INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE CUMPLIMIENTO DE

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

A los seores Accionistas de

PONDEROSA S.A

Ibarra, 28 de junio del 2014

1.

Hemos auditado los estados financieros de Compaa PONDEROSA S.A. por el ao

terminado el 31 de diciembre del 2013 y, con fecha 28 de abril del 2014, hemos
emitido nuestro informe que contiene una opinin con una salvedad sobre la
presentacin razonable de la situacin financiera de la Compaa y los resultados de
sus operaciones, los cambios en su patrimonio y sus flujos de efectivo. La referida
salvedad se transcribe en el numeral numeral 3 siguiente.

2.

Nuestra auditora fue efectuada de acuerdo con las Normas de Auditora y con el
propsito de formarnos una opinin sobre los estados financieros antes
mencionados. Estas normas requieren que una auditora sea diseada y realizada
para obtener certeza razonable de si los estados financieros no contienen
exposiciones errneas o inexactas de carcter significativo, e incluye el examen, a
base de pruebas, de la evidencia que soporta las cantidades y revelaciones
presentadas en los estados financieros. Una auditora de estados financieros no
tiene como propsito especfico establecer la existencia de instancias de
incumplimientos de las normas legales que sean aplicables a la entidad auditada
salvo que, con motivo de eventuales incumplimientos, se distorsione
significativamente la situacin financiera, los resultados de las operaciones y los
flujos de efectivo presentados en los estados financieros. En tal sentido, como parte
de la obtencin de la certeza razonable de si los estados financieros no contienen
exposiciones errneas o inexactas de carcter significativo, efectuamos pruebas de
cumplimiento en relacin a las obligaciones de carcter tributario detalladas en el
numeral 4 siguiente.

3.

Los resultados de las pruebas mencionadas en el numeral 2 no revelaron situaciones

en las transacciones y documentacin examinadas que, en nuestra opinin, se
consideren incumplimientos durante el ao terminado el 31 de diciembre del 2013
que afecten significativamente los estados financieros mencionados en el primer
numeral, con relacin al cumplimiento de las siguientes obligaciones establecidas en
las normas legales vigentes:

4.

El cumplimiento por parte de la Compaa de las mencionadas obligaciones, as

como los criterios de aplicacin de las normas tributarias, son responsabilidad de su
Administracin; tales criterios podran eventualmente no ser compartidos por las
autoridades competentes. Este informe debe ser ledo en forma conjunta con el
informe sobre los estados financieros mencionado en el primer numeral.

5.

En el periodo contable 2013 de la empresa PONDEROSA S.A obtuvo la utilidad de $

$
508.544,91 ; puesto que las ventas ascendieron a $ 1.821.000,00 y los gastos
generados fue por el valor de $612.455,09)

6.

Nuestra auditora fue hecha principalmente con el propsito de formarnos una

opinin sobre los estados financieros bsicos tomados en conjunto. La informacin
suplementaria contenida en los anexos 1 al 2 preparados por la Administracin de la
PONDEROSA S.A. que surge de los registros contables y dems documentacin que
nos fue exhibida, se presenta en cumplimiento de la Resolucin del Servicio de
Rentas Internas NAC-DGER2006-0214 publicada en el Registro Oficial 251 del 17 de
abril del 2006 y no se requiere como parte de los estados financieros bsicos. Esta
informacin ha sido sometida a los procedimientos de auditora aplicados en nuestra
auditora de los estados financieros bsicos, y en nuestra opinin, se expone
razonablemente en todos sus aspectos importantes en relacin con los estados
financieros bsicos tomados en conjunto.

7.

En cumplimiento de lo dispuesto en la Resolucin del Servicio de Rentas Internas

NAC-DGER2006-0214 publicada en el Registro Oficial 251 del 17 de abril del 2006,
informamos que existen recomendaciones sobre aspectos de carcter tributario, entre
los cuales se pudieron detectar diferencias, relacionadas con el Impuesto a la Renta,
las Retenciones en la Fuente, el Impuesto al Valor Agregado, el Impuesto a los
Consumos Especiales y otros tributos administrados por la Autoridad Fiscal. Dichos
aspectos se detallan en la Parte III del presente informe, Recomendaciones sobre
aspectos tributarios, la cual es parte integrante del Informe de Cumplimiento Tributario.

8.

Este informe se emite exclusivamente para conocimiento de los Accionistas y

Administracin de la PONDEROSA S.A. y para su presentacin al Servicio de Rentas
Internas en cumplimiento de las disposiciones emitidas por esta entidad de control, y no
debe ser utilizado para ningn otro propsito.

No. de Registro en la
Superintendencia de
Compaas: 1567

1223456789
Apoderado
No. de Licencia

Profesional: 1567

RUC Auditor 100345678001

/Firma de Auditora

ANEXOS 1: ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO ECONOMICO 2013.

ANEXO 2