1- Pago de servicios de mantenimiento y limpieza de mquinas de

oficina por $820.000, con IVA del 16% y Retencin en la Fuente

de 4 %
Cdigo
5145

Cuenta
Mantenimient
oy
Reparaciones

Parcial

514520

Equipo de
oficina
Impuesto
sobre las
ventas por
pagar
IVA
Descontable
Caja
Caja General
Retencin En
la fuente
servicios

$ 820.000

$ 951.200

$ 951.200

2408

240810
1105
110505
2365
236525
Sumas
Iguales

Debe
$ 820.000

Haber

$ 131.200

$ 131.200
$ 918.400
$ 918.400
$ 32.800
$ 32.800

2- Pago de transporte de carga por $1'360.000 con retencin en la

fuente del 1%
Cdigo
5135
513550

1105
110505
2365
236525
Sumas
Iguales

Cuenta
Servicios
Transporte,
Fletes y
acarreos
Caja
Caja General
Retencin en
la fuente
servicios

Parcial

$1'360.000

$1'360.000

Debe
$1'360.000

Haber

$1'360.000

$1'346.400
$1'346.400
$ 13.600
$ 13.600

3- Pago de Honorarios a un abogado Jorge Medina, por elaboracin

de contrato por valor de $3'700.000 ms el IVA del 16% y
Retencin en la Fuente de 10 %
Cdigo
5110
511025
2408

240810
1105
110505
2365
236515
Sumas
Iguales

Cuenta
Honorarios
Asesora
Jurdica
Impuesto
sobre las
ventas por
pagar
IVA
Descontable
Caja
Caja General
Retencin en
la Fuente
Honorarios
$4'292.000

Parcial

Debe
$3'700.000

Haber

$3'700.000
$ 592.000

$ 592.000
$3'922.000
$3'922.000
$ 370.000
$ 370.000
$4'292.000

4- Pago de comisiones a Financiera comercial Ltda. , por venta de

mercancas en consignacin por $4'750.000 , ms el IVA del 16 %
y retencin en la Fuente del 11 %
Cdigo
5195
519505
2408

240810
1110
1110050501
2365
236520
Sumas
Iguales

Cuenta
DIVERSOS
Comisiones
Impuesto
sobre las
ventas por
pagar
IVA
Descontable
Bancos
Bancolombia
Retencin en
la Fuente
Comisiones
$5510.000

Parcial

Debe
$4'750.000

Haber

$4'750.000
$ 760.000

$ 760.000
$4'987.500
$4'987.500
$522.500
$522.500
$5510.000

5- Arrienda Un Edificio a Comercial Andina Con un canon de

arrendamiento mensual de $3'470.000 con un IVA del 10% y
efecta Retencin en la fuente de 4%
cdigo
5120

Cuenta
Arrendamientos

Parcial

512010

$3'470.0
00

240810

Construcciones Y
Edificaciones
Impuesto sobre las ventas
por pagar
IVA Descontable

1110

Bancos

1110050501

Bancolombia

2365

Retencin en la Fuente

236530

Arrendamientos

2408

Sumas
Iguales

$3504.
700

Debe
$3'470.0
00

$
347.000
$
347.000
$3365.9
00
$3365.9
00
$138.80
0
$138.80
0

$3504.700

6- Alquila Un Auditorio Por valor de $1'200.000 a la fundacin

Cultural Progresemos Con un IVA del 10%
Cdigo
5120
512095
2408

240810
1110
111050501
Sumas
iguales

Cuenta
Arrendamie
ntos
Alquiler
Impuesto
sobre las
ventas por
pagar
IVA
Descontable
Bancos
Bancolombia
$1320.000

Parcial

Haber

Debe
$1200.000

Haber

$ 1200.000
$ 120.000

$120.000
$1320.000
1320.000
$ 1320.000

7- Compra Mercancas Al contado por valor de $1'574.300 con un

IVA del 16% y Retencin en la Fuente de 2.5% :

*Comprador Agente De Retencin:

Cdigo
6205

Cuenta
De Mercancas

620501

Mueble de Hogar y
oficina

2408

Impuesto sobre las

ventas por pagar

240810

IVA Descontable

1110

Bancos

1110050501

Bancolombia

2365

Retencin en la Fuente

236540

Compras

Parcial

Debe
$
1'574.3
00

Haber

$1'574.
300
$
251.88
8
$
251.88
8
$1'786
830
$1'786
830
$
39.358
$
39.358
Sumas
Iguale
s:

$1'826
.188

$1'826
.188

*Vendedor sujeto pasivo de retencin:

Cdigo
11105

Cuenta
Caja

Parcial

110501

Caja General

$1'786.8
30

1355
135515
2408

Anticipo de Impuesto
Retencin en la Fuente
Impuesto sobre las ventas
por pagar
IVA Generado

240805
4135
4135

Comercio Al por Mayor y

Menor
Mueble de Hogar y oficina

Debe
$1'786.8
30

Haber

$ 39.358
$ 39.358
$
251.888
$
251.888
$1'574.3
00
$1'574.3
00
Sumas

$1'826.

$1'826.

Iguales:

188

188

8- Compra Muebles a crdito segn factura No. 4568, por valor de

$ 950.000 con un IVA del 16% y Retencin en la fuente de 2.5%:
*Comprador Agente De Retencin:
cdigo
1524

Cuenta
Equipo De Oficina

Parcial

1524

Mobiliario

$950.0
00

2408

Impuesto sobre las

ventas por pagar

2408

Debe
$950.0
00

Haber

$152.0
00
$152.0
00

2205

Nacionales

22050501

Decoriente

2365

Retencin en la Fuente

236540

Compras

$1078.
250
$1078.
250
$23.75
0
$23.75
0
Sumas
Iguale
s:

$1102
.000

$1102
.000

*Vendedor Sujeto Pasivo de retencin:

cdigo

Cuenta

1305
13050501
1355

Clientes
Maderables S.A
Anticipo de impuestos y
contribuciones o saldos a
Favor
Retencin en la fuente

135515

Parci
al

Suma
s
Igual
es:

Deb
e

Haber

9- Compra mercancas a crdito en enero de 2015 por valor de $

1'485.000 segn factura No. 450 del Almacn Stlylos S.A, con un
IVA del 16% Y retencin en la fuente de 2.5% ,
*comprador:
cdigo
6205
620501
2408
240810
2205
22050502
2365
236540
Sumas
Iguales :

Cuenta
Parcial
MERCANCIAS
Muebles de
$1485.000
oficinas
IVA POR
PAGAR
IVA
$$237.600
descontable
Nacionales
Almacn
$ 1685.775
Stylos S.A
Retencin en
la fuente
Compras
$37.125
$1722.600
$1722.600

Debe
$1485.000

Haber

$237.600

$ 1685.775

$37.125

*Al Cancelar:

cdigo
2205
22050502
1110
11100501

Cuenta
Nacionales
Almacn
Stylos S.A
Bancos
Bancolombia

Parcial

Debe
$1685.475

Haber

$1685.475
$ $1685.475
$$1685.475

10El Almacn La casa del pino devuelve mercancas a crdito

por valor de $ 150.000 con iva del 16% y retencin en la fuente
de 2.5%

cdigo
4175
417501

Cuenta
Devolucione
s en ventas
Muebles de

Parcial

$150.000

Debe
$150.000

Haber

2408
240808

1355
135515
1305
130505
Sumas
Iguales :

oficina
IVA POR
PAGAR
IVA por
devolucin en
venta
Anticipo de
impuesto
Retencin en
la fuente
Clientes
Maderables
S.A.S
$ 174.000

$24.000
$24.000

$ 3.750
$3.750
$ 170.250
$170.250
$ 174. 000