EJERCICIO PARA DETERMINAR EL COSTO POR FINANCIAMIENTO, CONSIDERANDO LAS TASAS DE INTE

OBRA CON RECURSOS FEDERALES A REALIZARSE EN NAYARIT.:

Importe total presupuestado (PV) =
Plazo de ejecucin (das naturales):
Periodicidad:
Fecha probable de incio:

120
mensual
Julio 2014

PROGRAMA DE EJECUCIN DE OBRA

Avance de obra programado (%):
Avance acumulado de obra programado (%):
Importe por avance de obra (precio de venta):
Ingreso acumulado por avance de obra:
INGRESOS:
Anticipo otorgado:
20%
Importe de estimacin presentada:
Descuentos y retenciones:
Amortizacin de anticipo:
Cinco al millar SFP
Total de ingreso por estimacin cobrada:
EGRESOS:
A costo directo (incluye anticipos a proveedores)
Mano de obra
MaquInaria y equipo
Materiales
Subtotal de egresos por costos directos (B+C+D):
Subtotal de egresos por costos indirectos:
Total de egresos por estimacin cobrada (E+F):

Costo directo:
4
meses
Tiempo considerado para el cobro de estimacio
Indicador econmico:CETES a 28 das
asa pasiva del:
Factor de costos indirectos (%):
Tasa de inters activa:

equivalente a:

mes
ENERO

mes
FEBRERO

mes
MARZO

mes
ABRIL

20.00%

25.00%

35.00%

20.00%

$ ANTICIPO

$
$
$

22,170.00 $
48,259.00 $
58,764.00 $

FLUJO DE EFECTIVO:
Neto (ingresos - egresos) (A-G):
FLUJO DE EFECTIVO NETO ACUMULADO:
CARGO FINANCIERO TASAS REALES (ACTIVA Y PASIVA):
Producto financiero (tasa pasiva):

32,690.00 $ 59,372.00 $
60,940.00 $ 60,882.00 $
67,890.00 $ 105,874.00 $

36,655.00
36,799.41
55,780.00

mes
MAYO

mes
JUNIO

Gasto financiero (tasa activa):

Cargo financiero:
FACTOR POR FINANCIAMIENTO (TASA REAL):
CARGO FINANCIERO TASA NICA (ACTIVA + PASIVA):
Producto o gasto financiero a tasa nica:
Cargo financiero:
FACTOR POR FINANCIAMIENTO (TASA REAL):
CARGO FINANCIERO TASA NICA COMPENSADA:
Tasa nica compensada: TIIE +

18.25000%

Cargo financiero:
FACTOR POR FINANCIAMIENTO (TASA REAL):

Tasa NICA compensada mensual =

Tasa NICA compensada anual =

Determine lo siguiente:

1. La tasa nica compensada. Para ello, es necesario que indique obligatoriamente el anlisis y clculo de las tasas reales y ta
2. Indique conforme al anticipo otorgado si el costo por financiamiento trata de un gasto o producto financiero y de cunto es s
3. Indique cual es el factor por financiamiento a cinco cifras significativas.
4. Determine el factor de sobrecosto (FSC)
5. Indique el precio de venta

O LAS TASAS DE INTERS PASIVA Y ACTIVA

2.00%

a el cobro de estimacio
41
2.8000%
/ anual
asa de inters activa: 12.50000%
mes
JULIO

mes
AGOSTO

das naturales
Tasa de inters mensual
anual
equivalente a:
mes
SEPTIEMBRE

mes
OCTUBRE

mensual
mes
NOVIEMBRE

mes
DICIEMBRE

Tasa nica =

nsada mensual =

ensada anual =

as tasas reales y tasa nica que utiliz para llegar a ella.

ro y de cunto es su importe.

DETERMINACIN DEL FACTOR DE SOBRECOSTO

CONCEPTO

Factor

Costo directo de obra

Factor de indirecto de oficina central
Factor de indirecto de obra
Factor de financiamiento
Factor de utilidad
Cargos adicionales:

1.00000
0.05500
0.09500
0.08000

EN FACTOR
Operando

1.00000
+
+
X
X

Reembolso del ISN de la mano de

obra (salario base de cotizacin)
ISN

ISN = (%ISN) x (mano de obra

gravable) =
X

En base al precio de venta de la obra:

SFP SFP = (%SFP) x (100-%SFP) =
SFP = (0.5%) / (100-0.5%) =

Acumulado

Factor de Sobre Costo:

EN DINERO
Por factor
Acumulado