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. 1 ..
10
101
1041
12
1213
16
1611
20
2011
33
3361
34
3422
42
4212
46
4699
50
501
58
582
S/.
20,000.00
1,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00
2 ..
60
40
42
COMPRAS
6011 Mercaderias manufacturadas
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
4212 Emitidas
07/01 Por la compra de Mercaderas al credito ms IGV
15,000.00
2,700.00
17,700.00
3 ..
20
61
MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturados
VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Mercaderias manufacturadas
07/01 Por el ingreso de las mercaderias al almacen
15,000.00
15,000.00
4 ..
42
17,700.00
10
101
17,700.00
5 ..
63
40
42
200.00
36.00
236.00
6 ..
94
941
79
791
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
09/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago
de alquiler de edificaciones
200.00
200.00
7 ..
42
10
236.00
236.00
8 ..
12
40
70
23,600.00
3,600.00
20,000.00
9 ..
10
12
23,600.00
23,600.00
10 ..
33
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400.00
46
72.00
472.00
11 ..
46
465
10
101
472.00
472.00
12 ..
16
161
10
101
100.00
100.00
13 ..
12
40
75
354.00
54.00
300.00
14 ..
10
12
354.00
354.00
15 ..
42
10
16 ..
12
1,000.00
1,000.00
40
75
1213 En Cobranza
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta Propia
OTROS INGRESOS DE GESTION
7565 Intangibles
26/01 Por el registro de la enajenacin de marca a la empresa
CORPUS S.A.
3,540.00
540.00
3,000.00
17 ..
10
12
3,540.00
3,540.00
18 ..
62
6211
6271
40
4031
4032
41
411
1,000.00
90.00
90.00
130.00
870.00
19 ..
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941
79
791
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el pago
de sueldos y salarios
1,090.00
1,090.00
20 ..
40
41
10
21 ..
90.00
130.00
870.00
1,090.00
69
20
COSTO DE VENTAS
6911 Mercaderas Manufacturadas
MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturados
30/01 Por el registro de la determinacin del COSTO DE
VENTAS mediante el control de libro KARDEX metodo de
valuacin PEPS
10,000.00
10,000.00
22 ..
65
34
500.00
500.00
23 ..
94
941
79
791
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con el COSTO
DE ENAJENACION
500.00
500.00
24 ..
68
39
20.83
20.83
25 ..
94
944
79
791
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - costo
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
30/01 Por el destino de los gastos, relacionados con la depre
ciacin de la computadora
20.83
20.83
.C.
Debe
S/.
Haber
S/.
21,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
1,000.00
500.00
2,000.00
2,000.00
25,000.00
1,000.00
15,000.00
2,700.00
17,700.00
15,000.00
15,000.00
17,700.00
17,700.00
200.00
36.00
236.00
200.00
200.00
236.00
236.00
23,600.00
3,600.00
20,000.00
23,600.00
23,600.00
400.00
72.00
472.00
472.00
472.00
100.00
100.00
354.00
54.00
300.00
354.00
354.00
1,000.00
1,000.00
3,540.00
540.00
3,000.00
3,540.00
3,540.00
1,090.00
220.00
870.00
1,090.00
1,090.00
220.00
870.00
1,090.00
10,000.00
10,000.00
500.00
500.00
500.00
500.00
20.83
20.83
20.83
20.83
152,415.66
152,415.66
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar al Personal, a los accionistas, directores y gerentes
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer
EJERCICIO O
PERIODO
21,000.00
1,500.00
1,000.00
5,000.00
28,500.00
1,000.00
500.00
1,500.00
30,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Tributos por pagar
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo - CTS
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital pendiente de cancelacion
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIO O
PERIODO
2,000.00
2,000.00
4,000.00
0.00
4,000.00
25,000.00
1,000.00
26,000.00
30,000.00