1

CARGO

ABONO

ASIENTO DE APERTURA
#N/A
#N/A
se pone
#N/A
el debe
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

detalle

#N/A
#N/A
#N/A

se pone las cuentas abonadas

o el haber

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

101
12
121
123
33
336
337
39

5
SUBTOTAL

las cuentas el cargo o

#N/A

10

CAJA Y BANCOS
Caja
CLIENTES
Facturas por cobrar
Letras (o efectos) por cobrar
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

este es la formula para ke

aparesca las cuentas
automaticamente, puedes
insertar filas, y arrastras o
copias la formula, , OJO
nunca deberas de INSERTAR
COLUMNAS o descuadras el
orden

aki solo puede ir el total de las

cuentas SOLO de 2 DIGITOS, y el
importe debe estar a la altura de l
cuenta de 2 digitos, ( solo las cue
de 2 digitos y sus importes apare
en negrita)

1,655.00

5,333.00
2,200.00

Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo

TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la ventas
4011
40113 IGV por pagar
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41
Vacaciones por pagar
412
PROVEEDORES
42
Facturas por pagar
421
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
47
Compensacin por tiempo de servicios
471
CAPITAL
50
Capital por aportes
501
RESULTADOS ACUMULADOS
59
Utilidades no distribuidas
591
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

500.00

393

100.00
100.00
100.00
120.00
5,200.00
556.00
2,500.00
212.00

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO
#N/A
CLIENTES
12
Facturas por cobrar
121
VENTAS
70
Mercaderas
701
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la ventas
4011
40111 IGV ventas
#N/A
COMPRAS
60
Suministros diversos
606
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la ventas
4011
IGV credito fiscal
40112
PROVEEDORES
42
Facturas por pagar
421
#N/A
#N/A
PROVISIONES DEL EJERCICIO
68
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo
681
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
39
Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo
393
#N/A
CARGO

SUBTOTAL

ABONO

119.00
100.00
19.00
19.00
19.00
200.00

200.00

19
192

#N/A
PROVISION PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
Clientes
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
CARGO

ABONO

ASIENTOS DE CIERRE

IMPUESTO A LA RENTA
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la Renta 3 categ.
4017
40171 Impto.Renta Anual
#N/A
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la Renta 3 categ.
4017
Impto.Renta Anual
40171
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la Renta 3 categ.
4017
40172 impto. Renta Mensuales
TRIBUTOS POR PAGAR
40
Gobierno Central
401
Impuesto a la Renta 3 categ.
4017
impto. Renta Mensuales
40172
CARGAS DIFERIDAS
38
Otras cargas diferidas
389
Cargas dif. Impto renta mensual
3892
CARGAS DIFERIDAS
38
Otras cargas diferidas
389
Cargas dif. Impto renta anual anteriores
3891
#N/A
88

89
59

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADOS ACUMULADOS

SUBTOTAL

591
89
59
592

Utilidades no distribuidas
#N/A
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS ACUMULADOS
Prdidas acumuladas
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

6
DEBE

7
HABER

es la formula para ke
esca las cuentas
maticamente, puedes
tar filas, y arrastras o
s la formula, , OJO
a deberas de INSERTAR
UMNAS o descuadras el
n

NOTA
estes un modelo para ke puedas orientarte y puedas ha
lo trabajoso ke es desarrollar pero no imposible
solo trato demostrar ke no mentia al decir ke si tenia un
sistema de mayorizacion, puedes aprender a desarrolar
o esperar a que termine mi sistema, gracias por tu tiem

EXPLICACION
el diario debe tener un titulo, con le cual excel podra recono
la palabra CARGO y ABONO no lo borres ya ke es muy im
es la manera ke excel reconoocera las cuentas y las sumar

EL INGRESOS DE LAS CUENTAS

la cuentas ke se cargaan se ponen en la columna A y las k
la columna B, y siempre uno debajo de otro,
para un mayor orden deberas de poner las cuentas primero
a 3 digitos y asi susesivamente hasta el masximo ke son 5
les deje um ejemplo de ingesos de cuentas,
notese el detalle desagrgasdo de cuentas en la cta 40, est

uede ir el total de las

OLO de 2 DIGITOS, y el
ebe estar a la altura de la
2 digitos, ( solo las cuentas
os y sus importes aparecen
)

INGRESO DE FORMULAS
puedes poner tus propias forrmulas en las celdas,
mira el ejemplo ke hay en el asiento de apertura tiene unas
simples como es sumar restar multiplicar etc,
y puedes poner las ke desees
1,655.00

puedes poner tus formulas

para ke sea mas perfecto tu
asiento contable, mira el
ejemplo, e44+e45, y asi
cuakier tipo de formulas, eso
no afectara en nada al sistema
de mayorizacion

7,533.00

500.00

ejemplo, e44+e45, y asi

cuakier tipo de formulas, eso
no afectara en nada al sistema
de mayorizacion

100.00

120.00
5,200.00
556.00
2,500.00

sumas a nivel de 2 digitos

212.00

sumas a nivel de 3 digitos

sumas a nivel de 4 digitos y

tambien de 5 ( aki es el 10%
faltante del sistema)

AQU EL 10% faltante, pues esta diseado solo para 4 dig

el quinto digito iria en este misma columna
pero si registra y si mayoriza, cuando este al 100%
podra salir un bc a 5 digitos
mira el ejemplo en la cta 40113, y ademas tiene formula

las cuentas a 5 digitos van en la misma columna de 4 digito

recuerda los importes deben estar a la misma altura ke la c
INSERTAR O ELIMINAR FILAS
puedes insertar las filas ke desees o eliminarlas, eso
no afectara al sistema de mayorizacion

ARRASTRAR FORMULA DE DIARIO

si por casualidad borras la formula del diario,

no te preocupes lo puedes copiar de otra celda o arrastralo

9,188.00
DEBE

HABER

119.00

9,188.00
-

ahora te reto a poner cualkier

tpo de asiento y el resultado
saldra en el bc

100.00
19.00

EJEMPLOS DE ASIENTOS
Aqui te puse algunos ejemplos de un asiento, ahora tu pon
espero ke haya sido lo ams explicito, y gracias por tu tiemp

100.00
255.00
414.00

100.00

DEBE

HABER

los asientos de cierre no

estan terminados, sorry

das orientarte y puedas hacer tu sistema a tu gusto, y asi comprenderas

r pero no imposible
entia al decir ke si tenia un
edes aprender a desarrolar tu propio sistema
istema, gracias por tu tiempo

on le cual excel podra reconocer

no lo borres ya ke es muy importante ,
cera las cuentas y las sumara

onen en la columna A y las ke se abonaran en

ebajo de otro,
de poner las cuentas primero a 2 digitos despues
e hasta el masximo ke son 5 digitos
s de cuentas,
de cuentas en la cta 40, estab a5 digitos

mulas en las celdas,

iento de apertura tiene unas formulas
multiplicar etc,

digitos

digitos y
s el 10%
a)

sta diseado solo para 4 digitos

ma columna
uando este al 100%

3, y ademas tiene formula

a misma columna de 4 digitos

star a la misma altura ke la cuenta

ees o eliminarlas, eso

mula del diario,

iar de otra celda o arrastralo

de un asiento, ahora tu pones los importes

plicito, y gracias por tu tiempo

rre no
sorry

Err:504
CARGO

ABONO
10

CARGO

1,655.00
1,655.00

ABONO
101

CARGO

101
ABONO

102
CARGO

DIF

1,655.00

102
ABONO

103
CARGO

103

aki no debes de edit

desordenado pero s

ABONO
104

CARGO

104
ABONO

1041
CARGO

se hace uno por cad

40
401
4011
40111
si deseas ponlo o a

1041
ABONO

1042
CARGO

1042
ABONO

105
CARGO

105
ABONO

106
CARGO

106
ABONO

108
CARGO

108
ABONO

109
CARGO

109

12 CLIENTES

ABONO
12

CARGO

119.00
119.00

12
ABONO

121
CARGO

121

DIF

119.00

ABONO
122

CARGO

122
ABONO

123
CARGO

123

ABONO
128

CARGO

14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOCIOS) Y PERSONAL

128

ABONO
129

CARGO

129
ABONO

14
CARGO

DIF

14
ABONO

141
CARGO

141
ABONO

142
CARGO

142

ABONO
143

CARGO

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

143

ABONO
144

CARGO

144
ABONO

16
CARGO

DIF
16

ABONO
161

CARGO

vienne de asiento de
apertura

161
ABONO

162
CARGO

10 CAJA Y BANCOS

10

162
ABONO

vienne de asiento de
apertura

163
CARGO
164
CARGO

19 PROVISION PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA

164

ABONO
168

CARGO

168

DIF

vienne
mivime

ABONO
169

CARGO

169
ABONO

19
CARGO

19
ABONO

192
CARGO

192

20 MERCADERIAS

196

ABONO
196

CARGO

ABONO
20

CARGO

20

DIF

ABONO
201

CARGO

201
ABONO

208
CARGO

208

ABONO
209

CARGO

21 PRODUCTOS TERMINADOS

209

ABONO
21

CARGO

21
ABONO

211
CARGO

DIF

211
ABONO

218
CARGO

218
ABONO

219
CARGO

219

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

ABONO
22

CARGO

22
ABONO

221
CARGO

221

DIF

ABONO
228

CARGO

228
ABONO

229
CARGO

229

ABONO
23

CARGO

23 PRODUCTOS EN PROCESO

23

ABONO
231

CARGO

231
ABONO

238
CARGO

DIF

238
ABONO

239
CARGO

239
ABONO

24
CARGO

Err:504
24

24 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

ABONO
241

CARGO

241
ABONO

248
CARGO

248
ABONO

249
CARGO

163
ABONO

249
ABONO

DIF

25
CARGO

25

251
CARGO

25 ENVASES Y EMBALAJES

251

ABONO
258

CARGO

258
ABONO

259
CARGO

DIF

259
ABONO

26
CARGO

26
ABONO

261
CARGO

261

26 SUMINISTROS DIVERSOS

268

ABONO
268

CARGO

ABONO
269

CARGO

269

DIF

ABONO
28

CARGO

28
ABONO

288
CARGO

288

ABONO
29

CARGO

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

29

ABONO
31

CARGO

31
ABONO

311
CARGO

DIF

311
ABONO

312
CARGO

312
ABONO

313
CARGO

313

29 PROVISION PARA DEVALORIZACION DE EXISTENCIAS

314

ABONO
314

CARGO

ABONO
315

CARGO

315

DIF

ABONO
316

CARGO

316
ABONO

317
CARGO

317

ABONO
318

CARGO

31 VALORES

318

ABONO
319

CARGO

319
ABONO

32
CARGO

DIF

32
ABONO

321
CARGO

321
ABONO

322
CARGO

322

32 PROVISION PARA DESVALORIZACIONES DE LOS BIENES DEL ACTIVO

323

ABONO
323

CARGO

ABONO
324

CARGO

324
ABONO

325
CARGO

ABONO

325
ABONO

DIF

326
CARGO

326

5,333.00

ABONO
33

CARGO

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

33

7,533.00
7,533.00

ABONO
3301

CARGO

3301
ABONO

3302
CARGO

DIF

7,533.00

3302
ABONO

331
CARGO

331
ABONO

332
CARGO

332
ABONO

333
CARGO

333
ABONO

334
CARGO

334
ABONO

335
CARGO

335
ABONO

336
CARGO

336
ABONO

3361
CARGO

3361
ABONO

3362
CARGO

3362
ABONO

337
CARGO

337

34 INTANGIBLES

338

ABONO
338

CARGO

ABONO
339

CARGO

339

DIF

ABONO
34

CARGO

34
ABONO

341
CARGO

341

ABONO
342

CARGO

35 VALORIZACION ADICIONAL DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

342

ABONO
343

CARGO

343
ABONO

344
CARGO

DIF

344
ABONO

345
CARGO

345
ABONO

346
CARGO

346

36 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCION

347

ABONO
347

CARGO

ABONO
348

CARGO

348

DIF

ABONO
349

CARGO

349
ABONO

35
CARGO

35
ABONO

351

37 INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION

351

CARGO

ABONO
352

CARGO

ABONO
353

CARGO

DIF

353
ABONO

354
CARGO

354
ABONO

356
CARGO

356

38 CARGAS DIFERIDAS

358

ABONO
358

CARGO

ABONO
36

CARGO

36

DIF

ABONO
3601

CARGO

3601
ABONO

3602
CARGO

3602
ABONO

361
CARGO

361
ABONO

362
CARGO

362
ABONO

363
CARGO

363
ABONO

364
CARGO

364
ABONO

365
CARGO

365
ABONO

366
CARGO

366
ABONO

367
CARGO

367
ABONO

368
CARGO

368
ABONO

37
CARGO

37
ABONO

371
CARGO

371
ABONO

372
CARGO

372
ABONO

373
CARGO

373

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

374

ABONO
374

CARGO

ABONO
375

CARGO

375

DIF

500.00
500.00
-500.00

ABONO
376

CARGO

376
ABONO

377
CARGO

377
ABONO

378
CARGO

ABONO
379
ABONO

40 TRIBUTOS POR PAGAR

378

379
CARGO

352

100.00
19.00
119.00

38
CARGO

38

DIF

-119.00

ABONO
381

CARGO

381
ABONO

382
CARGO

382
ABONO

383
CARGO

383
ABONO

384
CARGO

384
ABONO

385
CARGO

385
ABONO

388
CARGO

388
ABONO

389
CARGO

389
ABONO

3891
CARGO

3891
ABONO

3892
CARGO

3892
ABONO

3893
CARGO

3893
ABONO

39
CARGO

39
ABONO

393
CARGO

393
ABONO

394
CARGO

394
ABONO

396
CARGO

396
ABONO

397
CARGO

397
ABONO

398
CARGO

398
ABONO

40
CARGO

40
ABONO

401
CARGO

401
ABONO

4011
CARGO

4011
ABONO

40111
CARGO

40111
ABONO

40112
CARGO

40112
ABONO

40113
CARGO

40113
ABONO

40114
CARGO

40114
ABONO

4013
CARGO

4013
ABONO

4014
CARGO

4014
ABONO

4015

4015

-119.00

CARGO

ABONO
4016

CARGO

4016
ABONO

4017
CARGO

4017
ABONO

40171
CARGO

40171
ABONO

40172
CARGO

40172
ABONO

4018
CARGO

4018
ABONO

4019
CARGO

4019
ABONO

402
CARGO

402
ABONO

4021
CARGO

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4022

ABONO
4022

CARGO

ABONO
4029

CARGO

4029

DIF

120.00
120.00
120.00

ABONO
403

CARGO

403
ABONO

4031
CARGO

4031

ABONO
4032

CARGO

42 PROVEEDORES

4032

ABONO
405

CARGO

405
ABONO

408
CARGO

DIF

5,200.00
5,200.00
5,200.00

408
ABONO

41
CARGO

41
ABONO

411
CARGO

411
ABONO

412
CARGO

412
ABONO

413
CARGO

413
ABONO

414
CARGO

414
ABONO

42
CARGO

42
ABONO

421
CARGO

421
ABONO

4211
CARGO

4211

45 DIVIDENDOS POR PAGAR

4212

ABONO
4212

CARGO

ABONO
422

CARGO

422
ABONO

423
CARGO

4021

423
ABONO

DIF

428
CARGO

428

45
CARGO

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

45

ABONO
46

CARGO

46
ABONO

461
CARGO

DIF

461
ABONO

462
CARGO

462
ABONO

463
CARGO

463

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

464

ABONO
464

CARGO

ABONO
465

CARGO

465

DIF

556.00
556.00
556.00

ABONO
466

CARGO

466
ABONO

467
CARGO

467
ABONO

468
CARGO

468

48 PROVISIONES DIVERSAS

469

ABONO
469

CARGO

ABONO
47

CARGO

47

DIF

ABONO
471

CARGO

471
ABONO

472
CARGO

472

ABONO
473

CARGO

49 GANANCIAS DIFERIDAS

473

ABONO
48

CARGO

48
ABONO

481
CARGO

DIF

481
ABONO

482
CARGO

482
ABONO

483
CARGO

483

50 CAPITAL

484

ABONO
484

CARGO

ABONO
485

CARGO

485

DIF

2,500.00
2,500.00
2,500.00

ABONO
49

CARGO

49
ABONO

491
CARGO

491

ABONO
492

CARGO

55 ACCIONARIADO LABORAL

492

ABONO
493

CARGO

493
ABONO

498
CARGO

ABONO

DIF
498

ABONO

499
CARGO

499
ABONO

50
CARGO

56 CAPITAL ADICIONAL

ABONO
501

CARGO

501
ABONO

502
CARGO

502

DIF

ABONO
503

CARGO

503
ABONO

508
CARGO

508

ABONO
509

CARGO

57 EXCEDENTE DE REVALUACION

509

ABONO
55

CARGO

55
ABONO

551
CARGO

DIF

551
ABONO

552
CARGO

552
ABONO

553
CARGO

553

58 RESERVAS

557

ABONO
557

CARGO

ABONO
558

CARGO

558

DIF

ABONO
559

CARGO

559
ABONO

56
CARGO

56

ABONO
561

CARGO

59 RESULTADOS ACUMULADOS

561

ABONO
562

CARGO

562
ABONO

563
CARGO

DIF

212.00
212.00
212.00

563
ABONO

568
CARGO

568
ABONO

57
CARGO

57

60 COMPRAS

ABONO
578

CARGO

578

DIF

ABONO
58

CARGO

58
ABONO

581
CARGO

581

ABONO
582

CARGO

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

582
ABONO

583
CARGO

DIF

583
ABONO

584
CARGO

584
ABONO

585
CARGO

50

585

ABONO

62 CARGAS DE PERSONAL

588
CARGO

588

589
CARGO

589
ABONO

59
CARGO

59
ABONO

591
CARGO

591
ABONO

592
CARGO

592
ABONO

598
CARGO

598
ABONO

60
CARGO

60
ABONO

601
CARGO

601
ABONO

604
CARGO

604
ABONO

605
CARGO

605
ABONO

606
CARGO

606
ABONO

608
CARGO

608
ABONO

609
CARGO

609
ABONO

61
CARGO

61
ABONO

611
CARGO

611
ABONO

614
CARGO

614

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

ABONO
615

CARGO

615

DIF

ABONO
616

CARGO

616
ABONO

618
CARGO

618
ABONO

62
CARGO

62
ABONO

6201
CARGO

6201
ABONO

621
CARGO

621
ABONO

622
CARGO

622

64 TRIBUTOS

ABONO
623

CARGO

623

DIF

ABONO
624

CARGO

624
ABONO

625
CARGO

625

ABONO
626

CARGO

DIF

ABONO

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

626
ABONO

DIF

627
CARGO

627
ABONO

6271
CARGO

6271
ABONO

6272
CARGO

66 CARGAS EXCEPCIONALES

ABONO
6273

CARGO

6273

DIF

ABONO
6275

CARGO

6275
ABONO

6279
CARGO

6279

Err:504

ABONO
628

CARGO

67 CARGAS FINANCIERAS

628
ABONO

629
CARGO

DIF

629
ABONO

63
CARGO

63
ABONO

630
CARGO

630

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

ABONO
631

CARGO

631

DIF

ABONO
632

CARGO

632
ABONO

633
CARGO

633

69 COSTO DE VENTAS

ABONO
634

CARGO

634

DIF

ABONO
635

CARGO

635

ABONO
636

CARGO

70 VENTAS

636
ABONO

6361
CARGO

DIF

100.00
-100.00

6361
ABONO

6362
CARGO

6362

71 PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)

ABONO
637

CARGO

637

DIF

ABONO
638

CARGO

638
ABONO

639
CARGO

639

72 PRODUCCION INMOVILIZADA

ABONO
6398

CARGO

6398

DIF

ABONO
64

CARGO

64
ABONO

641
CARGO

641

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

ABONO
642

CARGO

642

DIF

ABONO
643

CARGO

643
ABONO

644
CARGO

6272

644

ABONO

74 DESCUENOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

645
CARGO

645

646
CARGO

646
ABONO

647
CARGO

647

75 INGRESOS DIVERSOS

ABONO
648

CARGO

648

DIF

ABONO
649

CARGO

649
ABONO

65
CARGO

65

76 INGRESOS EXCEPCIONALES

ABONO
651

CARGO

651

DIF

ABONO
652

CARGO

652
ABONO

653
CARGO

653
ABONO

654
CARGO

654
ABONO

658
CARGO

658

77 INGRESOS FINANCIEROS

ABONO
659

CARGO

659

DIF

ABONO
66

CARGO

66
ABONO

661
CARGO

661

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

ABONO
662

CARGO

662

DIF

ABONO
663

CARGO

663
ABONO

664
CARGO

664

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

ABONO
665

CARGO

665

DIF

ABONO
666

CARGO

666
ABONO

667
CARGO

667

80 MARGEN COMERCIAL

ABONO
668

CARGO

668

DIF

ABONO
669

CARGO

669
ABONO

67
CARGO

67

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO

ABONO
671

CARGO

671

DIF

ABONO
672

CARGO

672
ABONO

673
CARGO

673

82 VALOR AGREGADO

ABONO
674

CARGO

DIF

ABONO

674

ABONO

DIF

675
CARGO

675
ABONO

676
CARGO

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION

ABONO
677

CARGO

677

DIF

ABONO
678

CARGO

678
ABONO

679
CARGO

679

84 RESULTADO DE EXPLOTACION

ABONO
68

CARGO

68

DIF

ABONO
681

CARGO

681
ABONO

682
CARGO

682

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

ABONO
683

CARGO

683

DIF

ABONO
684

CARGO

684
ABONO

685
CARGO

685

86 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA

ABONO
686

CARGO

686

DIF

ABONO
687

CARGO

687
ABONO

688
CARGO

688

87 SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION

ABONO
689

CARGO

689

DIF

ABONO
69

CARGO

69
ABONO

691
CARGO

691

88 IMPUESTO A LA RENTA

ABONO
692

CARGO

692

DIF

ABONO
693

CARGO

693
ABONO

698
CARGO

698

89 RESULTADO DEL EJERCICIO

ABONO
70

CARGO

70

DIF

ABONO
701

CARGO

701
ABONO

702
CARGO

702

90 CUENTAS REFLEJAS

ABONO
703

CARGO

703

DIF

ABONO
707

CARGO

707
ABONO

708
CARGO

708

91 COSTOS POR DISTRIBUIR

ABONO
709

CARGO

676

709

ABONO

DIF

71
CARGO

71
ABONO

711
CARGO

711

712
CARGO

712

DIF

ABONO
713

CARGO

713
ABONO

715
CARGO

715

93 CENTRO DE COSTOS

ABONO
718

CARGO

718

DIF

ABONO
72

CARGO

72
ABONO

721
CARGO

0.7
721

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

ABONO
722

CARGO

722

DIF

ABONO
728

CARGO

728
ABONO

73
CARGO

73

95 GASTOS DE VENTAS

ABONO
738

CARGO

738

DIF

ABONO
74

CARGO

74
ABONO

748
CARGO

748

96 INVENTARIOS PERMANENTES

ABONO
75

CARGO

75

ABONO
751

CARGO

751
ABONO

752
CARGO

752
ABONO

753
CARGO

753
ABONO

754
CARGO

754
ABONO

755
CARGO

755
ABONO

756
CARGO

756
ABONO

757
CARGO

757
ABONO

758
CARGO

758
ABONO

759
CARGO

759
ABONO

76
CARGO

76
ABONO

761
CARGO

761
ABONO

762
CARGO

92 COSTO DE PRODUCCION

ABONO

762
ABONO

DIF

0.3

763
CARGO

763
ABONO

764
CARGO

764
ABONO

765
CARGO

765
ABONO

766
CARGO

766
ABONO

767
CARGO

767
ABONO

768
CARGO

768
ABONO

769
CARGO

769
ABONO

77
CARGO

77
ABONO

771
CARGO

771
ABONO

772
CARGO

772
ABONO

773
CARGO

773
ABONO

774
CARGO

774
ABONO

775
CARGO

775
ABONO

776
CARGO

776
ABONO

777
CARGO

777
ABONO

778
CARGO

778
ABONO

779
CARGO

779
ABONO

78
CARGO

78
ABONO

788
CARGO

788
ABONO

79
CARGO

79
ABONO

798
CARGO

798
ABONO

80
CARGO

80
ABONO

81
CARGO

81
ABONO

82
CARGO

82
ABONO

83
CARGO

83
ABONO

84
CARGO

84
ABONO

85
CARGO

85
ABONO

86
CARGO

86
ABONO

861
CARGO

861
ABONO

862
CARGO

862
ABONO

863
CARGO

863
ABONO

864
CARGO

864
ABONO

868
CARGO

868
ABONO

87
CARGO

87
ABONO

871
CARGO

871
ABONO

872
CARGO

872
ABONO

873
CARGO

873
ABONO

874
CARGO

874
ABONO

875
CARGO

875
ABONO

876
CARGO

876
ABONO

88
CARGO

88
ABONO

888
CARGO

888
ABONO

89
CARGO

89
ABONO

898
CARGO

898
ABONO

90
CARGO

90
ABONO

901
CARGO

901
ABONO

902
CARGO

902
ABONO

903
CARGO

903
ABONO

904
CARGO

904
ABONO

905
CARGO

905
ABONO

906
CARGO

906
ABONO

907
CARGO

907
ABONO

908
CARGO

908
ABONO

909
CARGO

909
ABONO

910
CARGO

910
ABONO

91
CARGO

91
ABONO

911
CARGO

911
ABONO

912
CARGO

912
ABONO

913
CARGO

913
ABONO

914
CARGO

914
ABONO

915
CARGO

915
ABONO

916
CARGO

916
ABONO

92
CARGO

92
ABONO

921
CARGO

921
ABONO

922
CARGO

922
ABONO

923
CARGO

923
ABONO

924
CARGO

924
ABONO

925
CARGO

925
ABONO

926
CARGO

926
ABONO

93
CARGO

93
ABONO

931
CARGO

931
ABONO

932
CARGO

932
ABONO

94
CARGO

94
ABONO

941
CARGO

941
ABONO

942
CARGO

942
ABONO

943
CARGO

943
ABONO

944
CARGO

944
ABONO

945
CARGO

945
ABONO

946
CARGO

946
ABONO

95
CARGO

95
ABONO

951
CARGO

951
ABONO

952
CARGO

952
ABONO

953
CARGO

953
ABONO

954
CARGO

954
ABONO

955
CARGO

955
ABONO

956
CARGO

956
ABONO

96
CARGO

96
ABONO

961
CARGO

961
ABONO

962
CARGO

962
ABONO

963
CARGO

963
ABONO

964
CARGO

964
ABONO

965
CARGO

965
ABONO

98

98

Err:504
-

101 Caja

1,655.00
1,655.00
DIF

102 Fondos Fijos

1,655.00

DIF

aki no debes de editar nada, esta algo

desordenado pero se ve las funciones ke use,

se hace uno por cada cuenta y subcuenta,

40
401
4011
40111
si deseas ponlo o ajustaloa atu gusto

121 Facturas por cobrar

119.00
119.00
DIF

119.00

122 Anticipos recibidos

DIF

141 Prstamos al personal

OS) Y PERSONAL

DIF

142 Prstamos a accionistas (o

DIF

ienne de asiento de
pertura

DIF

161 Prstamos a terceros

162 Reclamaciones a terceros

DIF

ienne de asiento de
pertura

192 Clientes

DIF

vienne de asiento de
mivimeinto del ejercicio
-

196 Cuentas por cobrar diversas

DIF

201 Almacen

DIF

DIF

211 Almacen

DIF

DIF

221 Almacen

DIF

228 Subproductos, desechos y de

DIF

231 Almacen

DIF

Err:504

238 Productos en proceso, ajust

DIF

DIF

241 Almacen

248 Materias primas y auxiliares

Err:504
Err:504
DIF

Err:504

251 Almacen

DIF

258 Envases y embalajes, ajuste

DIF

261 Almacen

DIF

268 Suministros diversos, ajust

DIF

288 Existencias por recibir, ajuste por correccin monetar#N/A

DIF

DIF

EXISTENCIAS

311 Acciones

DIF

312 Provisin por fluctuacin de

DIF

321 Terrenos

DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO

DIF

322 Edificios

DIF

5,333.00

3301 Inmuebles, maquinarias y eq

DIF

3302 Provisin por fluctuacin d

X
X

DIF

341 Concesiones y derechos

DIF

342 Patentes y marcas

DIF

DIF

352 Edificios

DIF

DIF

3602 Provisin por fluctuacin d

DIF

371 Concesiones y derechos

3601 lnmuebles, maquinaria y equ

LEYES DE PROMOCION

351 Terrenos

LE MAQUINARIA Y EQUIPO

372 Patentes y marcas

DIF

DIF

381 Intereses por devengar

DIF

382 Seguros pagados por adela

DIF

DIF

393 Depreciacin inmueble, maq

500.00
500.00
-500.00

401 Gobierno Central

394 Amortizacin intangibles

DIF

4011 Impuesto a la ventas

100.00
19.00

100.00
19.00

119.00

119.00

DIF

119.00

DIF

-119.00

40111 IGV ventas

19.00
19.00
19.00

DIF

40112 IGV credito fiscal

DIF

40113 IGV por pagar

DIF

100.00
100.00
100.00

40114 IGV saldo a favor

DIF

402 Gobierno Central - Certificad

DIF

4021 Certificados de Reintegro T

DIF

DIF

405 Gobierno(s) Local(es)

403 Contribuciones a Institucion

4031 Essalud

DIF

DIF

DIF

408 Tributos, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

411 Remuneraciones por pagar

S POR PAGAR

DIF

5,200.00

412 Vacaciones por pagar

DIF

5,200.00
5,200.00

421 Facturas por pagar

DIF

5,200.00
5,200.00
5,200.00

4211 Fact. de compras

DIF

4212 Fact. de gastos

DIF
-

120.00
120.00
120.00

422 Anticipos otorgados

DIF

461 Prstamos de terceros

DIF

462 Reclamaciones a terceros

DIF

471 Compensacin por tiempo de

DIF

556.00
556.00
556.00

DIF

DIF

482 Provisin para prdidas en v

DIF

492 Costos diferidos

DIF

DIF

2,500.00
2,500.00
2,500.00

502 Capital personal

DIF

DIF

551 Accionariado laboral por apo

501 Capital por aportes

491 Ventas diferidas

DIF

472 Adelanto de compensacin p

481 Garanta sobre ventas

552 Remanente para acciones la

DIF

561 Donaciones

DIF

562 Prima de emisn

DIF

578 Excedente de revaluacin, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

581 Reservas para reinversiones

DIF

582 Reserva legal

DIF

DIF

212.00
212.00
212.00

592 Prdidas acumuladas

DIF

DIF

604 Materias primas y auxiliares

DIF

614 Materias primas y auxiliares

DIF

621 Sueldos

611 Mercaderas

DIF

601 Mercaderas

591 Utilidades no distribuidas

622 Salarios

DIF

DIF

630 Transporte y almacenamient

DIF

631 Correos y telecomunicacion

DIF

DIF

642 Impuesto a las remuneracio

DIF

DIF

651 Seguros

641 Impuesto a las ventas

652 Regalas

DIF

DIF

Err:504

Err:504

662 Costo neto de enajenacin

DIF

671 Intereses y gastos de prst

Err:504
Err:504

DIF

672 Intereses y gastos de sobreg

Err:504
DIF

DIF

682 Amortizacin de intangibles

DIF

692 Productos terminados

DIF
-

DIF

DIF
-

702 Productos terminados

100.00
-100.00

DIF

DIF

712 Variacin de subproductos,

DIF

DIF

721 lnmuebles, maquinaria y equ

711 Variacin de productos term

701 Mercaderas

691 Mercaderas

Err:504
Err:504

681 Depreciacin de inmuebles,

Err:504

Err:504

722 Intangibles

DIF

738 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos, ajuste por correccin monetaria

ONES OBTENIDOS

NES CONCEDIDOS

661 Costo neto de enajenacin d

DIF

748 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos, ajuste por correccin monetaria

DIF

751 Explotacin de servicios en

DIF

752 Comisiones y corretajes

DIF

761 Enajenacin de valores

DIF

762 Enajenacion de inmuebles,

DIF

DIF

771 Intereses sobre prstamos

772 Intereses sobre cuentas por

DIF

788 Cargas cubiertas por provisiones, ajuste por correcc #N/A

DIF

DIF

798 Cargas imputables a cuentas de costos, ajuste por c #N/A

DIF

DIF

DE EXPLOTACION

ES E IMPUESTOS

103 Remesas en trnsito

DIF

104 Cuentas corrientes

DIF

1041 Banco AAAAA

DIF

1042 Banco BBBBB

DIF

123 Letras (o efectos) por cobrar

DIF

128 Anticipos de clientes, ajust

DIF

143 Prstamos a Directores

mos a accionistas (o

DIF

DIF

144 Accionistas (o socios), suscripciones pendientes de cancelacin

DIF

163 Intereses por cobrar

maciones a terceros

164 Depsitos en garanta

DIF

s por cobrar diversas

DIF

DIF

DIF

DIF

218 Productos terminados, ajust

DIF

ductos, desechos y de

219 Provisin por fluctuacin de productos terminados, ajuste por corre

DIF

229 Provisin por fluctuacin de subproductos, desechos y desperdicios, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

239 Provisin por fluctuacin de productos en proceso, ajuste por correccin monetaria

tos en proceso, ajust

DIF

DIF

249 Provisin por fluctuacin de materias primas, ajuste por correccin monetaria

as primas y auxiliares

DIF

DIF

259 Provisin por fluctuacin de envases y embalajes, ajuste por correccin monetaria

es y embalajes, ajuste

DIF

DIF

269 Provisin por fluctuacin de suministros diversos, ajuste por correccin monetaria

stros diversos, ajust

DIF

DIF

DIF

DIF

313 Valores, ajuste por correcci

n por fluctuacin de

DIF

DIF

314 Otros ttulos representativo

DIF

323 Maquinarias, equipos y otra

324 Unidades de transporte

DIF

331 Terrenos

n por fluctuacin d

X
X

DIF

332 Edificios y otras construccio

DIF

343 Gastos de investigacin

DIF

344 Gastos de exploracin y des

DIF

353 Maquinarias, equipos y otra

DIF

DIF

DIF

362 Edificios y otras construccio

373 Gastos de investigacin

354 Unidades de transporte

361 Terrenos

n por fluctuacin d

DIF

374 Gastos de exploracin y des

DIF

DIF

383 Alquileres pagados por adel

s pagados por adela

DIF

384 Entregas a rendir cuenta

DIF

396 Depreciacin inmubles, maq

acin intangibles

DIF

4013 Impuesto a las remuneracio

397 Amortizacin intangibles -

DIF

4014 Cnones

DIF

DIF

4022 Certificado de devolucin de

ados de Reintegro T

DIF

4029 Otros certificados tributarios

DIF

4032 ONP

DIF

0 #N/A

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

413 Participaciones por pagar

ones por pagar

DIF

DIF

414 Remuneraciones y participaciones al directorio

DIF

423 Letras (o efectos) por pagar

428 Anticipos a Proveedores

DIF

463 Prstamos de accionistas (o

maciones a terceros

DIF

464 Fondo de Pensiones Privado

DIF

DIF

473 Jubilacin

to de compensacin p

DIF

483 Provisin para prdidas por l

n para prdidas en v

DIF

484 Provisin para autoseguro

DIF

493 Intereses diferidos

DIF

498 Ganancias diferidas, ajuste

DIF

503 Capital por valorizacin adic

DIF

DIF

508 Capital ajuste por correcci

DIF

553 Accionariado laboral por val

ente para acciones la

557 Certificados provisionales d

DIF

563 Otros aportes de accionistas

DIF

DIF

568 Capital adicional, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

583 Reservas contractuales

DIF

584 Reservas estatutarias

DIF

598 Resultado por exposicin a la inflacin acumulada, REIA

as acumuladas

DIF

DIF

605 Envases y embalajes

as primas y auxiliares

DIF

606 Suministros diversos

DIF

615 Envases y embalajes

as primas y auxiliares

DIF

623 Comisiones

616 Suministros diversos

DIF

624 Remuneraciones en especie

DIF

DIF

632 Honorarios, comisiones y co

s y telecomunicacion

DIF

633 Produccin encargada a ter

DIF

643 Cnones

to a las remuneracio

DIF

DIF

644 Derechos aduaneros por ve

DIF

653 Suscripciones y cotizaciones

654 Donaciones

DIF

663 Costo neto de enajenacin de

neto de enajenacin

DIF

DIF

673 Intereses relativos a bonos

es y gastos de sobreg

Err:504
DIF

Err:504
Err:504

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

rreccin monetaria

correccin monetaria

715 Variacin de envases y emb

DIF

728 Produccin inmovilizado, ajuste por correccin monetaria

DIF

707 Prestacin de servicios

713 Variacin de productos en p

n de subproductos,

698 Costos de ventas, ajuste por correccin monetaria

703 Subproductos, desechos y d

tos terminados

Err:504
Err:504

684 Cuentas de cobranzas dudo

693 Subproductos, desechos y d

tos terminados

674 Intereses y gastos de docu

Err:504

683 Fluctuacin de valores

acin de intangibles

664 Impuestos atrasados y/o adi

753 Regalas

ones y corretajes

754 Alquileres de terrenos

DIF

763 Enajenacin de intangibles

acion de inmuebles,

DIF

764 Recuperacin de castigos d

DIF

774 Intereses sobre depsitos

#N/A

DIF

#N/A

DIF

DIF

#N/A

DIF

DIF

773 Intereses percibidos sobre b

es sobre cuentas por

DIF

#N/A

DIF

105 Certificados Bancarios

DIF

106 Depsitos a plazos

DIF

108

DIF

129 Cobranza dudosa

DIF

DIF

DIF

o socios), suscripciones pendientes de cancelacin

DIF

DIF

168 Otras cuentas por cobrar di

DIF

DIF

169 Cobranzas dudosas

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

r fluctuacin de productos terminados, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

s, ajuste por correccin monetaria

DIF

ccin monetaria

DIF

DIF

ccin monetaria

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

cin monetaria

DIF

DIF

315 Cdulas hipotecarias

DIF

DIF

316 Bonos del tesoro

DIF

325 Muebles y enseres

317

DIF

326 Equipos diversos

DIF

DIF

333 Maquinarias, equipo y otras

DIF

334 Unidades de transporte

DIF

345 Gastos de estudios y proyec

DIF

DIF

DIF

DIF

375 Gastos de estudios y proyec

DIF

347

DIF

358 Valorizacin adicional del I

DIF

363 Maquinarias, equipo y otras

335

346 Gastos de promocin y pre-

356 Equipos diversos

DIF

364 Unidades de transporte

DIF

376 Gastos de promocin y pre-

365

DIF

377

DIF

DIF

DIF

385 Adelanto de remuneraciones

DIF

388 Gastos anticipados, ajuste

DIF

389

DIF

3891

DIF

3892

DIF

3893

DIF

398 Depreciacin y amortizacin acumulada, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

DIF

4015 Derechos aduaneros

4016 Impuesto al patrimonio empr

4017

DIF

DIF

DIF

40171

DIF

40172

DIF

ados tributarios

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

ones y participaciones al directorio

DIF

DIF

465 Bonos u obligaciones

DIF

DIF

466 Intereses por pagar

DIF

DIF

467

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

485 Provisin para investigacin cientfica y tecnolgica

DIF

DIF

499 Otras ganancias diferidas

DIF

DIF

509 Cuenta personal de propietario

DIF

DIF

558 Accionariado laboral, ajuste

DIF

559 Acciones laborales por emitir

DIF

DIF

onal, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

DIF

DIF

585 Reservas facultativas

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

588 Reserva, ajuste por correcc

608 Compras, ajuste por correcc

589

DIF

DIF

609 Gastos vinculados con las compras

DIF

618 Variacin de existencia, ajuste por correccin monetaria

DIF

625 Otras remuneraciones

626 Vacaciones

627

DIF

DIF

DIF

6271

DIF

6272

DIF

6273

DIF

6275

DIF

6279

DIF

634 Mantenimiento y reparacin

DIF

635 Alquileres

DIF

636

DIF

6361

DIF
6362

DIF

645 Impuesto al patrimonio empr

DIF

646 Tributos a gobiernos locales

DIF

658 Cargas diversas d gestin,

DIF

647

DIF

659 Otras cargas diversas de gestin

DIF

665 Cargas diversas de ejercicio

DIF

666 Sanciones administrativas fi

DIF

675 Descuentos concedidos por

Err:504
DIF

Err:504
Err:504

DIF

DIF

Err:504
Err:504

DIF

708 Ventas, ajuste por correcci

DIF

709 Devolucin sobre ventas

DIF

718 Productos almacenada (o desalmacenada), ajuste por correccin monetaria

DIF

677

Err:504
DIF

686 Compensacin por tiempo de

entas, ajuste por correccin monetaria

DIF

676 Prdida por diferencia de c

Err:504

685 Desvalorizacin de existenc

667

687

DIF

755 Alquileres diversos

DIF

756 Recuperacin de impuestos

765 Devolucin de provisiones de

DIF

DIF

767

DIF

776 Ganancia por diferencia de

DIF

777

DIF

DIF

DIF

#N/A

DIF

#N/A

DIF

DIF

#N/A

DIF

DIF

766 Devolucin de impuestos

775 Descuentos obtenidos por p

DIF

757

#N/A

DIF

109 Fondos sujetos a restriccin

Otros depsitos

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

208 Mercaderas, ajuste por cor

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

209 Provisin por fluctuacin de mercaderas,

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

318 Otros ttulos representativo

Bonos diversos

DIF

319 Provisin para fluctuacin de valores

DIF

DIF

0 #N/A

#N/A

DIF

5,333.00
-

336 Equipos diversos

Muebles y enseres

5,333.00
5,333.00
DIF

337 Unidades de reemplazo

5,333.00

2,200.00
2,200.00
DIF

2,200.00

3361 Equipos de computo

DIF

3362 Otros equipos diversos

DIF

348 Intangibles, ajuste por corr

Gastos de emisin de accion

DIF

DIF

Gastos de emisin de accion

349 Provisin por fluctuacin de intangibles, a

DIF

DIF

366 Equipos diversos

Muebles y enseres

DIF

367 Unidades de reemplazo

378 Intangibles - leyes de promo

DIF

379 Provisin por fluctuacin de intangibles - l

DIF

DIF

DIF

DIF

Otras cargas diferidas

DIF

Cargas dif. Impto renta anual anteriores

Cargas dif. Impto renta mensual

Gastos diferidos

DIF

Impuesto a la Renta 3 categ

4018 Impuesto a la Renta 4 categ

4019 Otros tributos

DIF

DIF

Impto.Renta Anual

impto. Renta Mensuales

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

468 Comunidades laborales

Depsitos en garanta

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

469 Otras cuentas por pagar diversas

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

Otras reservas

Seguridad y previsin social

628 Remuneraciones al Directori

629 Otras cargas de personal

DIF

DIF

Rgimen de prestaciones de salud

Rgimen de pensiones

Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

Seguros particulares de prestaciones de salud

Otros

637 Publicidad, publicaciones, r

Electricidad y agua

DIF

638 Servicios de personal

DIF

Electricidad

Agua potable

648 Tributos ajuste por correcci

Cotizaciones con carcter de

DIF

649 Otros tributos

DIF

668 Gastos extraordinarios

Cargas excepcionales, ajust

DIF

DIF

678 Gastos de compra de valore

Cargas financieras, ajuste

Err:504
Err:504

669 Otras cargas excepcionales

Err:504
DIF

Err:504
Err:504

679 Otras cargas financieras

Err:504
DIF

688 Provisiones de] ejercicio, a

Jubilacin

DIF

Err:504
Err:504

689 Otras provisiones de ejercicio

DIF

758 Subsidios recibidos

Ingresos diversos, ajuste p

DIF

DIF

#N/A

DIF

#N/A

779 Otros ingresos financieros

DIF

DIF

#N/A

DIF

#N/A

DIF

#N/A

769 Otros ingresos excepcionales

778 Ingresos financieros, ajuste

Dividendos percibidos

DIF

768 Ingresos extraordinarios

Ingresos excepcionales, aju

DIF

759 Otros ingresos diversos

#N/A

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

n por fluctuacin de mercaderas, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

n para fluctuacin de valores

DIF

DIF

DIF

#N/A

DIF

DIF

#N/A

DIF

DIF

338 Unidades por recibir

es de reemplazo

DIF

339 Trabajos en curso

DIF

DIF

DIF

n por fluctuacin de intangibles, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

368 Unidades por recibir

es de reemplazo

DIF

DIF

n por fluctuacin de intangibles - leyes de promocin, ajuste por correccin monetaria

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

uentas por pagar diversas

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

argas de personal

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

639 Otros servicios

os de personal

DIF

argas excepcionales

argas financieras

rovisiones de ejercicio

ngresos diversos

ngresos excepcionales

ngresos financieros

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

#N/A

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

DIF

RAZON SOIAL

NOMBRE DE LA EMPRESA

CP
C

G
R

2008
PERIODO:
NOMBRE DE LAS CUENTAS

10
12
14
16
19
20
21
22
23
24
25
26
28
29
31
32
33
34
35
36
37

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOCIOS) Y PER
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
PROVISION PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS

SALDOS INICIALES
ACTIVO
PASIVO
1,655.00
-

PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
PROVISION PARA DEVALORIZACION DE EXISTENCI
VALORES
PROVISION PARA DESVALORIZACIONES DE LOS BIE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
VALORIZACION ADICIONAL DEL INMUEBLE MAQUIN
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO - LEYES DE
INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION

38
39
40
41
42
45
46
47
48

CARGAS DIFERIDAS

49
50
55
56
57
58

GANANCIAS DIFERIDAS

59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77

COSTO DE VENTAS

78
79
94
95

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

7,533.00
-

MOV. DEL EJERCICO

DEBE
HABER
119.00
-

500.00
100.00
120.00
5,200.00
556.00
-

RESERVAS

2,500.00
-

RESULTADOS ACUMULADOS

212.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
PROVEEDORES
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
PROVISIONES DIVERSAS
CAPITAL
ACCIONARIADO LABORAL
CAPITAL ADICIONAL
EXCEDENTE DE REVALUACION

COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO

VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)
PRODUCCION INMOVILIZADA
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS

SUMAS

9,188.00

9,188.00

119.00

19.00
-

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
1,655.00
119.00
7,533.00
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

2,500.00
-

212.00
-

100.00
-

100.00
119.00

9,307.00

9,307.00

DIF.

DIF.

DIF.

DIFERENCIAS EN LAS SUMAS DEL MAYOR

si aparece alguna diferencia es por ke ingresaste descuadrado algun asiento
el error viene del diario, revisa tus asientos, recuerda solo el humano
comete errores,
CARGAS TRANSFERIDAS
las celdas de cargas tranferidas estan desbloquedas, puedes ingresar tu
informacion manualmente

CELDAS Y FORMULAS BLOQUEADAS

se ha blokeado las celdas por motivo de seguridad, ya ke por casualidad se
podria borrar las formulas, algunas cuentas ke no son muy comunes no las ingrese,
UTILIZANDO EL MAYOR ?
si no deseas esperar a que termine el sistema puedes ir usando el amyor,
recuerda que estan blokeadas las celdas, puedes copiar toda la hoja y pegarlo en o
excel, para modificarlo editarlo cortarlo etc, las celdas estan bloqueadas pero no la
disculpa los inconvenientes por bloquear las celdas,

POR QUE ENVIO UN TRABAJO A MEDIAS ?

mucha gente me ha criticado que mentia y no tenia un sistema de mayorizacion,
pues les decia que no lo habia terminado y dentro de mi orden o desorden , solo yo
me comprendia,
ahora demuestro lo trabajoso y dificil que es desarrolar un sistema de mayorizacion,
este sistema me tomo mas de 2 meses, pero les doy una guia para que ustedes pue
y desarrollar por si mismos, es dificil pero no es imposible

este sistema de mayorizacion es solo una parte del gran sistema contable en excel,
el cual incluye casi todos los libros contables, hasta los estados financieros
y tambien genera el archivo personalisado para el balance de comprobacion del pdt
el sistema general me tomo casi 1 ao, ya ke lo elaboro en mis ratos libres

disculpa los inconvenientes por bloquear las celdas,

BALANCE DE COMPROBACION
RAZON SOIAL NOMBRE DE LA EMPRESA
PERIODO:
2008
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,655.00
119.00
7,533.00
-

CARGAS TRANSFERIDAS
DEBE
HABER

CTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
1,655.00
119.00
7,533.00
-

RESULT. X NATURALEZA
PERDIDAS
GANANCIAS
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

2,500.00
-

2,500.00
-

212.00
-

212.00

100.00
-

9,307.00

9,307.00

RESULT. X FUNCION
PERDIDAS
GANANCIAS

100.00
-

100.00
-

9,307.00

9,207.00

100.00

100.00

UTILIDAD
DIF.

iento

las ingrese,

pegarlo en otro libro de

s pero no la informacion

orizacion,
en , solo yo

mayorizacion,
ustedes puedan aprender

ble en excel,

acion del pdt impuesto a la renta anual

TOTALES

100.00

100.00

9,307.00

100.00

30% I. Renta
Pgs. Cta IR
Impto a Pagar

30.00
0.00
30.00

9,307.00

100.00

100.00
100.00

100.00

BALANCE DE COMPROBACION
RAZON SOCIAL

NOMBRE DE LA EMPRESA
2,008.00

CP
CG

PERIODO:
NOMBRE DE LAS CUENTAS

101
102
103
104
105
106
108
109
121
122
123
128
129
141
142
143
144
161
162
163
164
168
169
192
196
201
208
209
211
218
219
221
228
229
231
238
239
241
248
249
251
258
259
261
268
269

Caja
Fondos Fijos
Remesas en trnsito
Cuentas corrientes
Certificados Bancarios
Depsitos a plazos
Otros depsitos
Fondos sujetos a restriccin
Facturas por cobrar
Anticipos recibidos
Letras (o efectos) por cobrar
Anticipos de clientes, ajustes por correccin mon
Cobranza dudosa
Prstamos al personal
Prstamos a accionistas (o socios)
Prstamos a Directores
Accionistas (o socios), suscripciones pendientes
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
Intereses por cobrar
Depsitos en garanta
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranzas dudosas
Clientes
Cuentas por cobrar diversas
Almacen
Mercaderas, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de mercaderas, ajuste
Almacen
Productos terminados, ajuste por correccin mon
Provisin por fluctuacin de productos terminado
Almacen
Subproductos, desechos y desperdicios, ajuste p
Provisin por fluctuacin de subproductos, desec
Almacen
Productos en proceso, ajuste por correccin mon
Provisin por fluctuacin de productos en proces
Almacen
Materias primas y auxiliares, ajuste por correcc
Provisin por fluctuacin de materias primas, aj
Almacen
Envases y embalajes, ajuste por correccin mone
Provisin por fluctuacin de envases y embalajes
Almacen
Suministros diversos, ajuste por correccin mone
Provisin por fluctuacin de suministros diverso

SALDOS INICIALES
ACTIVO
PASIVO
1,655.00
Err:504
-

MOV. DEL EJERCICO

DEBE
119.00
-

288
311
312
313
314
315
316
317
318
319
321
322
323
324
325
326
331
332
333
334
335
336
337
338
339
341
342
343
344
345
346
347
348
349
351
352
353
354
356
358
361
362
363
364
365
366
367
368
371
372
373

Existencias por recibir, ajuste por correccin mo

Acciones
Provisin por fluctuacin de valores, ajuste por
Valores, ajuste por correcci n monetaria
Otros ttulos representativos de derecho patrimo
Cdulas hipotecarias
Bonos del tesoro
Bonos diversos
Otros ttulos representativos de acreencias
Provisin para fluctuacin de valores
Terrenos
Edificios
Maquinarias, equipos y otras unidades de explot
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias, equipo y otras unidades de explota
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Trabajos en curso
Concesiones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigacin
Gastos de exploracin y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y pre-operativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Intangibles, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de intangibles, ajuste
Terrenos
Edificios
Maquinarias, equipos y otras unidades de explot
Unidades de transporte
Equipos diversos
Valorizacin adicional del I
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias, equipo y otras unidades de explota
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Concesiones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigacin

5,333.00
2,200.00
-

374
375
376
377
378
379
381
382
383
384
385
388
389
393
394
396
397
398
401
402
403
405
408
411
412
413
414
421
422
423
428
461
462
463
464
465
466
467
468
469
471
472
473
481
482
483
484
485
491
492
493

Gastos de exploracin y desarrollo

Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y pre-operativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Intangibles - leyes de promocin, ajuste por cor
Provisin por fluctuacin de intangibles - leyes
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas a rendir cuenta
Adelanto de remuneraciones
Gastos anticipados, ajuste por correccin monet
Otras cargas diferidas
Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo
Amortizacin intangibles
Depreciacin inmubles, maquinaria y equipo - l
Amortizacin intangibles - leyes de promocin
Depreciacin y amortizacin acumulada, ajuste p
Gobierno Central
Gobierno Central - Certificados Tributarios
Contribuciones a Instituciones Pblicas
Gobierno(s) Local(es)
Tributos, ajuste por correccin monetaria
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones por pagar
Remuneraciones y participaciones al directorio
Facturas por pagar
Anticipos otorgados
Letras (o efectos) por pagar
Anticipos a Proveedores
Prstamos de terceros
Reclamaciones a terceros
Prstamos de accionistas (o socios)
Fondo de Pensiones Privado (AFP)
Bonos u obligaciones
Intereses por pagar
Depsitos en garanta
Comunidades laborales
Otras cuentas por pagar diversas
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servici
Jubilacin
Garanta sobre ventas
Provisin para prdidas en ventas a futuro
Provisin para prdidas por litigio
Provisin para autoseguro
Provisin para investigacin cientfica y tecnolg
Ventas diferidas
Costos diferidos
Intereses diferidos

500.00
100.00
120.00
5,200.00
556.00
-

498
499
501
502
503
508
509
551
552
553
557
558
559
561
562
563
568
578
581
582
583
584
585
588
589
591
592
598
601
604
605
606
608
609
611
614
615
616
618
621
622
623
624
625
626
627
628
629
630
631
632

Ganancias diferidas, ajuste por correccin monet

Otras ganancias diferidas
Capital por aportes
Capital personal
Capital por valorizacin adicional
Capital ajuste por correccin monetaria
Cuenta personal de propietario
Accionariado laboral por aportes
Remanente para acciones laborales
Accionariado laboral por valorizacin adicional
Certificados provisionales de participacin patri
Accionariado laboral, ajuste por correccin mone
Acciones laborales por emitir
Donaciones
Prima de emisn
Otros aportes de accionistas (o socios)
Capital adicional, ajuste por correccin monetari
Excedente de revaluacin, ajuste por correccin
Reservas para reinversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Reserva, ajuste por correccin monetaria
Otras reservas
Utilidades no distribuidas
Prdidas acumuladas
Resultado por exposicin a la inflacin acumulad
Mercaderas
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Compras, ajuste por correccin monetaria
Gastos vinculados con las compras
Mercaderas
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Variacin de existencia, ajuste por correccin monetaria
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Remuneraciones al Directorio
Otras cargas de personal
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes

2,500.00
212.00
-

633
634
635
636
637
638
639
641
642
643
644
645
646
647
648
649
651
652
653
654
658
659
661
662
663
664
665
666
667
668
669
671
672
673
674
675
676
677
678
679
681
682
683
684
685
686
687
688
689
691
692

Produccin encargada a terceros

Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de personal
Otros servicios
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Tributos ajuste por correccin monetaria
Otros tributos
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Cargas diversas d gestin, ajuste por correccin monetaria
Otras cargas diversas de gestin
Costo neto de enajenacin de valores
Costo neto de enajenacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Costo neto de enajenacin de iiitangibles
Impuestos atrasados y/o adicionales
Cargas diversas de ejercicios anteriores
Sanciones administrativas fiscales
Cargas excepcionales, ajuste por correccin monetaria
Gastos extraordinarios
Otras cargas excepcionales
Intereses y gastos de prstamos
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses relativos a bonos emitidos y otras obligaciones a plazos
Intereses y gastos de documentos descontados
Descuentos concedidos por pronto pago
Prdida por diferencia de cambio
Cargas financieras, ajuste por correccin monetaria
Gastos de compra de valores
Otras cargas financieras
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortizacin de intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranzas dudosas
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Provisiones de] ejercicio, ajuste por correccin monetaria
Otras provisiones de ejercicio
Mercaderas
Productos terminados

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

693
698
701
702
703
707
708
709
711
712
713
715
718
721
722
728
738
748
751
752
753
754
755
756
757
758
759
761
762
763
764
765
766
767
768
769
771
772
773
774
775
776
777
778
779
788
798
79
94
95

Subproductos, desechos y desperdicios

Costos de ventas, ajuste por correccin monetaria
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Ventas, ajuste por correccin monetaria
Devolucin sobre ventas
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Productos almacenada (o desalmacenada), ajuste por correccin monetaria
lnmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Produccin inmovilizado, ajuste por correccin monetaria
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos, ajuste por correccin monetaria
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos, ajuste por correccin monetaria
Explotacin de servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres de terrenos
Alquileres diversos
Recuperacin de impuestos
Ingresos diversos, ajuste por correccin monetaria
Subsidios recibidos
Otros ingresos diversos
Enajenacin de valores
Enajenacion de inmuebles, maquinaria y equipo
Enajenacin de intangibles
Recuperacin de castigos de cuentas incobrables
Devolucin de provisiones de ejercicios anteriores
Devolucin de impuestos
Ingresos excepcionales, ajuste por correccin monetaria
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
Intereses sobre prstamos otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
Intereses percibidos sobre bonos y otros ttulos similares
Intereses sobre depsitos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganancia por diferencia de cambio
Dividendos percibidos
Ingresos financieros, ajuste por correccin
Otros ingresos financieros
Cargas cubiertas por provisiones, ajuste por correccin monetaria
Cargas imputables a cuentas de costos, ajuste por correccin monetaria
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS

SUMAS

Err:504

DIF.

9,188.00

Err:504 DIF.

Err:504

BALANCE DE COMPROBACION
RAZON SOCIAL
PERIODO:
MOV. DEL EJERCICO
HABER
-

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
1,655.00
119.00
Err:504
-

NOMBRE DE LA EMPRES
2,008.00

SALDOS
CARGAS TRANSFERIDAS
DEUDOR
DEBE
HABER
ACREEDOR
1,655.00
119.00
Err:504
Err:504
-

5,333.00
2,200.00
-

5,333.00
2,200.00
-

19.00
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

2,500.00
212.00
-

2,500.00
212.00
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

100.00
-

100.00
-

100.00
-

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504
Err:504 DIF.

Err:504 DIF.

Err:504

TOTALES

OBACION

OMBRE DE LA EMPRESA
CTAS DE BALANCE
RESULT. X NATURALEZA
ACTIVO
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIAS
1,655.00
119.00
Err:504
Err:504
-

RESULT. X FUNCION
PERDIDAS
GANANCIAS

5,333.00
2,200.00
-

500.00
119.00
120.00
5,200.00
556.00
-

2,500.00
-

212.00
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
Err:504
-

100.00
-

100.00
-

Err:504
Err:504

Err:504
Err:504

Err:504
Err:504

Err:504
Err:504

100.00

100.00
-

Err:504

Err:504

Err:504

Err:504

100.00

100.00

Err:504
30% I. Renta
Pgs. Cta IR
Err:504

Err:504
Err:504
0.00
Err:504

CUENTA

NOMBRE
-

10
101
102
103
104
1041
1042
105
106
108
109
12
121
122
123
128
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
208
209
21
211
218
219
22
221
228
229
23
231
238
239

no borres la linea amarilla

CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos Fijos
si deseas ingresar una nueva
Remesas en trnsito
solo dale insertar fila
Cuentas corrientes
pero eso afectara al libro may
Banco AAAAA
recuerda el sistema esta con
Banco BBBBB
el sistema no recnocera si si
Certificados Bancarios
sorry, pero deberas esperar a
Depsitos a plazos
Otros depsitos
Fondos sujetos a restriccin
CLIENTES
Facturas por cobrar
Anticipos recibidos
Letras (o efectos) por cobrar
Anticipos de clientes, ajustes por correccin monetaria
Cobranza dudosa
CUENTAS POR COBRAR A ACC. (O SOCIOS) Y PERSONAL
Prstamos al personal
Prstamos a accionistas (o socios)
Prstamos a Directores
Accionistas (o socios), suscripciones pendientes de cancelacin
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
Intereses por cobrar
Depsitos en garanta
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranzas dudosas
PROVISION PARA CTAS. DE COBRANZA DUDOSA
Clientes
Cuentas por cobrar diversas
MERCADERIAS
Almacen
Mercaderas, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de mercaderas, ajuste por correccin monetaria
PRODUCTOS TERMINADOS
Almacen
Productos terminados, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de productos terminados, ajuste por correccin monetaria
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Almacen
Subproductos, desechos y desperdicios, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de subproductos, desechos y desperdicios, ajuste por correccin monetaria
PRODUCTOS EN PROCESO
Almacen
Productos en proceso, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de productos en proceso, ajuste por correccin monetaria

24
241
248
249
25
251
258
259
26
261
268
269
28
288
29
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
32
321
322
323
324
325
326
33
3301
3302
331
332
333
334
335
336
3361
3362
337
338
339
34
341
342
343

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

Almacen
Materias primas y auxiliares, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de materias primas, ajuste por correccin monetaria
ENVASES Y EMBALAJES
Almacen
Envases y embalajes, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de envases y embalajes, ajuste por correccin monetaria
SUMINISTROS DIVERSOS
Almacen
Suministros diversos, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de suministros diversos, ajuste por correccin monetaria
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Existencias por recibir, ajuste por correccin monetaria
PROVISION PARA DEVALORIZACION DE EXISTENCIAS
VALORES
Acciones
Provisin por fluctuacin de valores, ajuste por correccin monetaria
Valores, ajuste por correcci n monetaria
Otros ttulos representativos de derecho patrimonial
Cdulas hipotecarias
Bonos del tesoro
Bonos diversos
Otros ttulos representativos de acreencias
Provisin para fluctuacin de valores
PROVISION PARA DESVALORIZACIONES DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO
Terrenos
Edificios
Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Inmuebles, maquinarias y equipo, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de inmuebles, maquinaria y equipo, ajuste por correccin monetaria
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias, equipo y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de computo
Otros equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Trabajos en curso
INTANGIBLES
Concesiones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigacin

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Gastos de exploracin y desarrollo

Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y pre-operativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Intangibles, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de intangibles, ajuste por correccin monetaria
VALORIZACION ADICIONAL DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Edificios
Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Equipos diversos
Valorizacin adicional del I
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCION
lnmuebles, maquinaria y equipo - leyes de promocin, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de inmuebles, maquinaria y equipo - leyes de promocin, ajuste por correccin monet
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias, equipo y otras unidades de explotacin
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCION
Concesiones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigacin
Gastos de exploracin y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de promocin y pre-operativos
Gastos de emisin de acciones y obligaciones
Intangibles - leyes de promocin, ajuste por correccin monetaria
Provisin por fluctuacin de intangibles - leyes de promocin, ajuste por correccin monetaria
CARGAS DIFERIDAS
Intereses por devengar
Seguros pagados por adelantado
Alquileres pagados por adelantado
Entregas a rendir cuenta
Adelanto de remuneraciones
Gastos anticipados, ajuste por correccin monetaria
Otras cargas diferidas
Cargas dif. Impto renta anual anteriores
Cargas dif. Impto renta mensual
Gastos diferidos
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo
Amortizacin intangibles
Depreciacin inmubles, maquinaria y equipo - leyes de promocin
Amortizacin intangibles - leyes de promocin

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Depreciacin y amortizacin acumulada, ajuste por correccin monetaria

TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a la ventas
IGV ventas
IGV credito fiscal
IGV por pagar
IGV saldo a favor
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros
Impuesto al patrimonio empresarial
Impuesto a la Renta 3 categ.
Impto.Renta Anual
impto. Renta Mensuales
Impuesto a la Renta 4 categ.
Otros tributos
Gobierno Central - Certificados Tributarios
Certificados de Reintegro Tributario - CERTEX
Certificado de devolucin de crdito fiscal
Otros certificados tributarios
Contribuciones a Instituciones Pblicas
Essalud
ONP
Gobierno(s) Local(es)
Tributos, ajuste por correccin monetaria
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones por pagar
Remuneraciones y participaciones al directorio
PROVEEDORES
Facturas por pagar
Fact. de compras
Fact. de gastos
Anticipos otorgados
Letras (o efectos) por pagar
Anticipos a Proveedores
DIVIDENDOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Prstamos de terceros
Reclamaciones a terceros
Prstamos de accionistas (o socios)
Fondo de Pensiones Privado (AFP)
Bonos u obligaciones
Intereses por pagar
Depsitos en garanta
Comunidades laborales
Otras cuentas por pagar diversas
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

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Compensacin por tiempo de servicios

Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
PROVISIONES DIVERSAS
Garanta sobre ventas
Provisin para prdidas en ventas a futuro
Provisin para prdidas por litigio
Provisin para autoseguro
Provisin para investigacin cientfica y tecnolgica
GANANCIAS DIFERIDAS
Ventas diferidas
Costos diferidos
Intereses diferidos
Ganancias diferidas, ajuste por correccin monetaria
Otras ganancias diferidas
CAPITAL
Capital por aportes
Capital personal
Capital por valorizacin adicional
Capital ajuste por correccin monetaria
Cuenta personal de propietario
ACCIONARIADO LABORAL
Accionariado laboral por aportes
Remanente para acciones laborales
Accionariado laboral por valorizacin adicional
Certificados provisionales de participacin patrimonial
Accionariado laboral, ajuste por correccin monetaria
Acciones laborales por emitir
CAPITAL ADICIONAL
Donaciones
Prima de emisn
Otros aportes de accionistas (o socios)
Capital adicional, ajuste por correccin monetaria
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluacin, ajuste por correccin monetaria
RESERVAS
Reservas para reinversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Reserva, ajuste por correccin monetaria
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Prdidas acumuladas
Resultado por exposicin a la inflacin acumulada, REIA
COMPRAS
Mercaderas
Materias primas y auxiliares

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Envases y embalajes
Suministros diversos
Compras, ajuste por correccin monetaria
Gastos vinculados con las compras
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Variacin de existencia, ajuste por correccin monetaria
CARGAS DE PERSONAL
Carga de personal, ajuste por correccin monetaria
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguros particulares de prestaciones de salud
Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras cargas de personal
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y almacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comisiones y corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparacin
Alquileres
Electricidad y agua
Electricidad
Agua potable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de personal
Otros servicios
Servicios prestados por terceros, ajuste por correccin monetaria
TRIBUTOS
Impuesto a las ventas
Impuesto a las remuneraciones
Cnones
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto al patrimonio empresarial
Tributos a gobiernos locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Tributos ajuste por correccin monetaria
Otros tributos

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CARGAS DIVERSAS DE GESTION

Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Cargas diversas d gestin, ajuste por correccin monetaria
Otras cargas diversas de gestin
CARGAS EXCEPCIONALES
Costo neto de enajenacin de valores
Costo neto de enajenacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Costo neto de enajenacin de iiitangibles
Impuestos atrasados y/o adicionales
Cargas diversas de ejercicios anteriores
Sanciones administrativas fiscales
Cargas excepcionales, ajuste por correccin monetaria
Gastos extraordinarios
Otras cargas excepcionales
CARGAS FINANCIERAS
Intereses y gastos de prstamos
Intereses y gastos de sobregiros
Intereses relativos a bonos emitidos y otras obligaciones a plazos
Intereses y gastos de documentos descontados
Descuentos concedidos por pronto pago
Prdida por diferencia de cambio
Cargas financieras, ajuste por correccin monetaria
Gastos de compra de valores
Otras cargas financieras
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Amortizacin de intangibles
Fluctuacin de valores
Cuentas de cobranzas dudosas
Desvalorizacin de existencias
Compensacin por tiempo de servicios
Jubilacin
Provisiones de] ejercicio, ajuste por correccin monetaria
Otras provisiones de ejercicio
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Costos de ventas, ajuste por correccin monetaria
VENTAS
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Ventas, ajuste por correccin monetaria
Devolucin sobre ventas
PRODUCCION ALMACENADA (O DESALMACENADA)

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Variacin de productos terminados

Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Productos almacenada (o desalmacenada), ajuste por correccin monetaria
PRODUCCION INMOVILIZADA
lnmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Produccin inmovilizado, ajuste por correccin monetaria
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos, ajuste por correccin monetaria
DESCUENOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos, ajuste por correccin monetaria
INGRESOS DIVERSOS
Explotacin de servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres de terrenos
Alquileres diversos
Recuperacin de impuestos
Ingresos diversos, ajuste por correccin monetaria
Subsidios recibidos
Otros ingresos diversos
INGRESOS EXCEPCIONALES
Enajenacin de valores
Enajenacion de inmuebles, maquinaria y equipo
Enajenacin de intangibles
Recuperacin de castigos de cuentas incobrables
Devolucin de provisiones de ejercicios anteriores
Devolucin de impuestos
Ingresos excepcionales, ajuste por correccin monetaria
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses sobre prstamos otorgados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
Intereses percibidos sobre bonos y otros ttulos similares
Intereses sobre depsitos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganancia por diferencia de cambio
Dividendos percibidos
Ingresos financieros, ajuste por correccin
Otros ingresos financieros
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones, ajuste por correccin monetaria
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Cargas imputables a cuentas de costos, ajuste por correccin monetaria
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO

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EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION

RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacin de los trabajadores
Participacin de la comunidad laboral
Participacin patrimonial de los trabajadores
Investigacin cientfica y tecnolgica
Distribucin legal de la renta neta, ajuste por correccin monetaria
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
Margen comercial
Produccin de ejercicio
Valor agregado
Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin
Resultado de explotacin
Resultado antes de participaciones e impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta, ajuste por correccin monetaria
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado por exposicin a la inflacin del ejercicio, REIE
CUENTAS REFLEJAS
Existencias iniciales
Compras reflejas
Gastos de personal reflejos
Servicios de terceros reflejos
Cargas de gestin reflejos
Cargas financieras reflejas
Provisiones reflejas
Ventas reflejas
Resultado del ejercicio (prdidas y ganancias)
Existencias finales reflejas
COSTOS POR DISTRIBUIR
Materias primas
Materias auxiliares (envases y embalajes)
Sueldos y salarios
Cargas sociales
Depreciaciones y amortizaciones
Fuerza motriz
COSTO DE PRODUCCION
Materias prirnas
Materias auxiliares envases y embalajes
Mano de obra
Cargas sociales
Depreciaciones y amortizaciones
Fuerza motriz
CENTRO DE COSTOS
Produccin en curso
Costo de ventas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
mantenimiento

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Sueldos y salarios
Gastos Serv. Prest x Terc.
Gastos tributos
Gastos Div. Gestion
Gastos exepcionales
Gastos financieros
Gastos depreciacion
GASTOS DE VENTAS
mantenimiento
Sueldos y salarios
Gastos Serv. Prest x Terc.
Gastos tributos
Gastos Div. Gestion
Gastos exepcionales
Gastos financieros
Gastos depreciacion
INVENTARIOS PERMANENTES
Materias primas
Materias auxiliares, envases y embalajes
Productos en proceso
Productos terminados
Existencias por recibir
RESULTADO ANALITICO

no borres la linea amarilla

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solo dale insertar fila
pero eso afectara al libro mayor,
ecuerda el sistema esta con las cuentas mas comunes
el sistema no recnocera si singresas alguna cuenta mas
sorry, pero deberas esperar a ke termine el sistema

orreccin monetaria

n monetaria

n, ajuste por correccin monetaria

n monetaria