Layout TAF - v2.6

REGISTROS:
Os registros so compostos de campos que devem ser apresentados de forma sequencial e conforme
independentemente de haver ou no informao a ser prestada naquele campo (a excluso de camp
Dentro da hierarquia, a ordem de apresentao dos registros sequencial e ascendente.
Todos os registros com a observao de registro obrigatrio devem constar do arquivo.
OBSERVAES:
1) Um "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia - 0:N";
4) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao:
"Ocorrncia - 1:1" significa que somente deve haver um nico registro Filho para o respectivo registro
"Ocorrncia - 1:N" significa que pode haver um ou vrios registros Filhos para o respectivo registro Pa
5) A gerao do arquivo requer a existncia de um "Registro Pai", quando houver um "Registro Filho".
ORGANIZAO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:
Dentro de cada bloco os registros devem ser dispostos de forma sequencial e ascendente.
Devem ser apresentados e agrupados todos os registros do mesmo tipo existentes no perodo e, aps
Ex.: Se a empresa utiliza notas fiscais modelo 1 ou 1A (cdigo 01) e cupom fiscal, deve assim dispor o
seus respectivos registros filhos e, aps, informar, por equipamento ECF, os registros T078 e seus r
PREENCHIMENTO DOS CAMPOS
Para campos alfanumricos, representados por "C", podem ser usados todos os caracteres da Tabela
(caracteres 00 a 31 e 127 da Tabela ASCII).
Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 200 caracteres, exceto se houver indica
espaos em branco no incio ou ao final da informao.
Para campos numricos, representados por "N", podem ser usados algarismos das posies de 48 a 5
Para campos numricos nos quais h indicao de casas decimais:

a) devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais
44 da Tabela ASCII);
b) no h limite de caracteres para os campos numricos. O caractere * (Asterisco) aposto ao lado do
caracteres;
c) observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo (Ex. para os ca
decimais, o valor mximo a ser informado 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matem
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|
1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
caracteres;
c) observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo (Ex. para os ca
decimais, o valor mximo a ser informado 999,99);
d) preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matem
$ 1.129.998,99 -> |1129998,99|
1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
EXCLUSO DE REGISTROS:
O canal T999 foi criado para possibilitar a excluso dos registros, o sistema ao encontrar um registro
TAFMSG que deve conter o identificar "T999" + a chave do registro Pai conforme layout totvs, caso a
Canal Pai.
Exemplo:
TAFFIL = 001
TAFCODMSG = 1
TAFSEQ = 1
TAFTPREG = T999
TAFKEY = 0T0851709201414494278239806
TAFMSG = |T999|T013|1|02|0|0000000001|00|1||0000044|20140905|5115115515151155151515151
0,00||0|0|0|0|0||||0|0|0|||||||||||
TAFSTATUS = 1
TAFIDTHRD = 001
Tabelas
T001
T001AA
T001AB
T001AC
T001AD
T001AE
T001AF
T001AG
T001AH
T001AI
T001AJ
T001AK
T001AL
T001AM
T002
T003
T003AA
T004
T005
T006
T006AA
T007
T007AA
T008
T009
T010
T010AA
T010AB
T011
T012
T012AA
T013
T013AA
T013AB
T013AC
T013AD
T013AE
T013AF
T013AG
T013AH
T013AI
T013AJ
T013AK
T013AL
T013AM
T013AN
T013AO
T013AP
T013AQ
T013AR
T013AS
T013AT
T013AU
T013AV
T013AX
T013AW
T013AY
T013AZ
T013BA
T013BB
T015
T015AA
T015AB
T015AC
T015AD
T015AE
T015AF
T015AG
T015AH
T015AI
T020
T020AA
T020AB
T020AC
T020AD
T020AE
T020AF
T021
T021AA
T021AB
T021AC
T021AD
T021AE
T022
T022AA
T022AB
T023
T023AA
T023AB
T023AC
T024
T024AA
T024AB
T024AC
T024AD
T024AE
T024AF
T030
T030AA
T031
T031AA
T032
T032AA
T033
T033AA
T033AB
T033AC
T034
T035
T036
T037
T050
T050AA
T050AB
T050AC
T050AD
T060
T061
T062
T065
T065AA
T065AB
T066
T066AA
T066AB
T067
T067AA
T068
T068AA
T068AB
T069
T069AA
T069AB
T070
T070AA
T070AB
T071
T072
T073
T075
T075AA
T076
T078
T078AA
T078AB
T078AC
T078AD
T078AE
T078AF
T078AG
T078AH
T078AI
T078AJ
T078AK
T078AL
T079
T079AA
T079AB
T080
T080AA
T080AB
T080AC
T080AD
T081
T082
T082AA
T082AB
T083
T083AA
T084
T084AA
T084AB
T085
T086
T086AA
T086AB
T086AC
T086AD
T086AE
T086AF
T087
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
T088
T088AA
T088AB
T088AC
T088AD
T089
T090
T090AA
T090AB
T090AC
T090AD
T090AE
T090AF
T090AG
T090AH
T090AI
T090AJ
T090AK
T090AL
T090AM
T091
T091AA
T091AB
T092
T092AA
T092AB
T092AC
T093
T093AA
T094
T094AA
T094AB
T094AC
T095
T096
T097
T097AA
T098
T098AA
T099
T099AA
T099AB
T099AC
T099AD
T099AE
T099AF
T099AG
T100
T101
T102
T103
T104
T105
T106
T107
T108
T109
T110
T111
T112
T113
T114
T115
T116
T116AA
T117
T118
T119
T120
T120AA
T121
T122
T123
T124
T124AA
T125
T126
T127
T900
T901
T901AA
T901AB
T901AC
T902
T902AA
T902AB
T903
T903AA
T903AB
T903AC
T903AD
T904
T904AA
T904AB
T905
T905AA
T906
T906AA
T907
T907AA
T907AB
T907AC
T908
T908AA
T908AB
T999
Descrio
Complemento do Cadastro de Estabelecimentos
Cadastro de Inscrio do estabelecimento substituto
Processos referenciados
Cadastro de Veculos
Cadastro do Equipamento ECF/SAT-CF
Cadastro de Documento de Arrecadao
Campos extras - GNRE On-Line
Saldo em estoque por produto
Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de crditos comuns
Identificao de Perodos Dispensados da Escriturao Fiscal Digital das Contribuies - EFD Contribuies
Cdigo dos Totalizadores da Reduo Z
Cadastro de Informaes Complementares
Cadastro de Observaes do Lanamento Fiscal
Identificao das empresas que possuem SCP (scias Ostensivas)
Informaes do contabilista
Cadastro de Participantes
Alterao do Cadastro de Participantes
Regime de Apurao da Contribuio Previdenciria Sobre Receita Bruta
Identificao das Unidades de Medida
Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de Converso
Fatores de Converso de Unidade de Medida
Identificao do Item (Produtos/Servios)
Alterao da Identificao do Item (Produtos/Servios)
Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado
Cadastro de Natureza de Operao
Cadastro de Plano de Contas Contbeis
Plano de Contas Referencial
SubContas Correlatas
Cadastro de Centro de Custos
Cadastro de AIDF
Documentos fiscais autorizados
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Servio/Mercadorias)
Cadastro de Informaes Complementares de Documentos Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
Cadastro de Processos Referenciados por Informao Complementar
Cadastro de Operaes de Importao
Modais de transporte (Modelo 26)
Cadastro de Documento de Arrecadao referenciado
Cadastro de Documento Fiscal Referenciado
Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado
Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )
Cadastro de Faturas( Modelo 01 )
Cadastro de Vencimento de Faturas
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operaes com Combustveis( Modelos 01 e 04 )
Observaes do Lanamento Fiscal ( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )
Outras obrigacoes tributarias, ajustes e informacoes de valores provenientes dos documentos fiscais.
Complemento do Documento Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26

Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Servio/Mercadorias)
Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22
Complemento do Documento Fiscal - Operaes com ICMS-ST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento fisca
55)
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Cancelados (Modelos 02, 13, 14, 15 E 16)
Complemento do Documento Fiscal - Modelo 09
Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal
Complemento do Documento Fiscal Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14, 15 E 16)
Aquisio de Cana de Acar (Modelo 55)
Fornecimento Dirio de Cana (Modelo 55)
Dedues - Cana (Modelo 55)
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais
Cadastro de Operaes com Medicamentos - Complemento do Item Modelos 01 e 55
Complemento do Item do Documento Fiscal - Modelos 06, 28 e 29
Cadastro de Operaes com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01
Cadastro de Operaes com Veiculos Novos - Complemento do Item modelos 01 e 55
Cadastro de Tributos por Item de Documento
Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55
Ressarcimento de ICMS em operacoes com ST - Complemento do Item modelos 01 e 55
Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22
Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07
Apurao e/ou Sub-Apurao do ICMS
Ajustes da Apuracao do Tributo

Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou Documentos de arrecadacao
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos documentos fiscais
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Valores declaratorios
Obrigacoes a recolher
Resumo por CFOP
Apurao de ST
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou Documentos de arrecadacao

Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Identificacao dos documentos fiscais
Resumo por Estado + CFOP
Apurao de IPI

Detalhamento do IPI por CFOP
Crdito de Pis/Pasep/Cofins relaivo ao perodo
Detalhamento da base de clculo do crdito apurado no perodo
Ajustes da Apuracao do credito do PIS/Cofins
Detalhamento dos ajustes de crdito de PIS/COFINS apurado
Consolidao da Contribuio do perodo
Detalhamento por cdigo de receita
Detalhamento da contribuio do perodo
Composio da Base de Clculo
Ajustes da Contribuio Apurada
Detalhamento dos ajustes da Contribuio Apurada
Informaes adicionais de diferimento
Demais documentos e operacoes geradoras de contribuicoes e creditos nao vinculados ao documento fiscal
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortiz
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base no valor de aquisicao/contribuicao
Operacoes da atividade imobiliaria - Unidade imobiliaria vendida
Operacoes da atividade imobiliaria - custo incorrido da unidade imobiliaria
Operacoes da atividade imobiliaria - custo orcado da unidade imobiliaria vendida
Contribuicao retida na fonte
Deducoes diversas
Creditos decorrentes de eventos de incorporacao, fusao e cisao
Credito presumido sobre estoque de abertura
Credito de ICMS sobre Ativo Permanente
Movimentacao do bem ou componente do ativo imobilizado
Outros creditos CIAP
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente CIAP
Identificacao dos iten dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou componente CIAP
Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida em periodos anteriores - Valores a pagar no periodo
PIS/PASEP Folha de salarios
Detalhamento das receitas isentas, nao alcancadas pela incidencia da contribuicao, sujeitas a aliquota zero ou vendas com su
PIS/PASEP ou Cofins
Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP e/ou Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Itens do Documento e operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
Informacoes de Exportacao - Complemento do documento

Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de exportacao
Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas - Mercadorias de terceiros
Controle dos creditos fiscais - ICMS
Utilizacao dos creditos fiscais - ICMS
Contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP ou Cofins
Detalhamento da contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP
Demonstracao do credito a descontar da contribuicao extemporanea - PIS/PASEP
Movimentacao diaria de combustiveis - Informacoes complementares do item do documento fiscal
Movimentacao diaria de combustiveis por tanque
Volume de vendas
Bombas
Lacres das bombas
Bicos das bombas
Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP e/ou Cofins
Informacoes sobre valores agregados
Totais de operacoes com cartao de credito/debito
Incorporacao imobiliaria
Demonstrativo de credito sobre o transporte aereo - DCTA
Movimento ECF
Cadastro da Reduo Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13, 14, 15 e 16)
Totalizadores parciais da reducao Z

Cadastro dos Itens do Movimento Dirio
Cadastro do Documento Fiscal Emitido por ECF
Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
Resumo dirio do ECF por PIS/PASEP
Resumo dirio do ECF por Cofins
Resumo dirio do ECF por ICMS
Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)

Registro Analtico do Movimento Dirio (Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
Inventario
Itens do Inventario
Informao complementar do Inventrio
Movimento SAT-CF-e
Cupom Fiscal Eletrnico - SAT (CF-E-SAT)
Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrnico emitido pelo SAT-CF-e
Cadastro dos Tributos dos Itens do Cupom Fiscal Eletrnico emitido pelo SAT-CF-e
Controle de Produo diria da Usina
Contribuio Previdenciria sobre a receita bruta
Complemento da contribuio - Detalhamento da Apurao da Contribuio
Consolidao da Contribuio Previdenciria sobre a receita bruta
Ajustes da Contribuio Previdenciria sobre a receita bruta
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributao com base no Lucro Presumido
Processos Referenciados
Composio da receita escriturada no periodo - Detalhamento da receita recebida pelo Regime de caixa
Identificao da Pessoa Juridica/Estabelecimento
Consolidao das Operaes do periodo

Composio das Receitas, Dedues e/ou excluses do periodo
Complemento das operaes - Detalhamento das Receitas, Dedues e/ou Excluses do Periodo
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio
Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do Encerramento do Resultado do Perodo)
Mapeamento Referencial do Saldo Final
Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
Balano Patrimonial
Mtodo de Avaliao de Estoques
Informativo da Composio de Custos
Demonstrao do Resultado do Exerccio
Identificao da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
Lanamentos da Parte A do e-Lalur
Conta da Parte B do e-Lalur
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lalur
Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta Contbil
Identificao de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lanamento
Lanamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Lanamentos da Parte A do e-Lacs
Conta da Parte B do e-Lacs
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lacs
Registros Genericos - Bloco N
Informaes da Base de Clclulo dos Incentivos Fiscais
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
Balano Patrimonial
Registros Genricos - Bloco P

Demonstrativo do Resultado do Exerccio
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbtirado
Registros Genericos - Bloco T
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Balano Patrimonial
Registros Genericos - Bloco U
Demonstrao do Resultado
Atividades Incentivadas PJ em Geral
Registros Genricos - Bloco X
Operaes com o Exterior Exportaes (Entradas de Divisas)
Operaes com o Exterior Contratantes das Exportaes
Operaes com o Exterior Importaes (Sada de Divisas)
Operaes com o Exterior Contratantes das Importaes
Participaes no Exterior
Participaes no Exterior Resultado do Perodo de Apurao
Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime de Caixa
Demonstrativo de Consolidao
Demonstrativo de Prejuzos Acumulados
Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
Demonstrativo de Estrutura Societria
Comrcio Eletrnico
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios do Brasil e do Exterior
Rendimentos Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Remessas Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de No Residentes
Discriminao da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econmica
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Especfico de Exportao
Detalhamento das Exportaes da Comercial Exportadora
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiao Previdenciria Retidos na Fonte
Doaes a Campanhas Eleitorais
Ativos no Exterior
Identificao de Scios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros Imunes ou Isentas
Participao Permanente em Coligadas ou Controladas
Fundos/Clubes de Investimento
Participaes em Consrcios de Empresas
Participantes do Consrcio
Dados de Sucessoras
Outras Informaes
Outras Informaes (Lucro Presumido)
Ms das Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informaes de Optantes pelo Refis Imunes ou Isentas
Informaes de Optantes pelo PAES
Outras Informaes
Lanamento Contbil
Partidas do Lanamento
Tabela de Histrico Padronizado
Demonstrativo das Diferenas na Adoo Inicial
Abertura do Arquivo Digital ECF e Parmetros Complementares
Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento (Cdigo 02 e 2D).
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de D'gua Canalizada (Cdigo 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28) (EMPRESAS OB
OU NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) Documento de Sada
Complemento da Consolidao Diria (Cdigos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - PIS/PASEP
Complemento da Consolidao Diria (Cdigos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - Cofins
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Emitidas em via nica
(EMPRESAS OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28)
Registro Analtico dos Documentos (Cdigo 06)
Registro de informaes de ST por UF (Cdigo 06)
Consolidado - Identificao do Equipamento SAT-CF-E
Resumo dirio de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP e/ou Cofins
Resumo dirio de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP e/ou Cofins Apurado por Unidad
Medida de Produto
Resumo Dirio do CF-e (Cdigo 59)
Consolidados - Registro analtico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (
14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (Cdigo
Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Pa
Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
Consolidados - Registro analtico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (
14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria (Cdigo 16) e Resumo de Movimento Dirio (C
Consolidados - Resumo Dirio de Cupom Fiscal por ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de
Telecomunicao (Cdigo 22)
Complemento da Consolidao da Prestao de Servios (Cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Complemento da Consolidao da Prestao de Servios (Cdigos 21 e 22) Cofins
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de
Telecomunicao (Cdigo 22) - (EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVNIO ICMS 115/03).
Registro Analtico dos Documentos (Cdigo 21 e 22)
Registro de Informaes de Outras Ufs, relativamente aos servios "no-medidos" de televiso por assinatura via satlite
Registro de Excluso
Hierarquia
Ocorrencia
Registro Superior
1 1:N
-
2 0:N
2 0:N
2 0:N
2 0:N
T001
T001
T001
T001
4 0:N
T001
5 0:N
T001AE
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T003
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T006
2 0:N
T001
3 0:N
T007
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T010
3 0:N
T010
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T012
2 0:N
T001
3 0:N
T013
4 0:N
T013AA
3 0:N
T013
3 0:N
T013
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
4 0:N
T013AA
3 0:N
T013
4 0:N
T013AI
3 0:N
T013
3 0:N
T013
4 0:N
T013AL
3 0:N
3 0:N
T013
T013
3 0:N
T013
3 0:N
T013
3 0:N
T013
3 1:1
T013
3 0:N
3 0:N
3 0:N
T013
T013
T013
3 0:N
4 0:N
T013
T013AQ
3 0:N
3 0:N
3 0:N
3 0:N
T013
T013
T013
T013
3 1:N
T013
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
T015
4 0:N
4 1:1
T015
T015
4 0:N
T015
2 0:N
3 0:N
4 0:N
4 0:N
3 0:N
3 0:N
3 0:N
T001
T020
T020AA
T020AA
T020
T020
T020
2 0:N
3 0:N
T001
T021
4 0:N
T021AA
4 0:N
3 0:N
3 0:N
T021AA
T021
T021
2 0:N
3 0:N
3 1:N
2 1:N
3 1:N
3 1:N
4 1:N
2 1:1
3 0:N
3 1:N
4 1:1
4 1:N
5 1:N
4 1:N
T001
T022
T022
T001
T023
T023
T023AB
T001
T024
T024
T024AB
T024AB
T024AD
T024AB
2 0:N
3 0:N
T001
T030
2 0:N
3 0:N
T001
T031
2 0:N
3 0:N
T001
T032
2 0:N
3 0:N
T001
T033
3 0:N
T033
3 0:N
T033
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T050
4 0:N
T050AA
4 0:N
T050AA
5 0:N
T050AC
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T065
4 1:N
T065AA
2 0:N
3 1:N
4 1:N
T001
T066
T066AA
2 0:N
T001
3 1:N
T067
2 0:N
T001
3 0:N
T068
3 0:N
T068
2 0:N
T001
3 1:N
T069
4 1:N
T069AA
2 0:N
T001
3 1:N
T070
3 1:N
T070
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
2 0:N
T075
T001
2 0:N
T001
3 1:N
T078
4 1:N
5 1:N
T078AA
T078AB
4 1:N
T078AA
5 0:N
T078AD
6 0:N
T078AE
3 0:N
T078
4 0:N
T078AA
4 0:N
T078AA
4 0:N
T078AA
5 0:N
4 0:N
T078AB
T078AA
2 0:N
T001
3 1:N
4 1:N
T079
T079AA
2 0:N
T001
3 1:N
T080
4 0:N
T080AA
5 0:N
T080AB
4 0:N
T080AA
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T082
3 0:N
T082
2 0:N
T001
3 0:N
T083
2 0:N
T001
3 0:N
T084
4 0:N
T084AA
2 0:N
T001
2 0:N
3 0:N
4 0:N
4 0:N
5 0:N
T001
T086
T086AA
T086AA
T086AC
5 0:N
T086AC
6 0:N
T086AE
2 0:13
T001
3 0:N
T087
4 1:N
T087AA
3 1:N
T087
4 1:N
T087AC
2 0:13
T001
3 0:N
T088
3 1:1
T088
4 0:N
T088AB
3 0:N
T088
2 0:N
T001
2 0:13
T001
3 1:N
T090
4 0:N
T090AA
4 0:N
T090AA
4 0:N
T090AA
4 0:1
T090AA
3 0:N
T090
4 0:1
T090
3 0:N
T090
3 0:N
T090
4 0:N
T090
4 0:N
T090AI
4 0:N
T090AI
4 0:N
T090AI
2 0:13
T001
3 1:N
T091
3 1:1
T091
2 0:4
T001
3 0:N
T092
3 0:N
3 0:N
T092
T092
2 0:4
T001
3 0:N
T093
2 0:4
T001
3 0:N
T094
3 0:N
T094
3 0:N
T094
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T097
2 0:N
T001
3 0:N
T098
2 0:N
T001
3 0:N
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
3 0:1
T099
2 0:1
T001
2 0:2
T001
2 0:2
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T116
2 0:N
T001
2 0:1
T001
2 0:1
T001
2 0:12
T001
3 0:N
T120
2 0:12
T001
2 0:12
T001
2 0:N
T001
3 0:2
T001
4 1:N
T124
3 0:N
T001
2 0:N
T001
0 1:1
2 0:N
T001
2 0:N
T001
3 0:N
T901
3 0:N
T901
3 0:N
T901
2 0:N
T001
3 0:N
4 0:N
T902
T902AA
2 0:N
T001
3 0:N
T903
3 0:N
T903
3 0:N
T903
3 0:N
T903
2 0:N
T001
3 0:N
T904
3 0:N
T904
T001
3 0:N
T905
2 0:N
T001
3 0:N
T906
2 0:N
T001
3 0:N
T907
3 0:N
T907
3 0:N
T907
2 0:N
T001
3 0:N
T908
4 0:N
T908AA
por objetivo a pessoa jurdica informar o(s)

perodo(s) de apurao mensal em que est
dispensada
apresentao
da EFDEste registroda
de
preenchimento
obrigatrio,
Contribuies,
termos dos
7 e 8
do art.
sempre que forno
informado
no Registro
T000,
5
da Instruo
Normativa RFB no 1.252/2012,
Campo
03 (IND_APRO_CRED),
indicador
em
relao aos
meses
em que:
correspondente
ao mtodo
do Rateio
Informaes
Adicionais
SPED Fiscal
SPED PIS/Cofins
Proporcional com base na Receita Bruta
0000, 0140, A010,
I(indicador
A pessoa
jurdica
sujeita de
tributao
2),
na apurao
crditos do
Imposto
sobre
a Renda
no
C010, D010, F010,
vinculados
a mais
de umcom
tipobase
de receita.
Identificacao
dos
estabelecimentos
daLucro
pessoa
Real:
De
acordo com a legislao que instituiu a no
0000, 0005
M010, P010
juridica.
-cumulatividade
no tenha auferido
ou recebidopara
receita
da Contribuio
o bruta
da
venda de(Lei
bens
e servios, art.
ou de
PIS/Pasep
n 10.637/02,
1,outra
1) e da
natureza,
ou no ao
Cofins (Leisujeita
n 10.833/03,
art.pagamento
1, 1), adas
Receita
contribuies,
inclusive
no caso
de iseno,
no
Bruta compreende
a receita
da venda
de bens
e
incidncia,
suspenso
alquota
zero; e ou
servios nas
operaesouem
conta prpria
Registro
obrigatrio
para
todos os contribuintes
-alheia
no tenha
realizado
ouintermediao
praticado
operaes
(comisses
pela
de
substitutos
tributriosdedocrditos
ICMS, da
conforme
sujeitas
a apurao
no
negcios).
definidos
naslegislao
cumulatividade
do PIS/Pasep
e da Cofins,
No
tocante
receitas
de natureza
cumulativa,
pertinente.
Deve
serReceita
um registro
para
inclusive
referentes
agerado
operaes
decomo
importao.
considera-se
como
Bruta,
definida
cada
uma das inscries
pela legislao
do impostoestaduais
de renda,cadastradas
a
nas
federadas
II
- Aunidades
pessoada
jurdica
tributao
do
proveniente
vendasujeita
dedos
bens
nas operaes
de
contribuintes
ainda
no
tenha e
Imposto
sobresubstitudos,
a Renda
com
baseque
noprestados
Lucro
conta
prpria,
do
preo dos
servios
tidoresultado
movimentao
nonas
perodo,
ficando
Presumido:
do
auferido
operaes
deobrigado
conta
no
apresentao
dos ou art.
-alheia
tenha
recebido
receita bruta
(Lei nauferido
9.715/98,
3 e Decreto-Lei
n
0015
registros
ao ICMS/ST.
da
vendapertinentes
de
ou de outra
1.598/77,
art.bens
12). e servios,
natureza,
noa ao
pagamento
das e
Assim, de sujeita
acordoou
com
legislao
tributria
1010, 1020
contribuies,
inclusive bsicos,
no caso de
os princpios contbeis
as iseno,
receitas no
incidncia,
suspenso
alquota zero.
diversas que
no sejamoudecorrentes
da venda
de bens e servios nas operaes em conta
C400,D350,C8
Dever
seralheia,
apresentado
(um) registro
0120
prpria ou
no se01
classificam
como
60
C400,C860
para
cada
ms
do devendo
ano-calendrio
em que
a
receita
bruta,
no
desta forma
serem
pessoa
jurdicapara
se enquadre
nas no
situaes
consideradas
fins de rateio
registro
acima
relacionadas.
T000AA.
Este registro
deve ser apresentado,
Desta
uma quando
pessoa
jurdica
sujeita
A
ttuloforma,
exemplificativo,
uma
empresa
tenha
obrigatoriamente,
no
campo
queao
regime
no-cumulativo
de apurao
do(industria)
por
objeto
social
a fabricao
deda
bens
Informaes
Complementares
PIS/Pasep
da
que, em relao
ao ano- C112, GNRE
ou
a revenda
deCofins
bens
(comrcio),
no
devem
nota
fiscal -econstar
a identificao
de um
calendrio
estaria
sujeita
ON-LINE
considerar
como
receita
bruta,
parafins de
documentode
de2012,
arrecadao.
obrigatoriedade
de entrega
da EFD-como tal,
rateio, por no serem
classificadas
Contribuies
entre outras: em todos os meses do anocalendrio,
tenha auferido
receitasda
ou
- as receitascaso
no no
operacionais,
decorrentes
Este registro
visa
atender
a necessidade
realizado
geradoras
de crditode
venda
de operaes
ativo
imobilizado;
extrar
nada
GNRE
ON-LINE.
durante
todo
o tratados
ano,
dever
apresentar
to
-campos
as receitas
no
prprias
atividade,
de
Poder ter
somente
a
no
EFD-Contribuies
mximo
campos
extras. de
ao
Caso
ms
a
natureza
financeira
ou 3no,
de referente
aluguis
bens
receita
de
dezembro/2012,
no
exija campos
informando
extras,um
esse
registro
registro
mveis
e imveis,
etc.;
serpara
omitido.
T000AB
cada
ms: que
no teve
-poder
de reverses
de
provises
e recuperaes
de GNRE ON-LINE
movimento.
crditos baixados como perda, que no
Caso
a pessoa
jurdica
no
tenha
realizado
representem
ingresso
de
novas
Este registro
deve
representar
oreceitas;
saldo
atual em
operaes
apenas
em
alguns
meses
do ano-estoque
do resultado
positivo
da
avaliao
do produto em uma data dede
referencia.
calendrio,
informar
ento
na EFD- lquido e
investimentos
pelo valor
do patrimnio
Contribuies
referentederivados
a dezembro
os lucros e dividendos
de do anocalendrio
em avaliados
referencia,pelo
os meses
emaquisio,
que no
investimentos
custo de
0111
realizou
as operaes
acima referidas
no
que tenham
sido computados
como receita.
registro T000AB, ficando assim dispensada da
apresentao da EFD-Contribuies em relao
0120
a esses meses.
Tabela de Cdigos dos Totalizadores Parciais da

REDUO Z (Tabela 4.4.6 do EFD Fiscal)
Interno
Interno
Este registro tem por objetivo identificar os

dados contidos no campo Informaes
Complementares da Nota Fiscal, que sejam de
interesse do Fisco ou conforme disponha a
legislao, e que estejam explicitamente citadas
no documento Fiscal, tais como: forma de
pagamento, local da prestao/execuo do
servio, operao realizada com suspenso das
contribuies sociais, etc.
No podem ser informados para um mesmo
documento fiscal, dois ou mais registros com o
mesmo contedo no campo COD_INF.
Registro com estrutura, campos e contedo
definidos e constantes no Leiaute da
Escriturao Fiscal Digital EFD (ICMS e IPI),
institudo pelo Ato COTEPE/ICMS n 9, de 12 de
abril de 2008, disponvel no portal de servios
(SPED) da pgina da Secretaria da Receita
Federal do Brasil na Internet, no endereo
<www.receita.fazenda.gov.br/sped>.
Interno
Interno
Este registro deve ser informado quando, em

decorrncia da legislao estadual, houver
ajustes nos documentos fiscais, informaes
sobre diferencial de alquota, antecipao de
imposto e outras situaes.
Estas informaes equivalem s observaes
que so lanadas na coluna Observaes dos
Livros Fiscais
previstos no Convnio SN/70 SINIEF, art. 63, I
a IV.
Sempre que ocorrer um ajuste (lanamentos
referentes aos impostos que tm o clculo
detalhado em Informaes Complementares da
NF; ou aos impostos que esto definidos na
legislao e no constam na NF; ou aos
recolhimentos antecipados dos impostos), deve,
conforme dispuser a legislao estadual, ocorrer
uma observao.
Obs.: No podero ser informadas neste registro
as informaes que constam do quadro Dados
Adicionais das notas fiscais modelo 1 ou 1A .
Situao especial: Este registro ser gerado
tambm pelas empresas que so obrigadas a
elaborar outras apuraes nos estados do
Esprito Santo e Par.
Interno
Interno
O registro s deve ser utilizado nas ECF das empresas que possuem SCP (scias ostensivas).
1. Identificao do contabilista responsvel pela

escriturao fiscal da empresa, mesmo que o
contabilista seja funcionrio da empresa ou
prestador de servio.
2. Caso a pessoa jurdica tenha mais de um
contabilista responsvel pela escriturao fiscal
de suas operaes, estes devem ser
relacionados neste registro.
0100
0100
Este registro tem por objetivo relacionar e

cadastrar os participantes (fornecedores e
clientes pessoa jurdica ou pessoa fsica) que
tenham realizado operaes com a empresa,
objeto de registro nos Documentos Fiscais Servios (ISS), Documentos Fiscais I
Mercadorias (ICMS/IPI), Documentos Fiscais II
Servios (ICMS), Demais Documentos e
Operaes ou Complemento da Escriturao
Controle de Saldos de Crditos e de
Retenes, Operaes Extemporneas e Outras
Informaes.
0150
0150
Este registro de preenchimento obrigatrio

quando houver, dentro do perodo, alterao nos
dados informados no Cadastro de Participantes,
campos: NOME, COD_PAIS, CNPJ, CPF, IE,
COD_MUN, SUFRAMA, END, NUM, COMPL e
BAIRRO.
No pode ser utilizado, em um mesmo arquivo,
um mesmo cdigo para representar um
participante diferente do referenciado
anteriormente por tal cdigo.
Os dados informados neste registro sero
considerados at s 24:00 horas do dia anterior
data de alterao.
0175
Este registro servir para identificar a

obrigatoriedade de escriturao do Bloco P do
EFD Contribuies. O Registro T004 tem
natureza meramente informativa, no
transferindo nem recebendo valores de
quaisquer outro registro da escriturao.
Deve escriturar o Registro 0145 a pessoa
jurdica que tenha auferido receita das
atividades de servios ou da fabricao de
produtos, relacionados nos art. 7 e 8 da Lei n
12.546/2011, respectivamente. No caso de no
auferir quaisquer das receitas, nas hipteses
previstas em lei, no precisa ser informado o
registro.
A soma dos valores informados no campo
VL_REC_ATIV e do campo
VL_REC_DEMAIS_ATIV pode ser diferente do
valor informado no campo VL_REC_TOT.
0145
Este registro tem por objetivo descrever as

unidades de medidas utilizadas no arquivo
digital. No podem ser informados dois ou mais
registros com o mesmo cdigo de unidade de
medida. Somente devem constar as unidades
de medidas informadas nos demais blocos.
0190
0190
Este registro tem por objetivo informar os fatores

de converso dos itens discriminados na Tabela
de Identificao
do Item (Produtos e Servios) entre a unidade
informada no cadastro e as unidades
informadas nos registros dos
documentos fiscais.
Quando for utilizada unidade de inventrio
diferente da unidade comercial do produto
necessrio informar neste registro, fatores de
converso de unidades, para informar os fatores
de converso entre as unidades.
No podem ser informados dois ou mais
registros com o mesmo contedo no campo
UNID_CONV.
0220
Este registro tem por objetivo informar os fatores

de converso dos itens discriminados na Tabela
de Identificao
do Item (Produtos e Servios) entre a unidade
informada no cadastro e as unidades
informadas nos registros dos
documentos fiscais.
Quando for utilizada unidade de inventrio
diferente da unidade comercial do produto
necessrio informar neste registro, fatores de
converso de unidades, para informar os fatores
de converso entre as unidades.
UNID_CONV.
0220
Este registro tem por objetivo informar as

mercadorias, servios, produtos ou quaisquer
outros itens concernentes s transaes
representativas de receitas e/ou geradoras de
crditos, objeto de escriturao nos Documentos
Fiscais - Servios (ISS), Documentos Fiscais I
Mercadorias (ICMS/IPI), Documentos Fiscais II
Servios (ICMS) e Demais Documentos e
Operaes.
0200, 0206
0200, 0206, 0208
Este registro tem por objetivo informar

alteraes ocorridas na descrio do produto,
desde que no o descaracterize ou haja
modificao que o identifique como sendo novo
produto, caso no tenha ocorrido movimentao
no perodo da alterao do item, dever ser
informada no primeiro perodo em que houver
movimentao do item.
Dever ser ainda informado quando ocorrer
alterao na codificao do produto.
registros com sobreposio de perodos.
0205
0205
Este registro tem o objetivo de identificar e

caracterizar todos os bens ou componentes
arrolados no registro Apropriao CIAP e dos
bens em construo.
O bem ou componente dever ter cdigo
individualizado atribudo pelo contribuinte em
seu controle patrimonial do ativo imobilizado e
no poder ser reutilizado, duplicado, atribudo a
bens ou componentes diferentes.
A discriminao do bem ou componente deve
indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas
discriminaes diferentes para o mesmo bem ou
componente no mesmo perodo ou
discriminaes genricas.
As informaes nos campos IDENT_MERC,
DESCR_ITEM, COD_PRNC e COD_CTA devem
se referir s caractersticas atuais do bem ou
componente.
Dever tambm ser apresentado registro que
identifique e caracterize o bem que est sendo
construdo no estabelecimento do contribuinte, a
partir do perodo de apurao em que adquirir
ou consumir o 1 componente.
0300, 0305
Este registro tem por objetivo codificar os textos

das diferentes naturezas da operao/prestao
discriminadas nos documentos fiscais. Esta
codificao e suas descries so livremente
criadas e mantidas pelo contribuinte.
Este registro no se refere a CFOP. Algumas
empresas utilizam outra classificao alm das
apresentados nos CFOP. Esta codificao
permite informar estes agrupamentos prprios.
registros com o mesmo cdigo no campo
COD_NAT
0400
0400
Este registro tem o objetivo de identificar as

contas contbeis utilizadas pelo contribuinte
informante em sua Escriturao Contbil,
relacionadas s operaes representativas de
receitas, tributadas ou no, e dos crditos
apurados.
registros com a mesma combinao de
contedo nos campos DT_ALT e COD_CTA.
0500
0500
Este registro tem o objetivo de identificar os

centros de custos referenciados nos registros de
operaes e documentos escriturados na EFDPIS/Cofins.
contedo nos campos DT_ALT e
COD_CCUS.
0600
0600
Neste registro devem ser informados os

dispositivos autorizados e utilizados na emisso
de documentos fiscais no perodo da EFD. A
obrigatoriedade deste registro deve ser
verificada junto a cada uma das unidades
federativas.
1700
Neste registro devem ser informados os

documentos fiscais autorizados pela referida
AIDF
1710
Registro destinado a informar o plano de contas

referencial da instituio gestora, referenciando
com as respectivas contas do plano de contas
da pessoa jurdica. Somente devem ser
referenciadas
as contas analticas com natureza de conta
(J050.COD_NAT) igual a 01 (contas de ativo),
02 (contas de passivo), 03 (patrimnio
lquido) e 04 (contas de resultado).
C100, C160,
C300, C350,
C500, D100, A100, C100, C395,
D300, D400, C500, C600, D100,
D410, D500, D200, D300, D500,
D600, 1500
D600

dados contidos no campo Informaes
Complementares da Nota Fiscal, que sejam de
interesse do Fisco ou conforme disponha a
legislao, e que estejam explicitamente citadas
no documento Fiscal, tais como: forma de
pagamento, local da prestao/execuo do
servio, operao realizada com suspenso das
contribuies sociais, etc.
mesmo contedo no campo COD_INF.
Este registro deve ser apresentado,

obrigatoriamente, quando no campo
Informaes Complementares da nota
fiscal - constar a discriminao de processos
referenciados no documento fiscal.
NUM_PROC para um
mesmo registro T013AA.
0450, C110
0450, A110, C110
C111
A111, C111
Este registro tem por objetivo informar detalhes

das operaes de importao, que estejam
sendo documentadas pela nota fiscal
escriturada no registro T013 (registro
individualizado de documentos cdigos 1, 1B, 04
e 55 - NF-e), quando o campo IND_OPER for
igual a 0 (zero), indicando operao de entrada
e que no registro filho T015 conste CST_PIS ou
CST_COFINS gerador de crdito (CST 50 a 56),
bem como conste no registro T015 CFOP
prprio de operaes de importao (CFOP
iniciado em 3).
mesmo contedo no campo NUM_DOC_IMP e
NUM_ACDRAW.
C120
A120, C120, C199
Este registro tem por objetivo identificar todos os

transportadores e seus documentos fiscais
emitidos durante o transporte multimodal.
Obs. Para operaes que envolvem destinos ou
origens em cidades fora do Brasil, os campos
COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos
registros D120, D130, D140, D150, D160, D170
e D180 devero ser preenchidos com o cdigo
9999999.
D180

obrigatoriamente, quando no campo
Informaes Complementares da
nota fiscal - constar a identificao de um
documento de arrecadao.
C112
Este registro tem por objetivo informar,

detalhadamente, outros documentos fiscais que
tenham sido mencionados nas informaes
complementares do documento que est sendo
escriturado no registro T013, exceto cupons
fiscais, que devem ser informados no registro
T013AG. Exemplos: nota fiscal de remessa de
mercadoria originria de venda para entrega
futura e nota fiscal de devoluo de compras
No podem ser informados, para um mesmo
documento fiscal, dois ou mais registros com a
mesma combinao de valores dos campos
formadores da chave do registro. A chave deste
registro :
para documentos emitidos por terceiros:
campos IND_EMIT, COD_PART, COD_MOD,
SER e
NUM_DOC.
para documentos de emisso prpria: campos
IND_EMIT, COD_MOD, SER e NUM_DOC.
C113
Este registro ser utilizado para informar,

detalhadamente, nas operaes de sadas,
cupons fiscais que tenham sido mencionados
nas informaes complementares do documento
que est sendo escriturado no registro T013.
Nas operaes de entradas, somente informar
quando o emitente do cupom fiscal for o prprio
informante do arquivo. No podem ser
informados para um mesmo documento fiscal,
dois ou mais registros com a mesma
combinao de contedo nos campos
ECF_FAB, NUM_DOC e DT_DOC.
Cupom Fiscal Eletronico:
Este registro ser utilizado para informar,
detalhadamente, nas operaes de sadas,
cupons fiscais eletrnicos que tenham sido
mencionados nas informaes complementares
do documento que est sendo escriturado no
registro T013. Nas operaes de entradas no
registro T013, somente informar quando o
emitente do cupom fiscal for o prprio
informante do arquivo. No podem ser
informados para um mesmo documento fiscal,
dois ou mais registros com a mesma
combinao de contedo nos campos NR_SAT,
NUM_CFE e DT_DOC.
Este registro tem por objetivo informar o local de

coleta, quando este for diferente do endereo do
emitente do
documento fiscal e/ou local de entrega, quando
este for diferente do endereo do destinatrio do
documento fiscal, alm de informar a
modalidade de transporte utilizada. As
informaes prestadas referem-se a transporte
prprio ou de terceiros.
C114, C116
C115, D161
Este registro tem por objetivo informar dados da

fatura comercial, sempre que a aquisio ou
venda de
mercadorias for a prazo, atravs de notas fiscais
modelo 1 ou 1A. Devem ser consideradas as
informaes quando da emisso do documento
fiscal, incluindo a parcela paga no ato da
operao, se for o caso.
Nos casos onde uma nica fatura diz respeito a
diversas notas fiscais, para cada nota
apresentada no T013, a fatura deve aqui ser
informada, sempre com o seu valor original, sem
nenhum rateio.
Havendo mais de um tipo de ttulo, informar o
campo IND_TIT com o cdigo 99 (Outros). No
campo
DESC_TIT identificar cada um dos ttulos, com
nmeros e valores. No campo VL_TIT informar o
valor total da fatura.
C140

obrigatoriamente, sempre que for informado o
registro T013AI, devendo ser
discriminados o valor e a data de vencimento de
cada uma das parcelas.
registros com o mesmo contedo para o campo
NUM_PARC.
C141
Este registro deve ser apresentado pelas

empresas do segmento de combustveis
(distribuidoras, refinarias,
revendedoras) em operaes de sada. Postos
de combustveis no devem apresentar este
registro. No podem ser informados para um
mesmo documento fiscal, dois ou mais registros
com a mesma combinao de contedo nos
campos COD_PART e VEIC_ID.
C160,C165
Este registro deve ser informado quando, em

decorrncia da legislao estadual, houver
ajustes nos documentos fiscais, informaes
sobre diferencial de alquota, antecipao de
imposto e outras situaes.
Estas informaes equivalem s observaes
que so lanadas na coluna Observaes dos
Livros Fiscais
previstos no Convnio SN/70 SINIEF, art. 63, I
a IV.
Sempre que ocorrer um ajuste (lanamentos
referentes aos impostos que tm o clculo
detalhado em Informaes Complementares da
NF; ou aos impostos que esto definidos na
legislao e no constam na NF; ou aos
recolhimentos antecipados dos impostos), deve,
conforme dispuser a legislao estadual, ocorrer
uma observao.
Obs.: No podero ser informadas neste registro
as informaes que constam do quadro Dados
Adicionais das notas fiscais modelo 1 ou 1A .
Situao especial: Este registro ser gerado
tambm pelas empresas que so obrigadas a
0460, C195,
elaborar outras apuraes nos estados do
D195
Esprito Santo e Par.
do registro 1900 e filhos atravs de lanamentos

de ajustes neste registro. Isto ocorrer quando:
1. o terceiro caractere do cdigo de ajuste
(tabela 5.3) do reg. C197 for igual a 2 Estorno
de Dbito e o dgito do quarto caractere for
igual a 3; 4 ou 5. Neste caso o valor
informado no campo 07 - VL_ICMS ir gerar um
ajuste a crdito (campo 07- VL_AJ_CREDITOS)
no registro E110 e tambm um outro lanamento
a dbito no registro 1920 campo
VL_TOT_TRANSF_DEBITOS_OA da apurao
em separado (sub-apurao) definida no campo
IND_APUR_ICMS do registro 1900 atravs dos
cdigos 3, 4 ou 5, que dever coincidir com
o quarto caractere do COD_AJ; e 2. o terceiro
caractere do cdigo de ajuste (tabela 5.3) do
reg. C197 for igual a 5 Estorno de Crdito e o
dgito do quarto caractere for igual a 3; 4 ou
5. Neste caso o valor informado no campo 07 VL_ICMS ir gerar um ajuste a dbito (campo
03- VL_AJ_DEBITOS) no registro E110 e
tambm um outro lanamento a crdito no
registro 1920 (campo
VL_TOT_TRANSF_CRDITOS_OA) da
apurao em separado (sub-apurao) que for
definida no campo 02 - IND_APUR_ICMS do
registro 1900 atravs dos cdigos 3, 4 ou 5,
que dever
coincidir com o quarto caractere do COD_AJ.
Os valores que gerarem crdito ou dbito de
ICMS (ou seja, aqueles que no so
simplesmente informativos) sero somados na
apurao, assim como os registros C190.
Este registro s deve ser informado para as UF
que publicarem a tabela constante no item 5.3
do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de
2008.
Neste registro devem ser detalhadas as

informaes relativas apurao do crdito de
PIS/Pasep, referentes ao documento fiscal
escriturado no Registro Pai C500. Deve ser
escriturado um registro C501 para cada item
(fornecimento dgua canalizada, de energia
eltrica ou de gs) cuja operao d direito a
crdito, pelo seu valor total ou parcial.
Caso em relao a um mesmo item venha a
ocorrer tratamentos tributrios diversos (mais de
um CST), deve a pessoa jurdica informar um
registro C501 para cada CST.
C197, D197
C500, C600,
1500
D130, D170
C600
-
Este registro tem por finalidade amarrar todos os

tributos calculados para um determinado
documento fiscal.
C130
Neste registro devem ser apresentados dados

dos documentos fiscais que acobertam a carga
transportada, objeto dos conhecimentos de
transporte previstos no registro D160.
No informar este registro caso o CFOP do
conhecimento de transporte seja 5359 ou 6359.
Neste registro devem ser apresentados dados
sobre o transporte da carga, objeto dos
conhecimentos de transporte aqui especificados.
COD_MUN_ORIG ou COD_MUN_DEST dos
registros D120, D130, D140, D150, D160, D170
e D180 devero ser preenchidos com o cdigo
9999999.
Este registro tem por objetivo informar o local de
coleta e/ou entrega quando esse for diferente do
endereo do remetente e/ou destinatrio.
D160, D161
D500,D530,
D600
D500, D600
Este registro tem por objetivo identificar a UF

destinatria do recolhimento do ICMS ST,
quando esta for diversa da UF do destinatrio do
produto. Ex. Leasing de veculo quando a
entidade financeira est localizada em uma UF e
o destinatrio do produto em outra UF.
Durante o ano de 2009, as empresas sujeitas ao
recolhimento a UFs diferentes do destinatrio
dos produtos devero estornar o dbito
correspondente UF do destinatrio do
documento fiscal e devero adicionar o valor
correspondente na apurao do ICMS ST para a
UF do recolhimento do tributo.
A partir de perodo de apurao de janeiro de
2010, essas empresas devero utilizar o registro
C105 para que possa ser identificada a UF de
destino do ICMS ST.
Este registro tem por objetivo informar os
nmeros dos documentos fiscais cancelados.

obrigatoriamente, para cada documento fiscal
para discriminao de processos referenciados
ao mesmo.
NUM_PROC para um
mesmo registro T013.
Este registro tem por objetivo agrupar por
municpio de origem os valores resumidos no
registro T013.
Informaes de registro aquisies de cana
Informar os fornecimentos dirios de cana
Informar as Dedues - Taxas e Contribuies
C105
C310, D301,
D411
D140
D150
D162
C188, C198, C509,

C609, D111, D209,
D309, D509, D609,
F211, F509, F519,
F559, F569
-
D420
C170, C177,
C178, C179, A170, C170, C396,
C321, C370, C501, C505, C601,
C510, D110, C605, D201, D205,
D510, D610, D501, D505, D601,
1510
D605
importador ou distribuidor, relativamente sada

para estabelecimento atacadista ou varejista,
dos produtos classificados nos cdigos 3002,
3003, 3004 e 3006.60 da Nomenclatura
Brasileira de Mercadoria/Sistema Harmonizado NBM/SH, exceto se relativa s operaes com
produtos veterinrios, homeopticos ou
amostras grtis, dever conter, na descrio
prevista na alnea b do inciso IV deste artigo, a
indicao do valor correspondente ao preo
constante da tabela, sugerido pelo rgo
competente para venda a consumidor e, na falta
deste preo, o valor correspondente ao preo
mximo de venda a consumidor sugerido ao
pblico pelo estabelecimento industrial.
Em caso de NF-e emitida por terceiros, a
informao obrigatria, desde que no seja
destinado a comrcio varejista.
item do documento fiscal (reg. T015), dois ou
mais registros com a mesma combinao de
valores dos campos: LOTE_MED e QTD_ITEM.
C173
C510, C600,
1510

empresas que realizam operaes com armas
de fogo (indstria, comrcio e demais) e deve
ser fornecido apenas para operaes de sada.
mesmo valor do campo NUM_ARM.
C174

empresas do segmento automotivo
(montadoras-captulo 87 da NCM,
concessionrias e importadoras) para informar
os itens relativos aos veculos novos. Deve ser
informado nas operaes de entrada e sada
(exceto pelos contribuintes emissores de NF-e),
exceto quando se tratar de operaes de
exportao.
considerado faturamento direto toda operao
efetuada nos termos do Convnio ICMS n
51/2000.
registro T015AD, dois ou mais registros com o
mesmo valor do campo CHASSI_VEIC.
C175

tributos calculados para um determinado item.
Inclusive o reflexo de sua escriturao atribuda
conforme o CST.
C172

empresas do comrcio varejista de
combustveis, somente nas operaes de
entrada, para informar o volume recebido (em
litros), por item do documento fiscal, conforme
Livro de Movimentao de Combustveis (LMC),
Ajuste SINIEF 01/92.
mesmo contedo no campo NUM_TANQUE.
Este registro deve ser informado quando da

emisso de documento fiscal, destinado a outra
unidade federada, que ensejar futuro pedido de
ressarcimento de ICMS, em operaes com
produtos submetidos substituio tributria na
operao anterior. Aplica-se somente aos
contribuintes domiciliados nos estados, cuja
legislao obriga a emisso de nota fiscal para
documentar processo de pedido de
ressarcimento de ICMS/ST.
O documento informado neste registro dever
ser diferente do documento informado no
registro pai (C100), pois o documento
referente ltima aquisio da mercadoria.
Este registro deve ser apresentado para

informar o complemento das Notas Fiscais de
Servios de Transporte
(Cdigo 07), com municpios de origem e
destino do transporte.
COD_MUN_ORIG
ou COD_MUN_DEST dos registros D120, D130,
D140, D150, D160, D170 e D180 devero ser
preenchidos
com o cdigo 9999999.
C171
C176
-
D120
Este registro tem por objetivo informar o(s)

perodo(s) de apurao do ICMS. Os perodos
informados devem abranger todo o intervalo da
escriturao fiscal, sem sobreposio ou
omisso de datas ou perodos.
registros com a mesma combinao de valores
dos campos 02 (DT_INI), 03 (DT_FIN). No
devem existir lacunas ou sobreposies de
datas nos perodos de apurao informados
nestes registros, em comparao com as datas
informadas no registro 0000.
Tem por objetivo informar os valores relativos
apurao do ICMS referentes s operaes
prprias.
O registro deve ser apresentado inclusive nos
casos de perodos sem movimento. Neste caso,
os valores devero ser apresentados zerados.
Este registro tem por objetivo informar o(s)

perodo(s) de apurao do ICMS Substituio
Tributria para cada UF onde o informante seja
inscrito como substituto tributrio, inclusive para
o seu estado, nas operaes internas que
envolvam substituio, e tambm para UF para
a qual o declarante tenha comercializado e que
no tenha inscrio como substituto. Os
perodos informados devem abranger todo o
perodo previsto no registro 0000, sem haver
sobreposio ou omisso de datas, por UF.
O registro deve ser apresentado inclusive nos
casos de perodos sem movimento. Neste caso,
os valores devero ser apresentados zerados.
E110, 1900,
1910, 1920
E111, 1921
E112, 1922
E113, 1923
E115, 1925
E116, 1926
Livro P9
E200, E210
E220
Este registro deve ser apresentado pelos

estabelecimentos industriais ou equiparados,
conforme dispe o
Regulamento do IPI, para identificao do(s)
perodo(s) de apurao. O(s) perodo(s)
informado(s) deve(m) abranger todo o perodo
previsto no registro 0000. Poder coexistir um
perodo mensal com perodos decendiais. Para
os perodos decendiais, no poder haver
sobreposio ou omisso de datas.
Este registro deve ser preenchido com os
valores consolidados do IPI, de acordo com o
perodo informado no
registro E500, tomando-se por base as
informaes prestadas no registro C170.
A consolidao se dar pela sumarizao do
valor contbil, base de clculo e imposto relativo
a todas as
operaes, conforme a combinao de CFOP e
cdigo da situao tributria do IPI (CST_IPI).
As informaes oriundas dos itens dos
documentos fiscais registro C170 ou do
documento NF-e de emisso prpria sero
consideradas no perodo de apurao mensal
ou decendial, conforme preenchimento do
campo IND_APUR.
E230
E240
E250
E520
E530
E510
-
M100/M500
M105/M505
M110/M510
M115/M515
M200/M600
M205/M605
M210/M610
M211/M611
M220/M620
M225/M625
M230/M630
- Receitas de ttulos vinculados ao mercado

aberto;
- Receitas decorrentes de consrcio constitudo
nos termos do disposto nos arts. 278 e 279 da
Lei n 6.404, de 1976;
- Receitas de locao de bens mveis e imveis;
- Receita da venda de bens imveis do ativo
no-circulante;
- Juros sobre o Capital Prprio recebidos;
- Receitas decorrentes da execuo por
administrao, empreitada ou subempreitada,
de obras de construo civil;
- Receita auferida com produtos e servios,
convencionada e estipulada mediante contrato;
- Montante do faturamento atribudo a pessoa
jurdica associada/cooperada;
- Receitas da prestao de servios de
educao e da rea de sade, etc.
Podem ser demonstradas de forma consolidada
as operaes que, em funo de sua natureza,
volume ou detalhamento, dispensa a sua
individualizao, como por exemplo, na
demonstrao dos rendimentos de aplicaes
financeiras oriundos de investimentos diversos
ou em contas diversas, consolidando as
operaes por instituio financeira:
- Rendimentos de aplicao financeira Banco
X;
- Rendimentos de aplicao financeira Banco
Y.
As operaes que no se refiram a um
estabelecimento especfico da pessoa jurdica
devem ser relacionadas nos registros filhos do
Registro F010 do estabelecimento centralizador
da escriturao (estabelecimento sede).
F100
F111
de encargos de amortizao relativos a

edificaes e benfeitorias em imveis prprios
ou de terceiros.
As informaes geradas neste registro referemse aos bens incorporados ao Ativo Imobilizado
ou s edificaes e benfeitorias em imveis
prprios ou de terceiros que, em funo de sua
natureza, NCM, destinao ou data de
aquisio, a legislao tributria permite o direito
ao crdito de PIS/Pasep e de Cofins com base
nos encargos de depreciao ou amortizao
incorridos no perodo da escriturao
Os valores informados neste registro devem
corresponder aos encargos de depreciao ou
amortizao incorridos em cada perodo, objeto
de escriturao contbil pela pessoa jurdica,
referente exclusivamente aos bens e edificaes
com direito a crdito, na forma da legislao
tributria.
IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo
Imobilizado da pessoa jurdica que foram
considerados no computo do crdito
determinado com base no valor de aquisio,
escriturado no Registro F130, no devem ser
relacionados e escriturados neste Registro
F120.
Observaes: Em relao aos itens com CST
representativos de operaes geradoras de
crditos, os valores dos Campos de base de
clculo VL_BC_PIS (Campo 09) e
VL_BC_COFINS (Campo 13) sero
recuperados no Bloco M, para a demonstrao
das bases de clculo do crdito de PIS/Pasep
(M105), no campo VL_BC_PIS_TOT e do
crdito da Cofins (M505), no Campo
VL_BC_COFINS_TOT.
F120
F129
Registro especfico para a escriturao dos

crditos determinados com base no valor de
aquisio de bens incorporados ao Ativo
Imobilizado da pessoa jurdica, adquiridos para
utilizao na produo de bens destinados
venda, ou na prestao de servios que, em
funo de sua natureza, NCM, destinao ou
data de aquisio, a legislao tributria permite
o direito ao crdito de PIS/Pasep e de Cofins
com base no seu valor de aquisio.
A identificao dos bens incorporados ao Ativo
Imobilizado a ser informado no Campo 03
(IDENT_BEM_IMOB) pode ser realizada de
forma individualizada ou por gnero/grupo de
bens da mesma natureza ou destinao.
IMPORTANTE: Os bens incorporados ao Ativo
Imobilizado da pessoa jurdica que foram
considerados no computo do crdito
determinado com base nos encargos de
depreciao/amortizao, objeto de escriturao
no Registro F120, no devem ser relacionados e
escriturados neste Registro F130.
F130
F139
Nos Registros F200 (receitas da atividade) e

F205 e F210 (Operaes da atividade com
direito a crditos) devem ser informados apenas
as operaes que sejam prprias da atividade
imobiliria. As demais receitas e operaes
geradoras de crditos, no prprias da atividade
imobiliria, devem ser informadas nos registros
especficos dos Blocos A, C, D e F, conforme
cada caso.
Deve a pessoa jurdica que exerce a atividade
imobiliria proceder escriturao de cada
imvel vendido em registro individualizado,
mesmo que a venda se refira a mais de uma
unidade a um mesmo adquirente, pessoa fsica
ou pessoa jurdica.
Conforme definido pela legislao tributria, a
utilizao dos crditos escriturados em F205 ou
F210 referentes aos custos vinculados
unidade vendida, construda ou em construo,
deve ser efetuada somente a partir da
efetivao da venda e na proporo da receita
relativa venda da unidade imobiliria,
medida do recebimento.
No caso de unidades imobilirias recebidas em
devoluo (Distrato), os crditos relacionados a
estas unidades, apurados neste perodo ou em
perodos anteriores, na EFD-Contribuies ou
no DACON, devero ser estornados na data do
desfazimento do negcio (art. 4 da Lei n
10.833, de 2003), mediante a escriturao dos
Registros M110 Ajustes do Crdito de
PIS/Pasep (transferido para o campo 10 de
M100) e M510 Ajustes do Crdito de Cofins
(transferido para o campo 10 de M500).
F200
F211
Perodo) e M500 (Crdito de Cofins Relativo ao

Perodo) com base:
- Nos valores informados nos registros M100 (e
filhos) e M500 (e filhos), no arquivo elaborado
pela prpria pessoa jurdica e importado pelo
Programa Validador e Assinador da EFDContribuies - PVA; ou
- Nos valores calculados pelo PVA para os
registros M100 e M500, atravs da
funcionalidade Gerar Apuraes
disponibilizada no PVA.
No caso de unidades imobilirias recebidas em
devoluo (Distrato), os crditos relacionados a
estas unidades, apurados neste perodo ou em
perodos anteriores, na EFD-Contribuies ou
no DACON, devero ser estornados na data do
desfazimento do negcio (art. 4 da Lei n
10.833, de 2003), mediante a escriturao dos
Registros M110 Ajustes do Crdito de
PIS/Pasep (transferido para o campo 10 de
M100) e M510 Ajustes do Crdito de Cofins
(transferido para o campo 10 de M500).
Caso a pessoa jurdica venha a apurar outros
crditos, no prprios da atividade imobiliria
(F205 e F210), dever relacionar as operaes
e documentos no prprios da atividade
imobiliria nos Blocos A, C, D ou F e proceder
apurao e alimentao desses crditos (no
prprios da atividade) em registros especficos
M100 e M500. Ou seja, o clculo e
demonstrao do crdito no prprio da
atividade deve ser sempre efetuado pela
empresa, visto que a funo Gerar Apuraes
s determina e demonstra em M100 e M500 os
crditos informados em F205 e F210.
F205
Neste registro a pessoa jurdica proceder

escriturao dos crditos referentes ao custo
orado pra a concluso da obra ou
melhoramento, vinculado unidade imobiliria
vendida em construo. De acordo com a
regulamentao da atividade imobiliria
referente ao PIS/Pasep e Cofins (IN SRF n
458/04), as despesas com vendas, as despesas
financeiras, as despesas gerais e
administrativas e quaisquer outras, operacionais
e no operacionais, no integram o custo dos
imveis vendidos.
Os crditos referentes ao custo orado da
unidade imobiliria vendida, conforme definido
pela legislao tributria, deve ser objeto de
utilizao (desconto da contribuio apurada)
pela pessoa jurdica somente a partir da
efetivao da venda e na proporo da receita
relativa venda da unidade imobiliria,
medida do recebimento.
O Registro F210 de preenchimento opcional.
Ser preenchido apenas quando o campo
IND_OPER, do Registro F200, for igual a 03 ou
04, representativo de crdito vinculado a venda
de unidade imobiliria no concluda, conforme
definido no art. 4 da Lei n 10.833, de 2003.
F210
10.485/02);
7. Outras hipteses de reteno na fonte das
referidas contribuies sociais, previstas na
legislao tributria.
Alm das hipteses de reteno na fonte acima
especificadas, devem tambm ser escriturados
neste registro os valores recolhidos de
PIS/Pasep e de Cofins, pelas sociedades
cooperativas que se dedicam a vendas em
comum, referidas no art. 82 da Lei n 5.764/71,
que recebam para comercializao a produo
de suas associadas, conforme disposto no art.
66 da Lei n 9.430/96.
A escriturao no registro F600 dos
recolhimentos de PIS/Pasep e de Cofins,
efetuados pelas sociedades cooperativas nos
termos do art. 66 da Lei n 9.430/96, deve ser
efetuada:
- Pela pessoa jurdica benefciria do
recolhimento (pessoa jurdica
associada/cooperada), com base nos valores
informados pela cooperativa quanto aos valores
de PIS/Pasep e Cofins pagos. Neste caso, deve
ser informado no Campo 11 (IND_DEC) o
indicador 0;
- Pela sociedade cooperativa responsvel pelo
recolhimento, decorrente da comercializao ou
da entrega para revenda central de
cooperativas. Neste caso, deve ser informado
no Campo 11 (IND_DEC) o indicador 1
Os valores efetivamente retidos na fonte de
PIS/Pasep e de Cofins, escriturados neste
registro, so passveis de deduo da
contribuio apurada nos Registros M200
(PIS/Pasep) e M600 (Cofins), respectivamente.
F600
Neste registro devem ser informadas as

dedues diversas previstas na legislao
tributria, inclusive os crditos que no sejam
especficos do regime no-cumulativo, passiveis
de deduo na determinao da contribuio
social a recolher, nos registros M200
(PIS/Pasep) e M600 (Cofins). A chave deste
registro composta pelos campos
IND_ORI_DED + IND_NAT_DED + CNPJ, ou
seja, no poder existir dois ou mais registros
F700 com os mesmos valores nestes campos.
F700
Devem ser escriturados neste registro os

crditos oriundos da verso de bens e direitos
referidos no art. 3 das Leis n 10.637/2002 e n
10.833/2003, bem como os crditos referentes
importao referidos na Lei n 10.865/2004,
transferidos em decorrncia de eventos de
fuso, incorporao e ciso de pessoa jurdica
domiciliada no Pas, relacionando-os por cada
tipo, conforme Tabela 4.3.6. da EFDContribuies.
A pessoa jurdica sucessora titular da
escriturao, deve informar o CNPJ da
sucedida, a natureza e a data do evento, origem
e tipo de crdito, ms e ano em que foi apurado
o crdito e o valor do crdito disponvel (Valor do
crdito transferido).
Estes crditos so vertidos para a pessoa
jurdica sucessora sob as mesmas condies
em que foram apurados na pessoa jurdica
sucedida, passveis de utilizao para desconto
da contribuio devida no perodo, se
decorrentes de operaes no mercado interno
ou, ainda, de compensao e ressarcimento, se
decorrentes de operaes de exportao ou no
tributadas no mercado interno.
F800
F150
Deve ser objeto de escriturao neste registro o

crdito sobre o estoque de abertura de bens
adquiridos para revenda (exceto os tributados
no regime de substituio tributria e no regime
monofsico) ou de bens a serem utilizados
como insumo na prestao de servios e na
produo ou fabricao de bens ou produtos
destinados venda, adquiridos de pessoa
jurdica domiciliada no Pas, existentes na data
de incio da incidncia no regime no-cumulativo
das contribuies sociais.
Os bens recebidos em devoluo, tributados
antes da mudana do regime de tributao para
o lucro real, so considerados como integrantes
do estoque de abertura, devendo ser os
respectivos valores informados neste registro.
Este registro tem o objetivo de prestar

informaes sobre o CIAP:
a) saldo de ICMS do CIAP, composto pelo valor
do ICMS de bens ou componentes (somente
componentes cujo crdito de ICMS j foi
apropriado) que entraram anteriormente ao
perodo de apurao. (campo 4);
b) o somatrio das parcelas de ICMS passveis
de apropriao de cada bem ou componente,
inclusive aqueles que foram escriturados no
CIAP em perodo anterior (campo 5);
c) o valor do ndice de participao do somatrio
do valor das sadas tributadas e sadas para
exportao no valor total das sadas (campo 8) (o valor sempre igual ou menor que 1 (um));
d) o valor de ICMS a ser apropriado como
crdito. Esse valor (campo 9) ser apropriado
diretamente no Registro de Apurao do ICMS,
como ajuste de apurao, salvo se a legislao
obrigar a emisso de documento fiscal;
e) o valor de outras parcelas de ICMS a ser
apropriado. Esse valor (campo 10) ser
apropriado diretamente no Registro de Apurao
do ICMS, como ajuste de apurao, salvo se a
legislao obrigar a emisso de documento
fiscal.
contedo nos campos DT_INI e DT_FIN e esta
combinao deve ser igual informada em um
registro E100.
G110
Este registro tem o objetivo de informar as

movimentaes de bens ou componentes no
CIAP e a apropriao de parcelas de crditos de
ICMS do Ativo Imobilizado.
Inclui-se no conceito de movimentao:
a) entrada de bem ou componente no CIAP;
b) sada de bem ou componente do CIAP;
c) baixa de bem ou componente do CIAP;
d) entrada no CIAP pela concluso de bem que
estava sendo construdo pelo contribuinte
(exceto quando o bem ou componente gerar
crditos a partir do momento de sua entrada).
contedo nos campos COD_IND_BEM e
TIPO_MOV.
G125
Este registro tem por objetivo discriminar os

demais valores a serem apropriados como
crditos de ICMS de Ativo Imobilizado que no
foram escriturados nos perodos anteriores,
quando a legislao permitir.
G126
do registro G125 for igual a "MC", "IM", "IA" ou

"AT", este registro obrigatrio.
Caso exista previso legal de emisso de
documento fiscal para os demais tipos de
movimentao TIPO_MOV do registro G125
esse registro dever ser informado.
No perodo em que se iniciar a obrigao de
escriturao fiscal digital do CIAP ou quando
isso ocorrer de forma espontnea, este registro
obrigatrio nas seguintes situaes:
a) quando o tipo de movimentao TIPO_MOV
do registro G125 for igual a SI e esse SI for
originado dos tipos de movimentao IM, IA
ou MC;
b) quando o tipo de movimentao TIPO_MOV
do registro G125 for igual a SI e esse SI for
originado do tipo de movimentao CI, devem
ser informados os documentos fiscais relativos
ao tipo de movimentao IA dos seus
componentes que entraram antes desse
perodo;
c) quando o tipo de movimentao TIPO_MOV
do registro G125 for igual a CI, devem ser
informados os documentos fiscais relativos ao
tipo de movimentao IA dos seus
componentes que entraram antes desse
perodo.
Independentemente das situaes referidas,
esse registro ser informado uma nica vez.
contedo nos campos IND_EMIT, COD_PART,
COD_MOD, SERIE, NUM_DOC,
CHV_NFE_CTE para o mesmo bem ou
componente.
G130
Este registro tem o objetivo de identificar o item

do documento fiscal informado no registro G130.
registros com o mesmo valor no campo
NUM_ITEM + COD_ITEM.
G140
Este registro ser utilizado pela pessoa jurdica

para detalhar as informaes prestadas no
campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos
diversos registros M210 existentes na
escriturao.
Os valores da contribuio diferida em perodos
anteriores, que devero ser pagos no atual
perodo da escriturao, face aos recebimentos
ocorridos no ms, descontados dos respectivos
crditos diferidos, sero adicionados
respectiva contribuio calculada (COD_CONT)
no registro M210, sendo que a soma dos valores
do campo 12 de todos os registros M210 dever
ser igual a soma dos campos
VL_CONT_DIFER_ANT dos registros M300,
para um mesmo COD_CONT.
Dever existir um registro M300 para cada data
em que houve recebimento de receita objeto de
diferimento, de maneira combinada com o
perodo da escriturao em que o diferimento
ocorreu e para cada tipo de contribuio diferida
e natureza do crdito diferido a descontar no
perodo. Assim, a chave deste registro
formada pelos campos COD_CONT +
NAT_CRED_DESC + PER_APUR +
DT_RECEB.
M300, M700
Este registro dever ser informado caso a

pessoa jurdica tambm ser contribuinte do
PIS/Pasep sobre a Folha de Salrios, como no
caso das sociedades cooperativas, na hiptese
prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001.
O registro tambm deve ser utilizado
(IND_NAT_PJ do registro 0000 igual a 03) pelos
templos de qualquer culto, partidos polticos, as
instituies de educao e de assistncia social
a que se refere o art. 12 da Lei no 9.532, de 10
de dezembro de 1997, as instituies de carter
filantrpico, recreativo, cultural, cientfico e as
associaes, a que se refere o art. 15 da Lei no
9.532, de 1997, os sindicatos, as federaes e
as confederaes, os servios sociais
autnomos, criados ou autorizados por lei, os
conselhos de fiscalizao de profisses
regulamentadas, as fundaes de direito privado
e as fundaes pblicas institudas ou mantidas
pelo Poder Pblico e os condomnios de
proprietrios de imveis residenciais ou
comerciais.
M350
Neste registro a pessoa jurdica dever detalhar

as receitas isentas, no alcanadas pela
incidncia da contribuio, sujeitas alquota
zero ou de vendas com suspenso, totalizadas
no registro pai M400, conforme relao de
cdigos constantes das tabelas relacionadas no
campo 02 (NAT_REC) e respectivas descries
complementares de cada uma das receitas
sendo detalhadas. Desta forma, a chave deste
registro composta pelos campos NAT_REC +
COD_CTA + DESC_COMPL.
Este registro no ser gerado automaticamente
pelo PVA EFD PIS/COFINS, sendo necessrio a
pessoa jurdica preencher manualmente mesmo
quando utilizada a opo de Gerar Apurao.
A soma dos campos VL_REC dos registros
M410 dever corresponder ao valor
informado/calculado no campo VL_TOT_REC
do registro pai M400.
M400, M410, M800,

M810
1100, 1500
Este registro tem por objetivo realizar o controle

de saldos de crditos fiscais de perodos
anteriores ao da atual escriturao, bem como
eventual saldo credor apurado no prprio
perodo da escriturao.
O saldo de crditos dever ser segregado por
perodo de apurao, devendo, ainda, levar em
considerao a sua origem e, no caso de
crditos transferidos por sucesso, o CNPJ da
pessoa jurdica cedente do crdito. A chave
deste registro formada pelo campo
PER_APU_CRED, campo ORIG_CRED, campo
CNPJ_SUC e campo COD_CRED.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de

apurao ou competncia do crdito se refere a
perodo anterior ao da escriturao atual, mas
que somente agora est sendo registrado. O
crdito extemporneo dever ser informado,
preferencialmente, mediante a retificao da
escriturao cujo perodo se refere o crdito. No
entanto, se a retificao no for possvel, devido
ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB
n 1.052, de 2010, a PJ dever detalhar suas
operaes atravs deste registro.
Este registro dever ser utilizado para detalhar
as informaes prestadas no campo 07 do
registro pai 1100.
Deve ser ressaltado que o crdito apurado no
perodo da escriturao pelo mtodo de
apropriao direta (Art. 3, 8, da Lei n
10.637/02), referente a aquisies, custos e
despesas incorridos em perodo anteriores ao
da escriturao, no se trata de crdito
extemporneo, se a sua efetividade s vem a
ser constituda no perodo atual da escriturao.
1101, 1501
1101, 1102, 1501,

1502
Este registro deve ser preenchido no ms em

que se concluir a exportao direta ou indireta
pelo efetivo exportador.
Este registro deve ser apresentado para discrimi
Este registro deve ser apresentado para informar
1100
1105
1110
Este registro demonstra a conta corrente dos

crditos fiscais de ICMS, controlados extraapurao. Cada UF determinar a
obrigatoriedade de apresentao deste registro.
1200

detalhar a utilizao de crditos fiscais de ICMS
no perodo. O somatrio dos valores do campo
04 deste registro deve corresponder ao
informado no campo 06 do registro T067.
1210
Contribuio social extempornea aquela cujo

documento/operao correspondente deveria ter
sido escriturado e considerado na apurao da
contribuio de perodo anterior, mas que
somente agora est sendo registrado. A
contribuio social extempornea, por no ter
sido escriturada no perodo correto, acarreta o
respectivo recolhimento com pagamento de
multa e juros de mora, caso no haja
crdito/dedues vlidas a serem descontadas.
Dever ser gerado um registro para cada
perodo de escriturao, natureza de
contribuio a recolher, bem como data de
recolhimento, se existir. Desta forma, a chave
deste registro formada pelos campos:
PER_APUR_ANT + NAT_CONT_REC +
DT_RECOL.
1200, 1600
Este registro dever ser preenchido pela pessoa

jurdica que apurou valores de contribuio
social extempornea no registro pai 1200, em
relao a cada estabelecimento e participante,
segregando as informaes por data da
operao, CST do PIS/Pasep, participante e
conta contbil. Dessa forma, a chave deste
registro formada pelos campos: CNPJ +
CST_PIS + COD_PART + DT_OPER +
ALIQ_PIS + COD_CTA.
1210, 1610
Este
ser
preenchidopelos
pela pessoa
Este registro
registro dever
deve ser
apresentado
jurdica
que
descontou
crditos
referentes
aos
contribuintes do ramo varejista de combustveis
valores
de
contribuio
social
extempornea
(postos de combustveis).
apurada
no registro
pai1200.
A informao
Este registro
se refere
movimentao
diria de
dever
ser
segregada
em
relao
cada cdigo
combustveis, havendo apenas umaregistro
por
de
perodo de
apurao
respectivo
tipocrdito,
de combustvel
e por
data dodo
fechamento
crdito
e sua origem.
Dessa
forma, a chave
da movimentao
(campo
COD_ITEM
e campo
deste
registro
formada
pelos
campos:
DT_FECH), independente de ocorrerem
PER_APUR_CRED
+ ORIG_CRED +
intervenes.
COD_CRED.
No pode haver mais de um registro com o
1220, 1620
mesmo cdigo de combustvel e mesma data de

fechamento.
1300

informar a movimentao diria por tanque. No
pode haver mais de um registro com o mesmo
nmero de tanque.
1310

discriminar o volume das vendas no dia,
considerando-se vendas todas as sadas
promovidas a qualquer ttulo. No havendo
interveno, haver apenas um registro por bico
e os campos NR_INTERV, MOT_INTERV,
NOM_INTERV, CNPJ_INTERV e CPF_INTERV
estaro sem informao. Para cada interveno
ocorrida na bomba associada ao bico, um novo
registro deve ser preenchido com dados da
interveno e os valores totalizados desde a
interveno at uma prxima interveno ou o
fim do dia.
1320

discriminar as bombas pertencentes ao
varejista.
1350

discriminar os lacres aplicados bomba
referenciada no registro pai.
1360

discriminar os bicos pertencentes bomba
referenciada no registro pai.
1370
1300, 1700
Este registro tem por objetivo realizar o controle

dos saldos de valores retidos na fonte de
perodos anteriores ao da atual escriturao,
bem como totalizar os respectivos valores
retidos no atual perodo da escriturao e que
foram devidamente detalhados no registro T034.
Estes valores podero ser utilizados para
deduo da contribuio cumulativa e/ou no
cumulativa devida, conforme apurao
constante dos registros M200/M600.
As informaes devero estar consolidadas pela
natureza da reteno na fonte e seu respectivo
perodo de recebimento e reteno. Assim, a
chave deste registro formada pelos campos:
IND_NAT_RET + PR_REC_RET.
Este registro tem como objetivo fornecer

informaes para o clculo do valor adicionado
por municpio, sendo utilizado para subsidiar
clculos de ndices de participao e deve ser
apresentado apenas se a unidade federada do
declarante assim o exigir.
Deve ser preenchido pelos seguintes
contribuintes:
empresas que adquirirem, diretamente de
produtor, produtos agrcolas, pastoris, extrativos
minerais, pescados ou outros produtos
extrativos ou agropecurios;
empresas que emitem documentos fiscais de
entrada de produo prpria, de produtos
agrcolas, pastoris, extrativos minerais,
pescados ou outros produtos extrativos ou
agropecurios;
empresas de transporte intermunicipal e
interestadual;
empresas de telecomunicao e comunicao;
empresas de energia;
servio de utilidade pblica de distribuio de
gua;
inscrio centralizada;
demais casos que influenciem no valor
agregado.
1400
Este registro destina-se a identificar o valor total

das operaes de vendas realizadas pelo
declarante cujo
recebimento pelo estabelecimento tenha sido
por carto de dbito ou de crdito, discriminado
por administradora. Deve ser informado o valor
total dos recebimentos em cartes excludos os
estornos, cancelamentos e outros recebimentos
no vinculados sua atividade operacional. A
obrigatoriedade deste registro deve ser
verificada junto a cada uma das unidades
federativas.
1600
Este registro deve ser preenchido pela pessoa

jurdica que executa empreendimentos objeto de
incorporao imobiliria e que apuram
contribuio social com base em Regimes
Especiais de Tributao RET.
Devem ser escriturados registros especficos
para cada incorporao imobiliria, bem para
cada Regime Especial estabelecido na
legislao tributria, sujeitos ao pagamento
mensal unificado a alquotas diversas.
A receita da incorporao sujeita a tributao
pelo RET no deve ser computada nos demais
registros da escriturao, relativos a suas outras
atividades empresariais, inclusive incorporaes
no optantes pelo RET.
1800
Observaes:
1. Registro especfico para a pessoa jurdica
informar a existncia de processo administrativo
ou judicial que autoriza a adoo de tratamento
tributrio (CST), base de clculo ou alquota
diversa da prevista na legislao. Trata-se de
informao essencial a ser prestada na
escriturao para a adequada validao das
contribuies sociais ou dos crditos.
2. Uma vez procedida escriturao do Registro
1809, deve a pessoa jurdica gerar os registros
1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do
processo judicial ou do processo administrativo,
conforme o caso, que autoriza a adoo de
procedimento especifico de apurao das
3. Devem ser relacionados todos os processos
judiciais ou administrativos que fundamente ou
autorize a adoo de procedimento especifico
na apurao das contribuies sociais e dos
crditos.
Este registro deve ser informado, pelas empresas
1800
1809
-

equipamentos de ECF e deve ser informado por
todos os contribuintes que utilizem tais
equipamentos na emisso de documentos
fiscais.
As operaes de vendas com emisso de
documento fiscal (cdigos 02 e 2D) por ECF
podem ser escrituradas na EFD-PIS/Cofins, de
forma consolidada ou por ECF (T078), a critrio
da pessoa jurdica.
Caso a pessoa jurdica opte por escriturar as
operaes de vendas por ECF, de forma
consolidada, no precisa proceder
escriturao do Registro T078 (e registros
filhos).
C400, D350
C400
Este registro deve ser apresentado com as

informaes da Reduo Z de cada
equipamento em funcionamento na data das
operaes de venda qual se refere a reduo.
Inclui todos os documentos fiscais totalizados na
Reduo Z, inclusive as operaes de venda
C405, D355,
realizadas durante o perodo de tolerncia do
SINTEGRA
Equipamento ECF.
C405
Este registro tem por objetivo discriminar os

valores por cdigo de totalizador da Reduo Z.
C420, D365
C425
Este registro deve ser apresentado para a

identificao dos documentos fiscais emitidos
pelos usurios de
equipamentos ECF, que foram totalizados na
Reduo Z.
Para cupom fiscal cancelado, informar somente
os campos COD_MOD, COD_SIT e NUM_DOC,
sem os
registros filhos.
Obs.: Os CNPJ e CPF citados neste registro
NO devem ser informados no registro T003.
C460
C490

informar os itens dos documentos fiscais
emitidos pelos usurios de
equipamentos ECF, que foram totalizados na
Reduo Z.
C470
C481, C485, C491,

C495

tributos calculados para um determinado item.
Inclusive o reflexo de sua escriturao atribuda
conforme o CST.
C410, D360
C481, C485, C491,

C495

T078AF, deve a pessoa jurdica gerar os
registros 1010 ou 1020 referente ao
detalhamento do processo judicial ou do
processo administrativo, conforme o caso, que
autoriza a adoo de procedimento especifico
de apurao das contribuies sociais ou dos
crditos.
crditos.
C489, C499, D359
Neste registro sero informados os valores

consolidados por resumo dirio, das
informaes relativas ao PIS/Pasep e/ou Cofins
incidente sobre as vendas por ECF, por item
vendido no perodo.
Deve ser gerado um registro para cada item
vendido, conforme o cadastramento efetuado
em T007. No caso de ocorrncia
de venda com CST distintos, deve ser gerado
um registro para cada CST.
C481/C491
Neste registro sero informados os valores

consolidados por resumo dirio, das
informaes relativas ao PIS/Pasep e/ou Cofins
incidente sobre as vendas por ECF, por item
vendido no perodo.
Deve ser gerado um registro para cada item
vendido, conforme o cadastramento efetuado
em T007. No caso de ocorrncia
de venda com CST distintos, deve ser gerado
um registro para cada CST.
Este registro tem por objetivo representar a

escriturao dos documentos fiscais emitidos
por ECF e totalizados
pela combinao de CST, CFOP e Alquota.
municpio de origem os valores dos totalizadores
parciais da reduo Z.

discriminar a data dos itens/produtos do
inventrio realizado em 31 de dezembro de cada
exerccio, ou nas demais datas estabelecidas
pela legislao fiscal ou comercial. O inventrio
dever ser apresentado no arquivo da EFD, no
segundo ms subsequente ao evento. Ex.
inventrio realizado em 31/12/08 dever ser
apresentado na EFD de perodo de referncia
fevereiro de 2009.
Este registro deve ser informado para

discriminar os itens existentes no estoque. Este
registro no pode ser fornecido se o campo 03
(VL_INV) do registro H005 for igual a 0 (zero).
Atribuir valor Zero ao inventrio significa
escriturar sem estoque.
C485/C495
C490
D370
D390
H005
H010
H020

equipamentos SAT-CF-e e deve ser informado
por todos os contribuintes que utilizem tais
equipamentos na emisso de documentos
fiscais.
No podero ser informados dois ou mais
registros com a mesma combinao
COD_MOD, NR_SAT, DOC_INI e DOC_FIM.
C860
C860
Este registro deve ser gerado para cada CF-e

(Cdigo 59) emitido por equipamento SAT-CF-e,
conforme Ajuste SINIEF no 11, de 24 de
setembro de 2010.
C800
C800
C850
C810, C820, C870,

C880
C800, C850
C810, C820
C830, C890

escriturao do CF-e (cdigo 59) segmentado
por ITEM, CFOP
Complemento do item referente aos tributos
envolvido no item

T078AF, deve a pessoa jurdica gerar os
registros 1010 ou 1020 referente ao
crditos.
crditos.
Este registro deve ser apresentado pelos

fabricantes de acar e lcool (Usinas), para
controle de produo. No pode haver mais de
um registro com o mesmo cdigo de produto.
1390, 1391
Registro especfico da escriturao da

contribuio previdenciria incidente sobre o
valor da receita bruta, prevista na legislao
tributria, conforme a Tabela 5.1.1- Atividades,
Produtos e Servios Sujeitos Contribuio
Previdenciria sobre a Receita Bruta.
Podero ser gerados um ou vrios registros
P100 para o mesmo estabelecimento, de
acordo com as chaves definidas para o registro.
(Chaves: COD_ATIV_ECON + ALIQ_CONT +
COD_CTA).
P100
Registro de preenchimento opcional pela pessoa

jurdica, tendo por objetivo detalhar de forma
analtica as informaes consolidadas
constantes no Registro Pai (T082), com base
em quaisquer dos critrios definidos a Tabela
5.1.2 Cdigos de Detalhamento da Apurao
da Contribuio do EFD Contribuies.
A critrio da Secretaria da Receita Federal do
Brasil, poder ser estabelecida a
obrigatoriedade do registro em perodo futuro,
por Ato Declaratrio Executivo, para fins de
detalhamento dos valores informados de forma
consolidada no Registro T082.
P110

tributrio, base de clculo ou alquota diversa da
prevista na legislao. Trata-se de informao
essencial a ser prestada na escriturao para a
adequada validao da contribuio
previdenciria.
T082AB, deve a pessoa jurdica gerar os
registros 1010 ou 1020 referentes ao
de apurao da contribuio previdenciria.
na apurao da contribuio previdenciria.
P199
Registro de consolidao da contribuio

previdenciria incidente sobre o valor da receita
bruta, devida pela empresa no
perodo, correspondente ao somatrio da
contribuio sobre a receita bruta mensal de
cada estabelecimento, apurada no
Registro P100.
P200
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica

tenha de proceder a ajustes da contribuio
apurada no perodo, decorrentes de ao
judicial, de processo de consulta, da legislao
tributria da contribuio, de estorno ou de
outras situaes.
P210
Registro especifico para a pessoa jurdica

submetida ao regime de apurao com base no
lucro presumido, optante pela apurao da
contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins pelo
regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da
Medida Provisria n 2.158-35, de 2001.
escriturao e tratamento fiscal das receitas
recebidas no perodo, segmentado por Cdigo
de Situao Tributria - CST, do PIS/Pasep e da
Cofins. O total das receitas consolidadas por
CST nos registros T084AA, devem corresponder
ao total das receitas relacionadas nos registros
T085.
F500, F510, F550,

F560, 1900
Registro especifico para a pessoa jurdica

submetida ao regime de apurao com base no
lucro presumido, optante pela apurao da
contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins pelo
regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da
Medida Provisria n 2.158-35, de 2001.
escriturao e tratamento fiscal das receitas
recebidas no perodo, segmentado por Cdigo
de Situao Tributria - CST, do PIS/Pasep e da
Cofins. O total das receitas consolidadas por
CST nos registros T084AA, devem corresponder
ao total das receitas relacionadas nos registros
T085.
F500, F510, F550,

F560, 1900
F509, F519, F559,

F569
Registro obrigatrio para a pessoa jurdica

submetida ao regime de tributao com base no
lucro presumido, optante pela apurao das
contribuies sociais pelo regime de caixa. Tem
por objetivo relacionar a composio de todas
as
receitas
pela pessoa
jurdicaono
Este
registrorecebidas
tem o objetivo
de identificar
perodo
da
escriturao,
sujeitas
ou
estabelecimento da pessoa jurdica ano
queaose
pagamento
da
contribuio
social.
referem as operaes informadas no Registro
O
total
das receitas
relacionadas
nos registros
filho
T086AA.
S devem
ser escriturados
no
T910
devem
corresponder
ao
total
receitas
Registro T086 os estabelecimentosdas
da pessoa
recebidas,
registros
T084 e
jurdica querelacionadas
efetivamentenos
tenham
realizado
T084AA.
operaes passveis de escriturao neste
Ateno:
Este registro de escriturao
bloco.
opcional
at
perodo de
referente a
No caso das ooperaes
a apurao
serem escrituradas
maro
de
2013.
A
partir
de
abril
de
2013
estarem contabilizadas ou compostas deoforma
registro
T085
passa
a ser de escriturao
centralizada,
pelo
estabelecimento
matriz da
obrigatria.
pessoa jurdica, deve ser informado neste
registro o mesmo CNPJ constante no registro
0000.
No caso de escriturao descentralizada, por
estabelecimento, deve ser escriturado 01 (um)
registro T086 para cada estabelecimento que
tenha realizado operaes no perodo a que se
refere a escriturao, identificando o mesmo no
campo 02 deste registro. O estabelecimento que
no realizou operaes passveis de registro no
bloco I, no perodo da escriturao, no deve
ser identificado no Registro T086.
Registro de identificao dos perodos da

escriturao necessrios conforme definies de
parmetros do Bloco 0 do ECF.
F525
I010
I100
I199
I200
I299
I300
I399
Registro onde devem ser informados os saldos

iniciais, os saldos finais, os totais de dbitos e
os totais de crditos de todas as contas
patrimoniais da escriturao societria
da pessoa Jurdica (Ativo, Passivo e Patrimonio
Liquido), no perodo de apurao. Poder ser
preenchido das seguintes formas:
- Edio pelo programa da ECF;
- Calculado pelo sistema atravs da
funcionalidade de recuperar ECD; e
- Importado de arquivo digital.
Registro utilizado para mapeamento, por conta

referencial, dos saldos finais de todas as contas
patrimoniais da escriturao societria da
pessoa Jurdica (Ativo, Passivo e
Patrimnio Lquido), nos respectivos peerodo
de apurao. Registro obrigatrio apenas para
as contas contabeis/centro de custos para as
quais foram mapeadas mais de uma conta
referencial no registro J051. Poder ser
Registro onde devem ser informados os saldos
- Importado
de as
arquivo
digital
finais
de todas
contas
de resultado da
escriturao societria da pessoa Jurdica antes
do encerramento. Poder ser
Registro onde devem ser mapeados, por conta
referencial,
finais
de todas as contas de
- Importado os
de saldo
arquivo
digital.
resultado da escriturao societria da pessoa
Jurdica nos respectivos perodos de apurao.
Registro obrigatrio apenas para as contas
contabeis/centro de custos para as quais foram
mapeadas mais de uma conta referencial no
registro J051. Poder ser preenchido das
seguintes formas:
- Importado de arquivo digital.
Apresenta o balano patrimonial com base nas

contas referenciais para o perodo de apurao.
O saldo inicial pode ser replicado do registro
E010/E015 ou preenchido. O
saldo final ser recuperado do registro
K155/K156. Caso o bloco K no possua dados e
for SCP (0000.TIP_ECF = 2), o saldo final
poder ser preenchido.
Apresenta o mtodo de avaliao de estoques
Apresenta a composio dos custos dos

produtos fabricao prpra vendidos e custo dos
servios prestados no perodo para as empresas
que utilizam o inventrio permanente.
Apresenta o demonstrativo do resultado do
exerccio para o perodo de apurao.
Identificao da Conta na Parte B do e-Lalur e
do e-Lacs
Cadastra os saldos iniciais no perodo da
escriturao das contas da parte B utilizadas no
e-LALUR e no e-LACS. Registro pode ser
replicado da EFD-IRPJ anterior, importado e/ou
editado.
Identificao dos Perodos e Formas de
Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas
Tributadas pelo Lucro Real
parmetros do Bloco 0.
Apresenta os lanamentos da parte A do eLALUR. Este registro demonstrar a apurao
da base de clculo da IRPJ anual, trimestral e
nos meses com estimativa apurada com base
no balano/balancete.

Relacionamento do lanamento da parte A do eLalur com a conta da parte B do e-Lalur, de
acordo com as regras abaixo:
- Se adio, credita na conta da parte B
- Se excluso, debita conta da parte B
- Se preJuzo, debita conta da parte B
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento

da Parte A do e-Lalur
Relaciona so lanamentos da parte A do e-Lalur
com as contas contbeis.
Nmeros dos Lanamentos Relacionados
Conta Contbil
Apresenta o nmero dos lanamentos contbeis
relacionados ao lanamento da conta da parte
A, quando no for utilizado todo o saldo da
conta contbil.
Identificao de Processos Judiciais e

Administrativos Referentes ao Lanamento
Identifica os processos Judiciais e
administrativos utilizados que embasaram o
lanamento na parte A.
Lanamento na Conta da Parte B do e-Lalur e

do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Apresenta os lanamentos em contas da parte B
sem reflexos na parte A.

Administrativos Referentes ao Lanamento
Identifica os processos Judiciais e
administrativos utilizados que embasaram o
lanamento na parte B.
Controle de Saldos das Contas da Parte B do eLalur e do e-Lacs

Apresenta a viso sinttica do controle de
saldos das contas da parte B do e-LALUR e eLACS. Registro gerado pelo sistema a partir do
saldo inicial e das movimentaes.
- Os campos SD_FIM_LAL e IND_SD_FIM do
ltimo perodo sero transportados para o E020
da prxima ECF.
- Quando a escriturao for trimestral, o saldo
final do perodo ser transportado para o saldo
inicial do perodo seguinte.
- O valor do SD_INI_LAL do primeiro perodo
ser igual ao saldo inicial do registro M010.

Informaes da Base de Clclulo dos Incentivos
Fiscais
Apresenta informaes da base de clculo de
incentivos fiscais.

Tributadas pelo Lucro Presumido
Balano Patrimonial
Apresenta o demonstrativo do resultado do
exerccio.

Tributadas pelo Lucro Arbtirado

Imunes e Isentas
Balano Patrimonial
Apresenta a demonstrao do resultado das
empresas imunes e isentas. No caso de
entidades fechadas de previdncia
complementar, ser apresentado o plano de
gesto administrativa (PGA).

Apresenta as atividades incentivadas das
pessoas Jurdicas em geral.
Operaes com o Exterior Pessoa
Vinculada/Interposta/Pas com Tributao
Favorecida
Apresenta as operaes com o exterior com
pessoa vinculada/interposta/pas com tributao
favorecida.
Operaes com o Exterior Exportaes
(Entradas de Divisas)
Apresenta as exportaes.
Operaes com o Exterior Contratantes das
Exportaes
Apresenta os contratantes das exportaes.
Operaes com o Exterior Importaes (Sada
de Divisas)
Apresenta as importaes.
Operaes com o Exterior Contratantes das
Importaes
Apresenta os contratantes das importaes.
Apresenta as participaes no exterior.
Participaes no Exterior Resultado do
Perodo de Apurao
Apresenta o resultado do perodo de apurao
das participaes no exterior.
Este registro deve ser preenchido pelas pessoas
jurdicas para demonstrar os resultados e de
imposto pago no exterior.

jurdicas para demonstrar os resultados no
exterior de coligadas em regime de caixa.
jurdicas para demonstrar os resultados
consolidados no exterior.
jurdicas para demonstrar os prejuzos
acumulados.
jurdicas para demonstrar as rendas ativas e
passivas.
jurdicas para demonstrar a estrutura societria.
Comrcio Eletrnico
Indicador de homepage ou servidor de comrcio
eletrnico de pas.
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios
do Brasil e do Exterior
Apresenta os royalties recebidos ou pagos a
Rendimentos
Relativos
Servios,
beneficirios do
Brasil eado
exterior.Juros e
Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Apresenta os rendimentos relativos a servios,
Juros e dividendos recebidos do Brasil e do
exterior.
Pagamentos/Remessas Relativos a Servios,
Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do
Exterior
Apresenta os pagamentos/remessas relativos a
servios, juros e dividendos recebidos do Brasil
Pagamentos/Recebimentos
do Exterior ou de
e do exterior.
No Residentes
Apresenta os pagamentos e rendimentos
Discriminao
da Receita
deno
Vendas
dos
recebidos do exterior
ou de
residentes.
Estabeleciamentos por Atividade Econmiva
Apresenta a receita de vendas dos
estabelecimentos por atividade econmica.
Vendas a Comercial Exportadora com Fim
Especfico de Exportao
Apresenta as vendas a comercial exportadora
com fim especfico de exportao.
Detalhamento das Exportaes da Comercial

Exportadora
Apresenta o detalhamento das exportaes da
comercial exportadora.
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e

Contribuiao Previdenciria Retidos na Fonte
Apresenta o demonstrativo do imposto de renda,
CSLL e contribuio previdenciria retidos na
fonte para as empresas do lucro real, lucro
presumido e lucro arbitrado.
Apresenta as doaes a campanhas eleitorais.
Ativos no Exterior
Apresenta os ativos no exterior.
Apresenta a identificao de scios ou titular.
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros,
Scios ou Titular
Apresenta os rendimentos de dirigentes,
conselheiros, scios ou titular
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros
Imunes ou Isentas
Apresenta os rendimentos de dirigentes e
conselheiros de empresas imunes ou isentas
Participao Permanente em Coligadas ou
Controladas
Apresenta as participaes permanentes em
coligadas ou controladas.
Apresenta os fundos/clubes de investimento.
Apresenta as participaes em consrcios de
empresas.
Apresenta os participantes do consrcio
Dados de Sucessoras
Apresenta os dados de sucessoras
Outras Informaes
Apresenta outras informaes da empresa.
Apresenta outras informaes da empresa
tributada pelo lucro presumido, referentes ao
ano atual.
Ms das Informaes de Optantes pelo Refis

(Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta o ms relativo s informaes das
empresas optantes pelo REFIS.
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros

Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta as informaes das empresas
optantes pelo REFIS, tributadas pelo lucro real,
lucro presumido ou lucro arbitrado.
RFB/Subsecretaria de
Fiscalizao/Coordenao Geral de
Fiscalizao/Div. de Escriturao Digital
Informaes de Optantes pelo Refis Imunes
ou Isentas
Apresenta as informaes das empresas imunes
ou isentas optantes pelo REFIS.
Apresenta as informaes das empresas
optantes pelo PAES.
O registro Y800 permite que seja anexado um

arquivo em formato texto RTF (Rich Text
Format) na ECF, que se destina a receber
informaes que devam constar do livro,
tais como notas explicativas, outras
demonstraes contbeis, pareceres, relatrios,
Este registro identifica todas as contrapartidas
etc.
do valor do lanamento informado no registro
I200
(cabealho
do
Lanamento
Contbil
lanamento), ou seja, o somatrio de todas as
contrapartidas a crdito e o somatrio de todas
as contrapartidas a dbito
devem ser iguais ao valor do lanamento
informado no registro I200.
Alm disso, o somatrio de todas as
contrapartidas a crdito e o somatrio de todas
O
deste registro
facilitar e otimizar o
asobjetivo
contrapartidas
a dbito,
preenchimento
do arquivo
da contbil/centro
escriturao. Ade
para uma determinada
conta
pessoa
jurdicaser iguais, respectivamente, ao
custos, devem
define
histricos
que devem ser
valor dos
dbitospadronizados,
e ao valor
nicos
para todo
o perodo
que sede
refere
a
dos crditos
informados
no aregistro
saldos
escriturao
e
utiliza
somente
mensais (I155) para essa conta contbil/centro
os
neste
por dos
de cdigos
custos. opr-definidos
Apresenta
demonstrativo
dasregistro
diferenas
ocasiosocietrio
do preenchimento
docontas
registrocontbeis
relativo ao
saldos
e fiscal das
detalhamento
dos
em
virtude da adoo
inicial das normas
lanamentos
contbeis (registro
I250).
contbeis
internacionais
de acordo
com o uma
art. 17
0000 - Este registro identifica
unicamente
da
escriturao no PVA por meio dos seguintes
Instruo
campos: Normativa no 1.493, de 18 de
setembro
de 2014.
- CNPJ campo
CNPJ do Registro 0000 (CNPJ
BSICO 8 primeiras posies);
- 0000.COD_SCP; e
- 0000.DT_FIN.
0010 - Apresenta os parmetros fiscais que
identificam quais blocos e registros sero
preenchidos.
0020 - Apresenta os parmetros que identificam
quais blocos e registros a serem preenchidos.
Este registro deve ser apresentado pelo
contribuinte domiciliado no estado da Bahia,
resumindo todas as
informaes num nico registro por item de
mercadorias, no dispensando a apresentao
do registro C400 e registros
filhos.
C495

pessoas jurdicas que auferem receita da venda
de energia eltrica, gua
canalizada e gs, informando a consolidao
diria de Notas Fiscais/Conta de Energia
Eltrica (cdigo 06 da Tabela Documentos
Fiscais do ICMS), Notas Fiscais de
Fornecimento Dgua (cdigo 29 da Tabela
Documentos Fiscais do
ICMS) e Notas Fiscais/Conta de Fornecimento
de Gs (cdigo 28 da Tabela Documentos
Fiscais do ICMS),
independente se a pessoa jurdica est ou no
obrigada ao Convnio ICMS 115/2003.
OBS: Caso a pessoa jurdica queira demonstrar
na escriturao os registros representativos das
receitas de suas
atividades, de acordo com cada natureza, tipo
ou forma de reconhecimento, poder segregar
os diversos tipos de
receitas, nos registros T901AA (PIS/Pasep e/ou
Cofins), segregando as receita em contas
contbeis especficas,
gerando registros T901AA especficos para cada
conta contbil correspondente.
C600
Registro de detalhamento das informaes

referentes ao PIS/Pasep, consolidadas no
registro T901.
No caso da pessoa jurdica auferir receitas com
regimes tributrios (CST-PIS/Cofins) distintos,
deve a pessoa jurdica gerar um registro para
cada CST, conforme a natureza da receita
(tributada, no-tributada, de exportao).
C601
Registro de detalhamento das informaes

referentes ao PIS/Pasep, consolidadas no
registro T901.
No caso da pessoa jurdica auferir receitas com
regimes tributrios (CST-PIS/Cofins) distintos,
deve a pessoa jurdica gerar um registro para
cada CST, conforme a natureza da receita
(tributada, no-tributada, de exportao).
C605

tributrio, base de clculo ou alquota diversa da
adequada validao da contribuio
previdenciria.
T901, deve a pessoa jurdica gerar os registros
1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do
processo judicial ou do processo administrativo,
conforme o caso, que autoriza a adoo de
procedimento especifico de apurao da
contribuio previdenciria.
na apurao da contribuio previdenciria.
Este registro deve ser apresentado com a

consolidao das Notas Fiscais/Conta de
Energia Eltrica (cdigo 06 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas
obrigadas entrega do arquivo previsto no
Convnio ICMS 115/2003.
empresas fornecedoras de gs canalizado
domiciliadas nas unidades federadas que
utilizam o Convnio ICMS 115/2003.
Este registro representa a escriturao dos

documentos fiscais dos modelos especificados
no T902, totalizados
pelo agrupamento das combinaes dos valores
de CST, CFOP e Alquota dos itens de cada
registro consolidado.
C609
C700
C790
C791
Registro alternativo para escriturao pela

pessoa jurdica, da receita da venda de bens e
servios mediante a emisso de cupom fiscal
eletrnico CF-e (cdigo 59), conforme Ajuste
SINIEF no 11, de 24 de setembro de 2010.
As operaes de vendas com emisso de
cupom fiscal eletrnico - CF-e podero, a critrio
da pessoa jurdica, ser
escrituradas na EFD-Contribuies, por
documento fiscal individualizado (registro T080)
ou de forma consolidada por equipamento SATCF-e (T903).
Caso a pessoa jurdica opte por escriturar as
operaes de forma consolidada por
equipamento SAT-CF-e, neste registro T903,
no deve proceder escriturao por
documento fiscal (CF-e) no registro T080.
equipamentos SAT-CF-e.No podero ser
informados dois ou mais registros com a mesma
combinao COD_MOD, NR_SAT, DOC_INI e
DOC_FIM.
C860
C860
Registro para demonstrao da receita

consolidada e apurao das contribuies
sociais, por equipamento SAT-CF-e, referente
aos documentos fiscais emitidos no perodo.
C870
Registro para demonstrao por equipamento

SAT-CF-e, da receita consolidada e da apurao
das contribuies sociais por unidade de medida
de produto, referente aos documentos fiscais
CF-e emitidos pela pessoa jurdica
produtora/fabricante e importadora dos produtos
sujeitos a esse regime tributrio (combustveis,
lcool, bebidas frias e embalagens para bebidas
frias), e pessoa jurdica comercial de
embalagem para bebidas frias. A escriturao da
receita da revenda de produtos monofsicos,
sujeitas a alquota zero das contribuies,
devem ser informadas no registro T093AA.
C880
1. registro especfico para a pessoa jurdica

ou judicial que
autoriza a adoo de tratamento tributrio
(CST), base de clculo ou alquota diversa da
adequada validao das contribuies sociais
ou dos crditos.
T903AC, deve a pessoa jurdica gerar os
registros 1010 ou 1020
referente ao detalhamento do processo judicial
ou do processo administrativo, conforme o caso,
que autoriza a
adoo de procedimento especifico de apurao
das contribuies sociais ou dos crditos.
autorize a adoo de
procedimento especifico na apurao das
contribuies sociais e dos crditos.
C890
Este registro tem por objetivo promover a

consolidao dos CF-e emitidos no perodo, por
equipamento SAT-CF-e.
C890
Este registro deve ser apresentado por todos os

contribuintes prestadores dos servios de
transporte de passageiros e bagagens. A
consolidao deve ser feita obedecendo
combinao CST, CFOP e Alquota,
considerando o modelo, srie e subsrie. A
numerao dos documentos cancelados deve
estar inclusa em cada consolidao.
D300
Este registro tem por objetivo informar os

nmeros dos documentos fiscais cancelados no
intervalo constante no
registro pai.
D301

municpio de origem os valores dos documentos
fiscais resumidos no
registro T904.
D310
Escriturar neste registro a consolidao diria

dos documentos fiscais vlidos, cdigos 13, 14,
15, 16 e 18, referentes aos
servios de transportes no perodo da
escriturao.
D300

ou judicial que
ou dos crditos.
1010 ou 1020
que autoriza a
autorize a adoo de
D309
Deve ser escriturada neste registro a

consolidao diria das operaes referentes
servios de transportes, objeto de registro nos
documentos fiscais cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16,
emitidos por equipamentos de ECF.
D350

ou judicial que
ou dos crditos.
1010 ou 1020
que autoriza a
autorize a adoo de
D359
Neste registro ser informada a consolidao

das receitas auferidas pelas empresas de
comunicao e de telecomunicao, de acordo
com a natureza dos servios prestados.
Devem ser objeto de escriturao as receitas
efetivamente realizadas, mesmo que ainda a
faturar, desde que os servios j tenham sido
prestados ao consumidor dos mesmos. Desta
forma, as receitas de servios de comunicao e
de telecomunicao a faturar em perodo futuro
(ms seguinte, por exemplo), devem ser
escrituradas em T907 e no, em T030.
D600
Devem ser informadas neste registro as

informaes relacionadas determinao da
base de clculo e do valor da
Contribuio para o PIS/Pasep, dos valores
consolidados no registro T907.
D601
Devem ser informadas neste registro as

informaes relacionadas determinao da
base de clculo e do valor da Cofins, dos
valores consolidados no registro T907.
D605

ou judicial que
ou dos crditos.
1010 ou 1020
que autoriza a
autorize a adoo de
D609
D695
Este registro tem por objetivo apresentar a

consolidao das Notas Fiscais de Servios de
Comunicao (cdigo 21
da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e
Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao
(cdigo 22 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS) pelas empresas
obrigadas ao Convnio ICMS 115/2003.
Este registro representa a escriturao da

consolidao das Notas Fiscais de Servios de
Comunicao (cdigo 21
da Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e das
Notas Fiscais de Servios de Telecomunicao
(cdigo 22 da Tabela
Documentos Fiscais do ICMS) informadas no
registro T908 e totalizadas pela combinao de
CST, CFOP e Alquota, em conformidade com
os documentos constantes dos arquivos
referentes ao Convnio ICMS n 115/03.
Obs.: Nos casos de Servios no-medidos TV
por Assinatura (Convnio ICMS n 52/05), os
valores apresentados neste registro (campos
VL_BC_ICMS, VL_ICMS, VL_BC_ICMS_UF e
VL_ICMS_UF) no refletem os valores de ICMS
devidos a cada UF, sendo apenas as
totalizaes dos documentos fiscais constantes
dos arquivos a que se refere o Convnio ICMS
n 115/03.
D696
Este registro deve ser apresentado para a UF do

prestador de servios pelas empresas do setor
para informar os
valores da base de clculo e o valor de ICMS,
totalizados por UF dos tomadores de servios,
conforme documentos
emitidos e constantes dos arquivos do Convnio
ICMS n 115/03.
Obs.: Nos casos de Servios no-medidos TV
por Assinatura (Convnio ICMS n 52/05), os
valores apresentados neste registro no
refletem os valores de ICMS devidos a cada UF,
sendo apenas as totalizaes dos documentos
fiscais constantes dos arquivos a que se refere o
Este
registro
serOutilizado
para
Convnio
ICMS deve
n 115/03.
valor de ICMS
devido serde
excluso
o demonstrado
registros, sua
nos registros
sintesede
so
apurao.
identificar T999 + registro de
D697
integrao com os campos que

compes a chave
ECF
Livros Oficiais
Rotina TAF
TAFA050.PRW
TAFA050.PRW
TAFA051.PRW
TAFA026.PRW
TAFA031.PRW
TAFA027.PRW
TAFA027.PRW
TAFA109.PRW
Livro RCPE
TAFA159.PRW
TAFA049.PRW
TAFA187.PRW
TAFA079.PRW
TAFA180.PRW
0035
TAFA050.PRW
TAFA052.PRW
0930
TAFA053.PRW
TAFA053.PRW
TAFA054.PRW
TAFA055.PRW
TAFA056.PRW
TAFA056.PRW
TAFA057.PRW
TAFA057.PRW
TAFA058.PRW
TAFA059.PRW
TAFA060.PRW
J050
TAFA060.PRW
J051
J053
TAFA061.PRW
J100
TAFA029.PRW
TAFA029.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA062.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA063.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA188.PRW
TAFA064.PRW
TAFA064.PRW
TAFA064.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA065.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA066.PRW
TAFA067.PRW
TAFA067.PRW
TAFA068.PRW
TAFA068.PRW
TAFA069.PRW
TAFA069.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA070.PRW
TAFA071.PRW
TAFA072.PRW
TAFA073.PRW
TAFA074.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA075.PRW
TAFA076.PRW
TAFA077.PRW
TAFA078.PRW
TAFA081.PRW
TAFA081.PRW
TAFA081.PRW
TAFA082.PRW
TAFA082.PRW
TAFA082.PRW
TAFA083.PRW
TAFA083.PRW
TAFA084.PRW
TAFA084.PRW
TAFA084.PRW
TAFA085.PRW
TAFA085.PRW
TAFA085.PRW
TAFA086.PRW
TAFA086.PRW
TAFA086.PRW
TAFA087.PRW
TAFA088.PRW
TAFA089.PRW
TAFA091.PRW
TAFA091.PRW
TAFA092.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA093.PRW
TAFA094.PRW
TAFA094.PRW
TAFA094.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA095.PRW
TAFA096.PRW
TAFA097.PRW
TAFA097.PRW
TAFA097.PRW
TAFA098.PRW
TAFA209
TAFA209
TAFA209
TAFA210
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA307.prw
TAFA311.prw
K030
TAFA311.prw
K155
TAFA311.prw
K156
TAFA311.prw
K355
TAFA311.prw
K356
L030
TAFA361.prw
TAFA361.prw
L100
L200
TAFA361.prw
TAFA361.prw
L210
TAFA361.prw
L300
TAFA330.prw
M010
TAFA322.prw
M030
TAFA322.prw
M300
TAFA322.prw
M305
TAFA322.prw
M310/M360
TAFA322.prw
M312
TAFA322.prw
M315
TAFA322.prw
M410
TAFA322.prw
M415
TAFA322.prw
M500
TAFA322.prw
M350
TAFA322.prw
M355
TAFA322.prw
M360
TAFA322.prw
M362
TAFA322.prw
M365
TAFA319.prw
N030
N500/N600/N610/N62
0/N630/N650/N660/N6
70
TAFA319.prw
TAFA319.prw
M305/M355
TAFA321.prw
P030
TAFA321.prw
P100
P130/P200/P230/P300
/P400/P500
TAFA321.prw
P150
TAFA321.prw
TAFA323.prw
T030
T120/T150/T170/
T181
TAFA323.prw
TAFA324.prw
U030
TAFA324.prw
U100
TAFA324.prw
U180/U182
TAFA324.prw
U150
TAFA325.prw
X280
X291/X292/X360/X36
1/X362/X363/X364/X3
65/X366/X390/X400/X
460/X470/X480/X490/
X500/X510
TAFA332.prw
TAFA334.prw
X300
TAFA334.prw
X310
TAFA335.prw
X320
TAFA335.prw
X330
TAFA336.prw
X340
TAFA336.prw
X350
TAFA336.prw
X351
TAFA336.prw
X352
TAFA336.prw
X353
TAFA336.prw
X354
TAFA336.prw
X355
TAFA336.prw
X356
TAFA337.prw
X410
TAFA338.prw
X420
TAFA339.prw
X430
TAFA340.prw
X450
TAFA329.prw
Y520
TAFA341.prw
Y540
TAFA342.prw
Y550
TAFA343.prw
Y560
TAFA350.prw
Y570
TAFA344.prw
Y580
TAFA345.prw
Y590
TAFA346.prw
Y600
TAFA349.prw
Y611
TAFA351.prw
Y612
TAFA352.prw
Y620
TAFA353.prw
Y630
TAFA354.prw
Y640
TAFA354.prw
Y650
TAFA355.prw
Y660
TAFA356.prw
Y671
TAFA357.prw
Y672
TAFA358.prw
Y680
TAFA358.prw
Y681
TAFA359.prw
Y682
TAFA360.prw
Y690
TAFA367.prw
Y800
I200
TAFA331.prw
TAFA331.prw
I250
TAFA371.prw
I075
Y665
TAFA372.prw
0000 / 0010 / 0020
TAFA200.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA201.PRW
TAFA202.PRW
TAFA202.PRW
TAFA202.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA203.PRW
TAFA204.PRW
TAFA204.PRW
TAFA204.PRW
TAFA205.PRW
TAFA205.PRW
TAFA206.PRW
TAFA206.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA207.PRW
TAFA208.PRW
TAFA208.PRW
TAFA208.PRW
TAFAINTEG.PRW
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001
Complemento do Cadastro de
Estabelecimentos
REGISTRO
T001
Estabelecimentos
FILIAL
T001
Estabelecimentos
EMAIL
T001
Estabelecimentos
CDIGO FEBRABAN
T001
Estabelecimentos
CRT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Filial do ERP
20
Endereo do correio eletrnico.
Cdigo de Indentificao da
Empresa/Organizao junto a Febraban
29
Cdigo de Regime Tributrio
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED Fiscal REG. SPED PIS/Cofins
Fixo "T001"
Cdigo da Filial do ERP objeto da integrao para associao

ao cdigo do estabelecimento criado pelo TAF em seus
controles internos.
Trata-se de um cdigo de "de-para" entre o ERP e o TAF
Interno
Interno
0005
Cdigo de Indentificao da Empresa/Organizao junto a

Febraban ( Federao Brasileira de Bancos ), esta informao
utilizada na composio do cdigo de barras da GNRE
Online.

Inicializador padro = 3
Pertence(" 123")
Campos relacionados
ECF
Interno
0030
VALIDAO / REGRAS ECF
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Cadastro de Inscrio do estabelecimento

substituto
UF_ST
Sigla da unidade da federao do contribuinte

substitudo.
T001AA

substituto
IE_ST
Inscrio Estadual do contribuinte substitudo na

unidade da federao do contribuinte substitudo.
T001AA

substituto
VALIDADE
Deve representar a data de validade da IE do

Contribuinte
TABELA
CADASTRO
T001AA

substituto
T001AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T001AA"
002*
informar a sigla da UF onde o contribuinte possui

inscrio como substituto tributrio.
14
informar a inscrio estadual do contribuinte na

unidade de federao onde ele estiver inscrito
como substituto tributrio.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
O valor deve ser a sigla de uma unidade da

federao existente.
0015
Valida a Inscrio Estadual, considerando a UF

informada no registro.
0015
Interno
Interno
VALIDAO
Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
T001AB
REGISTRO
NUM_PROC
IND_PROC
DESCRI_RESUMIDA
T001AB
ID_SEC_JUD
T001AB
ID_VARA
IND_NAT_ACAO_JUSTIA
DESC_DEC_JUD
DT_SENT_JUD
T001AB
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AB
T001AB
T001AB
T001AB
T001AB
10
IND_NAT_ACAO_RECEITA
11
DT_DEC_ADM
12
IND_PROC_ECF
T001AB
T001AB
T001AB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Identificao do processo ou ato concessrio
20
Indicador da origem do processo:

0 - SEFAZ;
1 - Justia Federal;
2 - Justia Estadual;
3 Secretaria da Receita Federal do Brasil
9 Outros.
Deve representar a descrio resumida do

processo referenciado ou ato concessrio
220
Identificao da Seo Judiciria
Identificao da Vara
Indicador da Natureza da Acao Judicial, impetrata

na Justica Federal: 01- Decisao Judicial
Transitada, a favor da pessoa juridica; 02 Decisao judicial NAO transitada em julgado, a
favor da pessoa juridica; 03 -Decisao judicial
oriunda de liminar em mandato de seguranca; 04 Decisao judicial oriunda de liminar em medida
cautelar;05 Deciso Judicial oriunda de
Antecipao de Tutela.
06 - Deciso Judicial Vinculada a Depsito
Administrativo ou Judicial em Montante Integral.
07 Medida Judicial em que a Pessoa Jurdica
no o autor. 08 Smula Vinculante aprovada
pelo STF.
99 - Outros.
Descrio Resumida dos Efeitos Tributrios

abrangidos pela Deciso Judicial proferida.
100
Data da Sentena/Deciso Judicial
Indicador da Natureza da Ao, decorrente de

Processo Administrativo na Secretaria da Receita
Federal do Brasil:
01 Processo Administrativo de Consulta
02 Despacho Decisrio
03 Ato Declaratrio Executivo
04 Ato Declaratrio Interpretativo
05 Deciso Administrativa de DRJ ou do CARF
06 Auto de Infrao
99 Outros
100
Data da Sentena/Deciso Judicial
Tipo do Processo
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T001AB"
informar o nmero do processo judicial ou

do processo administrativo, conforme o
caso, que autoriza a adoo de
Valores vlidos: [1, 3, 9]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C111
1010,1020
A111, C111,
C188, C198,
C509, C609,
C890, D111,
D209, D309,
D359, D509,
D609, E112,
E230, F111,
F129, F139,
F211, F509,
F519, F559,
F569, 1809,
1922
1010
1010
1010
1010
1010
Campos
relacionados
Tipo do processo:
1 Judicial
2 Administrativo
[1;2]
1020
1020
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Cadastro de Veculos
CODIGO
Cdigo nico de identificao do veculo

no sistema legado objeto da integrao.
Cadastro de Veculos
PLACA
Placa de identificao do veculo
Cadastro de Veculos
UFPLACA
UF da placa de identificao do veculo
Cadastro de Veculos
CODMUN
Codigo do municipio da placa do veculo
Cadastro de Veculos
DESCRI
Descrio do veculo
Cadastro de Veculos
CHASSI
Este campo deve Informar o nmero de

chassi do veculo conforme registrado na
documentao do mesmo.
Cadastro de Veculos
TPVEIC
Este campo deve Informar o tipo do

veculo transportador, podendo ser:
0-Embarcao;1-Empurrador/Rebocador;
Cadastro de Veculos
TPNAV
Este campo deve Informar o tipo de

navegao, podendo ser:
0-Interior; 1-Cabotagem;
Cadastro de Veculos
10
RNTC
Este campo deve Informar nmero de

Registro Nacional de Transportador de
Carga (ANTT).
Cadastro de Veculos
11
VAGAO
Identificao do Vago
Cadastro de Veculos
12
BALSA
Identificao da Balsa
TABELA
CADASTRO
T001AC
Cadastro de Veculos
ITEM
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
T001AC
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
220
17
20
20
20
Fixo "T001AC"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
Campos relacionados
NOME DO
CAMPO
TABELA
CADASTRO
ITEM
T001AD
REGISTRO
T001AD
IDENT_ECF
T001AD
ECF_MOD
T001AD
ECF_FAB
T001AD
ECF_CX
T001AD
DESCRI
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo nico de identificao do ECF/SAT-CF no

Estabelecimento.
20
Modelo do equipamento
20
Nmero de srie de fabricao do ECF/SAT-CF
20
Nmero do caixa atribudo ao ECF/SAT-CF
Descrio resumida para representacao cadastral

do TAF nos campos virtuais
220
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T001AD"
informar o nmero do caixa atribudo, pelo

no podem ser informados dois ou mais registros
estabelecimento, ao equipamento emissor de C400 com a mesma combinao de valores dos
documento fiscal. Um mesmo valor do campo campos COD_MOD, ECF_MOD e ECF_FAB.
ECF_CX no pode ser usado por dois
equipamentos ECF ao mesmo tempo.
Contudo, se o uso de um nmero for cessado,
este mesmo nmero pode ser atribudo a
outro equipamento de ECF, no perodo.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
C400,D350
C400
C400,D350,C86
0
C400, C860
C400,D350
C400
Interno
Interno
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AE
REGISTRO
T001AE
COD_DA
T001AE
NUM_DA
T001AE
UF
T001AE
COD_REC
T001AE
TIP_DOC_ORIGEM
T001AE
DOC_ORIGEM
T001AE
PERIODO
T001AE
NUM_PARC
T001AE
10
REFERENCIA
T001AE
11
VALOR_PRINCIPAL
T001AE
12
ATU_MONETARIA
T001AE
13
JUROS
T001AE
14
MULTA
T001AE
15
TOTAL_RECOLHER
T001AE
16
COD_AUT
T001AE
17
DT_VCTO
T001AE
18
DT_PGTO
T001AE
19
DET_REC
T001AE
20
COD_PRODUTO
T001AE
21
CONVENIO
T001AE
22
COD_PARTICIPANTE
T001AE
23
DESCRICAO_DOCUMENTO
T001AE
24
COD_BANCO
T001AE
25
COD_AGENCIA
T001AE
26
NUM_CC
T001AE
27
VALOR_DEVOLUCAO
T001AE
28
VALOR_RESSARCIMENTO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo do modelo do documento de arrecadao :

0 - documento estadual de arrecadao
1 GNRE
Nmero do documento de arrecadao
25
Unidade federada beneficiria do recolhimento
Deve representar o cdigo da Receita referente ao Estado para o

qual a GNRE esta sendo emitida. Ex: UF:AC, REC:100013 - ICMS
Comunicao.
Deve representar o cdigo do tipo do documento de origem referente

ao Estado para o qual a GNRE esta sendo emitida. Ex: UF:AM,
REC:100064 - ICMS Autuao fiscal; TIPO:13 = AUTO
LANAMENTO
60
Deve representar neste campo o nmero contido no documento de

origem caso seja informado algo no Tipo de documento de Origem.
60
Deve representar neste campo o nmero da parcela do dbito.
Deve representar o cdigo de

referncia do perodo:
Deve representar o valor total do Documento de Arrecadao sem a

incidncia de Atualizao Monetria, Juros e Multa.
16
Deve representar o valor da Atualizao Monetria referente ao

documento de arrecadao que esta sendo emitido.
16
Deve representar o valor dos juros apurados neste documento
16
Deve representar o valor da multa apurado neste documento
16
Deve representar o valor total do documento (VALOR_PRINCIPAL +

ATU_MONETARIA + JUROS + MULTA )
16
Cdigo completo da autenticao bancria
Data de vencimento do documento de arrecadao
Data de pagamento do documento de arrecadao, ou

data do vencimento, no caso de ICMS antecipado a recolher.
Deve representar neste campo o cdigo de detalhamento da receita.

Ex: UF:MA, REC:100013 - ICMS Comunicao, DET_REC:000006.
Deve representar neste campo o perodo de apurao a que a GNRE

se refere.
0 = Mensal
1 = 1 Quinzena
2 = 2 Quinzena
3 = 1 Decndio
4 = 2 Decndio
5 = 3 Decndio
Deve representar neste campo o cdigo do produto referente ao

Estado para o qual a GNRE esta sendo emitida. Ex: UF:MA,
REC:100048 - ICMS ST por Apurao, PRODUTO:1
20
Deve representar neste campo o nmero do convnio.
60
Deve representar neste campo o cdigo do Participante
60
Deve representar a descrio resumida que identifique o Documento

de Arrecadao.
220
Deve representar o cdigo da instituio financeira conforme cadastro

do SFN (Sistema Financeiro Nacional)
Deve representar o cdigo da agncia da instituio financeira

selecionada
Deve representar o nmero da conta corrente
50
Deve representar o valor relativo as devolues decorrentes de

operaes com substituio tributria.
16
Deve representar o valor relativo aos ressarcimentos decorrentes de

operaes com substituio tributria.
16
COMENTRIO
Fixo "T001AE"
VALIDAO
REG. SPED Fiscal
REG. SPED PIS/Cofins
C112
C112
C112
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
C112, GNRE ONLINE
C112, GNRE ONLINE
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
C112
C112
C112
C112
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
Campos
relacionados
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
GNRE ONLINE
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
Livro P14
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AF
REGISTRO
T001AF
COD_CMP_EXTRA
T001AF
TIPO_CMP_EXTRA
T001AF
VALOR_CMP_EXTRA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Deve representar neste campo o cdigo do

campo extra conforme layout da GNRE Online.
Consultar "Regras de Preenchimendo" do manual
da GNRE On-Line
10
Deve representar neste campo o tipo do campo

extra conforme layout da GNRE Online.
Consultar "Regras de Preenchimendo" do manual
da GNRE On-Line
20
Deve representar neste campo o valor do Campo

Extra. Consultar "Regras de Preenchimendo" do
manual da GNRE On-Line
60
COMENTRIO
Fixo "T001AF"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
GNRE ONLINE GNRE ONLINE
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T001AG
T001AG
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_PRODUTO
Cdigo do produto conforme classificao

do estoque
T001AG
ESTOQUE
Indentificador de posse da mercadoria:

1=No prprio Estabelecimento;
2=No estabelecimento de Terceiros;
3=Outros (Diversos);
T001AG
QUANTIDADE
Quantidade em estoque do produto
CHAVE DE INTEGRAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
16
COMENTRIO
Fixo "T001AG"
VALIDAO
Campos
relacionados
Livro
Livro RCPE
Livro RCPE
Livro RCPE
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AH
Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de

crditos comuns
REGISTRO
T001AH

crditos comuns
DT_MOVIMENTO
T001AH

crditos comuns
REC_BRU_NCUM_TRIB_MI
T001AH

crditos comuns
REC_BRU_ NCUM_NT_MI
T001AH

crditos comuns
REC_BRU_ NCUM_EXP
T001AH

crditos comuns
REC_BRU_CUM
T001AH

crditos comuns
REC_BRU_TOTAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Receita Bruta No-cumulativa - Tributada no Mercado

Interno
Receita Bruta No-Cumulativa No Tributada no

Mercado Interno (Vendas com suspenso, alquota zero,
iseno e sem incidncia das contribuies)
Receita Bruta No-Cumulativa Exportao
Receita Bruta Cumulativa
Receita Bruta Total
Tipo de registro
Data movimento declarado
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0111
0111
0111
0111
0111
Fixo "T001AH"
Formato: [AAAAMMDD]
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AI
Identificao de Perodos Dispensados da Escriturao Fiscal

Digital das Contribuies - EFD Contribuies
REGISTRO
T001AI

DT_MOVIMENTO
T001AI

MES_DISPENSA
T001AI

INF_COMP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Ms de referncia do ano-calendrio da escriturao,

dispensada da entrega.
Campo a ser preenchido no formato mmaaaa
90
Informao complementar do registro.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T001AI"
Formato: [AAAAMMDD]
informar o ms do ano-calendrio a que

se refere a escriturao, em que a pessoa
jurdica
est dispensada da apresentao da
EFD-Contribuies.
Campo a ser preenchido no formato
mmaaaa.
0120
Campo de preenchimento opcional pela

pessoa jurdica, para prestao de
informao
complementar.
0120
COMENTRIO
VALIDAO
Campos relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T001AJ
REGISTRO
T001AJ
COD_TOT_PAR
T001AJ
DESCRICAO
T001AJ
CONTEUDO
T001AJ
VIGENCIA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Deve representar neste campo a descrio

do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 do
EFD-Fiscal
200
Deve representar neste campo o contedo

do totalizador conforme tabela 4.4.6 do
EFD Fiscal.
200
Tipo de registro
Cdigo do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 do EFDFiscal.
Deve representar a data limite de vigncia deste cdigo.

Data em branco identifica cdigo vigente no momento.
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
Interno
Fixo "T001AJ"
Preenchimento: informar o cdigo de totalizador
parcial da Reduo Z, que deve existir na Tabela
4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de
2008, prevista tambm na subseo 6.6 deste guia.
Devero ser informados todos os totalizadores
parciais da Reduo Z.
Para totalizadores tributveis pelo ICMS, o contedo
deste campo deve ser Tnnnn ou xxTnnnn, onde
nnnn corresponde alquota do ICMS.
o valor informado deve existir na Tabela 4.4.6 do Ato

COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008, que
discrimina os cdigos dos Totalizadores Parciais da
REDUO Z.
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
T001AK
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
COD_INF
TXT_COMPL
T001AK
T001AK
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
Cdigo da informao complementar do
documento fiscal (campo 02 do Registro T013AA)
Descrio resumida
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
200
COMENTRIO
Fixo "T001AK"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
Interno
Interno
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_OBS
Cdigo da observao do lanamento fiscal

(campo 02 do Registro T013AL)
TXT_COMPL
Descrio resumida da observao.
TABELA
CADASTRO
T001AL
T001AL
T001AL
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T001AL"
as observaes de lanamento devem ser

informadas neste campo, exceto quando a
legislao estadual prever o preenchimento do
campo COD_OBS do registro C190
200
VALIDAO
o cdigo informado deve constar do registro 0460
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
Interno
Interno
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Identificao da Sociedade
em
Conta de Participao - SCP
COD_SCP
Identificao da SCP
T001AM
em
DESC_SCP
Descrio da SCP
T001AM
em
INF_COMP
Informao Complementar
TABELA
CADASTRO
T001AM
em
T001AM
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T001AM"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0035
14
0035
220
0035
220
0035
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T002
REGISTRO
T002
TP_ESTAB
T002
NOME
T002
CPF
T002
CRC
T002
CNPJ
T002
CEP
T002
TP_LOGR
T002
END
T002
10
NUM
T002
11
COMPL
T002
12
TP_BAIRRO
T002
13
BAIRRO
T002
14
DDD
T002
15
FONE
T002
16
DDD
T002
17
FAX
T002
18
EMAIL
T002
19
UF
T002
20
COD_MUN
T002
21
IDENT_QUALIF
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Tipo do estabelecimento contabilista
Nome do contabilista.
100
Nmero de inscrio do contabilista no CPF.
11
15
Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade

no CNPJ, se houver.
14
Cdigo de Endereamento Postal.
Nmero de inscrio do contabilista no Conselho

Regional de Contabilidade.
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de Logradouro
Logradouro e endereo do imvel.
60
Nmero do imvel.
Dados complementares do endereo.
60
Tipo do Bairro
Bairro em que o imvel est situado.
60
DDD do Numero de Telefone
Nmero do telefone.
10
DDD do Numero de FAX
Nmero do fax.
10
Unidade de Federao do estabelecimento

contabilista
Cdigo do municpio, conforme tabela IBGE.
Qualificao do assinante, conforme tabela do

Sped.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED Fiscal
Fixo "T002"
1=Pessoa Fsica;
2=Pessoa Jurdica;
[1,2]
informar o nome do contabilista responsvel
informar o nmero do CPF do contabilista

responsvel; no utilizar os caracteres Especiais de
formatao, tais como: ".", "/", "-". Dever ser
informado obrigatoriamente sempre que o campo
TP_ESTAB for Pessoa Fsica
0100
ser conferido o dgito Everificador (DV) do

CPF informado
0100
informar o nmero de inscrio do contabilista no

Conselho Regional de Contabilidade na UF do
estabelecimento sede.
0100
informar o nmero de inscrio no Cadastro Nacional

de Pessoa Jurdica do escritrio de contabilidade;
no informar caracteres de formatao, tais como:
ser conferido o dgito verificador (DV) do
".", "/", "-". Dever ser informado obrigatoriamente
CNPJ informado.
sempre que o campo TP_ESTAB for Pessoa
Jurdica
0100
informar o nmero do Cdigo de Endereamento

Postal - CEP, conforme cadastro nos CORREIOS.
0100
Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela

abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
99-Outros
informar o endereo do contabilista/escritrio de
contabilidade.
[01 a 44 e 99]
0100
0100
0100

abaixo:
01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chcara
04 - Conjunto
05 - Desmembramento
06 - Distrito
07 - Favela
08 - Fazenda
09 - Gleba
10 - Horto
11 - Jardim
12 - Loteamento
13 - Ncleo
14 - Parque
15 - Residencial
16 - Stio
17 - Tropical
18 - Vila
19 - Zona
99 - Outros
[01 a 19 e 99]
0100
0100
0100
informar o endereo de correio eletrnico

do contabilista/escritrio de contabilidade.
0100
o valor informado no campo deve existir na

informar o cdigo do municpio do domiclio fiscal do Tabela de Municpios do IBGE (combinao
contabilista/escritrio de contabilidade.
do cdigo da UF e o cdigo de municpio),
possuindo 7 dgitos.
Cdigo - Descrio 1
203 - Diretor
204 - Conselheiro de Administrao
205 - Administrador
206 - Administrador do Grupo
207 - Administrador de Sociedade Filiada
220 - Administrador Judicial Pessoa Fsica
222 - Administrador Judicial Pessoa Jurdica Profissional Responsvel
223 - Administrador Judicial/Gestor
226 - Gestor Judicial
309 - Procurador
312 - Inventariante
313 - Liquidante
315 - Interventor
401 - Titular Pessoa Fsica
801 - Empresrio
900 - Contador
900 - Contabilista
999 - Outros
0100
Campos
relacionados
ECF
0100
0930
0100
0930
0100
0930
0100
0930
0100
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo
IND_CRC (Campo 06) obrigatrio quando
COD_ASSIN (Campo 05) for igual a 900
(Contador ou Contabilista).
0100
0100
0100
0100
0930
0100
0930
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo DDD

(Campo 08) obrigatrio quando COD_ASSIN
(Campo 05) for igual a 900
FONE (Campo 09) obrigatrio quando COD_ASSIN
(Campo 05) for igual a 900
0100
0100
0930
EMAIL (Campo 07) obrigatrio quando COD_ASSIN
(Campo 05) for igual a 900 (Contador ou
Contabilista). Para ECF
0100
0930
REGRA_TABELA_ASSINANTE_DESC: Caso o
COD_ASSIN (Campo 05) seJa igual a 900
(Contador ou Contabilista), verifica se a descrio
informada no campo IDENT_QUALIF (Campo 04)
existe na Tabela de Qualificao do Assinante e
corresponde ao campo
COD_ASSIN (Campo 05) informado.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T003
REGISTRO
T003
COD_PART
T003
NOME
T003
COD_PAIS
T003
CNPJ
T003
CPF
T003
IE
T003
COD_MUN
T003
SUFRAMA
T003
10
TP_LOGR
T003
11
END
T003
12
NUM
T003
13
COMPL
T003
14
TP_BAIRRO
T003
15
BAIRRO
T003
16
UF
T003
17
CEP
T003
18
DDD
T003
19
FONE
T003
20
DDD
T003
21
FAX
T003
22
EMAIL
T003
23
DT_INCLUSAO
T003
24
TP_PESSOA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
60
Nome pessoal ou empresarial do participante.
100
Cdigo do pas do participante, conforme a tabela

indicada no item 3.2.1.
CNPJ do participante.
14
CPF do participante.
11
Inscrio Estadual do participante.
14
Cdigo do municpio, conforme a tabela IBGE
Nmero de inscrio do participante na Suframa
Tipo de registro
Cdigo de identificao do participante no arquivo.
DEC
OBRIG
Tipo de Logradouro
Logradouro e endereo do imvel
60
Nmero do imvel
Dados complementares do endereo
60
Tipo do Bairro
Bairro em que o imvel est situado
60
Sigla da unidade da federao do estabelecimento.
Nmero do telefone.
10
Nmero do fax.
10
Data da incluso do Participante no ERP
Tipo de pessoa
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0150
0150
0150
0150
O cdigo de pas pode ser informado com 5

caracteres, inclusive os zeros esquerda
0150
0150
informar o nmero do CNPJ do participante; no

conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ
informar caracteres de formatao, tais
informado. Obrigatoriamente um dos campos, CPF
como: ".", "/", "-". Se COD_PAIS diferente de Brasil, ou CNPJ, dever ser preenchido.
o campo no deve ser preenchido.
0150
0150
informar o nmero do CPF do participante; no

utilizar os caracteres especiais de
formatao, tais como: ., /, -. Se COD_PAIS
diferente de Brasil, o campo no deve ser
preenchido.
conferido o dgito verificador (DV) do CPF

informado. Obrigatoriamente um dos campos, CPF
ou CNPJ, dever ser preenchido. Obs.: Os campos
05 e 06 so mutuamente excludentes, sendo
obrigatrio o preenchimento de um deles quando o
campo 04 estiver preenchido com 01058 ou
1058 (Brasil).
0150
0150
valida a Inscrio Estadual de acordo com a UF

informada no campo COD_MUN (dois primeiros
dgitos do cdigo de municpio).
0150
0150
0150
0150
0150
0150
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T003"
informar o cdigo de identificao do participante
no arquivo.
O cdigo de participante, campo COD_PART, de

livre atribuio do estabelecimento, observado o
disposto no item 2.4.2.1. do Manual de Orientao
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins (ADE Cofis n
34/2010).
o valor informado no campo deve existir na Tabela

de Municpios do IBGE.
Obrigatrio se campo COD_PAIS for igual a
01058 ou 1058(Brasil). Se for exterior, informar
o campo como 99999.
informar o nmero de Inscrio do participante na

SUFRAMA, se houver.
conferido o dgito verificador (DV) do nmero de

inscrio na SUFRAMA, se informado.

abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
44-Vila
informar o logradouro e endereo do imvel. Se o
[01 a 44 e 99]
0150
0150
0150
0150
0150
0150
participante for do exterior, preencher inclusive com

a cidade e pas.

abaixo:
01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chcara
04 - Conjunto
05 - Desmembramento
06 - Distrito
07 - Favela
08 - Fazenda
09 - Gleba
10 - Horto
11 - Jardim
12 - Loteamento
13 - Ncleo
14 - Parque
15 - Residencial
16 - Stio
17 - Tropical
18 - Vila
19 - Zona
99 - Outros
[01 a 19 e 99]
0150
0150
Informar a sigla da unidade da federao (UF) do

estabelecimento.
informar o nmero do Cdigo de Endereamento

Interno
Interno
Interno
Interno
informar o endereo de correio eletrnico do

contabilista/escritrio de contabilidade.
Informar a data de incluso do participante no ERP
Informar se trata-se de 1-Pessoa Fsica;2-Pessoa
Jurdica;
[1,2]
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
DT_ALT
Data de alterao do cadastro
T003AA
HR_ALT
Hora de alterao do cadastro
T003AA
NR_CAMPO
Nmero do campo alterado (Somente campos 03 a

21)
T003AA
CONT_ANT
Contedo anterior do campo
TABELA
CADASTRO
T003AA
T003AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
informar o nmero do campo alterado, relativo ao

registro T003 com zeros a esquerda.
100
os dados informados neste registro so vlidos at

s 24:00 horas do dia anterior data de alterao.
Fixo "T003AA"
VALIDAO
o valor informado no campo deve estar entre o

campo DT_INI e o campo DT_FIN do registro 0000.
quando se tratar de alteraes nos campos CNPJ,

CPF ou Inscrio estadual, referidos campos sero
validados conforme as regras de verificao de
dgitos verificadores. Se COD_Mun ser verificada
sua existncia na tabela IBGE
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0175
Interno
0175
0175
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T004
Regime de Apurao da Contribuio Previdenciria

Sobre Receita Bruta
REGISTRO
T004

Sobre Receita Bruta
DT_MOVIMENTO
T004

Sobre Receita Bruta
COD_INC_TRIB
T004

Sobre Receita Bruta
VL_REC_TOT
T004

Sobre Receita Bruta
VL_REC_ATIV
T004

Sobre Receita Bruta
VL_REC_DEMAIS_ATIV
T004

Sobre Receita Bruta
INFO_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo:

1 Contribuio Previdenciria apurada no perodo,
exclusivamente com base na Receita Bruta;
2 Contribuio Previdenciria apurada no perodo, com
base na Receita Bruta e com base nas Remuneraes
pagas, na forma dos nos incisos I e III do art. 22 da Lei no
8.212, de 1991.
Valor da Receita Bruta Total da Pessoa Jurdica no Perodo
Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s) Sujeita(s)

Contribuio Previdenciria sobre a Receita Bruta
Valor da Receita Bruta da(s) Atividade(s) Sujeita(s)

Contribuio Previdenciria sobre a Remunerao (Incisos I
e III do art. 22 da Lei n 8.212, de 1991)
Informao complementar
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T004"
Formato: [AAAAMMDD]
informe o cdigo indicador da incidncia Valores Vlidos: [1,2]

de tributao da contribuio
previdenciria.
0145
informe o valor da receita bruta total do

estabelecimento, no perodo da
escriturao, sujeitas ou no incidncia
da Contribuio Previdenciria sobre a
Receita
0145
informe o valor da receita bruta do

escriturao,
correspondente s atividades listadas
nos art. 7 e 8 da Lei n 12.546/2011,
sujeitas incidncia da Contribuio
Previdenciria sobre a Receita.
0145
informe o valor da receita bruta do

escriturao,
correspondente s atividades no,
sujeitas incidncia da Contribuio
Previdenciria sobre a Receita.
0145
0145
COMENTRIO
VALIDAO
Campos
relacionados
Controle interno
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
UNID
Cdigo da unidade de medida
DESCR
Descrio da unidade de medida
UNID_ECF
Cdigo da unidade de medida ECF
TABELA
CADASTRO
T005
T005
T005
T005
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T005"
Informar o cdigo correspondente unidade de

medida padro do estoque.

medida ECF de acordo com a tabela publicada no
Manual de Orientao ECF
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
o valor informado neste campo deve existir em pelo

menos um registro dos demais Blocos.
0190
0190
no podero ser informados os campos UNID e

DESCR com o mesmo contedo.
0190
0190
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T006
Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de

Converso
T006
Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de

Converso
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
UNID
Cdigo da unidade de medida PADRO do estoque
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T006"

medida padro do estoque.
VALIDAO
o valor informado neste campo deve existir em pelo

menos um registro dos demais Blocos.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0190
0190
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
UNID_CONV
Unidade comercial a ser convertida na unidade de

estoque, referida no registro 0200.
FAT_CONV
Fator de converso: fator utilizado para converter

(multiplicar) a unidade a ser convertida na unidade
adotada no inventrio.
TABELA
CADASTRO
T006AA
T006AA
T006AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T006AA"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
o valor informado no campo deve existir no campo

UNID do registro 0190.
0220
o valor informado no campo deve ser maior que 0

(zero).
0220
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T007
T007
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_ITEM
Cdigo do item
T007
DESCR_ITEM
Descrio do item
T007
COD_BARRA
Representao alfanumrico do cdigo de barra do

produto, se houver.
T007
UNID_INV
Unidade de medida utilizada na quantificao de

estoques.
T007
TIPO_ITEM
Tipo do item Atividades Industriais, Comerciais e

Servios:
00 Mercadoria para Revenda;
01 Matria-Prima;
02 Embalagem;
03 Produto em Processo;
04 Produto Acabado;
05 Subproduto;
06 Produto Intermedirio;
07 Material de Uso e Consumo;
08 Ativo Imobilizado;
09 Servios;
10 Outros insumos;
99 Outras
T007
COD_NCM
Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul
T007
EX_IPI
Cdigo EX, conforme a TIPI
T007
COD_GEN
Cdigo do gnero do item, conforme a Tabela

4.2.1.
T007
10
COD_LST
Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei

Complementar Federal n 116/03.
T007
11
COD_COMB
Cdigo do combustvel, conforme tabela publicada

pela ANP
T007
12
COD_TAB
Cdigo indicador da Tabela de Incidncia,

conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08:
01 Tabela I
02 Tabela II
03 Tabela III
04 Tabela IV
05 Tabela V
06 Tabela VI
07 Tabela VII
08 Tabela VIII
09 Tabela IX
10 Tabela X
11 Tabela XI
12 Tabela XII
T007
13
COD_GRU
Cdigo do grupo, conforme Anexo III do Decreto n

6.707/08.
T007
14
ORIGEM
Origem da mercadoria:
0=Nacional;
1=Estrangeira (Importacao direta);
2=Estrangeira (Adiquirida no mercado interno)
T007
15
DT_INCLUSAO
Data de incluso do Produto no ERP para as

operaes do estabelecimento
T007
16
ALIQ_ICMS
Alquota de ICMS aplicvel ao item nas operaes

internas
T007
17
ESTOQUE

T007
18
ALIQ_IPI
Alquota do IPI do produto
T007
19
RED_BC_ICMS
% de Reduo na base de clculo do ICMS, nas

operaes internas
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T007"
60
informar com cdigos prprios do informante do

arquivo os itens das operaes de entradas de
mercadorias ou aquisies de servios, bem como
das operaes de sadas de mercadorias ou
prestaes de servios. O Cdigo do Item dever
ser preenchido com as informaes utilizadas na
ltima ocorrncia do perodo.
so vedadas descries diferentes para o mesmo

item ou descries genricas, ressalvadas as
operaes abaixo, desde que no destinada
posterior circulao ou apropriao na produo:
1- de aquisio de "materiais para uso/consumo"
que no gerem direitos a crditos;
2- que discriminem por gnero a aquisio ou
venda de bens incorporados ao ativo imobilizado
da empresa;
3- que contenham os registros consolidados
relativos aos contribuintes com atividades
econmicas de fornecimento de energia eltrica, de
fornecimento de gua canalizada, de fornecimento
de gs canalizado e de prestao de servio de
comunicao e telecomunicao que podero, a
critrio do Fisco, utilizar registros consolidados por
classe de consumo para representar suas sadas
ou prestaes.
informar o tipo do item aplicvel. Nas situaes de

um mesmo cdigo de item possuir mais de um tipo
de item (destinao), deve ser informado o tipo de
maior relevncia.
Deve ser informada a destinao inicial do produto,
considerando-se os conceitos:
00 - Mercadoria para revenda produto adquirido
comercializao;
01 Matria-prima: a mercadoria que componha,
fsica e/ou quimicamente, um produto em processo
ou produto acabado e que no seja oriunda do
processo produtivo. A mercadoria recebida para
industrializao classificada como Tipo 01, pois
no decorre do processo produtivo, mesmo que no
processo de produo se produza mercadoria
similar classificada como Tipo 03;
03 Produto em processo: o produto que possua
as seguintes caractersticas, cumulativamente:
oriundo do processo produtivo; e,
preponderantemente, consumido no processo
produtivo. Dentre os produtos em processo est
includo o produto resultante caracterizado como
retorno de produo (vide conceito de retorno de
produo abaixo);
04 Produto acabado: o produto que possua as
seguintes caractersticas, cumulativamente:
oriundo do processo produtivo; produto final
resultante do objeto da atividade econmica do
contribuinte; e pronto para ser comercializado;
05 - Subproduto: o produto que possua as
seguintes caractersticas, cumulativamente:
oriundo do processo produtivo e no objeto da
produo principal do estabelecimento; tem
aproveitamento econmico; no se enquadre no
conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de
produto acabado (Tipo 04);
06 Produto intermedirio: aquele que, embora
no se integrando ao novo produto, for consumido
no processo de industrializao.
obrigatrio informar o Cdigo NCM conforme a

Nomenclatura Comum do MERCOSUL, de acordo
com o Decreto n 6.006/06 para:
- as empresas industriais e equiparadas a
industrial, referente aos itens correspondentes s
suas atividades fins;
- as pessoas jurdicas, inclusive cooperativas, que
produzam mercadorias de origem animal ou
vegetal (agroindstria), referente aos itens
correspondentes s atividades geradoras de
crdito presumido;
- as empresas que realizarem operaes de
exportao ou importao;
- as empresas atacadistas ou industriais, referentes
aos itens representativos de vendas no mercado
interno com alquota zero, suspenso, iseno ou
no incidncia, nas situaes em que a legislao
tributria atribua o benefcio a um cdigo NCM
especfico.
Nas demais situaes o Campo 08 (NCM) no de
preenchimento obrigatrio.
informar com o Cdigo de Exceo de NCM, de

acordo com a Tabela de Incidncia do Imposto
sobre Produtos Industrializados (TIPI), quando
existir.
obrigatrio para todos os contribuintes na aquisio

de produtos primrios. A Tabela
"Gnero do Item de Mercadoria/Servio",
referenciada no Item 4.2.1 do Manual de
Orientao do Leiaute da EFD-PIS/Cofins (ADE
Cofis n 34/2010), corresponde tabela de
"Captulos da NCM", acrescida do cdigo "00 Servio".
informar o cdigo de servios, de acordo com a Lei

Complementar 116/03.
valida a Inscrio Estadual de acordo com a UF

informada no campo COD_MUN (dois primeiros
informar o cdigo correspondente Tabela de

Referncia em que se enquadra a bebida, sujeita
ao regime especial de tributao (REFRI).
informar o cdigo do grupo correspondente

marca comercial da bebida, conforme relao
constante no Anexo III do Decreto n 6.707, de
2008, alterado pelos Decreto n 6.904, de 2009 e
n 7.455, de 2011.
No caso de produtos relacionados nas Tabelas I e
II do Anexo III do Decreto n 6.707/08, informar
neste Campo 03 o cdigo de Grupo SN.
VALIDAO
existindo informao neste campo, esta deve

existir no registro 0190, campo UNID, respectivo.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0200
0200
0200
0200
0200
0200
0200
0200
Campos
relacionados
[00, 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 99]
0200
0200

Gnero do Item de Mercadoria/Servio, item 4.2.1
do Manual de Orientao do Leiaute da EFDPIS/Cofins (ADE Cofis n 34/2010).
o valor informado no campo deve existir na tabela

da ANP.
O cdigo do combustvel deve est vinculado ao
cdigo do item (Campo 07 do Registro 0200) e
obrigatrio quando o produto se referir a
combustveis e o informante do arquivo for
produtor, importador ou distribuidor de combustvel.
0200
0200
0200
0200
0200
0200
0200
0200
0206
0206
[01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10, 11 e 12]
0208
0208
0200
Livro RCPE
Livro RCPE
Sintegra
Sintegra
Sintegra
Sintegra
ITEM
NOME DO
CAMPO
TABELA
CADASTRO
T007AA
Alterao da Identificao do Item

(Produtos/Servios)
REGISTRO
T007AA

(Produtos/Servios)
DT_ALT
T007AA

(Produtos/Servios)
NR_CAMPO
T007AA

(Produtos/Servios)
CONT_ANT
T007AA

(Produtos/Servios)
HR_ALT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Data de alterao do cadastro
Nmero do campo alterado (Somente campos 02 a 16)
Contedo anterior do campo
100
Hora de alterao do cadastro de produtos
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0205
0205
informar o nmero do campo alterado, relativo aos

campos do registro T007
0205
0205
os dados informados neste registro so vlidos at quando se tratar de alteraes nos campos CNPJ,
s 24:00 horas do dia anterior data de alterao. CPF ou Inscrio estadual, referidos campos sero
validados conforme as regras de verificao de
dgitos verificadores. Se COD_Mun ser verificada
sua existncia na tabela IBGE
0205
0205
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T007AA"
o valor informado no campo deve estar entre o
campo DT_INI e o campo DT_FIN do registro 0000.
Interno
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T008
Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo

Imobilizado
T008
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Imobilizado
COD_IND_BEM
Cdigo individualizado do bem ou componente

adotado no controle patrimonial do
estabelecimento informante
T008

Imobilizado
IDENT_MERC
Identificao do tipo de mercadoria:

1 = bem;
2 = componente.
T008

Imobilizado
DESCR_ITEM
Descrio do bem ou componente (modelo, marca

e outras caractersticas necessrias a sua
individualizao)
T008

Imobilizado
COD_PRNC
Cdigo de cadastro do bem principal nos casos em

que o bem ou componente ( campo 02) esteja
vinculado a um bem principal.
T008

Imobilizado
COD_CTA
Cdigo da conta analtica de contabilizao do bem

ou componente (campo 06 do Registro 0500)
T008

Imobilizado
NR_PARC
Nmero total de parcelas a serem apropriadas,

segundo a legislao de cada unidade federada
T008

Imobilizado
COD_CCUS
Cdigo do centro de custo onde o bem est sendo

ou ser utilizado (campo 03 do Registro 0600)
T008

Imobilizado
FUNC
Descrio sucinta da funo do bem na atividade

do estabelecimento
T008

Imobilizado
10
VIDA_UTIL
Vida til estimada do bem, em nmero de meses
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
60
60
cdigo do bem que esteja vinculado ao bem ou

componente informado no campo 02, seja por se
tratar:
a) de uma imobilizao em andamento cdigo do
bem resultante;
b) de um bem vinculado a um bem principal
cdigo do bem principal.
60
conta contbil de acordo com o Plano de Contas

adotado pela empresa.
Fixo "T008"
a) bem: uma mercadoria ser considerada bem

quando possua todas as condies necessrias
para ser utilizado nas atividades do
estabelecimento. Quando se tratar de bem no
poder ser informado registro G125 com tipo de
movimentao igual a IA.
b) componente: uma mercadoria ser considerada
componente quando fizer parte de um bem mvel
que estiver sendo construdo no estabelecimento
do contribuinte, onde somente o bem mvel
resultante que possuir as condies necessrias
para ser utilizado nas atividades do
estabelecimento. Para componentes no poder
ser informado o registro G125 com tipo de
movimentao igual a IM e CI.
a) nmero total de parcelas a serem apropriadas

do bem ou componente, segundo a legislao de
cada Unidade Federada. A maioria das Unidades
Federadas adota o nmero total de parcelas
definidas na Lei Complementar 87/96 48
parcelas. Entretanto, algumas Unidades Federadas
podem definir um nmero total de parcelas de
forma diversa, seja em funo da periodicidade de
apurao do ICMS ou at mesmo em funo de um
determinado bem;
b) esta informao obrigatria quando o bem ou
componente gerar direito ao crdito de ICMS no
momento da sua entrada ou consumo.
60
caso o contribuinte no adote centros de custos

devero ser informados os seguintes cdigos:
a) tratando-se de atividade econmica comercial
ou de servios:
Cdigo 1: rea operacional;
Cdigo 2: rea administrativa;
b) tratando-se de atividade econmica industrial:
Cdigo 3: rea produtiva;
Cdigo 4: rea de apoio produo;
Cdigo 5: rea administrativa.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0300
0300
0300
a) se o contedo do campo IDENT_MERC for igual

a 2, este campo deve obrigatoriamente estar
preenchido, com o cdigo do bem principal;
b) O contedo deste campo deve existir em outro
registro no campo COD_IND_BEM que no tenha o
campo IDENT_MERC igual a 2.
0300
o contedo informado deve existir no campo

COD_CTA, e ser conta do ativo (COD_NAT_CC
igual a 01), ambos do registro 0500 ;
0300
VALIDAO
Campos
relacionados
informao obrigatria quando os campos 09 e 10

do Registro G125 estiverem preenchidos.
0300
o contedo informado deve existir no campo

COD_CCUS do registro 0600.
0305
0305
0305
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T009
REGISTRO
T009
COD_NAT
T009
DESCR_NAT
T009
COD_NAT_ECF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
10
Descrio da natureza da operao/prestao
Cdigo da natureza da operao/prestao ECF
Tipo de registro
Cdigo da natureza da operao/prestao
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T009"
informar o cdigo da natureza da operao/prestao
informar a descrio da natureza da operao/prestao
Informar o cdigo da natureza ECF da operao/prestao
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0400
0400
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T010
T010
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
DT_ALT
Data da incluso/alterao no ERP
T010
COD_NAT
Cdigo natureza da conta/grupo de contas:

01 Contas do Ativo
02 Contas do Passivo
03 Contas do Patrimnio Lquido
04 Contas de Resultado
05 Contas de Compensao
09 Outras
T010
IND_CTA
Indicador do tipo de conta:

0=Sinttica (grupo de contas);
1=Analtica (conta).
T010
NVEL
Nvel da conta analtica/grupo de contas.
T010
COD_CTA
Cdigo da conta analtica/grupo de contas.
T010
NOME_CTA
Nome da conta analtica/grupo de contas.
T010
COD_CTA_REF
Cdigo da conta correlacionada no Plano de

Contas Referenciado, publicado pela RFB.
T010
CNPJ_EST
CNPJ do estabelecimento, no caso da conta

informada no campo COD_CTA ser especfica de
um estabelecimento.
T010
Cadastro de Plano de Contas Contbeis 10
COD_CTA_SUP
Cdigo da Conta Superior
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Tabela T010
Tabela T010
Fixo "T010"
[0,1]
Nvel da conta analtica/grupo de contas: Nmero

crescente a
partir da conta/grupo de menor detalhamento
(Ativo, Passivo,
etc). Deve ser acrescido de 1 a cada mudana de
nvel.
Exemplo:
Nvel 1 = Ativo
Nvel 2 = Ativo Circuante
Nvel 3 = Disponvel
Nvel 4 = Caixa Geral
Nvel 5 = Caixa
60
: informar neste campo o cdigo da conta analtica

ou sinttica utilizada na Escriturao Contbil da
pessoa jurdica
60
: informar neste campo o nome da conta analtica

ou sinttica utilizada na Escriturao Contbil da
pessoa jurdica
19
14
[01; 02; 03;

04; 05; 09]
No caso da conta informada no registro ser

referente a um estabelecimento especifico da
pessoa jurdica, informar neste campo o CNPJ do
estabelecimento a que se refere a conta
cadastrada.
60
Cdigo da conta sinttica/grupo de contas de nvel

imediatamente superior.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
0500
0500
J050
0500
0500
J050
0500
0500
J050
0500
0500
J050
0500
0500
J050
0500
0500
J050
0500
0500
0500
ECF
-
J050
REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT (Campo 02) menor ou igual a

0000.DT_FIN (Campo 11).
Indicador do tipo de conta:

S - Sinttica (grupo de contas)
A - Analtica (conta)
REGRA_MAIOR_QUE_UM: Verifica se o valor informado para NVEL (Campo 05)

maior que 1.
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NVEL (Campo 5) maior ou igual a quatro
(4) para uma conta analtica patrimonial.
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NVEL (Campo 5) maior ou igual a quatro

(4) para uma conta analtica patrimonial.
REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO: Verifica se NVEL (Campo 05) maior

que 1. Caso afirmativo, executa a
REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO.
1. REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido com algum
valor diferente de vazio e do caractere espao.
REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDA: Verifica se NVEL (Campo 05)
maior que 1. Caso afirmativo, verifica as seguintes regras:
1. REGRA_CODIGO_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO: Verifica se
COD_CTA_SUP (Campo 07) existe no plano de contas (registro J050).
2. REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA: Localiza o registro em
que o COD_CTA (Campo 06) tenha o mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07).
Neste registro, o IND_CTA (Campo 04) deve ser igual a "S" (Sinttica).
3. REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO: Localiza o registro
em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o
mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o NVEL (Campo 05)
deve ser menor que o nvel atual.
4. Verifica se NVEL (Campo 05) maior que 2. Se afirmativo, verifica a regra:
REGRA_NATUREZA_CONTA: Verifica se a conta de
nvel superior tem a mesma natureza (Campo 06 COD_NAT) da subconta.
REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA: Verifica, caso o campo NIVEL
(Campo 05) seJa igual 1, se o campo COD_CTA_SUP
(Campo 07) no foi informado.
TABELA
CADASTRO
T010AA
T010AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_CCUS
Cdigo do Centro de Custo
T010AA
TAB_ECF
Tabela Registro ECF
T010AA
COD_CTA_REF
Cdigo da Conta Referencial
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T010AA"
60
Cdigo do centro de custo
Tabela referente ao Registro do ECF:

01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150
09=U100A
10=U100B
11=U100C
12=U100D
13=U100E
60
Cdigo da conta no plano de contas referencial

definido no campo 0010.COD_QUALIF_PJ,
conforme tabela publicada no Sped.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
J051
ECF
J051
J051

-
REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS: Verifica se
o cdigo do centro de custos COD_CCUS (Campo
02) existe no registro J100 (Centro de Custos).
REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF: Verifica se
o COD_CTA_REF (Campo 03) existe no plano de
contas referencial.
REGRA_COD_CTA_REF_SINTETICA: Verifica se
conta informada sinttica no plano de contas
referencial.
REGRA_NATUREZA_REF: Verifica se a natureza da
conta referencial utilizada igual a natureza da conta
contbil do registro J050.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T010AB
REGISTRO
T010AB
COD_IDT
T010AB
COD_CNT_CORR
T010AB
NAT_SUB_CNT
DESCRIO
Tipo de registro
Cdigo de Identificao do Grupo de Conta-Subconta(s)
Cdigo da Subconta Correlatas
Natureza da Subconta Correlata
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
COMENTRIO
Fixo "T010AB"
Cdigo de Identificao do Grupo de Conta-Subconta(s)
Cdigo da Subconta Correlatas
Conforme tabela de natureza da subconta
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
J053
J053
J053
J053
TABELA
CADASTRO
T011
ITEM
1

T011
REGISTRO
DT_ALT
2
T011
COD_CCUS
3

T011
NOME DO CAMPO
CCUS
4
DESCRIO
TIPO
TAM
Tipo de registro
Data da incluso/alterao no ERP
008*
60
60
Cdigo do centro de custos.
Nome do centro de custos.
CHAVE DE INTEGRAO
DEC
OBRIG
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0600
0600
informar neste campo o cdigo do centro de custos

referenciado nos registros da EFD-PIS/Cofins.
0600
0600
informar neste campo o nome do centro de custos

referenciado nos registros da EFD-PIS/Cofins.
0600
0600
COMENTRIO
Fixo "T011"
VALIDAO
Campos
relacionados
ECF
J100
REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT

(Campo 02) menor ou igual a 0000.DT_FIN (Campo 11).
J100
J100
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T074
Documentos fiscais com AIDF, inclusive os

cancelados
REGISTRO
T074

cancelados
COD_DISP
T074

cancelados
NUM_AUT
T074

cancelados
EMISSAO
T074

cancelados
DT_CANC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo dispositivo autorizado:

00 - Formulrio de Segurana impressor
autnomo
01 - FS-DA Formulrio de Segurana para
Impresso de DANFE;
02 Formulrio de segurana - NF-e;
03 - Formulrio Contnuo;
04 Blocos;
05 - Jogos Soltos .
Nmero da autorizao, conforme dispositivo

autorizado
60
Data de Emisso da AIDF
Data de cancelamento da autorizao AIDF
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1700
1700
Interno
Interno
Interno
Interno
Fixo "T074"
[00,01,02,03,04,05]
00 Formulrio de Segurana Formulrio
utilizado pelo impressor autnomo nos termos dos
Convnios ICMS n 58/95 e 131/95 (vigentes at
30/06/2009) e Convnio ICMS n 96/09 (com
efeitos a partir de 01/07/2010);
01 - FS-DA Formulrio de Segurana para
Impresso de Documento Auxiliar de Documentos
Fiscais eletrnicos (NF-e, CT-e) Formulrio
utilizado para contingncia de Documentos Fiscais
eletrnicos, conforme Convnio ICMS n 110/08
(vigente at 30/06/2009) e Convnio ICMS n
96/0909 (com efeitos a partir de 01/07/2010).
02 Formulrio de Segurana - NF-e - Formulrio
autorizado nos termos dos Convnios ICMS 58/95
e 131/95 (vigentes at 30/06/2009) e utilizados
para emisso de NF-e em contingncia, conforme
Convnio ICMS 110/08 (vigente at 30/06/2009) e
Convnio ICMS 96/0909 (com efeitos a partir de
01/07/2010) e Ajuste SINIEF n 07/2005 e suas
alteraes.
Nmero da autorizao, emitida pela Secretaria

estadual, para utilizao dos documentos
informados no campo 2, do respectivo intervalo
informado.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T074AA
Documentos fiscais cancelados/inutilizados
REGISTRO
T074AA
COD_MOD
T074AA
SER
T074AA
SUB
T074AA
NUM_DOC_INI
T074AA
NUM_DOC_FIN
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo do modelo do dispositivo autorizado,

conforme a Tabela 4.1.1
Srie do dispositivo autorizado
Subsrie do dispositivo autorizado
Nmero do dispositivo autorizado (utilizado)

inicial
12
Nmero do dispositivo autorizado (utilizado)

final
12
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T074AA"
o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
1700
1700
1700
Nmero inicial do intervalo do documento, informado no
campo 02, utilizado no perodo da EFD.
Nos casos de documentos eletrnicos devero ser
informados a seriao, se existir, e os nmeros primpressos nos respectivos documentos utilizados.
1700/1710
Nmero final do intervalo do documento, informado no

campo 02, utilizado no perodo da EFD.
Nos casos de documentos eletrnicos devero ser
informados a seriao, se existir, e os nmeros primpressos nos respectivos documentos utilizados.
1700/1710
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de

Servio/Mercadorias)
REGISTRO
T013

Servio/Mercadorias)
IND_OPER

Servio/Mercadorias)
TIPO_DOC

Servio/Mercadorias)
IND_EMIT

Servio/Mercadorias)
COD_PART

Servio/Mercadorias)
COD_SIT

Servio/Mercadorias)
SER

Servio/Mercadorias)
SUB

Servio/Mercadorias)
NUM_DOC
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013

Servio/Mercadorias)
10
DT_DOC

Servio/Mercadorias)
11
CHV_DOC_E

Servio/Mercadorias)
12
VL_DOC

Servio/Mercadorias)
13
IND_PGTO

Servio/Mercadorias)
14
VL_DESC

Servio/Mercadorias)
15
COD_MOD

Servio/Mercadorias)
16
NUM_DOC_FIN
T013

Servio/Mercadorias)
17
COD_CTA
T013

Servio/Mercadorias)
18
VL_MERC
T013

Servio/Mercadorias)
19
DT_E_S

Servio/Mercadorias)
20
VL_DA

Servio/Mercadorias)
21
NOM_MEST
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013

Servio/Mercadorias)
22
CHV_COD_DIG

Servio/Mercadorias)
23
TP_CT-e

Servio/Mercadorias)
24
CHV_DOCE_REF

Servio/Mercadorias)
25
IND_FRT

Servio/Mercadorias)
26
T013
27
T013

Servio/Mercadorias)
28
T013

Servio/Mercadorias)
T013
T013
T013
T013
VL_SEG
VL_OUT_DESP
VL_FRT

Servio/Mercadorias)
29
T013
T013
IND_NAT_FRT

Servio/Mercadorias)
30

Servio/Mercadorias)
31
NUM_AUT

Servio/Mercadorias)
32
COD_MOD_RMD

Servio/Mercadorias)
33
SER_RMD

Servio/Mercadorias)
34
SUB_RMD

Servio/Mercadorias)
35
NUM_DOC_RMD
VL_ABAT_NT
T013
T013
T013
T013
T013

Servio/Mercadorias)
36
DT_DOC_RMD

Servio/Mercadorias)
37
COD_PART_RMD

Servio/Mercadorias)
38
VL_SERV
T013

Servio/Mercadorias)
39
HR_SAI_ENT
T013

Servio/Mercadorias)
40
BASEII
T013

Servio/Mercadorias)
41
IMP_IMPOR
T013

Servio/Mercadorias)
42
VLR_ADU
T013

Servio/Mercadorias)
43
VLR_IOF
T013

Servio/Mercadorias)
44
QTD_VOL
T013

Servio/Mercadorias)
45
ESP_VOL
T013

Servio/Mercadorias)
46
MARCA
T013

Servio/Mercadorias)
47
NUM_VOL
T013

Servio/Mercadorias)
48
PES_LIQ
T013

Servio/Mercadorias)
49
PES_BRT
T013

Servio/Mercadorias)
50
LACRES
T013

Servio/Mercadorias)
51
NOT_EMP

Servio/Mercadorias)
52
PEDIDO
T013

Servio/Mercadorias)
53
CONTRA
T013
T013
T013
T013

Servio/Mercadorias)
54
INF_ADI_CLI
T013

Servio/Mercadorias)
55
INF_ADI_FIS
T013

Servio/Mercadorias)
56
DT_CANC
T013

Servio/Mercadorias)
57
HR_AUT_NFE
T013

Servio/Mercadorias)
58
DT_AUT_NFE
T013

Servio/Mercadorias)
59
NOTA_IMP
T013

Servio/Mercadorias)
60
PROTOC_NFE
T013
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador do tipo de operao:

0 - Entrada;
1 - Sada.
Finalidade do documento fiscal:

00 - Emisso Normal;
01 - Documento de Devoluo;
02 - Complemento de ICMS;
03 - Complemento de IPI;
04 - Complemento de Frete;
05 - Beneficiamento;
06 - Nota Fiscal de Servio;
Indicador do emitente do documento fiscal:

0 - Emisso Prpria;
1 - Emisso de Terceiros
001*
Cdigo do participante (campo 02 do Registro

T003):
do emitente do documento, no caso de emisso de
terceiros;
do adquirente, no caso de servios prestados
transportador, se houver e se REGISTRO C160:
VOLUMES TRANSPORTADOS (CDIGO 01 E 04)
- EXCETO
COMBUSTVEIS.
60
Cdigo da situao do documento fiscal, conforme

a Tabela 4.1.2
Srie do documento fiscal
20
Subsrie do documento fiscal
20
Nmero do documento fiscal ou documento

internacional equivalente
60
Data da emisso do documento fiscal ou dos

documentos consolidados quando se tratar do
registro C600 CONSOLIDAO DIRIA DE
NOTAS FISCAIS/CONTAS EMITIDAS DE
ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA
CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS
(CDIGO 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NO
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
DOCUMENTOS DE SADA
Chave do documento fiscal eletrnico
60
Valor total do documento Quando REGISTRO

C300: RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE
VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
o valor informado no campo deve ser igual soma
do campo VL_ITEM dos registros C321.
Indicador do tipo de pagamento:

0- vista;
1- A prazo;
2- Outros.
Valor total do desconto
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a

Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
2-
Nmero do documento fiscal final
6-
Cdigo da conta analtica contbil

debitada/creditada
Valor das mercadorias constantes no documento

fiscal
Data da entrada ou da sada
Valor total de despesas acessrias indicadas no

documento fiscal
Nome do arquivo Mestre de Documento Fiscal
8-
15 -
Chave de codificao digital do arquivo Mestre de

Documento Fiscal
32 -
Tipo de Conhecimento de Transporte Eletrnico

conforme definido no Manual de Integrao do CTe
0 - CT-e Normal;
1 - CT-e de Complemento de Valores;
2 - CT-e emitido em hiptese de anulao de
dbito
Chave do documento fiscal eletrnico de referncia

cujos valores foram complementados.
60
Indicador do tipo do frete:

0- Por conta de terceiros;
1- Por conta do emitente;
2- Por conta do destinatrio;
9- Sem cobrana de frete.
Valor de seguro
Valor de outras despesas

Valor do frete
Indicador da Natureza do Frete Contratado,

referente a:
0 Operaes de vendas, com nus suportado
pelo estabelecimento vendedor;
1 Operaes de vendas, com nus suportado
pelo adquirente;
2 Operaes de compras (bens para revenda,
matrias-prima e outros produtos, geradores de
crdito);
3 Operaes de compras (bens para revenda,
matrias-prima e outros produtos, no geradores
de crdito);
4 Transferncia de produtos acabados entre
estabelecimentos da pessoa jurdica;
5 Transferncia de produtos em elaborao entre
estabelecimentos da pessoa jurdica
9 Outras.
Abatimento no tributado e no comercial Ex.

Desconto ICMS nas remessas para ZFM.
Nmero da autorizao AIDF
60
Conhecimento multimodal de cargas:

Indicador da natureza do frete:
A- Negocivel;
B- No negocivel
Cdigo do modelo do RMD, conforme a Tabela

4.1.1 do EFD-Fiscal.
2-
Srie do RMD
20
Subsrie do RMD
20
Nmero do RMD
60
Data da emisso do RMD

T003):
do destinatrio do RMD
60
Valor dos servios constantes no documento fiscal
Hora de Sada ou da Entrada da

Mercadoria/Produto
Base Imposto Importao
15
Valor do Imposto de Importao
15
Valor Despesas Aduaneiras (importao)
15
Valor IOF
15
Quantidade de Volumes Transportados
15
Espcie dos volumes transportados
60
Marca dos volumes transportados
60
Numerao dos volumes transportados
60
Peso Lquido dos Volumes Transportados (em Kg)
15
Peso Bruto dos Volumes Transportados (em Kg)
15
Nmero dos Lacres usados nos veculos de

transporte
60
Identificao da Nota de Empenho, quando se

tratar de compras pblicas (NT 2011/004)
22
Nmero do Pedido de compra
60
Nmero do contrato de compra
60
Informaes Complementares de interesse do

Contribuinte (Nfe)
10
Informaes Complementares para uso do Fisco

(Nfe)
10
Data de Cancelamento da Nfe
Hora da Autorizao da Nfe
Data da Autorizao da Nfe
Flag de Impresso
Protocolo da Nfe Autorizada
15
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T013"
Indicar o tipo da operao, conforme os cdigos de

preenchimento do campo. No caso de servio
contratado informar o valor 0 e no caso de
prestao de servios informar o valor 1.
consideram-se de emisso prpria somente os

documentos fiscais emitidos pelo estabelecimento
informado em A010. Documentos emitidos por
outros estabelecimentos, ainda que da mesma
empresa, devem ser considerados como
documentos emitidos por terceiros.
o valor informado deve existir no campo

COD_PART do registro T003
: Informar o nmero da nota fiscal ou documento

internacional equivalente. Na impossibilidade de
informar o nmero especfico de documento fiscal,
o campo deve ser preenchido com o contedo
SN.
Em se tratando do Registro C160 o valor informado

deve existir no campo COD_PART do registro
0150. Quando o transportador for o prprio
emitente do documento, este campo no deve ser
preenchido
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C100, C500,
D100, 1500 e
outros
D500
C100, C500,
1500 e outros
D500
C100, C500,
1500 e outros
D500 e outros
C500,D300,
D400, 1500
D200, D500
C300,C350,C50
0,D300, D400,
D410, D695,
1500
D200, D500,
D600
C300,C350,C50
0,D400, D410,
1500
D200, D300,
D500, D600
D400,
C300,C500,
C350, 1500
D500
Formato: AAAAMMDD
a data informada neste campo ou a data de

C300,C350,C50
execuo/concluso do servio (campo 11) deve
0,D300, D400,
estar compreendida no perodo da escriturao
D410, 1500
(campos 06 e 07 do registro 0000). Regra aplicvel
na validao/edio de registros da escriturao, a
ser gerada com a verso 1.0.2 do Programa
Validador e Assinador da EFD-PIS/Cofins
Neste campo deve ser informado a chave ou

cdigo de verificao, no caso de nota fiscal de
servio eletrnica.
: informar o tipo de pagamento pactuado,

independente do pagamento ocorrer em perodo
anterior, no prprio perodo ou em perodo posterior
ao de referncia da escriturao.
informar neste campo o valor do desconto

discriminado no documento fiscal
o valor informado no campo deve ser menor ou

igual ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
Formato: AAAAMMDD
informar o nome do volume do arquivo mestre de

documento fiscal, conforme item 4.5 do Anexo
nico (Manual de Orientao) do Convnio ICMS
115/2003.
Para modelos de documentos que no possuem

esta informao, informar a mesma data do campo
DT_DOC.
D500
C300,C350,D20
0,C500,D300,
D400, 1500
D500,D600
C350,C500,D40
0, D410, 1500
D200, D300,
D500, d600
C300,C500,D20
0, D300, D400,
D410, D695,
1500
D600
C300,D200,
D300, D410,
C300,C350
C350
C500, 1500
C500, 1500
D500, D600
C700, D695
chave de codificao digital do arquivo Mestre de no podem ser informados dois ou mais registros
Documento Fiscal, conforme Pargrafo nico da com a mesma combinao de valores dos campos
Clusula Segunda do Convnio ICMS 115/2003.
SER, NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. No pode
haver sobreposio de intervalos para a mesma
srie.
Informaes
interestaduais
devem
estar
englobadas na consolidao deste registro e
tambm devem ser informadas no registro 1500.
Neste caso, as informaes repetidas no 1500
tero apenas efeito declaratrio, no sendo
consideradas no clculo da apurao.
A apresentao deste registro implica a no
apresentao do registro C600.
C700, D695
D100
D100
D100
D300
D300
C100
Informar neste campo o Indicador da Natureza do

Frete Contratado.
No caso de contratao de servios de transporte
cujo item se refira a transferncia de mercadorias,
produtos acabados ou em elaborao, entre
estabelecimentos da pessoa jurdica (Indicador 4
e 5), o Campo 04 (CST_PIS) ser informado com
o CST que reflita o tratamento tributrio previsto na
legislao que disciplina os crditos do regime no
cumulativo. As operaes que no tem previso de
apurao de crdito devem ser informadas com o
CST 70 (operaes de aquisio sem direito a
crdito).
D101/D105/d17
0
C100
Interno
Interno
Campos a serem preenchidos quando se tratarem

de Bilhetes ( modelos 13, 14, 15 e 16). Estes
campos (32, 33, 34, 35, 36 e 37) devem formar a
chave de referencia para o RMD emitido pelo
estabelecimento (Saida).
D400

D400

D400

D400
Nmero da autorizao, emitida pela Secretaria

estadual, para utilizao dos documentos
informados no campo 2, do respectivo intervalo
informado.
Formato: AAAAMMDD

D400

COD_PART do registro T003

D400
D300
Formato: 99:99:99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 99,999,999,999.999
Formato: @E 99,999,999,999.999
S=Sim, N=No, D=Denegada
Campos
relacionados
Definio
interna para
identificacao
dos tipos de
documentos
utilizados
ITEM
NOME DO
CAMPO
TABELA
CADASTRO
Cadastro de Informaes Complementares de
Documentos Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )
REGISTRO
T013AA

COD_INF
T013AA

TXT_COMPL
T013AA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da informao complementar do

documento fiscal (campo 02 do Registro 0450)
Descrio complementar do cdigo de referncia.
COMENTRIO
Fixo "T013AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
0450, C110,
1500
0450, A110,
C110
0450, C110
0450, A110,
C110
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Cadastro de Processos Referenciados por

NUM_PROC

IND_PROC

0 - SEFAZ;
1 - Justia Federal;
2 - Justia Estadual;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T013AB

T013AB
T013AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T013AB"
20
Mmero do processo enviado no registro T001AB.
informar o nmero do processo judicial ou do

autoriza a adoo de procedimento especifico de
apurao das contribuies sociais ou dos crditos.
VALIDAO
Valores vlidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C111
A111, C111
C111
A111, C111
Campos
relacionados
TABELA
T013AC
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
COD_DOC_IMP
NUM_DOC_IMP
NUM_ACDRAW
DT_PAG_PIS
DT_PAG_COFINS
LOC_EXE_SERV
VL_TOT_SERV
VL_BC_PIS
10
VL_PIS_IMP
11
VL_BC_COFINS
12
VL_COFINS_IMP
13
DT_REG
14
LOC_DESEMB
15
UF_DESEMB
16
DT_DESB
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
17
COD_EXP
18
ADICAO
19
SEQ_ADI
20
FABRIC
21
VLR_DESC
22
NUM_PED
23
IT_PED
24
BASEII
25
VLR_II
26
DESP_ADU
27
VLR_IOF
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Documento de importao:
0 Declarao de Importao;
1 Declarao Simplificada de Importao.
Nmero do documento de Importao.
12
Nmero do Ato Concessrio do regime Drawback
20
Data de pagamento do PIS/PASEP Importao
Data de pagamento do COFINS Importao
Local da execuo do servio:

0 Executado no Pas;
1 Executado no Exterior, cujo resultado se
verifique no Pas.
Valor total do servio, prestado por pessoa fsica ou

jurdica domiciliada no exterior.
Valor da base de clculo da Operao

PIS/PASEP Importao
Valor pago/recolhido de PIS/PASEP Importao
Valor da base de clculo da Operao COFINS

Importao
Valor pago/recolhido de COFINS Importao
Data de Registro da DI/DSI/DA
Local de desembarao
60
ID da UF onde ocorreu o Desembarao Aduaneiro
Data do Desembargo aduaneiro
Cdigo do exportador, usado nos sistemas internos

de informao do emitente da NF-e
60
Nmero da Adio
Nmero sequencial do item dentro da adio
Cdigo do fabricante estrangeiro, usado nos

sistemas internos de informao do emitente da
NF-e
60
Valor do desconto do item da DI Adio
15
Nmero do pedido de compra
18
Item do pedido de compra
15
Valor Imposto de Importao
15
Valor Despesas Aduaneiras
15
Valor IOF
15
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Este campo compe a chave do registro e deve ser

informado obrigatriamente quando se tratar de um
documento fiscal a ser gerado no registro C120 do
Sped Fiscal e/ou Contribuies.
C120
C120, C199

C120
C120, C199
C120
-
C120, C199
COMENTRIO
Fixo "T013AC"

VALIDAO

A120
-

A120
-

A120
-

A120
A120
C120
-
A120,C120
A120
C120
XFUNCh2ID( xA, 'C09' , 1 )
A120,C120
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AD
REGISTRO
T013AD
NUM_SEQ
T013AD
IND_EMIT
T013AD
COD_PART_EMIT
T013AD
COD_PART_TOM
T013AD
COD_MOD
T013AD
SER
T013AD
SUB
T013AD
NUM_DOC
T013AD
10
DT_DOC
T013AD
11
VL_DOC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero de ordem sequencial do modal

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do participante emitente do modal (campo

02 do registro T003).
60
Cdigo do participante tomador do modal (campo

02 do registro T003).
60

Tabela 4.1.1
Nmero do documento fiscal
Data da emisso do documento fiscal
Valor total do documento fiscal
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D180
D180
Base para gerar as informaes do emitente deste

registro
(CNPJ_CPF_EMIT,UF_EMIT,IE_EMIT,COD_MUN_
ORIG)
D180

registro
(CNPJ_CPF_TOM,UF_TOM,IE_TOM,COD_MUN_
DEST)
D180
D180
D180
D180
D180
D180
D180
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T013AD"

(zero).
informar a data de emisso do documento fiscal, no o valor informado no campo deve ser menor ou
formato AAAAMMDD, excluindo-se quaisquer
igual ao campo DT_FIN do registro 0000.
caracteres de separao, tais como: ., /, -.
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

referenciado
COD_DA

1 GNRE

referenciado
NUM_DA
Nmero do documento de arrecadao
TABELA
CADASTRO
T013AE

referenciado
ITEM
T013AE
T013AE
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T013AE"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C112
C112
Campos
relacionados
TABELA
T013AF
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
IND_OPER
COD_PART
IND_EMIT
SUB
COD_MOD
SER
NUM_DOC
DT_DOC
T013AF
T013AF
T013AF
T013AF
T013AF
T013AF
T013AF
T013AF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

0- Entrada/aquisio;
1- Sada/prestao
Cdigo do participante emitente (campo 02 do

Registro 0150) do documento referenciado.
60
Indicador do emitente do ttulo:

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela

4.1.1
Data da emisso do documento fiscal.
COMENTRIO
Fixo "T013AF"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C113
C113
C113
C113
C113
C113
C113
C113
Formato: AAAAMMDD
Campos
relacionados
TABELA
T013AG
T013AG
CADASTRO
ITEM
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
IDENT_ECF
Cdigo nico de identificao do ECF/SAT-CF no

Estabelecimento.
COD_MOD

tabela indicada no item 4.1.1
NUM_DOC
DT_DOC
CHV_CFE
Chave do Cupom Fiscal Eletrnico
T013AG
T013AG
T013AG
T013AG
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
44
COMENTRIO
Fixo "T013AG"
Formato: AAAAMMDD
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C114,C116
C114,C116
C114, C116
C114, C116
C116
[02, 2D, 2E ou 59]
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AH
Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B

e 04 )
REGISTRO

e 04 )
IND_CARGA

e 04 )
COD_PART_COL

e 04 )
COD_PART_ENTG
T013AH
T013AH
T013AH
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Indicador do tipo de transporte:

0 Rodovirio;
1 Ferrovirio;
2 Rodo-Ferrovirio;
3 Aquavirio;
4 Dutovirio;
5 Areo;
9 Outros.
Cdigo do participante da coleta das mercadorias

que constam na nota fiscal. (campo 02 do registro
T003).
60
Cdigo do participante de entrega das mercadorias

T003).
60
COMENTRIO
Fixo "T013AH"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C115

registro (CNPJ_COL, IE_COL, CPF_COL,
COD_MUN_COL)
C115
registro (CNPJ_ENTG, IE_ENTG, CPF_ENTG,
COD_MUN_ENTG)
C115
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
IND_EMIT
Indicador do emitente do ttulo:

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
IND_TIT
Indicador do tipo de ttulo de crdito:

00- Duplicata;
01 - Cheque;
02 - Promissria;
03 - Recibo
99 - Outros (descrever)
DESC_TIT
Descrio complementar do ttulo de crdito
NUM_TIT
Nmero ou cdigo identificador do ttulo de credito
QTD_PARC
Quantidade de parcelas a receber/pagar
T013AI
VL_TIT
Valor total dos ttulos de crditos
T013AI
VL_DESC
Valor do Desconto
T013AI
VL_LIQ
Valor Lquido da Fatura
TABELA
CADASTRO
T013AI
ITEM
T013AI
T013AI
T013AI
T013AI
T013AI
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
15
Formato: @E 999,999,999,999.99
15
Formato: @E 999,999,999,999.99
Fixo "T013AI"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C140
C140
C140
C140
C140
C140
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AJ
REGISTRO
T013AJ
NUM_PARC
T013AJ
DT_VCTO
T013AJ
VL_PARC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero da parcela a receber/pagar
Data de vencimento da parcela
Valor da parcela a receber/pagar
COMENTRIO
Fixo "T013AJ"
Formato: AAAAMMDD
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C141
C141
C141
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
REGISTRO
T013AK
Cadastro Complementar de Volumes

Transportados e Operaes com
Combustveis( Modelos 01 e 04 )
COD_PART

VEIC_ID
COD_AUT
T013AK

NR_PASSE
T013AK

HORA
T013AK

TEMPER
T013AK

QTD_VOL
T013AK

PESO_BRT
T013AK

10
PESO_LIQ
T013AK

11
NOM_MOT
T013AK

12
CPF
T013AK

T013AK
T013AK
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

0150):
- transportador, se houver
60
Deve representar um cdigo particular do sistema

legado objeto da integrao caso tenha um
identificador diferente do ID
deste registro.
Cdigo da autorizao fornecido pela SEFAZ

(combustveis)
Nmero do Passe Fiscal
Hora da sada das mercadorias
Temperatura em graus Celsius utilizada para

quantificao do volu,e de combustvel
Quantidade de volumes transportados
Peso bruto dos volumes transportados (em Kg)
Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
Nome do motorista
60
CPF do motorista
11
Ativar modelo 01 para 55 C3A_CPARCO / C3
COMENTRIO
Fixo "T013AK"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C160, C165
C160,C165
C165
C165
C165
C165
C160,C165
C160,C165
C160,C165
C165
C165
1 para 55 C3A_CPARCO / C3A_PAREN - C1H_ID
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Observaes do Lanamento Fiscal ( Modelos 01,

1B, 04 e 55 )
COD_OBS

(campo 02 do Registro 0460)

1B, 04 e 55 )
TXT_COMPL
Descrio complementar do cdigo de observao.
TABELA
CADASTRO
T013AL

1B, 04 e 55 )
T013AL
T013AL
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T013AL"
utilizado para complementar observao, cujo

cdigo de informao genrica.
VALIDAO
o cdigo informado deve constar do registro

T001AL
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C195, D195
C195, D195
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AM
Outras obrigacoes tributarias, ajustes e

informacoes de valores provenientes dos
documentos fiscais.
REGISTRO
T013AM

documentos fiscais.
COD_AJ
T013AM

documentos fiscais.
DESCR_COMPL_AJ
T013AM

documentos fiscais.
COD_ITEM
T013AM

documentos fiscais.
VL_BC_ICMS
T013AM

documentos fiscais.
ALIQ_ICMS
T013AM

documentos fiscais.
VL_ICMS
T013AM

documentos fiscais.
VL_OUTROS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Cdigo do ajustes/benefcio/incentivo, conforme

tabela indicada no item 5.3.
010*
Descrio complementar do ajuste da apurao
Cdigo do item (campo 02 do Registro T007)
60
Base de clculo do ICMS ou do ICMS ST
Alquota do ICMS
Valor do ICMS ou do ICMS ST
Outros valores
OBRIG
S
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C197,D197
C197,D197
C197,D197
C197,D197
C197,D197
valor do montante do ajuste do imposto. Para

ajustes referentes a ICMS-ST, o campo VL_ICMS
deve conter o valor do ICMS-ST. Os dados que
gerarem crdito ou dbito (ou seja, aqueles que
no so simplesmente informativos) sero
somados na apurao, assim como os registros
C190.
C197,D197
preencher com outros valores, quando o cdigo do

ajuste for informativo, conforme Tabela 5.3 do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008.
C197,D197
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T013AM"
deve ser informado se o ajuste/benefcio for

relacionado ao produto. Porm, quando no houver
registro C170, como NF-e de emisso prpria, o
COD_ITEM dever estar informado no registro
0200.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AN
Complemento do Documento Fiscal( Modelos 06,

28 e 29 )
REGISTRO
T013AN

28 e 29 )
COD_CONS
T013AN

28 e 29 )
TP_LIGACAO
T013AN

28 e 29 )
COD_GRUPO_TENSAO
T013AN

28 e 29 )
VL_TERC
T013AN

28 e 29 )
CONS
T013AN

28 e 29 )
VL_SERV_NT
T013AN

28 e 29 )
VL_FORN
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo de classe de consumo de energia eltrica

ou gs:
01 - Comercial;
02 - Consumo Prprio;
03 - Iluminao Pblica;
04 - Industrial;
05 - Poder Pblico;
06 - Residencial;
07 - Rural;
08 -Servio Pblico.
002*
Cdigo de tipo de Ligao

1 - Monofsico
2 - Bifsico
3 - Trifsico
001*
Cdigo de grupo de tenso:

01 - A1 - Alta Tenso (230kV ou Mais)
02 - A2 - Alta Tenso (88 a 138kV)
03 - A3 - Alta Tenso (69kV)
04 - A3a - Alta Tenso (30kV a 44kV)
05 - A4 - Alta Tenso (2,3kV a 25kV)
06 - AS - Alta Tenso Subterrneo 06
07 - B1 - Residencial 07
08 - B1 - Residencial Baixa Renda 08
09 - B2 - Rural 09
10 - B2 - Cooperativa de Eletrificao Rural
11 - B2 - Servio Pblico de Irrigao
12 - B3 - Demais Classes
13 - B4a - Iluminao Pblica - rede de distribuio
14 - B4b - Iluminao Pblica - bulbo de lmpada
002*
Valor total cobrado em nome de terceiros
Consumo total acumulado, em kWh (Cdigo 06)
Valor total dos servios no-tributados pelo ICMS
Valor total fornecido/consumido
Cdigo de classe de consumo de Fornecimento D

gua Tabela 4.4.2.
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Se o modelo for 06 (energia eltrica) ou 28 (gs

canalizado), os valores vlidos so [01, 02, 03, 04,
05, 06, 07, 08]. Se o modelo for 29 (gua
canalizada), o valor deve constar da Tabela 4.4.2
2008.
C500, C600,
1500
C600
Preenchimento obrigatrio nas operaes de

sadas, se modelo igual a 06.
C500, 1500
Preenchimento obrigatrio nas operaes de

sadas, se modelo igual a 06.
C500, 1500
C500, C600,
1500
C600
C600
C600
C500, C600,
1500
C600
C500, C600,
1500
C600
VALIDAO
Fixo "T013AN"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AO
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08,

8B e 26
REGISTRO
T013AO

8B e 26
UF_MUN_ORIG
T013AO

8B e 26
COD_MUN_ORIG
T013AO

8B e 26
UF_MUN_DEST
T013AO

8B e 26
COD_MUN_DEST
T013AO

8B e 26
VEIC_ID
T013AO

8B e 26
COD_PART_CONSG
T013AO

8B e 26
COD_PART_RED
T013AO

8B e 26
IND_FRT_RED
T013AO

8B e 26
10
VL_LIQ_FRT
T013AO

8B e 26
11
VL_SEC_CAT
T013AO

8B e 26
12
VL_DESP
T013AO

8B e 26
13
VL_PEDG
T013AO

8B e 26
14
VL_OUT
T013AO

8B e 26
15
VL_FRT
T013AO

8B e 26
16
VL_GRIS
T013AO

8B e 26
17
IND_NAT_FRT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Sigla da UF para o municipio de origem
Cdigo do municpio de origem do servio,

conforme a tabela IBGE
Sigla da UF para o municipio de destino
Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela

IBGE

identificador diferente do ID
deste registro.

T003):
- consignatrio, se houver
60

T003):
- redespachado, se houver
60
Indicador do tipo do frete da operao de

redespacho:
0 Sem redespacho;
1 - Por conta do emitente;
2 - Por conta do destinatrio;
9 Outros.
Valor lquido do frete
Soma de valores de Sec/Cat (servios de

coleta/custo adicional de transporte)
Soma de valores de despacho
Soma dos valores de pedgio
Outros valores
Valor total do frete
Valor do gris (gerenciamento de risco)
OBRIG
S
Indicador da natureza do frete:

0- Negocivel;
1- No negocivel
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T015AO"
Preencher com EX,
se Exterior
Preencher com 99999,
se Exterior
Preencher com EX,
se Exterior
se Exterior
preencher com a informao constante no corpo do

Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas (CTRC) no COD_PART do registro 0150.
campo consignatrio.
preencher com a informao constante no corpo do CTRC no
campo redespacho.

COD_PART do registro 0150.
inclusive subcontratao, que a contratao de outra

transportadora para cumprir todo o trecho do frete. Neste caso,
para subcontratao, o valor deste campo pode ser qualquer
um dos valores previstos.
No redespacho ou subcontratao, a subcontratada fornecer
na sua declarao o D100 correspondente ao D130 fornecido
pela empresa que contratou o redespacho ou subcontratou a
prestao.
o valor informado no campo deve ser maior

que 0 (zero), se o campo IND_FRT do
registro D100 for diferente de 9 (Sem frete).
o valor informado no campo deve ser maior

que 0 (zero), se o campo IND_FRT do
registro D100 for diferente de 9 (Sem frete).
Complemento do Conhecimento Multimodal de Cargas pode

ser negociado em instituio financeira, em um processo
semelhante ao desconto de duplicata bancria.
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D130 , D170
D130, D170
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D130
D130
D130 , D170
D130 , D170
D130 , D170
D170
Campos
relacionados
D170
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AP
Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais

(Nota Fiscal de Servio/Mercadorias)
REGISTRO
T013AP

COD_TRIB
T013AP

BASE
T013AP

BASE_QUANT
T013AP

BASE_NT
T013AP

VALOR
T013AP

VLR_TRIBUTAVEL
T013AP

VLR_ISENTO
T013AP

VLR_OUTROS
T013AP

10
VALOR_NT
T013AP

11
CST
T013AP

12
CFOP
T013AP

13
ALIQUOTA
T013AP

14
COD_LST
T013AP

15
VL_OPER
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Informar o codigo que corresponde ao tributo:

01=ISSQN;
02=ICMS;
03=ICMS Complementar;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
15=Cofins Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
Valor da base de clculo do tributo
18
Quantidade Base de clculo tributo
20
Valor no tributado em funo da reduo da base

de clculo do tributo.
18
valor do tributo
18
Valor da Pauta
18
Valor no tributado escriturado como isento
18
Valor no tributado escriturado como outros
18
Parte do valor no tributado do total a

credito/debito.
Ex: IPI na compra de no contribuinte.
18
Cdigo da Situao Tributria referente ao ICMS,

conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 do SPED
Fiscal.
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Aliquota do tributo
Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei

Complementar Federal n 116/03.
Valor total acumulado das operaes

correspondentes combinao do Tributo, CST,
CFOP, Cod. Servio e alquota do ICMS, includas
as despesas acessrias e acrscimos.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T013AP"
Todos que
Todos que
necessitam dos necessitam dos
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Caso a pessoa jurdica apure a Contribuio Social

por Unidade de Medida de Produto (Combustveis,
Bebidas Frias e Embalagem para Bebidas, etc),
deve preencher os campos BASE_QUANT para o
PIS e a COFINS. Neste caso (contribuio apurada
por unidade de medida) os campos BASE e
ALIIQUOTA no devem ser preenchidos.
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Informar o valor da pauta do produto
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Para o ICM, os documentos fiscais de emisso

prpria o campo dever ser preenchido com o
cdigo da Situao Tributria sob o enfoque do
declarante. Nas operaes de entradas
(documentos de terceiros), poder ser informado o
CST que constar no documento fiscal de aquisio
dos produtos. Nas operaes de aquisio de
produtos de empresas do Simples Nacional, dever
ser indicado somente o constante a nvel de item
(CSOSN), isto , a tabela B do Ajuste SINIEF n
03/2010.
Para o IPI, o campo dever ser preenchido
somente se o declarante for contribuinte do IPI. A
tabela do CST_IPI consta publicada na Instruo
Normativa RFB n 1009, de 10 de fevereiro de
2010.
Para o PIS/PASEP, informar neste campo o Cdigo
de Situao Tributria conforme a Tabela II
constante no Anexo nico da Instruo Normativa
RFB n 1.009, de 2010, referenciada no Manual do
Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
Para a Cofins, informar neste campo o Cdigo de
Situao Tributria conforme a Tabela III constante
no Anexo nico da Instruo Normativa RFB n
1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute
da EFD-PIS/Cofins.
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
C510, C590,
C610, C690,
C790, D510,
1500
C170
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

Interno
Interno
Interno
Interno
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AQ
Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10,

11, 26 e 27
REGISTRO
T013AQ

11, 26 e 27
DESPACHO
T013AQ

11, 26 e 27
COD_PART_REM
T013AQ

11, 26 e 27
COD_PART_DEST
T013AQ

11, 26 e 27
IND_CARGA
T013AQ

11, 26 e 27
COD_PART_COL
T013AQ

11, 26 e 27
COD_PART_ENTG
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Identificao do nmero do despacho
Cdigo do participante remetente das mercadorias

T003).
60
Cdigo do participante destinatario das

mercadorias que constam na nota fiscal. (campo 02
do registro T003).
60
Indicador do tipo de transporte da carga coletada:

0-Rodovirio
1-Ferrovirio
2-Rodo-Ferrovirio
3-Aquavirio
4-Dutovirio
5-Areo
9-Outros
Cdigo do participante da coleta das mercadorias

T003).
60
Cdigo do participante de entrega das mercadorias

T003).
60
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D160

registro (CNPJ_CPF_REM, IE_REM,
COD_MUN_REM)
D160

registro (CNPJ_CPF_DEST, IE_DEST,
COD_MUN_DEST)
D160
D161

registro (CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)
D161

registro (CNPJ_CPF_COL, IE_COL,
COD_MUN_COL)
D161
COMENTRIO
Fixo "T013AQ"
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AR
Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e

22
REGISTRO
T013AR

22
IND_SERV
T013AR

22
DT_INI_SERV
T013AR

22
DT_FIN_SERV
T013AR

22
PER_FISCAL
T013AR

22
COD_AREA
T013AR

22
TERMINAL
T013AR

22
TP_ASSINANTE
T013AR

22
IND_REC
T013AR

22
10
VL_TERC
T013AR

22
11
VL_SERV
T013AR

22
12
VL_SERV_NT
T013AR

22
13
COD_CONS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Indicador do tipo de servio prestado:

0- Telefonia;
1- Comunicao de dados;
2- TV por assinatura;
3- Provimento de acesso Internet;
4- Multimdia;
9- Outros
Data em que se iniciou a prestao do servio
Data em que se encerrou a prestao do servio
Perodo fiscal da prestao do servio (MMAAAA)
Cdigo de rea do terminal faturado
Identificao do terminal faturado
Cdigo do Tipo de Assinante: 1 Comercial/Industrial

2 - Poder Pblico
3 - Residencial/Pessoa fsica 4 - Pblico
5 - Semi-Pblico 6 - Outros
Indicador do tipo de receita:

0- Receita prpria - servios prestados
;1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de servio pr-pago
faturamento de perodos anteriores;
faturamento no perodo;
4- Outras receitas prprias de servios de
comunicao e telecomunicao;
5- Receita prpria - co-faturamento;
6- Receita prpria servios a faturar em perodo
futuro;
7 Outras receitas prprias de natureza nocumulativa;
8 - Outras receitas de terceiros
9 Outras receitas
Valor da prestao de servios
Cdigo de classe de consumo dos servios

de comunicao ou de telecomunicao,
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D530
informar a data em que se iniciou a prestao de

servios, no formato AAAAMMDD, sem
separadores de formatao.
D530
informar a data em que se iniciou a prestao de

servios, no formato AAAAMMDD, sem
D530
informar o perodo fiscal da prestao do servio,

no formato mmaaaa.
D530
D530
D530
D500
D600
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T013AR"
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
D500, D600
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
TABELA
CADASTRO
ITEM
T013AS
Complemento do Documento Fiscal - Operaes com ICMSST recolhido para UF diversa do destinatrio do documento
fiscal (Modelos 55)
REGISTRO
T013AS
fiscal (Modelos 55)
OPER
T013AS
fiscal (Modelos 55)
UF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Tipo de registro

0- Combustveis e Lubrificantes;
1- leasing de veculos ou faturamento direto.
Sigla da UF de destino do ICMS_ST
DEC
OBRIG
COMENTRIO VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T013AS"
C105
C105
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AT
Complemento do Documento Fiscal - Documentos

Cancelados (Modelos 02, 13, 14, 15 E 16)
REGISTRO
T013AT

Cancelados (Modelos 02, 13, 14, 15 E 16)
NUM_DOC_CANC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Tipo de registro
Nmero do documento fiscal cancelado
DEC
OBRIG
COMENTRIO VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C310
Fixo "T013AT"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AU
REGISTRO
T013AU
UF_MUN_ORIG
T013AU
COD_MUN_ORIG
T013AU
UF_MUN_DEST
T013AU
COD_MUN_DEST
T013AU
VEIC_ID
T013AU
COD_PART_CONSG
T013AU
VL_LIQ_FRT
T013AU
VL_OUT
T013AU
10
VIAGEM
T013AU
11
VL_DESP_PORT
T013AU
12
VL_DESP_CAR_DESC
T013AU
13
VL_FRT_BRT
T013AU
14
VL_FRT_MM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro

Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE
Deve representar um cdigo particular do sistema legado objeto da

integrao caso tenha um identificador diferente do ID deste registro.
Cdigo do participante (campo 02 do Registro T003):

- consignatrio, se houver
60
Valor lquido do frete
Outros valores
Nmero da viagem
Valor das despesas porturias
Valor das despesas com carga e descarga
Valor bruto do frete
Valor adicional do frete para renovao da Marinha Mercante.
OBRIG
S
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Preencher com EX,

se Exterior
D140

se Exterior
D140
Preencher com EX,

se Exterior
D140

se Exterior
D140
D140
D140
D140
D140
D140
D140
D140
D140
D140
VALIDAO
Fixo "T013AU"
preencher com a informao constante o valor informado deve existir no

no corpo do Conhecimento de
campo COD_PART do registro
Transporte Rodovirio de Cargas
0150.
(CTRC) no campo consignatrio.
o valor informado no campo deve

ser maior que 0 (zero), se o
campo IND_FRT do registro D100
for diferente de 9 (Sem frete).
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AV
REGISTRO
T013AV
UF_MUN_ORIG
T013AV
COD_MUN_ORIG
T013AV
UF_MUN_DEST
T013AV
COD_MUN_DEST
T013AV
VEIC_ID
T013AV
VIAGEM
T013AV
IND_TFA
T013AV
VL_PESO_TX
T013AV
10
VL_TX_TERR
T013AV
11
VL_TX_RED
T013AV
12
VL_OUT
T013AV
13
VL_TX_ADV
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro

conforme a tabela IBGE ( Sem o Cdigo da UF )

IBGE ( Sem o Cdigo da UF )

identificador diferente do ID deste registro.
Nmero da viagem
Indicador do tipo de tarifa aplicada:

0- Exp.;
1- Enc.;
2- C.I.;
9- Outra
Peso taxado
Valor da taxa terrestre
Valor da taxa de redespacho
Outros valores
Valor da taxa "ad valorem"
OBRIG
S
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Preencher com EX,

se Exterior
D150

se Exterior
D150
Preencher com EX,

se Exterior
D150

se Exterior
D150
D150
D150
D150
D150
D150
D150
D150
D150
VALIDAO
Fixo "T013AV"
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Complemento do Documento Fiscal Modelos 08,

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
NUM_PROC

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T013AX

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
ITEM
T013AX
T013AX
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T013AX"
20
Mmero do processo enviado no registro T001AB.

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C188, C198,
C509, C609,
D111, D209,
D309, D509,
D609, F211,
F509, F519,
F559, F569
C188, C198,
C509, C609,
D111, D209,
D309, D509,
D609, F211,
F509, F519,
F559, F569
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
REGISTRO
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
COD_MOD
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
SER
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
NUM_DOC
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
DT_DOC
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
VL_DOC
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
VL_MERC
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
QTD_VOL
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
PESO_BRT
T013AW

8B, 09, 10, 11, 26 e 27
10
PESO_LIQ
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Tabela 4.1.1
002*
008*
Valor das mercadorias constantes no documento

fiscal
Quantidade de volumes transportados
Peso bruto dos volumes transportados (em Kg)
Peso lquido dos volumes transportados (em Kg)
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T013AW"
o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do

Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008,
constante da subseo 6.4 deste guia. O cdigo a
ser informado no exatamente o modelo do
documento. Exemplo: o cdigo 01 deve ser
utilizado para as notas fiscais modelo 01 ou 1A".

(zero).
informar o perodo de validade das informaes
contidas neste registro, no formato AAAAMMDD, igual ao campo DT_FIN do registro 0000.
excluindo-se quaisquer caracteres de separao,
tais como: ., /, -.

(zero).
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D162
D162
D162
D162
D162
D162
D162
D162
D162
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T013AY

Informados (Modelos 13, 14, 15 E 16)
REGISTRO
T013AY

COD_MUN_ORIG
T013AY

VL_SERV
T013AY

VL_BC_ICMS
T013AY

VL_ICMS
UF
T013AY

ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Valor total da prestao de servio
16
Valor total da base de clculo do ICMS
16
Valor total do ICMS
16
Cdigo da Unidade da Federao
COMENTRIO
Fixo "T013AY"

Obrigatrio se campo COD_PAIS for igual a
01058 ou 1058(Brasil). Se for exterior, informar
o campo como 99999.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D420
D420
D420
D420
Interno
Interno
Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013AZ
REGISTRO
T013AZ
SAFRA
T013AZ
ANO_REF
T013AZ
TOT_MES
T013AZ
TOT_ANT
T013AZ
TOT_GER
T013AZ
VL_FORN
T013AZ
TOT_DED
T013AZ
VL_LIQ_FOR
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Identificao da safra
Ms e ano de referncia
Quantidade Total do Ms
15
Quantidade Total Anterior
15
Quantidade Total Geral
15
Valor dos Fornecimentos
15
Valor Total da Deduo
15
Valor Lquido dos Fornecimentos
15
COMENTRIO
Fixo "T013AZ"
Formato: @E 9,999,999,999.9999
Formato: @E 9,999,999,999.9999
Formato: @E 9,999,999,999.9999
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
Formato: @E 999,999,999,999.99
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T013BA
Fornecimento dirio de Cana (Modelo

55)
REGISTRO
T013BA

55)
SAFRA
T013BA

55)
ANO_REF
T013BA

55)
DIA
T013BA

55)
QUANT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Dia do Fornecimento
Quantidade de Fornecimento
11
OBRIG
COMENTRIO
S
Fixo "T013BA"
N
N
N
Formato: @E 99
Formato: @E 999,999.999
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
T013BB
Dedues (Modelo 55)
T013BB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Dedues (Modelo 55)
SAFRA
T013BB
Dedues (Modelo 55)
ANO_REF
T013BB
Dedues (Modelo 55)
DESC_DED
Descrio da Deduo
T013BB
Dedues (Modelo 55)
VL_DED
Valor da Deduo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
15
COMENTRIO
Fixo "T013BB"
Formato: @E 999,999,999,999.99
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015
REGISTRO
T015
NUM_ITEM
T015
COD_ITEM
T015
DESCR_COMPL
T015
VL_TOT_ITEM
T015
VL_DESC
T015
NAT_BC_CRED
T015
IND_ORIG_CRED
T015
COD_CTA
T015
10
COD_CCUS
T015
11
QTD
T015
12
UNID
T015
13
CFOP
T015
14
COD_NAT
T015
15
IND_APUR
T015
16
CL_ENQ
T015
17
VL_UNID
T015
18
QUANT_PAD
T015
19
VL_OUT
T015
20
IND_NAT_REC
T015
21
COD_SELO_IPI
T015
22
QT_SELO_IPI
T015
23
BC_ST_ORIG_DEST
T015
24
ICMS_ST_REP
T015
25
ICMS_ST_COMPL
T015
26
BC_RET
T015
27
ICMS_RET
T015
28
ORIGEM
T015
29
IND_MOV
T015
30
ESTOQUE
T015
31
VL_ITEM
T015
32
COD_LST
T015
33
CSOSN
T015
34
INF_ADIC
T015
35
Valor Contbil
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Tipo de registro
Nmero seqencial do item no documento fiscal
60
Descrio complementar do item como adotado no documento fiscal
Valor total do item (mercadorias ou servios)
Valor do desconto do item / Excluso
.Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso
seja informado cdigo representativo de crdito no Campo 03 do registro T015AE.
Indicador da origem do crdito:

0 Operao no Mercado Interno;
1 Operao de Importao.
Cdigo da conta analtica contbil debitada/creditada
60
Cdigo do centro de custos
60
Quantidade do item
Unidade do item (Campo 02 do registro T005)
Cdigo da natureza da operao (campo 02 do Registro T009)
10
Indicador de perodo de apurao do IPI:

0-Mensal;
1-Decendial
Cdigo da classe de enquadramento do IPI,conforme Tabela 4.5.1 do SPED Fiscal.
Valor por unidade padro de tributao
Quantidade total de produtos na unidade padro de tributao
Outros valores
Indicador da Natureza da Receita:

0 Receita de Natureza No Cumulativa;
1 Receita de Natureza Cumulativa.
Cdigo do selo de controle do IPI, conforme Tabela 4.5.2 do Layout do SPED Fiscal
Quantidade de selo de controle do IPI aplicada
12
Valor da base de clculo ST na origem/destino em operaes interestaduais.
Valor do ICMS-ST a repassar/deduzir em operaes interestaduais
Valor do ICMS-ST a complementar UF de destino
Valor da BC de reteno em remessa promovida por Substitudo intermedirio
Valor da parcela do imposto retido em remessa promovida por substitudo intermedirio
0=Nacional;
Movimentao fsica do ITEM/PRODUTO: 0. SIM

1. NO

Valor UNITRIO do item (mercadorias ou servios)
Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03.
Cdigo da Situao da Operao no Simples Nacional
10
Norma refernciada, Informaes Complementares, etc..
16
Valor total do item includas as despesas
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T015"
C510,
C370,D110,
D510, 1500
C321,C370,C51
0, C610, D110,
D510, 1500
C321,C370,C51
0, C610,
D110,D510,
1500
A170, C605, D101,

D105, D501, D505,
C601, C605, D201,
D205, D501, D505,
D601, D605
C321,C370,C51
0, 610, D510,
1500
A170
A170
A170
C321,C370,C51
0, C610, D510,
1500
C170
C321,C370,C51
0, C610, D510,
1500
C170
C510, C590,
C610, C690,
C790, D510,
1500
C170
C170
C170
C178, C370
C178, C370
A170
C510, C601,
D510
A170, C605, D101,

D105, D501, D505,
C601, C605, D201,
D205, D501, D505,
D601, D605
A170
C178, C370
D110
Campo necessrio para gerar o bloco M

automtico no futuro.
[0,1]
F600
informar neste campo o indicador da natureza da

receita que sofreu reteno na fonte ou
recolhimento. No caso do valor retido/recolhido ser
referente a receita no cumulativa e cumulativa,
informar o indicador 0.
C177
C177
C179
C179
C179
C179
C179
Interno
Interno
C170
Livro RCPE
Livro RCPE
Interno
Interno
Interno
Interno
C190, C320,

Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AA
Cadastro de Operaes com Medicamentos Complemento do Item
REGISTRO
T015AA
LOTE_MED
T015AA
QTD_ITEM
T015AA
DT_FAB
T015AA
DT_VAL
T015AA
IND_MED
T015AA
TP_PROD
T015AA
VL_TAB_MAX
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero do lote de fabricao do medicamento
Quantidade de item por lote
Data de fabricao do medicamento
Data de expirao da validade do medicamento
Indicador de tipo de referncia da base de clculo

do ICMS (ST) do produto farmacutico:
0- Base de clculo referente ao preo tabelado ou
preo mximo sugerido;
1- Base clculo Margem de valor agregado;
2- Base de clculo referente Lista Negativa;
3- Base de clculo referente Lista Positiva;
4- Base de clculo referente Lista Neutra.
Tipo de produto:
0- Similar;
1- Genrico;
2- tico ou de marca;
Valor do preo tabelado ou valor do preo mximo
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T015AA"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C173
C173
informar a data de fabricao do medicamento no
formato AAAAMMDD
C173
informar a data de expirao da validade do

medicamento no formato AAAAMMDD.
C173
C173
C173

(zero).
C173
-
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AB
Complemento do Item do Documento Fiscal Modelo 06, 28 e 29
REGISTRO
T015AB
COD_CLASS
T015AB
IND_REC
T015AB
CONS
T015AB
COD_PART
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo de classificao do item de energia eltrica,

conforme a Tabela 4.4.1 do layout SPED Fiscal.

0- Receita prpria;
1- Receita de terceiros
Cdigo do participante receptor da receita, terceiro

da operao (campo 02 do Registro T003)
60
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T015AB"
Somente deve ser informado se for energia eltrica
e o valor informado no campo deve existir na
Tabela de Classificao de itens de Energia
Eltrica, Servios de Comunicao e
Telecomunicao, constante no item 4.4.1
2008. Para demais documentos o campo deve ser
apresentado como campo vazio.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C510, 1510
C510, 1510
C600
C510, 1510
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Cadastro de Operaes com Arma de Fogo Complemento do Item
IND_ARM
Indicador do tipo da arma de fogo:

0- Uso permitido;
1- Uso restrito
T015AC
NUM_ARM
Numerao de srie de fabricao da arma
T015AC
DESCR_COMPL
Descrio da arma, compreendendo: nmero do

cano, calibre, marca, capacidade de cartuchos,
tipo de funcionamento, quantidade de canos,
comprimento, tipo de alma, quantidade e sentido
das raias e demais elementos que permitam sua
perfeita identificao.
T015AC
NUM_CANO
Nmero de Srie do Cano
TABELA
CADASTRO
T015AC
T015AC
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T015AC"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C174
C174
C174
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AD
Cadastro de Operaes com Veiculos Novos Complemento do Item
REGISTRO
T015AD
IND_VEIC_OPER
T015AD
CNPJ
T015AD
UF
T015AD
CHASSI_VEIC
T015AD
COD_COR_MT
T015AD
POTEN_MOT
T015AD
T015AD
PESO_LIQ
T015AD
10
PESO_BRT
T015AD
11
SERIAL
T015AD
12
TP_COMB
T015AD
13
NUM_MOTOR
T015AD
14
TRACAO
T015AD
15
DIST_EIXO
T015AD
16
ANO_FAB
T015AD
17
ANO_MOD
CILIND
T015AD
18
TP_PINT
T015AD
19
TP_VEIC
T015AD
20
ESP_VEI
T015AD
21
COND_VIN
T015AD
22
COND_VEI
T015AD
23
COD_MAR_MOD
T015AD
24
COR_DENAT
T015AD
25
LOTACAO
T015AD
26
TP_RESTR
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Indicador do tipo de operao com veculo:

0- Venda para concessionria;
1- Faturamento direto;
2- Venda direta;
3- Venda da concessionria;
9- Outros
CNPJ da Concessionria
14
Sigla da unidade da federao da Concessionria
Chassi do veculo
17
Cdigo da cor de cada montadora
Potncia mxima do motor do veculo em cavalo

vapor (CV).
Capacidade voluntria do motor expressa em

centmetros cbicos (CC)
Peso Liquido em Toneladas
Peso Bruto em Toneladas
Srie do Veculo
Tipo de Combustvel conforme tabela RENAVAN
Nmero do Motor
21
CMT-Capacidade Mxima de Trao
Distncia entre eixos
Ano de fabricao do veculo
Ano do modelo do veculo
Tipo de pintura
Tipo do Veculo
Espcie do Veculo
Condio VIN
Condio do Veiculo
Cdigo da Marca/Modelo
Cdigo Cor Denatran
Quantidade mxima permitida de passageiros

sentados, inclusive o motorista
Tipo de Restrio
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T015AD"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C175
informar o CNPJ da concessionria envolvida na

operao. No utilizar os caracteres especiais de
formatao, tais como: ., /, -.
se o valor no campo IND_VEIC_OPER for igual a

1 (um), o campo CNPJ obrigatrio. O dgito
verificador validado.
C175
o valor deve ser a sigla da UF da concessionria.
C175
C175
-
Formato: @E 9,999.9999
Formato: @E 9,999.9999
Formato: @E 9,999.9999
Formato: @E 9999
Formato: @E 9999
Pertence(" 12")
XFUNCh2ID( xA, 'CAJ' , 2 )
XFUNCh2ID( xA, 'CAK' , 2 )
Informa-se o veculo tem VIN (chassi)

R=Remarcado;N=Normal
Pertence(" RN")
1=Acabado;2=Inacabado;3=Semi-Acabado
Pertence(" 123")
XFUNCh2ID( xA, 'CAL' , 2 )
Formato: @E 999
Pertence("012349")
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AE
REGISTRO
T015AE
COD_TRIB
T015AE
CST
T015AE
MODBC
T015AE
MVA
T015AE
PERC_RED_BC
T015AE
BASE
T015AE
BASE_QUANT
T015AE
BASE_NT
T015AE
10
ALIQUOTA
T015AE
11
ALIQUOTA_QUANT
T015AE
12
VALOR
T015AE
13
VLR_TRIBUTAVEL
T015AE
14
COD_ENQ
T015AE
15
VLR_ISENTO
T015AE
16
VLR_OUTROS
T015AE
17
VALOR_NT
T015AE
18
VL_BC_ICMS_UF
T015AE
19
VL_ICMS_UF
T015AE
T015AE
20
COD_ANT
21
MT_DES_ICMS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;

Fiscal.
Modalidade de determinao da BC do ICMS e

ICMS/ST.
Percentual da margem de valor Adicionado do

ICMS ST
Informar o percentual da Reduo da base de

calculo do tributo
18
20

18
Aliquota do tributo
Quantidade - Aliquota do tributo
20
valor do tributo
18
Valor da Pauta
18
Cdigo de enquadramento legal do IPI, conforme

tabela indicada no item 4.5.3 do layout do SPED
Fiscal.
18
18

credito/debito.
18
Valor da base de clculo do ICMS de outras Ufs
18
Valor do ICMS de outras Ufs
18
Cdigo da Antecipao
Motivo Desonerao ICMS
COMENTRIO
Fixo "T015AE"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

03/2010.
2010.
da EFD-PIS/Cofins.
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Para o ICM, Informar:

0 - Margem Valor Agregado (%);
1 - Pauta (Valor);
2 - Preo Tabelado Mx. (valor);
3 - valor da operao.
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Para o ICMS/ST, informar:

0 Preo tabelado ou mximo sugerido;
1 - Lista Negativa (valor);
2 - Lista Positiva (valor);
3 - Lista Neutra (valor);
5 - Pauta (valor);
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
NO PREENCHE CONFORME ULTIMO LAYOUT
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Cdigo que identifica o tipo da Antecipao

Tributria:
1 - Pagamento de substituio efetuada pelo
destinatrio, quando no efetuada ou efetuada a
menor pelo substituto
2 - Antecipao tributria efetuada pelo destinatrio
apenas com complementao do diferencial de
aliquota
3 - Antecipao tributria com MVA (Margem de
Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio sem
encerrar a fase de tributao
4 - Antecipao tributria com MVA (Margem de
Valor Agregado), efetuada pelo destinatrio
encerrando a fase de tributao
5 - Substituio tributria interna motivada por
regime especial de tributao
6 - ICMS pago na importao
(Vazio) - Substituio Tributria informada pelo
substituto ou pelo substitudo que no incorra em
nenhuma das situaes anteriores
Motivo da Iseno do ICMS:

1=Taxi
2=Def. Fis.
3=Prod.Agro
4=Frot./Locad.
5=Diplo./Consular
6=Utilit. e Motoc.
7=SUFRAMA
8=Venda Orgao Publico
9=outros.
Sintegra
Pertence(" 123456789")
Sintegra
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AF
Cadastro de Armazenamento de Combustiveis Complemento do Item
REGISTRO
T015AF
NUM_TANQUE
T015AF
QTDE
CODIF
T015AF
QT_FAT_AMB
T015AF
UF_CONS
T015AF
BC_CIDE
T015AF
ALIQ_CIDE
T015AF
VAL_CIDE
T015AF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Tanque onde foi armazenado o combustvel
Quantidade ou volume armazenado
Cdigo de autorizao / registro do CODIF
21
Quantidade de combustvel faturada temperatura

ambiente.
16
Sigla da UF de consumo
Informar a BC da CIDE em quantidade
16
Valor da alquota da CIDE
15
Valor da CIDE
15
COMENTRIO
Fixo "T015AF"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C171
C171
Informar apenas quando a UF utilizar o CODIF

(Sistema de Controle do Diferimento do Imposto
nas Operaes com AEAC - lcool Etlico Anidro
Combustvel).
Formato: @E 99,999,999,999.9999
Formato: @E 99,999,999,999.9999
Formato: @E 9,999,999,999.9999
Formato: @E 999,999,999,999.99
-
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AG
Ressarcimento de ICMS em operacoes com ST

(CDIGO 01, 55) - Complemento do Item
REGISTRO
T015AG

COD_MOD_ULT_E
T015AG

NUM_DOC_ULT_E
T015AG

SER_ULT_E
T015AG

DT_ULT_E
T015AG

COD_PART_ULT_E
T015AG

QUANT_ULT_E
T015AG

VL_UNIT_ULT_E
T015AG

VL_UNIT_BC_ST
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo do modelo do documento fiscal relativa a

ltima entrada
Nmero do documento fiscal relativa a ltima

entrada
Srie do documento fiscal relativa a ltima entrada
Data relativa a ltima entrada da mercadoria
Cdigo do participante (do emitente do documento

relativa a ltima entrada)
60
Quantidade do item relativa a ltima entrada
Valor unitrio da mercadoria constante na NF

relativa a ltima entrada inclusive despesas
acessrias.
Valor unitrio da base de clculo do imposto pago

por substituio.
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C176
C176
C176
o valor informado deve ser no formato

AAAAMMDD. O valor informado no campo deve
ser menor ou igual ao valor no Campo10
(DT_DOC) do registro C100.
C176

C176
C176
C176
C176
VALIDAO
Fixo "T015AG"

(zero).
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AH
Complemento do item do Documento Fiscal Modelo 21 e 22
REGISTRO
T015AH
COD_CLASS
T015AH
IND_REC
T015AH
COD_PART
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo de classificao do item do servio de

comunicao ou de telecomunicao, conforme a
Tabela 4.4.1

0- Receita prpria - servios prestados;
1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de mercadorias;
3- Receita prpria - venda de servio pr-pago;
4- Outras receitas prprias;
5- Receitas de terceiros (co-faturamento);
9- Outras receitas de terceiros
Cdigo do participante receptor da receita, terceiro

da operao (campo 02 do Registro T003).
60
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D510
D510
Fixo "T015AH"
D510
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T015AI
Complemento do item do Documento Fiscal Modelo 07
REGISTRO
T015AI
UF_MUN_ORIG
T015AI
COD_MUN_ORIG
T015AI
UF_MUN_DEST
T015AI
COD_MUN_DEST
T015AI
VEIC_ID
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro


IBGE

identificador diferente do ID deste registro.
OBRIG
S
COMENTRIO
Fixo "T015AI"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Preencher com EX,

se Exterior
D120

se Exterior
D120
Preencher com EX,

se Exterior
D120

se Exterior
D120
D120
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020
REGISTRO
T020
TIPO_APUR
T020
DT_INI
T020
DT_FIN
T020
IND_APUR_ICMS
T020
DESCR_COMPL_OUT_APUR
T020
VL_TOT_DEBITOS
T020
VL_AJ_DEBITOS
T020
VL_TOT_AJ_DEBITOS
T020
10
VL_ESTORNOS_CRED
T020
11
VL_TOT_CREDITOS
T020
12
VL_AJ_CREDITOS
T020
13
VL_TOT_AJ_CREDITOS
T020
14
VL_ESTORNOS_DEB
T020
15
VL_SLD_CREDOR_ANT
T020
16
VL_SLD_APURADO
T020
17
VL_TOT_DED
T020
18
VL_RECOLHER
T020
19
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR
T020
20
DEB_ESP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indica o Tipo de Apurao do ICMS
Data inicial a que a apurao se refere
Data final a que a apurao se refere
No caso de Sub-Apurao de ICMS, este campo

deve representar o indicador de uma outra
Apurao do imposto:
3 = Apuracao 1
4 = Apuracao 2
5 = Apuracao 3
6 = Apuracao 4
7 = Apuracao 5
8 = Apuracao 6
No caso de Sub-Apurao de ICMS, este campo

deve representar a descrio complementar da
Outra Apurao do ICMS
Valor total dos dbitos por "Sadas e prestaes

com dbito do imposto"
Valor total dos ajustes a dbito decorrentes do

documento fiscal.
Valor total de "Ajustes a dbito"
Valor total de Ajustes Estornos de crditos
Valor total dos crditos por "Entradas e aquisies

com crdito do imposto"
Valor total dos ajustes a crdito decorrentes do

documento fiscal.
Valor total de "Ajustes a crdito"
Valor total de Ajustes Estornos de Dbitos
Valor total de "Saldo credor do perodo anterior"
Valor do saldo devedor apurado
Valor total de "Dedues"
Valor total do tributo a recolher

(VL_SLD_APURADO-VL_TOT_DED)
Valor total de "Saldo credor a transportar para o

perodo seguinte
Valores recolhidos ou a recolher, extraapurao.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Formato: AAAAMMDD
E100/1910
Formato: AAAAMMDD
E100/1910
1900
1900
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T020"
0-Apurao de ICMS;
1-Sub-Apurao de ICMS;
Cdigo 3 Apurao em separado 1 (tem que

haver pelo menos um registro C197 onde o 4
(quarto) dgito do COD_AJ, campo 02, seja 3, ou
valor maior que zero no campo 08VL_SLD_CREDOR_ANT_OA do registro 1920).
Descrever a norma legal que exige esta apurao

em separado.
[3,4,5,6,7,8]
: o valor informado deve corresponder ao

somatrio de todos os documentos fiscais de sada
que geram dbito de ICMS. Deste somatrio, esto
excludos os documentos extemporneos
(COD_SIT com valor igual 01), os documentos
complementares extemporneos (COD_SIT com
valor igual 07) e os documentos fiscais com CFOP
5605.
Devem ser includos os documentos fiscais com
CFOP igual a 1605.
O valor neste campo deve ser igual soma dos
VL_ICMS de todos os registros C190, C320, C390,
C490, C590, C690, C790, D190, D300, D390,
D410, D590, D690, D696, com as datas dos
campos DT_DOC (C300, C405, C600, D300, D355,
D400, D600) ou DT_E_S (C100, C500) ou
DT_DOC_FIN (C700, D695) ou DT_A_P (D100,
D500) dentro do perodo informado no registro
E100.
Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P no for
informado, utilizar o campo DT_DOC.
Para os estados que utilizam como data da
escriturao a data de emisso, todos os
documentos devem ser declarados na competncia
da emisso. Neste caso, se a data de sada
(DT_E_S ou DT_A_P) for posterior data final
informada no campo 03 do registro E100, o campo
referente data de sada no deve ser preenchido.
Para os estados que utilizam como data da
escriturao a data de efetiva sada, todos os
documentos devem ser declarados na competncia
especfica da data de sada como documento
regular (COD_SIT igual a 00), obedecendo
legislao estadual pertinente.
E110/1920
o valor informado deve corresponder ao somatrio

do campo VL_ICMS do registro C197, se o terceiro
caractere do campo COD_AJ do registro C197 for
igual a 3, 4 ou 5 e o quarto caractere for igual a
0, 3, 4 ou 5. Deste somatrio, esto
excludos os documentos extemporneos
(COD_SIT com valor igual 01) e os documentos
complementares extemporneas (COD_SIT com
valor igual 07), cujos valores devem ser prestados
no campo DEB_ESP juntamente com os demais
valores extra-apurao.
Sero considerados os registros cujos documentos
estejam compreendidos no perodo informado no
registro E100,
utilizando para tanto o campo DT_E_S (C100).
Quando o campo DT_E_S (C100) for vazio, utilizar
o campo DT_DOC.
E110

do campo VL_AJ_APUR dos registros E111, se o
terceiro caractere for igual a 0 e o quarto caractere
do campo COD_AJ_APUR do registro E111 for
igual a 0.
E110/1920

do campo VL_AJ_APUR dos registros E111, se o
do campo COD_AJ_APUR do registro E111 for
igual a 1.
E110/1920

de todos os documentos fiscais de entrada que
geram crdito de ICMS. O valor neste campo deve
ser igual soma dos VL_ICMS de todos os
registros C190, C590, D190 e D590. Deste
somatrio, esto excludos os documentos fiscais
com CFOP 1605 e includos os documentos fiscais
com CFOP 5605. Os documentos fiscais devem ser
somados conforme o perodo informado no registro
E100 e a data informada no campo DT_E_S (C100,
C500) ou campo DT_A_P (D100, D500), exceto se
COD_SIT do documento for igual a 01
(extemporneo) ou igual a 07 (NF Complementar
extempornea), cujo valor ser somado no primeiro
perodo de apurao informado no registro E100.
Quando o campo DT_E_S ou DT_A_P no for
informado, utilizada a data constante no campo
DT_DOC.
E110/1920

caractere do cdigo de ajuste do registro C197 for
0, 1 ou 2 e o quarto caractere for 0, 3, 4 ou
5.
Devem ser considerados os documentos fiscais
compreendidos no perodo informado no registro
E100, analisando-se as datas informadas no
campo DT_E_S do registro C100, exceto se
COD_SIT do registro C100 for igual a 01
extempornea), cujo valor deve ser somado no
primeiro perodo de apurao informado no registro
E100.
E110

dos valores constantes dos registros E111, quando
o terceiro caractere for igual a 0 e o quarto
caractere for igual a 2, do COD_AJ_APUR do
registro E111.
E110/1920

do VL_AJ_APUR dos registros E111, quando o
for igual a 3, do COD_AJ_APUR do registro E111.
E110/1920
o valor informado deve ser preenchido com base

na expresso: soma do total de dbitos
(VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes
(VL_AJ_DEBITOS +VL_TOT_AJ_DEBITOS) com
total de estorno de crdito
(VL_ESTORNOS_CRED) menos a soma do total
de crditos (VL_TOT_CREDITOS) com total de
ajuste de crditos (VL_,AJ_CREDITOS +
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de
dbito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do
perodo anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT). Se o
valor da expresso for maior ou igual a 0 (zero),
ento este valor deve ser informado neste campo e
o campo 14 (VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR)
deve ser igual a 0 (zero).
Se o valor da expresso for menor que 0 (zero),
ento este campo deve ser preenchido com 0
(zero) e o valor absoluto da expresso deve ser
informado no campo
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR.
E110/1920
E110/1920

caractere do cdigo de ajuste do registro C197, for
6 e o quarto caractere for 0, somado ao valor
total informado nos registros E111, quando o
for igual a 4, do campo COD_AJ_APUR do
registro E111.
Para o somatrio do campo VL_ICMS do registro
C197 devem ser considerados os documentos
fiscais compreendidos no perodo informado no
registro E100, comparando com a data informada
no campo DT_E_S do registro C100, exceto se
COD_SIT do registro C100 for igual a 01
extempornea), cujo valor deve ser somado no
primeiro perodo de apurao informado no registro
E100, quando houver mais de um perodo de
apurao. Quando o campo DT_E_S no for
informado, utilizar o campo DT_DOC.
Neste campo so informados os valores que,
segundo a legislao da UF, devam ser tratados
como Deduo do imposto, ainda que no campo
VL_SLD_APURADO tenha como resultado o valor
zero.
E110/1920
o valor informado deve corresponder diferena

entre o campo VL_SLD_APURADO e o campo
VL_TOT_DED. Se o resultado dessa operao for
negativo, informe o valor zero neste campo, e o
valor absoluto correspondente no campo
VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR. Verificar se a
legislao da UF permite que deduo seja maior
que o saldo devedor.
O valor da soma deste campo com o campo
DEB_ESP deve ser igual soma dos valores do
campo VL_OR do registro E116.
E110/1920
se o valor da expresso: soma do total de dbitos

(VL_TOT_DEBITOS) com total de ajustes
(VL_AJ_DEBITOS + VL_TOT_AJ_DEBITOS) com
total de estorno de crdito
(VL_ESTORNOS_CRED) menos a soma do total
de crditos (VL_TOT_CREDITOS) com total de
ajuste de crditos (VL_AJ_CREDITOS +
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total de estorno de
dbito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do
perodo anterior (VL_SLD_CREDOR_ANT) for
maior que 0 (zero), este campo deve ser
preenchido com 0 (zero) e o campo 11
(VL_SLD_APURADO) deve ser igual ao valor do
resultado. Se for menor que 0 (zero), o valor
absoluto do resultado deve ser informado neste
campo e o campo VL_SLD_APURADO deve ser
informado com 0 (zero).
E110/1920
Informar o correspondente ao somatrio dos

valores: a) de ICMS correspondentes aos
VL_ICMS_RECOLHER deve ser igual soma dos
documentos fiscais extemporneos (COD_SIT
valores do campo VL_OR do registro E116.
igual a 01) e das notas fiscais
complementares extemporneas (COD_SIT igual a
07); Pode ser verificado no resumo do relatrio
dos registros fiscais de documentos de sadas
(totalizao por COD_SIT e CFOP ou o de
entradas, constante das ltimas pginas).
b) de ajustes do campo VL_ICMS do registro C197,
se o terceiro caractere do cdigo informado no
campo COD_AJ do registro C197 for igual a 7
(dbitos especiais) e o quarto caractere for igual a
0 ou 2 (operaes prprias ou outras
apuraes) referente aos documentos
compreendidos no perodo a que se refere a
escriturao *( Pode ser verificado no resumo do
relatrio dos registros fiscais de documentos de
sadas (totalizao dos ajustes constante das
ltimas pginas); e c) de ajustes do campo
VL_AJ_APUR do registro E111, se o terceiro
caractere do cdigo informado no campo
COD_AJ_APUR do registro E111 for igual a 0
(apurao ICMS prprio) e o quarto caractere for
igual a 5(dbito especial). *(Valor informado nos
registros E111 com os cdigos especficos para
dbitos especiais).
E110/1920
Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020AA
Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS
REGISTRO
T020AA
COD_AJ_APUR
T020AA
DESCR_COMPL_AJ
T020AA
VL_AJ_APUR
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo do ajuste da apurao e deduo,

Fiscal.
Descrio complementar do ajuste da apurao.
Valor do ajuste da apurao
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E111/1921
E111/1921
E111/1921
Fixo "T020AA"
de cdigo do ajuste da apurao e deduo de
cada Secretaria de Fazenda, conforme a UF do
declarante, campo UF do registro 0000 ou, no
havendo esta tabela, o valor informado no campo
deve existir na tabela de cdigo do ajuste da
apurao e deduo, constante da observao do
Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de
abril de 2008. O cdigo do ajuste utilizado deve ter
seu terceiro caractere como 0 (zero), indicando
ajuste de ICMS, no incluindo ajustes de ICMS-ST.
O quarto caractere deve
0 Outros dbitos;
1 Estorno de crditos;
2 Outros crditos;
3 Estorno de dbitos;
4 Dedues do imposto apurado;
5 Dbitos Especiais.
Obs.: Na existncia de mais de um tipo de crdito
que se enquadre no mesmo cdigo de ajuste,
devero ser apresentados tantos registros E111
quantos forem os tipos de crditos.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020AB
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao Processos referenciados ou Documentos de

arrecadacao
REGISTRO
T020AB

arrecadacao
COD_DA
T020AB

arrecadacao
NUM_DA
T020AB

arrecadacao
NUM_PROC
T020AB

arrecadacao
IND_PROC
T020AB

arrecadacao
TXT_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

1 GNRE
Nmero do documento de arrecadao estadual,

se houver
Nmero do processo ao qual o ajuste est

vinculado, se houver
15

0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio complementar
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
interno
E112/1922
interno
-
E112/1922
E112/1922
E112/1922
Fixo "T020AB"
este campo deve ser preenchido se o ajuste for

referente a um documento de arrecadao, tais
como pagamentos indevidos, pagamentos
antecipados e outros.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T020AC
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao Identificacao dos documentos fiscais
T020AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_PART

T003):
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
T020AC
COD_MOD

Tabela 4.1.1 do SPED Fiscal.
T020AC
SER
T020AC
SUB
Subserie do documento fiscal
T020AC
NUM_DOC
T020AC
DT_DOC
T020AC
COD_ITEM
T020AC
VL_AJ_ITEM
Valor do ajuste para a operao/item
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T020AC"
60
no caso de entrada, deve constar a informao

referente ao emitente do documento ou ao
remetente das mercadorias ou servios. No caso
de sada, deve constar a informao referente ao
destinatrio. O valor deve ter at 60 caracteres.

de Documentos Fiscais do ICMS, conforme Item
4.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril
de 2008.
informar a data de emisso do documento fiscal, no

formato AAAAMMDD, sem os separadores de
formatao.
60
este campo s deve ser informado quando o ajuste

se referir a um determinado item/produto do
documento.
VALIDAO


(zero).

COD_ITEM do registro 0200.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E113/1923
E113/1923
E113/1923
E113/1923
E113/1923
E113/1923
E113/1923
E113/1923
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020AD
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao Valores declaratorios
REGISTRO
T020AD
COD_INF_ADIC
T020AD
VL_INF_ADIC
T020AD
DESCR_COMPL_AJ
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da informao adicional conforme tabela a

ser definida pelas SEFAZ, conforme tabela definida
no item 5.2 do SPED Fiscal.
Valor referente informao adicional
Descrio complementar do ajuste
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E115/1925
E115/1925
E115/1925
Fixo "T020AD"
o cdigo da informao adicional deve obedecer

tabela definida pelas Secretarias de Fazenda dos
Estados. Caso no haja publicao da referida
tabela, o registro no deve ser apresentado.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020AE
REGISTRO
T020AE
COD_OR
T020AE
VL_OR
T020AE
DT_VCTO
T020AE
COD_REC
T020AE
NUM_PROC
T020AE
IND_PROC
T020AE
TXT_COMPL
T020AE
MES_REF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela

5.4 do layout do SPED Fiscal.
Valor da obrigao a recolher
Data de vencimento da obrigao
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da

unidade da federao, conforme legislao
estadual,
Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a

obrigao est vinculada, se houver.
15

0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio complementar das obrigaes a

recolher.
Informe o ms de referncia no formato mmaaaa
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E116/1926
E116/1926
E116/1926
E116/1926
E116/1926
E116/1926
E116/1926
E116/1926
Fixo "T020AE"
o valor da soma deste campo deve corresponder

soma dos campos
VL_ICMS_RECOLHER e DEB_ESP do registro
E110. No informar acrscimos legais, se houver.
informar a data de vencimento da obrigao, no

formatao.
o valor deve ter at 15 caracteres.

Validao: se este campo estiver preenchido, os
campos IND_PROC e PROC tambm devem estar
preenchidos.
: quando este registro se referir a recolhimento

extemporneo, informar neste campo o ms e
ano de referncia de cada um dos dbitos
extemporneos do perodo, no formato mmaaaa,
sem utilizar os caracteres especiais de separao.
Exemplo: para dbito extemporneo do ms de
abril de 2009 o campo deve ser preenchido,
simplesmente, com os caracteres 042009.
o valor informado no campo deve ser uma data

vlida.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T020AF
Resumo por CFOP
REGISTRO
T020AF
Resumo por CFOP
COD_CTA
T020AF
Resumo por CFOP
CFOP
T020AF
Resumo por CFOP
VLR_CONTABIL
T020AF
Resumo por CFOP
BASE
T020AF
Resumo por CFOP
IMP_CREDITADO
T020AF
Resumo por CFOP
ISENTO_NTRIB
T020AF
Resumo por CFOP
OUTROS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Informar neste campo o cdigo da conta contbil

analtica ou sinttica utilizada na Escriturao
Contbil da pessoa jurdica
60
Deve representar o Cdigo Fiscal de Operao e

Prestao( CFOP )
Deve representar o valor contbil consolidado por

Conta Contbil + CFOP
16
Deve representar a base de calculo do tributo

consolidado por Conta Contbil + CFOP
16
Deve representar o valor de crdito/dbito do

tributo consolidado por Conta Contbil + CFOP
16
Deve representar o valor de isento e/ou no

tributado referente ao tributo, de forma consolidada
por Conta Contbil + CFOP
16
Deve representar o outros valores do tributo, de

forma consolidada por Conta Contbil + CFOP
16
COMENTRIO
Fixo "T020AF"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T021
Apurao de ST
REGISTRO
T021
Apurao de ST
UF
T021
Apurao de ST
DT_INI
T021
Apurao de ST
DT_FIN
T021
Apurao de ST
IND_MOV_ST
T021
Apurao de ST
VL_SLD_CRED_ANT_ST
T021
Apurao de ST
VL_DEVOL_ST
T021
Apurao de ST
VL_RESSARC_ST
T021
Apurao de ST
VL_OUT_CRED_ST
T021
Apurao de ST
10
VL_AJ_CREDITOS_ST
T021
Apurao de ST
11
VL_RETENAO_ST
T021
Apurao de ST
12
VL_OUT_DEB_ST
T021
Apurao de ST
13
VL_AJ_DEBITOS_ST
T021
Apurao de ST
14
VL_SLD_DEV_ANT_ST
T021
Apurao de ST
15
VL_DEDUES_ST
T021
Apurao de ST
16
VL_ICMS_RECOL_ST
T021
Apurao de ST
17
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORT
AR
T021
Apurao de ST
18
DEB_ESP_ST
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Sigla da unidade da federao a que se refere a

apurao do ICMS ST
Indicador de movimento:
0 Sem operaes com ST;
1 Com operaes de ST.
Valor do "Saldo credor de perodo anterior

"Substituicao Tributaria"
Valor total do ICMS ST de devoluo de

mercadorias
Valor total do ICMS ST de ressarcimentos
Valor total de Ajustes "Outros crditos ST" e

Estorno de debitos ST"
Valor total dos ajustes a crdito de ICMS ST,

provenientes de ajuestes do documento fiscal.
Valor Total do ICMS retido por Substituio

Tributria
Valor Total dos ajustes "Outros dbitos ST" " e

"Estorno de creditos ST"
Valor total dos ajustes a dbito de ICMS ST,

provenientes de ajustes do documento fiscal.
Valor total de Saldo devedor antes das dedues
Valor total dos ajustes "Dedues ST"
Imposto a recolher ST (VL_SLD_DEV_ANT_STVL_DEDUES_ST)
(VL_SLD_CRED_ANT_ST+VL_DEVOL_ST+VL_R
ESSARC_ST+VL_OUT_CRED_ST+VL_AJ_CREDI
TOS_ST)(VL_RETENAO_ST+VL_OUT_DEB_ST+VL_AJ_
DEBITOS_ST)
Valores recolhidos ou a recolher, extraapurao.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E200
Formato: AAAAMMDD
E200
Formato: AAAAMMDD
E200
E210
E210
o valor informado deve corresponder soma do

campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o
valor do campo CFOP for igual a 1410, 1411, 1414,
1415, 1660, 1661, 1662, 2410, 2411, 2414, 2415,
2660, 2661 ou 2662 e para documentos com data
(campo DT_E_S ou DT_DOC do registro C100)
compreendida no perodo de apurao do registro
E200. S ser considerada a data do campo
DT_DOC, quando o campo DT_E_S estiver em
branco.
E210
o valor informado deve corresponder soma do

campo VL_ICMS_ST do registro C190, quando o
valor do campo CFOP for igual a 1603 ou 2603 e
para documentos com data, campo DT_E_S ou
campo DT_DOC do registro C100, compreendida
no perodo de apurao do registro E200. S ser
considerada a data do campo DT_DOC, quando o
campo DT_E_S estiver em branco.
E210
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T021"
s deve ser informado valor neste campo se o

ressarcimento tiver origem em documento fiscal.

do campo VL_AJ_APUR dos registros E220
quando o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto
caractere do campo COD_AJ_APUR for igual a 2
ou 3 mais a soma do campo VL_ICMS_ST do
registro C190 (demais CFOPs), quando o primeiro
caractere do campo CFOP for 1 ou 2, exceto se o
valor do campo CFOP for 1410, 1411, 1414, 1415,
1660, 1661, 1662, 2410, 2411, 2414, 2415, 2660,
2661 ou 2662. Para documentos com data (campo
DT_E_S ou DT_DOC do Registro C100)
compreendida no perodo de apurao do Registro
E200. S ser considerada a data do Campo
DT_DOC, quando o Campo DT_E_S estiver em
branco.
E210

do campo VL_ICMS do registro C197, por UF, se o
terceiro caractere do cdigo de ajuste no campo
COD_AJ do registro C197 for 0, 1 ou 2 e o
quarto caractere for 1(um) para todos os registros
onde os documentos estejam compreendidos no
perodo informado no registro E200, considerando
a UF, utilizando para tanto o campo DT_E_S
(C100). Quando o campo DT_E_S (C100) no
estiver preenchido, a data considerada a
informada no campo DT_DOC.
Para os documentos extemporneos (campo
COD_SIT, do registro C100, com valor igual 01),
assim como para os documentos complementares
extemporneos (campo COD_SIT, do registro
C100, com valor igual 07), estes valores devem
ser informados no primeiro perodo no registro
E200, para a UF.
E210

do campo VL_ICMS_ST de todos os registros
C190, C590, C690, C791, D590 e D690, por UF, se
o primeiro caractere do campo CFOP for igual a 5
ou 6, considerando o perodo, por UF. Para o
registro C791, o CFOP a ser considerado o do
registro pai C790. Nesta soma, devem constar
apenas os documentos fiscais compreendidos no
perodo informado no registro E200, utilizando-se,
para tanto, os campos DT_DOC (C600, D600) ou
DT_E_S (C100, C500, D500) ou DT_DOC_FIN
(C700, D695).
Quando a data do campo DT_E_S no for
informada, ser utilizada a data do campo
DT_DOC.
E210

do campo VL_AJ_APUR do registro E220, quando
o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto for
igual a 0 ou 1, ambos do campo COD_AJ_APUR
do registro E220.
E210

do campo VL_ICMS do registro C197, por UF, se o
terceiro caractere do cdigo de ajuste (campo
COD_AJ) do registro C197 for 3, 4 ou 5 e o
quarto caractere for 1, para todos os registros
perodo informado no registro E200, por UF,
utilizando-se, para tanto, o campo DT_E_S (C100).
Quando a data do campo DT_E_S (C100) no
estiver preenchida, utilizada a data do campo
DT_DOC.
Devem ser excludos os documentos
extemporneos (campo COD_SIT do registro C100
com valor igual 01) e os documentos
complementares extemporneos (campo COD_SIT
do registro C100 com valor igual 07), cujos valores
devem ser informados no campo DEB_ESP_ST
junto com os demais valores extra-apurao.
E210
o valor informado deve ser preenchido com base

na expresso: soma do total de reteno por ST,
campo VL_RETENCAO_ST, com total de outros
dbitos por ST, campo VL_OUT_DEB_ST, com
total de ajustes de dbito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do saldo
credor do perodo anterior por ST, campo
VL_SLD_CRED_ANT_ST, com total de devoluo
por ST, campo VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo VL_RESSARC_ST,
com o total de outros crditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de ajustes de
crdito por ST, campo VL_AJ_CREDITOS_ST. Se o
valor da expresso for maior ou igual a 0 (zero),
ento este valor deve ser informado neste campo e
o campo VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR
deve ser igual a 0 (zero). Se o valor da expresso
for menor que 0 (zero), ento este campo deve
ser preenchido com 0 (zero) e o valor absoluto da
expresso deve ser informado no campo
VL_SLD_CRED_ST_TRANSPORTAR.
E210

do campo VL_AJ_APUR do registro E220, por UF,
quando o terceiro caractere for igual a 1 e o quarto
caractere do campo COD_AJ_APUR for igual a 4,
mais a soma do campo VL_ICMS do registro C197,
se o terceiro caractere do campo COD_AJ for 6 e
o quarto caractere for 1, para todos os registros
perodo informado no registro E200, por UF,
utilizando-se, para tanto, o campo DT_E_S, do
registro C100. Quando o campo DT_E_S do
registro C100 no estiver preenchido, utilizar o
campo DT_DOC do mesmo registro.
E210
o valor informado deve corresponder diferena

entre o campo VL_SLD_DEV_ANT_ST e o campo
VL_DEDUCOES_ST.
DEB_ESP_ST deve corresponder soma dos
valores do campo VL_OR do registro E250.
E210
se o valor da expresso: soma do total de reteno

por ST, campo VL_RETENCAO_ST, com total de
outros dbitos por ST, campo VL_OUT_DEB_ST,
com total de ajustes de dbito por ST, campo
VL_AJ_DEBITOS_ST, menos a soma do saldo
credor do perodo anterior por ST, campo
VL_SLD_CRED_ANT_ST, com total de devoluo
por ST, campo VL_DEVOL_ST, com total de
ressarcimento por ST, campo VL_RESSARC_ST,
com o total de outros crditos por ST, campo
VL_OUT_CRED_ST, com o total de ajustes de
crdito por ST, campo VL_AJ_CREDITOS_ST, for
maior ou igual a 0 (zero), este campo deve ser
preenchido com 0 (zero). Se for menor que 0
(zero), o valor absoluto do resultado deve ser
informado.
E210
Informar por UF, valor correspondente ao somatrio O valor da soma do campo DEB_ESP_ST com o
dos valores:
campo VL_ICMS_RECOL_ST deve corresponder
a) de ICMS_ST referente aos documentos fiscais soma dos valores do campo VL_OR do registro
extemporneos (COD_SIT igual a 01) e das notas E250.
fiscais
complementares extemporneas (COD_SIT igual a
07). ;
b) de ajustes do campo VL_ICMS do registro C197,
se o terceiro caractere do cdigo informado no
campo COD_AJ do registro C197 for igual a 7
(dbitos especiais) e o quarto caractere for igual a
1 (operaes por ST) referente aos documentos
compreendidos no perodo a que se refere a
escriturao; e
c) de ajustes do campo VL_AJ_APUR do registro
E220, se o terceiro caractere do cdigo informado
no campo COD_AJ_APUR do registro E220 for
igual a 1 (ICMS- ST) e o quarto caractere for igual
a 5(dbito especial).
E210
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Ajustes da Apuracao do Tributo - ICMS/ST
COD_AJ_APUR Cdigo do ajuste da apurao e deduo,

conforme a Tabela indicada no item 5.1.1 do layout
do SPED Fiscal.
T021AA
DESCR_COMP Descrio complementar do ajuste da apurao.

L_AJ
T021AA
VL_AJ_APUR
TABELA
CADASTRO
T021AA
T021AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T021AA"

de cdigo do ajuste da apurao e deduo de
cada Secretaria de Fazenda, conforme a UF do
contribuinte substitudo ou, no havendo esta
tabela, o valor informado no campo deve existir na
tabela de cdigo do ajuste da apurao e deduo
constante na observao do Item 5.1.1. do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008
(tabela genrica).
O cdigo do ajuste utilizado deve ter seu terceiro
caractere como um, indicando ajuste de ICMS-ST.
O quarto caractere deve ser preenchido, conforme
item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de
abril de 2008, com um dos cdigos abaixo:
0 Outros dbitos;
1 Estorno de crditos;
2 Outros crditos;
3 Estorno de dbitos;
4 Dedues do imposto apurado;
5 Dbitos Especiais.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E220
E220
E220
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T021AB

arrecadacao
REGISTRO
T021AB

arrecadacao
COD_DA
T021AB

arrecadacao
NUM_DA
T021AB

arrecadacao
NUM_PROC
T021AB

arrecadacao
IND_PROC
T021AB

arrecadacao
TXT_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

1 GNRE
Nmero do documento de arrecadao estadual,

se houver
Nmero do processo ao qual o ajuste est

vinculado, se houver
15

0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio complementar
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
interno
E230
interno
-
E230
E230
E230
Fixo "T021AB"
este campo deve ser preenchido se o ajuste for

referente a um documento de arrecadao, tais
como pagamentos indevidos, pagamentos
antecipados e outros.
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_PART

T003):
T021AC
COD_MOD

Tabela 4.1.1 do layout do SPED Fiscal.
T021AC
SER
T021AC
SUB
Subserie do documento fiscal
T021AC
NUM_DOC
T021AC
DT_DOC
T021AC
COD_ITEM
T021AC
VL_AJ_ITEM
Valor do ajuste para a operao/item
TABELA
CADASTRO
T021AC
T021AC
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T021AC"
60
no caso de entrada, deve constar a informao

referente ao emitente do documento ou ao
remetente das mercadorias ou servios. No caso
de sada, deve constar a informao referente ao
destinatrio. O valor deve ter at 60 caracteres.

de Documentos Fiscais do ICMS, conforme Item
4.1.1. do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril
de 2008.
informar a data de emisso do documento fiscal, no

formatao.
60
este campo s deve ser informado quando o ajuste

se referir a um determinado item/produto do
documento.
VALIDAO

COD_PART do registro T003.

(zero).

COD_ITEM do registro T007.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E240
E240
E240
E240
E240
E240
E240
E240
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T021AD
REGISTRO
T021AD
COD_OR
T021AD
VL_OR
T021AD
DT_VCTO
T021AD
COD_REC
T021AD
NUM_PROC
T021AD
IND_PROC
T021AD
TXT_COMPL
T021AD
MES_REF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da obrigao a recolher, conforme a Tabela

5.4 do layout do SPED Fiscal.
Valor da obrigao a recolher
Data de vencimento da obrigao
Cdigo de receita referente obrigao, prprio da

unidade da federao, conforme legislao
estadual,
Nmero do processo ou auto de infrao ao qual a

obrigao est vinculada, se houver.
15

0- SEFAZ;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
Descrio complementar das obrigaes a

recolher.
Informe o ms de referncia no formato mmaaaa
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E250
E250
E250
E250
E250
E250
E250
E250
Fixo "T021AD"
o valor da soma deste campo deve corresponder

soma dos campos
VL_ICMS_RECOLHER e DEB_ESP do registro
E110. No informar acrscimos legais, se houver.
informar a data de vencimento da obrigao, no

formatao.
o valor deve ter at 15 caracteres.

Validao: se este campo estiver preenchido, os
campos IND_PROC e PROC tambm devem estar
preenchidos.
: quando este registro se referir a recolhimento

extemporneo, informar neste campo o ms e
ano de referncia de cada um dos dbitos
extemporneos do perodo, no formato mmaaaa,
sem utilizar os caracteres especiais de separao.
Exemplo: para dbito extemporneo do ms de
abril de 2009 o campo deve ser preenchido,
simplesmente, com os caracteres 042009.

vlida.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T021AE
REGISTRO
T021AE
UF
T021AE
CFOP
T021AE
BASE
T021AE
IMP_CREDITADO
T021AE
ISENTO_NTRIB
T021AE
OUTROS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Deve representar a UF para qual os valores se referem
Deve representar o Cdigo Fiscal de Operao e

Prestao( CFOP )
Deve representar a base de calculo do tributo consolidado

por UF + CFOP
16
Deve representar o valor de crdito/dbito do tributo

consolidado por UF + CFOP
16
Deve representar o valor de isento e/ou no tributado

referente ao tributo, de forma consolidada por UF + CFOP
16
Deve representar o outros valores do tributo, de forma

consolidada por UF + CFOP
16
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Livro P9
Fixo "T021AE"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T022
Apurao de IPI
REGISTRO
T022
Apurao de IPI
IND_APUR
T022
Apurao de IPI
DT_INI
T022
Apurao de IPI
DT_FIN
T022
Apurao de IPI
VL_SD_ANT_IPI
T022
Apurao de IPI
VL_DEB_IPI
T022
Apurao de IPI
VL_CRED_IPI
T022
Apurao de IPI
VL_OD_IPI
T022
Apurao de IPI
VL_OC_IPI
T022
Apurao de IPI
10
VL_SC_IPI
T022
Apurao de IPI
11
VL_SD_IPI
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador de perodo de apurao do IPI:

0 - Mensal;
1 - Decendial
Saldo credor do IPI transferido do perodo anterior
Valor total dos dbitos por "Sadas com dbito do

imposto"
Valor total dos crditos por "Entradas e aquisies

com crdito do imposto"
Valor de "Outros dbitos" do IPI (inclusive estornos

de crdito)
Valor de "Outros crditos" do IPI (inclusive estornos

de dbitos)
Valor do saldo credor do IPI a transportar para o

perodo seguinte
Valor do saldo devedor do IPI a recolher
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E500
Formato: AAAAMMDD
E500
Formato: AAAAMMDD
E500
E520
: o valor informado deve corresponder ao

somatrio do campo VL_IPI do registro E510,
quando o CFOP iniciar por 5 ou 6 dos registros
C190.
E520

do campo VL_IPI do registro E510, quando o
CFOP iniciar por 1, 2 ou 3 dos registros C190.
E520

do campo VL_AJ do registro E530, quando o
campo IND_AJ do registro E530 for igual a 0.
E520

do campo VL_AJ do registro E530, quando o
campo IND_AJ do registro E530 for igual a 1.
E520
se a soma dos campos VL_DEB_IPI e VL_OD_IPI

menos a soma dos campos VL_SD_ANT_IPI,
VL_CRED_IPI e VL_OC_IPI for menor que 0
(zero), ento o campo VL_SC_IPI deve ser igual ao
valor absoluto da expresso, e o valor do campo
VL_SD_IPI deve ser igual a 0 (zero).
E520
se a soma dos campos VL_DEB_IPI e VL_OD_IPI

menos a soma dos campos VL_SD_ANT_IPI,
VL_CRED_IPI e VL_OC_IPI for maior ou igual a 0
(zero), ento o campo 08 (VL_SD_IPI) deve ser
igual ao resultado da expresso, e o valor do
campo VL_SC_IPI deve ser igual a 0 (zero).
E520
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T022"
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Ajustes da Apuracao do Tributo - IPI
COD_AJ_APUR Cdigo do ajuste da apurao e deduo,

conforme a Tabela indicada no item 4.5.4 do layout
do SPED Fiscal.
T022AA
DESCR_COMP Descrio complementar do ajuste da apurao.

L_AJ
T022AA
VL_AJ_APUR
T022AA
IND_AJ
Indicador do tipo de ajuste:

0- Ajuste a dbito;
1- Ajuste a crdito
T022AA
IND_DOC
Indicador da origem do documento vinculado ao

ajuste:
0 - Processo Judicial;
1 - Processo Administrativo;
2 - PER/DCOMP;
9 Outros.
T022AA
NUM_DOC
Nmero do documento / processo / declarao ao

qual o ajuste est vinculado, se houver
TABELA
CADASTRO
T022AA
T022AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T022AA"
Usar tabela 4.5.4
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E530
E530
E530
E530
E530
E530
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T022AB
REGISTRO
T022AB
CFOP
T022AB
CST_IPI
T022AB
VL_CONT_PI
T022AB
VL_BC_IPI
T022AB
VL_IPI
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do

agrupamento de itens
Cdigo da Situao Tributria referente ao IPI,

conforme a Tabela indicada no item 4.3.2.
Parcela correspondente ao "Valor Contbil"

referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do
IPI
Parcela correspondente ao "Valor da base de

clculo do IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo de
Tributao do IPI, para operaes tributadas
Parcela correspondente ao "Valor do IPI" referente

ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do IPI, para
operaes tributadas
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
E510
E510
E510
E510
E510
Fixo "T022AB"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T023
Crdito de Pis/Pasep/Cofins relaivo ao

perodo
T023
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

perodo
DT_MOVIMENTO
T023

perodo
TIPO_TRIB
Tipo do tributo:
1=PIS/PASEP;
2=COFINS
T023

perodo
COD_CRED
Cdigo de Tipo de Crdito apurado no perodo,

conforme a Tabela 4.3.6 do layout do SPED
PIS/Cofins.
T023

perodo
IND_CRED_ORI
Indicador de Crdito Oriundo de:

0 Operaes prprias;
1 Evento de incorporao, ciso ou fuso.
T023

perodo
ALIQ_PC
Alquota do PIS/PASEP ou Cofins (em percentual)
T023

perodo
VL_BC_PC
Valor da Base de Clculo do Crdito
T023

perodo
ALIQ_PC_QUANT
Alquota do PIS ou Cofins (em reais)
T023

perodo
QUANT_BC_PC
Quantidade Base de clculo PIS / COFINS
T023

perodo
10
VL_CRED
Valor total do crdito apurado no perodo
T023

perodo
11
VL_AJUS_ACRES
Valor total dos ajustes de acrscimo
T023

perodo
12
VL_AJUS_REDUC
Valor total dos ajustes de reduo
T023

perodo
13
VL_CRED_DIF
Valor total do crdito diferido no perodo
T023

perodo
14
VL_CRED_DISP
Valor Total do Crdito Disponvel relativo ao

Perodo
Indicador de opo de utilizao do crdito

disponvel no
perodo:
T023

perodo
15
IND_DESC_CRED
0 Utilizao do valor total para desconto da

contribuio apurada no perodo.
1 Utilizao de valor parcial para desconto da
contribuio apurada no perodo.
T023

perodo
16
VL_CRED_DESC
Valor do Crdito disponvel, descontado da

contribuio
apurada no prprio perodo
T023

perodo
17
SLD_CRED
Saldo de crditos a utilizar em perodos futuros
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Fixo "T023"
Formato: [AAAAMMDD], Compe chave do

registro.
Compe chave do registro.
16
16
16
16
16
16
16
DEC
OBRIG
COMENTRIO
16
16
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Controle interno Controle interno Controle interno

[1,2]
M100/M500
M100/M500
M100/M500
M100/M500
M100/M500
M100/M500
M100/M500
M100/M500
Deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ

do registro T023AB quando o campo IND_AJ do
mesmo registro seja igual a 1.
M100/M500
Deve corresponder ao somatrio do campo VL_AJ

do registro T023AB quando o campo IND_AJ do
mesmo registro seja igual a 0.
M100/M500
M100/M500
M100/M500
[0, 1]
Deve corresponder ao somatrio do campo

VL_BC_PC do registro T023AA.
Este campo somente pode ser informado caso o

campo COD_CRED seja: 103, 203, 303, 105, 205,
305, 108, 208, 308.
Deve corresponder ao somatrio do campo

QUANT_BC_PC do registro T023AA.
Este campo somente pode ser informado caso o
campo COD_CRED seja: 103, 203, 303, 105, 205,
305, 108, 208, 308.
Deve corresponder a seguinte operao:

( VL_CRED + VL_AJUS_ACRES VL_AJUS_REDUC - VL_CRED_DIF )
[0, 1]

( VL_CRED_DISP - VL_CRED_DESC )
M100/M500
M100/M500
M100/M500
TABELA
CADASTRO
T023AA
Detalhamento da base de clculo do

crdito apurado no perodo
REGISTRO

NAT_BC_CRED

CST
VL_BC_TOT
VL_BC_CUM
VL_BC_NC
VL_BC_PC
T023AA
T023AA
T023AA
T023AA
T023AA
T023AA
T023AA
ITEM
NOME DO CAMPO




T023AA
T023AA


QUANT_BC_TOT
QUANT_BC_PC
10
DESC_CRED
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Cdigo da Base de Clculo do Crdito apurado no

perodo, conforme Layout do Sped Contribuies.
Cdigo da Situao Tributria referente ao crdito

vinculado ao tipo de crdito escriturado no registro pai
T023
Valor Total da Base de Clculo escriturada nos

documentos e operaes (Blocos A, C, D e F),
referente ao valor informado no Campo CST
16
Parcela do Valor Total da Base de Clculo informada no

Campo VL_BC_TOT, vinculada a receitas com incidncia
cumulativa.
16
Valor Total da Base de Clculo do Crdito, vinculada a

receitas com incidncia no-cumulativa.
16
Valor da Base de Clculo do Crdito, vinculada ao tipo de

Crdito escrituradono registro T023.
16
Quantidade Total da Base de Clculo do Crdito apurado

em Unidade de Medida de Produto, escriturada nos
documentos e operaes (Blocos A, C, D e F),
referente ao valor informado no Campo CST.
16
Parcela da base de clculo do crdito em quantidade

( campo QUANT_BC_TOT ) vinculada ao tipo de crdito
escriturado no registro T023
16
Descrio do crdito
60
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T023"
Controle interno Controle interno
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
M105/M505
Campo de preenchimento especfico para

a pessoa jurdica sujeita ao regime
cumulativo e no-cumulativo da
contribuio
N
( VL_BC_TOT - VL_BC_CUM )
O valor deste campo ser transportado

para o Campo
VL_BC_PC do registro T023
O valor deste campo ser transportado

para o Campo
QUANT_BC_PC do registro T023
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T023AB
REGISTRO
T023AB
IND_AJ
T023AB
COD_AJ_APUR
T023AB
DESCR_COMPL_AJ
T023AB
VL_AJ_APUR
T023AB
NUM_DOC
T023AB
DT_REF
DESCRIO
TIPO
TAM
Cdigo do ajuste da apurao e deduo,

conforme a Tabela indicada no item 4.3.8 do EFDPIS/Cofins..
Descrio complementar do ajuste da apurao.
220
16
Nmero do documento / processo / declarao ao

qual o ajuste est vinculado, se houver
Data de referncia do ajuste (AAAAMMDD)
Tipo de registro
CHAVE DE INTEGRAO
DEC
OBRIG

0- Ajuste de Reduo;
1- Ajuste de Acrscimo
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T023AA"
REG. SPED
Fiscal
Controle Interno
[0, 1]
informar, se for o caso, a data de referncia do ajuste, no formato

AAAAMMDD, excluindo-se quaisquer caracteres de separao,
tais como: ., /, -.
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Controle
Interno
Controle
Interno
M110/M510
M110/M510
M110/M510
M110/M510
M110/M510
M110/M510
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T023AC
Detalhamento dos ajustes de crdito de

PIS/COFINS apurado
REGISTRO
T023AC

PIS/COFINS apurado
DET_VALOR_AJ
T023AC

PIS/COFINS apurado
CST
T023AC

PIS/COFINS apurado
DET_BC_CRED
T023AC

PIS/COFINS apurado
DET_ALIQ
T023AC

PIS/COFINS apurado
DT_OPER_AJ
T023AC

PIS/COFINS apurado
DESC_AJ
T023AC

PIS/COFINS apurado
COD_CTA
T023AC

PIS/COFINS apurado
INFO_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Detalhamento do valor do crdito reduzido ou

acrescido, informado no Campo VL_AJ_APUR
do registro T023AB
16
Cdigo de Situao Tributria
Detalhamento da base de clculo geradora de

ajuste de crdito
16
Detalhamento da alquota a que se refere o

ajuste de crdito
Data da operao a que se refere o ajuste

informado neste registro
220
Cdigo da conta contbil debitada/creditada
60
220
Descrio da(s) operao(es) a que se refere o

valor informado no Campo DET_VALOR_AJ
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
M115/M515
Fixo "T024AB"
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
M115/M515
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
T024
T024
20140101
T024
T024
10
T024
20
T024
30
T024
40
T024
50
T024
60
T024
10
70
T024
11
80
T024
12
90
T024
13
100
T024
14
110
T024
15
120
NOME DO CAMPO
CHAVE DE INTEGRAO
REGISTRO
DESCRIO
TIPO
Tipo de registro
DT_MOVIMENTO
TIPO_TRIB
Tipo do tributo:
1-Pis/Pasep
2-Cofins.
Valor Total da Contribuio No Cumulativa do

Perodo
Valor do Crdito Descontado, Apurado no Prprio

Perodo da Escriturao
Valor do Crdito Descontado, Apurado em Perodo

de
Apurao Anterior
Valor Total da Contribuio No Cumulativa Devida
VL_RET_NC
Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo
VL_OUT_DED_NC
Outras Dedues no Perodo
VL_CONT_NC_REC
Valor da Contribuio No Cumulativa a

Recolher/Pagar
VL_TOT_CONT_CUM_PER
Valor Total da Contribuio Cumulativa do Perodo
VL_RET_CUM
Valor Retido na Fonte Deduzido no Perodo
VL_OUT_DED_CUM
Outras Dedues no Perodo
VL_CONT_CUM_REC
Valor da Contribuio Cumulativa a Recolher/Pagar
VL_TOT_CONT_REC
Valor Total da Contribuio a Recolher/Pagar no

Perodo
VL_TOT_CONT_NC_PER
VL_TOT_CRED_DESC
VL_TOT_CRED_DESC_ANT
VL_TOT_CONT_NC_DEV
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T024"
Formato: [AAAAMMDD], Compe a chave do

registro
Compe a chave do registro
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
VALIDAO
[1,2]
REG. SPED Fiscal
Campos relacionados
Controle interno
Controle interno
Controle interno
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
M200/M600
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T024AA
REGISTRO
T024AA
T024AA
123456
COD_REC
T024AA
15.25
VL_DEBITO
NUM_CAMPO
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
Tipo de registro
Informar o nmero do campo do registro M200

(Campo 08 (contribuio no cumulativa) ou
Campo 12 (contribuio cumulativa)), objeto de
detalhamento neste
registro.
Informar o cdigo da receita referente

contribuio a recolher, detalhada neste registro.
Valor do Dbito correspondente ao cdigo do
Campo 03,
conforme informao na DCTF.
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED Fiscal
Fixo "T024AA"
[08,12]
REG. SPED
PIS/Cofins
M205/M605
M205/M605
M205/M605
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T024AB
T024AB
T024AB
100
VL_REC_BRT
T024AB
200
VL_BC_CONT
T024AB
15.1234
ALIQ_PIS
T024AB
20.325
QUANT_BC_PIS
T024AB
4.1235
ALIQ_PIS_QUANT
T024AB
40
VL_CONT_APUR
T024AB
50
VL_AJUS_ACRES
T024AB
10
60
VL_AJUS_REDUC
T024AB
11
70
VL_CONT_DIFER
T024AB
12
80
VL_CONT_DIFER_ANT
T024AB
13
90
VL_CONT_PER
REGISTRO
COD_CONT
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da contribuio social apurada no perodo,

conforme a Tabela 4.3.5 do Sped Conribuies.
Valor da Receita Bruta
16
Valor da Base de Clculo da Contribuio
16
Alquota em percentual
Quantidade da Base de clculo da Contribuio
16
Alquota em Reais
16
Valor total da contribuio social apurada
16
Valor total dos ajustes de acrscimo
16
Valor total dos ajustes de reduo
16
Valor da contribuio a diferir no perodo
16
Valor da contribuio diferida em perodos

anteriores
16
Valor Total da Contribuio do Perodo
16
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
M210/M610
Fixo "T024AB"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T024AC
REGISTRO
T024AC
T024AC
100
VL_BC_CONT_ANT_EXC_C
OOP
T024AC
200
VL_EXC_COOP_GER
T024AC
300
VL_EXC_ESP_COOP
T024AC
400
VL_BC_CONT
IND_TIP_COOP
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
16
Valor de Excluso Especifica das Cooperativas em

Geral
16
Valor das Excluses da Base de Clculo Especifica

do Tipo da Sociedade Cooperativa
16
Valor da Base de Clculo, Aps as Excluses

Especificas da Sociedade Cooperativa
16
Tipo de registro
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:

01 Cooperativa de Produo Agropecuria
02 Cooperativa de Consumo
03 Cooperativa de Crdito;
04 Cooperativa de Eletrificao Rural
05 Cooperativa de Transporte Rodovirio de
Cargas
06 Cooperativa de Mdicos
99 Outras.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
M211/M611
M211/M611
M211/M611
M211/M611
M211/M611
Fixo "T024AC"
[01,02,03,04,05,0,99]
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T024AD
REGISTRO
T024AD
IND_AJ
T024AD
VL_AJ
100
T024AD
COD_AJ
T024AD
NUM_DOC
123
T024AD
DESCR_AJ
DESC
T024AD
DT_REF
20140101
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Valor do ajuste
16
Cdigo do ajuste, conforme a Tabela

indicada no item 4.3.8 do Sped
Contribuies.
Nmero do processo, documento ou

ato concessrio ao qual o
ajuste est vinculado
Descrio resumida do ajuste.
220
Data de referncia do ajuste
Tipo de registro
0- Ajuste de reduo
1- Ajuste de acrscimo
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
M220/M620
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T024AD"
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
T024AE
Detalhamento dos ajustes da

Contribuio Apurada
T024AE

Contribuio Apurada
100
DET_VALOR_AJ
T024AE

Contribuio Apurada
CST_PIS
T024AE

Contribuio Apurada
200
DET_BC_CRED
T024AE

Contribuio Apurada
300
DET_ALIQ
T024AE

Contribuio Apurada
20140101
DT_OPER_AJ
T024AE

Contribuio Apurada
DESC
DESC_AJ
T024AE

Contribuio Apurada
COD_CTA
T024AE

Contribuio Apurada
COMP
INFO_COMPL
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Detalhamento do valor da
contribuio reduzida ou
acrescida
16
Cdigo de Situao Tributria

referente operao detalhada
neste registro
Detalhamento da base de clculo

geradora de ajuste de
contribuio
16
Data da operao a que se refere

o ajuste
Descrio da(s) operao(es) a

que se refere o valor
informado no Campo 02
220
Cdigo da conta contbil

debitada/creditada
60
220
Detalhamento da alquota a que

se refere o ajuste de contribuio
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T024AE"
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
M225/M625
-
M225/M625
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T024AF
T024AF
12345
T024AF
200
VL_VEND
T024AF
100
VL_NAO_RECEB
T024AF
300
VL_CONT_DIF
T024AF
400
VL_CRED_DIF
T024AF
103
COD_CRED
REGISTRO
CNPJ
CHAVE DE INTEGRAO
DESCRIO
Tipo de registro
CNPJ da pessoa jurdica de direito pblico,
empresa pblica, sociedade de economia
mista ou suas subsidirias.
Valor Total das vendas no perodo

Valor Total no recebido no perodo
Valor da Contribuio diferida no perodo
Valor do Crdito diferido no perodo
Cdigo de Tipo de Crdito diferido no
perodo, conforme
a Tabela 4.3.6 do Sped Contribuies.
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
16
16
16
16
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
M230/M630
Fixo "T024AE"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T030
Demais documentos e operacoes geradoras de

contribuicoes e creditos nao vinculados ao
documento fiscal
REGISTRO
T030

documento fiscal
IND_OPER
T030

documento fiscal
COD_PART
T030

documento fiscal
COD_ITEM
T030

documento fiscal
DT_OPER
T030

documento fiscal
VL_OPER
T030

documento fiscal
CST_PIS
T030

documento fiscal
VL_BC_PIS
T030

documento fiscal
ALIQ_PIS
T030

documento fiscal
10
VL_PIS
T030

documento fiscal
11
CST_COFINS
T030

documento fiscal
12
VL_BC_COFINS
T030

documento fiscal
13
ALIQ_COFINS
T030

documento fiscal
14
VL_COFINS
T030

documento fiscal
15
NAT_BC_CRED
T030

documento fiscal
16
IND_ORIG_CRED
T030

documento fiscal
17
COD_CTA
T030

documento fiscal
18
COD_CCUS
T030

documento fiscal
19
DESC_DOC_OPER
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador do Tipo da Operao:

0 Operao Representativa de Aquisio, Custos,
Despesa ou Encargos, Sujeita Incidncia de
Crdito de PIS/Pasep ou Cofins (CST 50 a 66).
1 Operao Representativa de Receita Auferida
Sujeita ao Pagamento da Contribuio para o
PIS/Pasep e da Cofins (CST 01, 02, 03 ou 05).
2 - Operao Representativa de Receita Auferida
No Sujeita ao Pagamento da Contribuio para o
PIS/Pasep e da Cofins (CST 04, 06, 07, 08, 09, 49
ou 99).
Cdigo do participante (Campo 02 do Registro

T003)
60
60
Data da Operao (AAAAMMDD)
Valor da Operao/Item
Cdigo da Situao Tributria referente ao

PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item
4.3.3.do layout EFD-PIS/Cofins.
Base de clculo do PIS/PASEP
Alquota do PIS/PASEP
Valor do PIS/PASEP
Cdigo da Situao Tributria referente ao Cofins,

conforme a Tabela indicada no item 4.3.4.do layout
EFD-PIS/Cofins.
Base de clculo da COFINS
Alquota da COFINS
Valor da COFINS
Cdigo da Base de Clculo dos Crditos, conforme

a tabela indicada no item 4.3.7 do layout EFDPIS/Cofins, caso seja informado cdigo
representativo de crdito nos Campos 07
(CST_PIS) e 11 (CST_COFINS).

0 Operao no Mercado Interno;
1 Operao de Importao.

debitada/creditada
60
Cdigo do Centro de Custos
60
Descrio do Documento/Operao
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F100
F100
Fixo "T030"
Informar neste campo o indicador do tipo ou

natureza da operao.
Valores Vlidos: [0, 1, 2]
Nas operaes representativas de receitas, deve
ser informado o indicador correspondente ao
tratamento tributrio (CST) da receita informada
neste registro. Se referente a uma operao
tributvel (CST 01, 02, 03 ou 05) informar o
indicador 1; se referente a uma operao no
tributvel, ou tributvel alquota zero (CST 04,
06, 07, 08, 09, 49 ou 99) informar o indicador 2.
Nas operaes representativas de aquisies,
custos ou despesas com direito a crdito (CST 50 a
66), deve ser informado o indicador 0,
correspondente operao com direito a crdito.
As operaes sem direito a crdito no precisam
ser escrituradas em F100.
o cdigo informado neste campo deve est

relacionado no registro 0150, no campo
COD_PART.
No caso do registro se referir a uma operao
representativa de receita (Campo IND_OPER = 1
e 2) o Campo 03 no de preenchimento
obrigatrio, como no caso de receitas financeiras
auferidas em instituies financeiras diversas.
Neste caso, a pessoa jurdica deve complementar
o registro com informaes complementares no
Campo 19.
No caso do registro se referir a uma operao
representativa de crdito (Campo IND_OPER = 0)
o Campo 03 de preenchimento obrigatrio,
devendo ser informado o cdigo de participante
referente ao fornecedor/prestador de servio,
cadastrado no Registro 0150.
o cdigo do item a que se refere a operao

informado neste campo, quando existir, deve est
relacionado no registro 0200, ressaltando-se que
os cdigos informados devem ser os definidos pelo
pessoa jurdica titular da escriturao.
F100
informar a data da operao escriturada neste

registro, no formato AAAAMMDD, excluindo-se
quaisquer caracteres de separao, tais como: .,
/, -.
No caso da operao no se referir a um dia
especfico, ou se referir a mais de um dia, deve ser
informado o dia final de referncia ou o ultimo dia
do perodo da escriturao, conforme o caso.
F100
Informar o valor total da operao/item escriturado

neste registro.
F100
: Informar neste campo o Cdigo de Situao

Tributria referente ao PIS/PASEP (CST), conforme
a Tabela II constante no Anexo nico da Instruo
Normativa RFB n 1.009, de 2010, referenciada no
Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
F100
informar neste campo o valor da base de clculo

do PIS/Pasep referente operao/item, para fins
de apurao da contribuio social ou de apurao
do crdito, conforme o caso.
O valor deste campo ser recuperado no Bloco M,
para a demonstrao das bases de clculo do
PIS/Pasep (M210, Campo VL_BC_CONT) no
caso de item correspondente a fato gerador da
contribuio social, ou para a demonstrao das
bases de clculo do crdito de PIS/Pasep (M105,
campo VL_BC_PIS_TOT) no caso de item
correspondente a fato gerador de crdito.
F100
informar neste campo o valor da alquota aplicvel

para fins de apurao da contribuio social ou do
crdito, conforme o caso.
F100
informar o valor do PIS/Pasep (contribuio ou

crdito) referente operao/item escriturado
neste registro.
o valor do campo VL_PIS deve corresponder ao

valor da base de clculo (VL_BC_PIS) multiplicado
pela alquota aplicvel ao item (ALIQ_PIS). No
caso de aplicao da alquota do campo 09, em
percentual, o resultado dever ser dividido pelo
valor 100.
Exemplo: Sendo o Campo VL_BC_PIS =
1.000.000,00 e o Campo ALIQ_PIS = 1,6500,
ento o Campo VL_PIS ser igual a:
1.000.000,00 x 1,65 / 100 = 16.500,00.
F100
Informar neste campo o Cdigo de Situao

Tributria referente a Cofins (CST), conforme a
Tabela III constante no Anexo nico da Instruo
F100

da Cofins referente operao/item, para fins de
apurao da contribuio social ou de apurao do
para a demonstrao das bases de clculo da
Cofins (M610, Campo VL_BC_CONT) no caso de
item correspondente a fato gerador da contribuio
social, ou para a demonstrao das bases de
clculo do crdito de Cofins (M505, campo
VL_BC_COFINS_TOT) no caso de item
F100

para fins de apurao da contribuio social ou do
F100
informar o valor da Cofins (contribuio ou crdito) o valor do campo VL_COFINS deve corresponder
referente operao/item escriturado neste
ao valor da base de clculo (VL_BC_COFINS)
registro.
multiplicado pela alquota aplicvel ao item
(ALIQ_COFINS). No caso de aplicao da alquota
do campo 13, em percentual, o resultado dever
ser dividido pelo valor 100.
Exemplo: Sendo o Campo VL_BC_COFINS =
1.000.000,00 e o Campo ALIQ_COFINS =
7,6000, ento o Campo VL_COFINS ser igual a:
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.
F100
Caso seja informado cdigo representativo de

crdito no Campo 07 (CST_PIS) ou no Campo 11
(CST_COFINS) deste registro, informar neste
campo o cdigo da base de clculo do crdito,
conforme a Tabela 4.3.7 Base de Clculo do
Crdito referenciada no Manual do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no Portal do
SPED no stio da RFB na Internet, no endereo
<http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.
F100
No caso de registro representativo de operao

com direito a crdito, informar o cdigo que indique
se a operao tem por origem o mercado interno
ou externo (importao de bens e servios).
F100
informar o Cdigo da Conta Analtica. Exemplos:

estoques, receitas da atividade, receitas no
operacionais, custos, despesas, etc. Deve ser a
conta credora ou devedora principal, podendo ser
informada a conta sinttica (nvel acima da conta
analtica).
F100
Nos registros correspondentes s operaes com

direito a crdito, informar neste campo o Cdigo do
Centro de Custo relacionado operao, se existir.
F100
Neste campo pode ser informada a descrio

complementar da operao ou do item, objeto de
escriturao neste registro. Por exemplo, no caso
de operaes relativas a consrcios, pode ser
informado neste campo o documento arquivado no
rgo de registro, bem como a participao
percentual da pessoa jurdica consorciada no
empreendimento.
F100
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
Identificao do processo ou ato concessrio.
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T030AA
T030AA
T030AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T030AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F111
F111
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T031
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado Operacoes geradoras de creditos com base nos
encargos de depreciacao e amortizacao
REGISTRO
T031
DT_MOVIMENTO
T031
NAT_BC_CRED
T031
IDENT_BEM_IMOB
T031
IND_ORIG_CRED
T031
IND_UTIL_BEM_IMOB
T031
VL_OPER_DEP
T031
PARC_OPER_NAO_BC_CRED
T031
CST_PIS
T031
10
VL_BC_PIS
T031
11
ALIQ_PIS
T031
12
VL_PIS
T031
13
CST_COFINS
T031
14
VL_BC_COFINS
T031
15
ALIQ_COFINS
T031
16
VL_COFINS
T031
17
COD_CTA
T031
18
COD_CCUS
T031
19
DESC_BEM_IMOB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo da Base de Clculo do Crdito sobre Bens

Incorporados ao Ativo Imobilizado, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.7:
09 = Crdito com Base nos Encargos de
Depreciao;
11 = Crdito com Base nos Encargos de
Amortizao
Identificao dos Bens/Grupo de Bens

Incorporados ao Ativo Imobilizado:
01 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis
Prprios;
02 = Edificaes e Benfeitorias em Imveis de
Terceiros;
03 = Instalaes;
04 = Mquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outros .
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo

imobilizado, gerador de crdito:
0 Aquisio no Mercado Interno
1 Aquisio no Mercado Externo (Importao)
Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao

Ativo Imobilizado:
1 Produo de Bens Destinados a Venda;
2 Prestao de Servios;
3 Locao a Terceiros;
9 Outros.
Valor do Encargo de Depreciao/Amortizao

Incorrido no Perodo
Parcela do Valor do Encargo de

Depreciao/Amortizao a excluir da base de
clculo de Crdito
Base de clculo do Crdito de PIS/PASEP no

perodo (VL_OPER_DEPPARC_OPER_NAO_BC_CRED)
Alquota do PIS/PASEP (em percentual)

4.3.3.
Valor do Crdito de PIS/PASEP
Base de Clculo do Crdito da COFINS no perodo

(06 07)
Alquota da COFINS (em percentual)
Valor do crdito da COFINS

debitada/creditada
60
60
Cdigo da Situao Tributria referente a COFINS,

Descrio complementar do bem ou grupo de

bens, com crdito apurado com base nos encargos
de depreciao ou amortizao.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T031"
Formato: [AAAAMMDD]
Informar neste registro o cdigo correspondente

natureza da base de clculo do crdito (Se
Depreciao = 09 e se Amortizao = 11),
conforme a Tabela 4.3.7 Base de Clculo do
Crdito referenciada no Manual do Leiaute da
EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no Portal do
SPED no stio da RFB na Internet, no endereo
F120
informar neste campo o cdigo correspondente

identificao do bem ou grupo de bens (informao
por gnero/grupo de bens) Incorporados ao Ativo
Imobilizado, cujo encargo de depreciao ou
amortizao permite o direito ao crdito.
(IDENT_BEM_IMOB) pode ser realizada de forma
individualizada ou por grupos de bens da mesma
natureza ou destinao.
OBS: No caso do registro F120 se referir a grupo
de bens correspondente a mais de um cdigo de
identificao como, por exemplo, Maquinas e
Equipamentos, pode a pessoa jurdica informar no
Campo 03 quaisquer um dos cdigos a que se
refira o grupo de bens.
F120
Informar neste campo o cdigo que indique se a

origem (Pas de aquisio) do bem incorporado ao
ativo imobilizado, se no mercado interno ou externo
(importao de bens e servios). No caso do
registro contbil do bem ou grupo de bens
incorporados ao imobilizado, objeto de crdito com
base nos encargos de depreciao, no identificar
a origem do bem ou grupo de bens, o campo pode
ser informado sem o indicador de origem. Nesse
caso (campo em branco), em que o registro no
identifica a aquisio como sendo no mercado
externo (importao) Indicador 1, o PVA ir
considerar o crdito como sendo de aquisio no
mercado interno Indicador 0.
F120
Informar neste campo o indicador correspondente

destinao ou utilizao dos bens geradores de
crdito neste registro. Caso o bem/grupo de bens
relacionados aos crditos deste registro no
estejam sendo utilizados entre as hipteses
previstas em lei para a apurao de crditos
(Indicadores 1, 2 e 3), deve ser informado o
indicador 9.
Registre-se que a legislao tributria no
estabelece o direito ao crdito em relao aos bens
incorporados ao ativo imobilizado:
- Cuja data de aquisio seja anterior a maio de
2004, conforme disposio do art. 31 da Lei n
10.865/2004;
- que no seja utilizado na produo de bens,
prestao de servios e locao. Desta forma, as
mquinas, equipamentos, instalaes e outros
bens mveis utilizados na rea administrativa,
comercial, gerencial, de processamento de dados,
almoxarifado, etc., no tem previso em lei para a
apropriao de crdito.
Os encargos de depreciao e amortizao
referentes s edificaes e benfeitorias em imveis
prprios ou de terceiros, utilizados nas atividades
da pessoa jurdica do direito a crdito.
F120
informar neste campo o valor do encargo de

depreciao ou de amortizao, incorrido no
perodo, referente ao(s) bem(ns) objeto de
escriturao neste registro.
F120
informar neste campo a parcela do valor dos

encargos de depreciao ou amortizao
informados no Campo 06, que a legislao no
permite o direito apurao de crdito, tais como
os encargos de depreciao/amortizao sobre
bens incorporados ao imobilizado:
- adquiridos de pessoa fsica domiciliada no pas;
- no sujeitos ao pagamento da contribuio social,
quando de sua aquisio;
- de edificaes e benfeitorias em imveis prprios
ou de terceiros, no utilizados nas atividades da
empresa;
- de maquinas, equipamentos e outros bens, no
utilizados na produo de bens destinados
venda, na locao a terceiros ou na prestao de
servios.
Os valores informados no campo 07 devem ser
excludos da base de clculo dos crditos (Campo
09).
F120

F120

[Campo 10 = Campo 07 Campo 08
do PIS/Pasep referente operao/item, para fins
de apurao do crdito, conforme o caso.
crdito de PIS/Pasep (M105, campo
VL_BC_PIS_TOT) no caso de item
F120

para fins de apurao do crdito.
F120
informar o valor do PIS/Pasep referente

operao/item escriturado neste registro.
F120

F120

[Campo 14 = Campo 07 Campo 08]
da Cofins referente operao/item, para fins de
apurao do crdito, conforme o caso.
crdito de Cofins (M505, campo
F120

F120
F120

encargos de depreciao do perodo, encargos de
amortizao do perodo, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo ser
analtica).
F120

F120
informar o valor da Cofins referente


pela alquota aplicvel ao item (ALIQ_PIS), dividido
pelo valor 100
1.000.000,00 e o Campo ALIQ_PIS = 1,6500,
1.000.000,00 x 1,65 / 100 = 16.500,00.
o valor do campo VL_COFINS deve corresponder

(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor 100.
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.

complementar do bem ou grupo de bens, com
crdito apurado com base nos encargos de
depreciao ou amortizao, objeto de escriturao
neste registro.
F120
Campos
relacionados
Controle interno
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T031AA
T031AA
T031AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T031AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F129
F129
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T032
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado Operacoes geradoras de creditos com base no

valor de aquisicao/contribuicao
REGISTRO
T032

DT_MOVIMENTO
T032

NAT_BC_CRED
T032

IDENT_BEM_IMOB
T032

IND_ORIG_CRED
T032

IND_UTIL_BEM_IMOB
T032

MES_OPER_AQUIS
T032

VL_OPER_AQUIS
T032

PARC_OPER_NAO_BC_
CRED
T032

10
VL_BC_CRED
T032

11
IND_NR_PARC
T032

12
CST_PIS
T032

13
VL_BC_PIS
T032

14
ALIQ_PIS
T032

15
VL_PIS
T032

16
CST_COFINS
T032

17
VL_BC_COFINS
T032

18
ALIQ_COFINS
T032

19
VL_COFINS
T032

20
COD_CTA
T032

21
COD_CCUS
T032

22
DESC_ BEM_IMOB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Texto fixo contendo "10" (Cdigo da Base de

Clculo do Crdito sobre Bens Incorporados ao
Ativo Imobilizado, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.7)
Identificao dos Bens/Grupo de Bens

Incorporados ao Ativo Imobilizado:
01 = Edificaes e Benfeitorias;
03 = Instalaes;
04 = Mquinas;
05 = Equipamentos;
06 = Veculos;
99 = Outros Bens Incorporados ao Ativo
Imobilizado.
Indicador da origem do bem incorporado ao ativo

imobilizado, gerador de crdito:
0 Aquisio no Mercado Interno
1 Aquisio no Mercado Externo (Importao)
Indicador da Utilizao dos Bens Incorporados ao

Ativo Imobilizado:
1 Produo de Bens Destinados a Venda;
2 Prestao de Servios;
3 Locao a Terceiros;
9 Outros.
Ms/Ano de Aquisio dos Bens Incorporados ao

Ativo Imobilizado, com apurao de crdito com
base no valor de aquisio.
Valor de Aquisio dos Bens Incorporados ao Ativo

Imobilizado Crdito com base no valor de
aquisio.
Parcela do Valor de Aquisio a excluir da base de

clculo de Crdito
Valor da Base de Clculo do Crdito sobre Bens

Incorporados ao Ativo Imobilizado
(VL_OPER_AQUIS
PARC_OPER_NAO_BC_CRED)
Indicador do Nmero de Parcelas a serem

apropriadas (Crdito sobre Valor de Aquisio):
1 Integral (Ms de Aquisio);
2 12 Meses;
3 24 Meses;
4 48 Meses;
5 6 Meses (Embalagens de bebidas frias)
9 Outra periodicidade definida em Lei.

4.3.3.
Base de clculo Mensal do Crdito de PIS/PASEP,

conforme indicador informado no campo
IND_NR_PARC.
Valor do Crdito de PIS/PASEP

Base de clculo Mensal do Crdito da Cofins,

conforme indicador informado no campo
IND_NR_PARC.
Valor do crdito da COFINS

debitada/creditada
60
60
Descrio complementar do bem ou grupo de

bens, com crdito apurado com base nos encargos
de depreciao ou amortizao.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T032"
Formato: [AAAAMMDD]
Informar neste registro o cdigo correspondente

natureza da base de clculo do crdito, conforme a
Tabela 4.3.7 Base de Clculo do Crdito
referenciada no Manual do Leiaute da EFDPIS/Cofins e disponibilizada no Portal do SPED no
stio da RFB na Internet, no endereo
F130
informar neste campo o cdigo correspondente [01,02,03,04,05,06,99]

identificao do bem ou grupo de bens (informao
por gnero/grupo de bens) Incorporados ao Ativo
Imobilizado, cujo crdito est sendo determinado
com base no valor de aquisio.
(IDENT_BEM_IMOB) pode ser realizada de forma
individualizada ou por grupos de bens da mesma
natureza ou destinao.
OBS: No caso do registro F130 se referir a grupo
de bens correspondente a mais de um cdigo de
identificao como, por exemplo, Maquinas e
Equipamentos, pode a pessoa jurdica informar no
Campo 03 quaisquer um dos cdigos a que se
refira o grupo de bens.
F130
Informar neste campo o cdigo que indique se a

origem (Pas de aquisio) do bem incorporado ao
ativo imobilizado, se no mercado interno ou externo
(importao de bens e servios).
F130
Informar neste campo o indicador correspondente

destinao ou utilizao dos bens geradores de
crdito neste registro. Caso o bem/grupo de bens
relacionados aos crditos deste registro no
estejam sendo utilizados entre as hipteses
previstas em lei para a apurao de crditos
(Indicadores 1, 2 e 3), deve ser informado o
indicador 9.
Registre-se que a legislao tributria no
estabelece o direito ao crdito em relao aos bens
incorporados ao ativo imobilizado:
- Cuja data de aquisio seja anterior a maio de
2004, conforme disposio do art. 31 da Lei n
10.865/2004;
- que no seja utilizado na produo de bens,
prestao de servios e locao. Desta forma, as
mquinas, equipamentos, instalaes e outros
bens mveis utilizados na rea administrativa,
comercial, gerencial, de processamento de dados,
almoxarifado, etc., no tem previso em lei para a
apropriao de crdito.
F130
F130
informar neste campo o ms e ano de aquisio do

bem ou grupo de bens incorporados ao ativo
imobilizado, com apurao de crdito com base no
valor de aquisio valor. No caso da escriturao
ser por grupo de bens, com datas de aquisio
diversas, escriturar o registro com o campo em
branco.
informar neste campo o valor de aquisio dos

bens incorporados ao ativo imobilizado, cujo crdito
for determinado com base no valor de aquisio,
referente ao(s) bem(ns) objeto de escriturao
neste registro.
informar neste campo a parcela do valor de

aquisio a excluir da base de clculo do crdito,
em funo de vedao na legislao quanto
apurao de crdito, tais as aquisies de bens
incorporados ao imobilizado:
- adquiridos de pessoa fsica domiciliada no pas;
- no sujeitos ao pagamento da contribuio social,
quando de sua aquisio;
- de maquinas, equipamentos e outros bens, no
utilizados na produo de bens destinados
venda, na locao a terceiros ou na prestao de
servios.
Os valores informados no campo 08 devem ser
excludos da base de clculo dos crditos (Campo
09).
F130
F130
informar neste campo o cdigo correspondente ao [1,2,3,4,5,9]

nmero de parcelas a serem apropriadas,
mensalmente, em relao ao valor total do crdito
informado (Crdito sobre Valor de Aquisio):
1 Integral (Ms de Aquisio);
2 12 Meses;
3 24 Meses;
4 48 Meses;
5 6 Meses (Embalagens de bebidas frias)
9 Outra periodicidade definida em Lei.
F130

F130
informar neste campo o valor total da base de

clculo do PIS/Pasep referente operao/item,
para fins de apurao do valor total do crdito.
[Campo 09 = Campo 07 Campo 08]

[Campo 12 = Campo 09 / N de Meses informados
do PIS/Pasep a ser apropriada no ms da
no Campo 10]
escriturao, em funo da quantidade de meses
informada no Campo 10. O valor da base de
clculo do crdito do ms ser determinado, sobre
o valor total da base de clculo informada no
Campo 09, dividido pelo nmero de meses
correspondente aos indicadores informados no
Campo 10.
crdito de PIS/Pasep (M105, campo
VL_BC_PIS_TOT) no caso de item
F130

F130
F130
F130
F130
F130
informar o valor do PIS/Pasep referente


pela alquota aplicvel ao item (ALIQ_PIS), dividido
pelo valor 100.
1.000.000,00 e o Campo ALIQ_PIS = 1,6500 ,
1.000.000,00 x 1,65 / 100 = 16.500,00.


de Cofins a ser apropriada no ms da escriturao,
em funo da quantidade de meses informada no
Campo 10. O valor da base de clculo do crdito
do ms ser determinado, sobre o valor total da
base de clculo informada no Campo 09, dividido
pelo nmero de meses correspondente aos
indicadores informados no Campo 10.
informar neste campo o valor da alquota de Cofins

aplicvel para fins de apurao do crdito.
[Campo 16 = Campo 09 / N de Meses informados

no Campo 10]
crdito de Cofins (M505, campo
informar o valor da Cofins referente

o valor do campo VL_COFINS deve corresponder

(ALIQ_COFINS), dividido pelo valor 100.
1.000.000,00 x 7,6 / 100 = 76.000,00.
F130

Maquinas e Equipamentos do Ativo Imobilizado,
ativo fixo, etc. Deve ser a conta credora ou
devedora principal, podendo ser informada a conta
sinttica (nvel acima da conta analtica).
F130

F130

complementar do bem ou grupo de bens, com
crdito apurado com base no valor de aquisio,
objeto de escriturao neste registro.
F130
Campos
relacionados
Controle interno
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T032AA
T032AA
T032AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T032AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F139
F139
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T033
Operacoes da atividade imobiliaria - Unidade

imobiliaria vendida
REGISTRO
T033

imobiliaria vendida
IND_OPER
T033

imobiliaria vendida
UNID_IMOB
T033

imobiliaria vendida
IDENT_EMP
T033

imobiliaria vendida
DESC_UNID_IMOB
T033

imobiliaria vendida
NUM_CONT
T033

imobiliaria vendida
CPF_ADQU
T033

imobiliaria vendida
CNPJ_ADQU
T033

imobiliaria vendida
DT_OPER
T033

imobiliaria vendida
10
VL_TOT_VEND
T033

imobiliaria vendida
11
VL_REC_ACUM
T033

imobiliaria vendida
12
VL_TOT_REC
T033

imobiliaria vendida
13
CST_PIS
T033

imobiliaria vendida
14
VL_BC_PIS
T033

imobiliaria vendida
15
ALIQ_PIS
T033

imobiliaria vendida
16
VL_PIS
T033

imobiliaria vendida
17
CST_COFINS
T033

imobiliaria vendida
18
VL_BC_COFINS
T033

imobiliaria vendida
19
ALIQ_COFINS
T033

imobiliaria vendida
20
VL_COFINS
T033

imobiliaria vendida
21
PERC_REC_RECEB
T033

imobiliaria vendida
22
IND_NAT_EMP
T033

imobiliaria vendida
23
INF_COMP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador do Tipo da Operao:

01 Venda a Vista de Unidade Concluda;
02 Venda a Prazo de Unidade Concluda;
03 Venda a Vista de Unidade em Construo;
04 Venda a Prazo de Unidade em Construo;
05 Outras.
Indicador do tipo de unidade imobiliria Vendida:

01 Terreno adquirido para venda;
02 Terreno decorrente de loteamento;
03 Lote oriundo de desmembramento de terreno;
04 Unidade resultante de incorporao
imobiliria;
05 Prdio construdo/em construo para venda;
06 Outras.
Identificao/Nome do Empreendimento
Descrio resumida da unidade imobiliria vendida
90
Nmero do Contrato/Documento que formaliza a

Venda da Unidade Imobiliria
90
14
Identificao da pessoa fsica (CPF) adquirente da

unidade imobiliria
Identificao da pessoa jurdica (CNPJ) adquirente

da unidade imobiliria
14
Data da operao de venda da unidade imobiliria
Valor total da unidade imobiliria vendida

atualizado at o perodo da escriturao
Valor recebido acumulado at o ms anterior ao da

escriturao.
Valor total recebido no ms da escriturao
Base de Clculo do PIS/PASEP
Valor do PIS/PASEP

4.3.3.

Base de Clculo da COFINS
Valor da COFINS
Percentual da receita total recebida at o ms, da

unidade imobiliria vendida ((VL_REC_ACUM +
VL_TOT_REC) / VL_TOT_VEND)
Indicador da Natureza Especfica do

Empreendimento:
1 - Consrcio;
2 - SCP;
3 Incorporao em Condomnio;
4 - Outras.
Informaes Complementares
90
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[01,02,03,04,05]
F200
[01,02,03,04,05,06]
F200
deve ser informado neste campo a identificao ou

nome do empreendimento a que se referem as
operaes relacionadas neste registro.
F200
deve ser informado neste campo a descrio da

unidade imobiliria a que se referem as operaes
relacionadas neste registro.
F200
indicar neste campo o nmero do

Contrato/Documento que formaliza a venda da
unidade imobiliria relacionada neste registro.
F200
deve ser informado neste campo o CPF da pessoa

fsica adquirente da unidade imobiliria. No caso de
haver mais de um adquirente para a mesma
unidade imobiliria vendida, objeto de escriturao
no Registro F200, deve ser preenchido o Campo
07 informando o CPF de um dos adquirentes,
sendo os demais CPF informados no Campo 22
INF_COMP.
No caso da pessoa fsica adquirente da unidade
imobiliria no estar cadastrada no CPF, dever
ser informado o CPF do procurador/representante
legal.
F200
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T033"
deve ser informado neste campo o CNPJ da

pessoa jurdica adquirente da unidade imobiliria.
No caso de haver mais de um adquirente para a
mesma unidade imobiliria vendida, objeto de
escriturao no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o CNPJ de um
dos adquirentes, sendo os demais CNPJ
informados no Campo 22 INF_COMP.
F200
informar a data da operao de venda escriturada

neste registro, no formato AAAAMMDD,
tais como: ., /, -.
F200
F200
F200
Informar no Campo 11 (VL_TOT_REC) o valor da

receita recebida no ms da escriturao referente
unidade imobiliria objeto de escriturao. Caso a
pessoa jurdica tenha recebido diversos valores no
ms da escriturao, dever informar neste campo
o somatrio dos valores recebidos no perodo.
F200

F200

do PIS/Pasep referente receita tributvel da
atividade imobiliria.
PIS/Pasep (M210), nos Campos VL_BC_CONT.
F200

para fins de apurao da contribuio (0,65% ou
1,65%), conforme o caso.
F200
informar o valor do PIS/Pasep apurado.
F200

F200

da Cofins referente receita tributvel da atividade
imobiliria.
para a demonstrao das bases de clculo da
Cofins (M610), nos Campos VL_BC_CONT.
F200

para fins de apurao da contribuio (3% ou
7,6%), conforme o caso.
F200
informar o valor da Cofins apurada.
F200
informar neste campo o percentual da receita total

recebida at o ms, da unidade imobiliria vendida
F200
F200
F200
informar neste campo o indicador da natureza do

empreendimento cuja receita foi informada neste
registro.
[1, 2, 3, 4]
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T033AA
T033AA
T033AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T033AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F211
F211
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T033AB
Operacoes da atividade imobiliaria - custo incorrido

da unidade imobiliaria
REGISTRO
T033AB

VL_CUS_INC_ACUM_ANT
T033AB

VL_CUS_INC_PER_ESC
T033AB

VL_CUS_INC_ACUM
T033AB

VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM
T033AB

VL_BC_CUS_INC
T033AB

CST_PIS
T033AB

ALIQ_PIS
T033AB

VL_CRED_PIS_ACUM
T033AB

10
VL_CRED_PIS_DESC_ANT
T033AB

11
VL_CRED_PIS_DESC
T033AB

12
VL_CRED_PIS_DESC_FUT
T033AB

13
CST_COFINS
T033AB

14
ALIQ_COFINS
T033AB

15
VL_CRED_COFINS_ACUM
T033AB

16
VL_CRED_COFINS_DESC_ANT
T033AB

17
VL_CRED_COFINS_DESC
T033AB

18
VL_CRED_COFINS_DESC_FUT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Valor Total do Custo Incorrido da unidade

imobiliria acumulado at o ms anterior ao da
escriturao

imobiliria no ms da escriturao

imobiliria acumulado at o ms da escriturao
(VL_CUS_INC_ACUM_ANT +
VL_CUS_INC_PER_ESC)
Parcela do Custo Incorrido sem direito ao crdito

da atividade imobiliria, acumulado at o perodo.
Valor da Base de Clculo do Crdito sobre o Custo

Incorrido, acumulado at o perodo da escriturao
(VL_CUS_INC_ACUM +
VL_EXC_BC_CUS_INC_ACUM)

4.3.3.
Valor Total do Crdito Acumulado sobre o custo

incorrido PIS/PASEP (VL_BC_CUS_INC X
ALIQ_PIS)
Parcela do crdito descontada at o perodo

anterior da escriturao PIS/PASEP (proporcional
receita recebida at o ms anterior).
Parcela a descontar no perodo da escriturao

PIS/PASEP (proporcional receita recebida no
ms).
Parcela a descontar em perodos futuros

PIS/PASEP (VL_CRED_PIS_ACUM VL_CRED_PIS_DESC_ANT VL_CRED_PIS_DESC).

COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4.
002*
Alquota do COFINS (em percentual)
Valor Total do Crdito Acumulado sobre o custo

incorrido - COFINS (VL_BC_CUS_INC X
ALIQ_COFINS)
Parcela do crdito descontada at o perodo

anterior da escriturao COFINS (proporcional
receita recebida at o ms anterior).
Parcela a descontar no perodo da escriturao

COFINS (proporcional receita recebida no ms).
Parcela a descontar em perodos futuros

COFINS (VL_CRED_COFINS_ACUM VL_CRED_COFINS_DESC_ANT VL_CRED_COFINS_DESC).
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
deve ser informado neste campo o valor total do

custo incorrido da unidade imobiliria escriturada
em cada registro F205, acumulado at o ms
anterior ao da escriturao.
F205
deve ser informado neste campo o valor do custo

da unidade imobiliria escriturada em cada registro
F205, incorrido no ms da escriturao.
F205
F205
neste registro deve a pessoa jurdica relacionar a

parcela do custo incorrido da unidade imobiliria
vendida que no deve compor a base de clculo do
crdito. De acordo com a legislao tributria, no
dar direito a crdito o valor:
I - de mo-de-obra paga a pessoa fsica, bem
assim dos encargos trabalhistas, sociais e
previdencirios;
II - da aquisio de bens ou servios no sujeitos
ao pagamento das contribuies.
F205
deve ser informado neste campo o valor da base

de clculo do crdito sobre o custo incorrido,
acumulado at o perodo da escriturao,
correspondente ao valor do campo 04 campo 05.
F205

Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins. No caso de
crdito vinculado receita tributada no mercado
interno, deve ser informado o CST 50.
F205

para fins de apurao do crdito da atividade
imobiliria que, em relao ao PIS/Pasep,
correspondente ao percentual de 1,65%.
F205
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T033AB"
deve ser informado neste campo o valor total do

custo incorrido da unidade imobiliria escriturada
em cada registro F205, acumulado at o ms da
escriturao.
O valor informado neste campo deve corresponder

ao somatrio dos Campos 02 e 03.
informar o valor total do crdito de PIS/Pasep

incidente sobre o custo incorrido acumulado
ajustado (Campo 06).
o valor do campo 09 deve corresponder ao valor da

base de clculo do custo incorrido total (Campo 06)
multiplicado pela alquota aplicvel (Campo 08).
F205
informar a parcela do crdito escriturada no campo

09, j utilizada mediante desconto da contribuio,
at o perodo anterior da escriturao PIS/PASEP
(proporcional receita acumulada recebida at o
ms anterior).
F205

09, a descontar da contribuio apurada neste
perodo da escriturao PIS/PASEP (proporcional
receita recebida no ms).
F205

09, a descontar da contribuio para o PIS/Pasep
em perodos futuros (Campo 09 Campo 10
Campo 11).
F205

F205

imobiliria que, em relao Cofins, corresponde
ao percentual de 7,6%.
F205
informar o valor total do crdito de Cofins incidente o valor do campo 15 deve corresponder ao valor da
sobre o custo incorrido acumulado ajustado
base de clculo do custo incorrido total (Campo 06)
(Campo 06).
F205

15, j utilizada mediante desconto da contribuio,
at o perodo anterior da escriturao Cofins
(proporcional receita acumulada recebida at o
ms anterior).
F205

15, a descontar da Cofins apurada neste perodo
da escriturao (proporcional receita recebida no
ms).
F205

15, a descontar da Cofins em perodos futuros
(Campo 15 Campo 16 Campo 17).
F205
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T033AC
Operacoes da atividade imobiliaria - custo orcado

da unidade imobiliaria vendida
REGISTRO
T033AC

VL_CUS_ORC
T033AC

VL_EXC
T033AC

VL_CUS_ORC_AJU
T033AC

VL_BC_CRED
T033AC

CST_PIS
T033AC

ALIQ_PIS
T033AC

VL_CRED_PIS_UTIL
T033AC

CST_COFINS
T033AC

10
ALIQ_COFINS
T033AC

11
VL_CRED_COFINS_UTIL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Valor Total do Custo Orado para Concluso da

Unidade Vendida
Valores Referentes a Pagamentos a Pessoas

Fsicas, Encargos Trabalhistas, Sociais e
Previdencirios e aquisio de bens e servios
no sujeitos ao pagamento das contribuies
Valor da Base de Calculo do Crdito sobre o Custo

Orado Ajustado (VL_CUS_ORC - VL_EXC).
Valor da Base de Clculo do Crdito sobre o Custo

Orado referente ao ms da escriturao,
proporcionalizada em funo da receita recebida
no ms.

4.3.3.
Valor do Crdito sobre o custo orado a ser

utilizado no perodo da escriturao - PIS/PASEP
(VL_BC_CRED X ALIQ_PIS)

Valor do Crdito sobre o custo orado a ser

utilizado no perodo da escriturao - COFINS
(VL_BC_CRED X ALIQ_COFINS)
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Informar neste campo o valor total do custo

orado, referente unidade imobiliria no
concluda vendida e objeto de escriturao neste
registro.
F210
neste registro deve a pessoa jurdica relacionar a

parcela do custo orado da unidade imobiliria
vendida que no deve compor a base de clculo do
crdito. De acordo com a legislao tributria, no
dar direito a crdito o valor:
I - de mo-de-obra paga a pessoa fsica, bem
assim dos encargos trabalhistas, sociais e
previdencirios;
II - da aquisio de bens ou servios no sujeitos
ao pagamento das contribuies.
F210
Informar neste campo o valor da base de calculo

do crdito sobre o custo orado, ajustado pelas
excluses do valor informado no Campo 03
(Campo 04 Campo 03).
F210
o valor da base de clculo do crdito do ms

referente ao custo orado, constante do Campo 05
(VL_BC_CRED) ser determinado com base no
valor do custo orado ajustado (Campo 06), na
proporo da receita recebida no ms, referente
unidade imobiliria vendida.
F210

F210

imobiliria que, em relao ao PIS/Pasep,
F210
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T033AC"
informar o valor total do crdito de PIS/Pasep

incidente sobre o custo orado ajustado (Campo
05).
o valor do campo 08 deve corresponder ao valor da

base de clculo do custo orado (Campo 05)
F210

F210

imobiliria que, em relao a Cofins,
F210
informar o valor total do crdito de Cofins incidente o valor do campo 11 deve corresponder ao valor da
sobre o custo orado ajustado (Campo 05).
base de clculo do custo orado (Campo 05)
F210
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T034
REGISTRO
T034
IND_NAT_RET
T034
DT_RET
T034
VL_BC_RET
T034
VL_RET
T034
COD_REC
T034
IND_NAT_REC
T034
CNPJ
T034
VL_RET_PIS
T034
10
VL_RET_COFINS
T034
11
IND_DEC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador de Natureza da Reteno na Fonte:

01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes
Federais
02 - Reteno por outras Entidades da
Administrao Pblica Federal
03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito
Privado
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e
Veculos
99 - Outras Retenes
Data da Reteno
Base de calculo da reteno ou do recolhimento

(sociedade cooperativa)
Valor Total Retido na Fonte / Recolhido (sociedade

cooperativa)
Cdigo da Receita
Indicador da Natureza da Receita:

0 Receita de Natureza No Cumulativa;
1 Receita de Natureza Cumulativa.
14
Valor Retido na Fonte Parcela Referente ao

PIS/Pasep
Valor Retido na Fonte Parcela Referente a

COFINS
CNPJ referente a:
- Fonte Pagadora Responsvel pela Reteno /
Recolhimento (no caso de o registro ser escriturado
pela pessoa jurdica beneficiria da reteno); ou
- Pessoa Jurdica Beneficiria da Reteno /
Recolhimento (no caso de o registro ser escriturado
pela pessoa jurdica responsvel pela reteno).
Indicador da condio da pessoa jurdica

declarante:
0 Beneficiria da Reteno / Recolhimento;
1- Responsvel pelo Recolhimento.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T034"
Informar neste campo o indicador da natureza da
reteno na fonte objeto de escriturao neste
registro.
[01,02,03,04,05,99]
F600
Formato: AAAAMMDD
o valor informado deve ser menor ou igual

DT_FIN deste arquivo.
F600
F600

referente reteno sofrida. No caso da pessoa
jurdica beneficiria da reteno no conhecer a
base de clculo (valor da base de clculo das
retenes na fonte efetuada pela fonte pagadora),
informar neste campo o valor lquido recebido da
fonte pagadora, acrescido dos valores retidos na
fonte, a ttulo de CSLL, PIS e Cofins.
Exemplo: Considerando que a fonte pagadora ao
pagar uma fatura no valor de R$ 1.000,00, tenha
efetuado a reteno de R$ 45,00 (1% a ttulo de
CSLL; 0,65% a ttulo de PIS e 3% a ttulo de
Cofins), efetuando assim o pagamento lquido de
R$ 955,00, o valor a ser informado no Campo 04
ser:
1. Valor lquido recebido da fonte pagadora: R$
955,00;
2. Valor total das contribuies retidas na fonte
(CSLL, PIS/Pasep e Cofins): R$ 45,00
3. Valor a ser informado no Campo 04: R$ 955,00 +
R$ 45,00 = R$ 1.000,00
No caso de sociedades cooperativas, para informar
a base de clculo do(s) recolhimento(s) por ela
efetuado(s), decorrentes da receita de venda de
produtos entregues por suas associadas pessoas
jurdicas. No caso do recolhimento incidir sobre
bases de clculos diversas (com base na receita
bruta ou com base em unidade de medida de
produto), deve escriturar um registro para cada
base de clculo sujeita ao recolhimento, mesmo
que este seja efetuado em um nico DARF.
informar neste campo o valor da reteno na fonte

ou do recolhimento (sociedade cooperativa),
conforme o caso. No caso da pessoa jurdica no
conhecer o valor total retido na fonte pela fonte
pagadora (valores constantes no(s) DARF(s))
como, por exemplo, em funo do recolhimento
total tambm contar outros tributos (IR e CSLL),
deve informar neste campo o valor correspondente
ao somatrio dos valores retidos a ttulo de
PIS/Pasep (campo 09) e de Cofins (campo 10).
F600
informar neste campo o cdigo de receita referente

reteno ou ao recolhimento. No caso da pessoa
jurdica beneficiria da reteno desconhecer o
cdigo de receita, o campo deve ser informado em
branco.
F600

[0,1]
receita que sofreu reteno na fonte ou
recolhimento. No caso do valor retido/recolhido ser
referente a receita no cumulativa e cumulativa,
informar o indicador 0.
F600
deve ser informado neste campo:

- No caso de escriturao pela pessoa jurdica
beneficiria da reteno ou do recolhimento (PJ
cooperada), informar o CNPJ da pessoa jurdica
que efetuou a reteno;
- No caso de escriturao pela sociedade
cooperativa que efetuou o recolhimento, informar o
CNPJ da pessoa jurdica associada.
F600
informar neste campo a parcela da reteno na

fonte referente ao PIS/Pasep ou, no caso da
sociedade cooperativa, o valor recolhido referente
ao PIS/Pasep.
F600
informar neste campo a parcela da reteno na

fonte referente Cofins ou, no caso da sociedade
cooperativa, o valor recolhido referente a Cofins.
F600
Informar neste campo se as informaes

constantes no registro esto sendo prestadas:
- pela pessoa jurdica beneficiria da reteno ou
do recolhimento (PJ cooperada), neste caso deve
ser informado o indicador 0; ou
- pela sociedade cooperativa responsvel pelo
recolhimento, neste caso deve ser informado o
indicador 1.
[0,1]
F600
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T035
Deducoes diversas
REGISTRO
T035
Deducoes diversas
DT_MOVIMENTO
T035
Deducoes diversas
IND_ORI_DED
T035
Deducoes diversas
IND_NAT_DED
T035
Deducoes diversas
VL_DED_PIS
T035
Deducoes diversas
VL_DED_COFINS
T035
Deducoes diversas
VL_BC_OPER
T035
Deducoes diversas
CNPJ
T035
Deducoes diversas
INF_COMP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador de Origem de Dedues Diversas:

01 Crditos Presumidos - Medicamentos
02 Crditos Admitidos no Regime Cumulativo
Bebidas Frias
03 Contribuio Paga pelo Substituto Tributrio ZFM
04 Substituio Tributria No Ocorrncia do
Fato Gerador Presumido
99 - Outras Dedues
Indicador da Natureza da Deduo:

0 Deduo de Natureza No Cumulativa
1 Deduo de Natureza Cumulativa
Valor a Deduzir - PIS/PASEP
Valor a Deduzir Cofins
Valor da Base de Clculo da Operao que ensejou

o Valor a Deduzir informado nos campos
VL_DED_PIS e VL_DED_COFINS
14
90
CNPJ da Pessoa Jurdica relacionada Operao

que ensejou o Valor a Deduzir informado nos
Campos VL_DED_PIS e VL_DED_COFINS
Informaes Complementares do
Documento/Operao que ensejou o Valor a
Deduzir informado nos Campos VL_DED_PIS e
VL_DED_COFINS
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F700

[0,1]
deduo. No caso da deduo estar relacionada a
uma operao de natureza no cumulativa,
informar o indicador 0. No caso da deduo estar
relacionada a uma operao de natureza
cumulativa, informar o indicador 1.
F700
informar neste campo a parcela da deduo

referente ao PIS/Pasep.
F700
informar neste campo a parcela da deduo

referente Cofins.
F700
informar neste campo a base de clculo da

operao que ensejou o valor a deduzir informado
nos Campos 04 e 05.
F700
informar neste campo o CNPJ da pessoa jurdica

relacionada operao que ensejou o Valor a
Deduzir informado nos Campos 04 e 05.
O Campo 07 (CNPJ) no de preenchimento
obrigatrio, quando o indicador de origem da
operao informado no Campo 02 (IND_ORI_DED)
for igual a 01 Crditos Presumidos
Medicamentos.
F700
Neste campo devem constar as informaes

complementares do documento ou da operao
que ensejou a determinao do valor a deduzir
informado nos campos 04 e 05.
F700
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T035"
Formato: [AAAAMMDD]
Informar neste campo o indicador referente
origem ou natureza da operao a ser escriturada
como deduo.
[01,02,03,04,99]
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T036
Creditos decorrentes de eventos de incorporacao,

fusao e cisao
REGISTRO
T036

fusao e cisao
IND_NAT_EVEN
T036

fusao e cisao
DT_EVEN
T036

fusao e cisao
CNPJ_SUCED
T036

fusao e cisao
PA_CONT_CRED
T036

fusao e cisao
COD_CRED
T036

fusao e cisao
VL_CRED_PIS
T036

fusao e cisao
VL_CRED_COFINS
T036

fusao e cisao
PER_CRED_CIS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Indicador da Natureza do Evento de Sucesso:

01 Incorporao;
02 Fuso;
03 Ciso Total;
04 Ciso Parcial;
99 Outros.
Data do Evento
CNPJ da Pessoa Jurdica Sucedida
14
Perodo de Apurao do Crdito Ms/Ano

(MM/AAAA)
Cdigo do crdito transferido, conforme Tabela

4.3.6 do EFD-PIS/Cofins.
Valor do Crdito Transferido de PIS/Pasep
Valor do Crdito Transferido de Cofins
Percentual do crdito original transferido, no caso

de evento de Ciso.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T036"
Informar neste campo a natureza do evento de
sucesso, que resultou na apropriao/
recebimento de crditos..
[01,02,03,04,99]
F800
informar neste campo a data do evento de

sucesso a que se refere o crdito escriturado
neste registro. Formato: AAAAMMDD

DT_FIN deste arquivo.
F800
informar neste campo o CNPJ da pessoa jurdica

sucedida, que apurou o crdito em perodo anterior
ao do evento.
F800
informar neste campo o perodo de apurao do

crdito, apurado pela pessoa jurdica sucedida.
F800
informar neste campo o cdigo do tipo de crdito

transferido e relacionado neste registro, conforme a
Tabela 4.3.6 do Leiaute da EFD-PIS/Cofins (Tabela
Cdigo de Tipo de Crdito).
F800
informar neste campo o valor do crdito de

PIS/Pasep adquirido em decorrncia do evento de
sucesso.
F800
informar neste campo o valor do crdito de Cofins

adquirido em decorrncia do evento de sucesso
F800
informar neste campo o percentual do crdito

original transferido, no caso de evento de Ciso.
F800
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T037
REGISTRO
T037
DT_MOVIMENTO
T037
NAT_BC_CRED
T037
VL_TOT_EST
T037
EST_IMP
T037
VL_BC_EST
T037
VL_BC_MEN_EST
T037
CST_PIS
T037
ALIQ_PIS
T037
10
VL_CRED_PIS
T037
11
CST_COFINS
T037
12
ALIQ_COFINS
T037
13
VL_CRED_COFINS
T037
14
DESC_EST
T037
15
COD_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Cdigo da Base de Clculo do Crdito sobre

Estoque de Abertura, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.7 do EFD-PIS/Cofins.
Valor Total do Estoque de Abertura
Parcela do estoque de abertura referente a bens,

produtos e mercadorias importados, ou adquiridas
no mercado interno sem direito ao crdito
Valor da Base de Clculo do Crdito sobre o

Estoque de Abertura (VL_TOT_EST-EST_IMP)
Valor da Base de Clculo Mensal do Crdito sobre

o Estoque de Abertura (1/12 avos do campo
VL_BC_EST)

4.3.3.
Valor Mensal do Crdito Presumido Apurado para o

Perodo - PIS/PASEP (VL_BC_MEN_EST x
ALIQ_PIS)

COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4
Alquota do COFINS (em percentual)
Valor Mensal do Crdito Presumido Apurado para o

Perodo - COFINS (VL_BC_MEN_EST x
ALIQ_COFINS)
Tipo de registro
DEC
OBRIG
Descrio do estoque
100

debitada/creditada
60
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Formato: [AAAAMMDD]
Texto fixo contendo "18"
F150
preencha com o valor total do estoque de abertura,

conforme constantes nos livros fiscais da empresa.
F150
informe o valor da parcela do estoque de abertura

referente a bens, produtos e mercadorias
importados, ou adquiridas no mercado interno sem
direito ao crdito (como por exemplo, aquisies de
pessoas fsicas, aquisies de produtos sujeitos
alquota zero, etc.)
F150
informe a base de clculo do crdito sobre o

estoque de abertura, correspondendo ao campo 04
campo 05.
F150
F150
F150
F150
F150
F150
F150
F150
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T037"
informe a base de clculo mensal do crdito sobre

o estoque de abertura, correspondendo a 1/12
avos do campo 06.
[50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
informar o valor do crdito de PIS/Pasep, resultante

da multiplicao do campo 07 pelo campo 09,
dividido pelo valor 100.
informar o valor do crdito da Cofins, resultante da

multiplicao do campo 06 pelo campo 11, dividido
pelo valor 100.
[50, 51, 52, 53, 54, 55, 56]
utilize este campo para discriminar o estoque pela

sua composio, tais como: por matria prima,
material de embalagem, produtos intermedirios,
produtos em processamento, produto acabado; por
centro de custo; etc.
F150

matria prima, material de embalagem, etc. Deve
ser a conta credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sinttica (nvel acima da
conta analtica).
F150
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T050
REGISTRO
T050
DT_INI
T050
DT_FIN
T050
SALDO_IN_ICMS
T050
SOM_PARC
T050
VL_TRIB_EXP
T050
VL_TOTAL
T050
IND_PER_SAI
T050
ICMS_APROP
T050
10
SOM_ICMS_OC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Saldo inicial de ICMS do CIAP, composto por

ICMS de bens que entraram anteriormente ao
perodo de apurao
Somatrio das parcelas de ICMS passvel de

apropriao de cada bem
Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas

para exportao
Valor total de sadas
ndice de participao do valor do somatrio das

sadas tributadas e sadas para exportao no
valor total de sadas
Valor de ICMS a ser apropriado na apurao do

ICMS
Valor de outros crditos a ser apropriado na

Apurao do ICMS
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
informar a data no formato AAAAMMDD sem

separadores de formatao e compreendidas no
perodo informado no registro 0000;
G110

separadores de formatao e compreendidas no
perodo informado no registro 0000;
G110
O saldo inicial do perodo de apurao composto

pelo somatrio de crditos de ICMS de Ativo
Imobilizado
(campos VL_IMOB_ICMS_OP +
VL_IMOB_ICMS_ST + VL_IMOB_ICMS_FRT +
VL_IMOB_ICMS_DIF do registro G125) de bens ou
componentes que foram escriturados no CIAP em
perodos anteriores ao indicado nos campos 02 e
03, que j tiveram parcela do crdito apropriado.
Estes bens ou componentes devem ser informados
com o tipo de movimentao SI no registro G125,
sendo que a data de movimentao a ser
informada neste registro dever ser a data inicial
do perodo de apurao.
Obs.: No compe o saldo inicial o valor dos
crditos de ICMS escriturados em perodo anterior
com tipo de
movimentao IA Imobilizao em andamento,
cujos crditos somente sero apropriados a partir
da concluso do bem principal.
G110
G110
: informar o somatrio do valor das operaes e/ou o valor informado deve ser menor ou igual ao valor
prestaes tributadas pelo ICMS e do valor
informado no campo VL_TOTAL deste registro.
das operaes e/ou prestaes relativas ao ICMS
destinadas ao exterior, observada a legislao da
unidade federada.
G110
Informar o valor total das operaes e/ou

prestaes relativas ao ICMS realizadas no perodo
de apurao, observada a legislao da unidade
federada.
G110
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T050"
informar o somatrio das parcelas de ICMS

passvel de apropriao (totalizao dos valores
contidos no campo 10 do registro G125)
O valor preenchido corresponde ao somatrio de

todos os valores informados no campo 10
(VL_PARC_PASS) dos registros G125.
informar o valor de ICMS a ser apropriado como

crdito no perodo. Esse valor ser apropriado
diretamente no Registro de Apurao do ICMS,
como ajuste de apurao, salvo se a legislao
obrigar emisso de documento fiscal.
informar o valor do ndice de participao do valor

das sadas tributadas/exportao no valor total das
sadas, correspondente ao resultado da diviso do
campo VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL.
G110
o valor corresponde multiplicao do valor

constante no campo 05 (SOM_PARC) pelo ndice
calculado no campo 08 (IND_PER_SAI)
G110
G110
informar o somatrio de valores de outros crditos o valor preenchido corresponde ao somatrio de

de ICMS de Ativo Imobilizado apropriados no
todos os valores informados no campo 09
perodo e discriminados no registro G126. Esse
(VL_PARC_APROP) dos registros G126.
somatrio ser apropriado diretamente no Registro
de Apurao do ICMS, como ajuste de apurao,
salvo se a legislao obrigar emisso de
documento fiscal.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T050AA
REGISTRO
T050AA
COD_IND_BEM
T050AA
DT_MOV
T050AA
TIPO_MOV
T050AA
VL_IMOB_ICMS_OP
T050AA
VL_IMOB_ICMS_ST
T050AA
VL_IMOB_ICMS_FRT
T050AA
VL_IMOB_ICMS_DIF
T050AA
NUM_PARC
T050AA
10
VL_PARC_PASS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo individualizado do bem ou componente

adotado no controle patrimonial do
estabelecimento informante
60
Data da movimentao ou do saldo inicial
Tipo de movimentao do bem ou componente

conforme EFD-Fiscal para este campo no registro
G125:
SI = Saldo inicial de bens imobilizados;
IM = Imobilizao de bem individual;
IA = Imobilizao em Andamento - Componente;
CI = Concluso de Imobilizao em Andamento
Bem Resultante;
MC = Imobilizao oriunda do Ativo Circulante;
BA = Baixa do bem - Fim do perodo de
apropriao;
AT = Alienao ou Transferncia;
PE = Perecimento, Extravio ou Deteriorao;
OT = Outras Sadas do Imobilizado
Valor do ICMS da Operao Prpria na entrada do

bem ou componente
Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributria na

entrada do bem ou componente
Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de

Transporte na entrada do bem ou componente
Valor do ICMS - Diferencial de Alquota, conforme

Doc. de Arrecadao, na entrada do bem ou
componente
Nmero da parcela do ICMS
Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao

(antes da aplicao da participao percentual do
valor das sadas Tributadas/exportao sobre as
sadas totais)
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
o cdigo informado neste campo deve constar de

um registro 0300;
G125
a) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a

SI, a data deve ser igual data inicial constante
do campo DT_INI do registro G110;
b) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a
IA, IM, CI, MC, BA, AT, PE ou OT, a
data deve ser igual ou menor data final constante
do campo DT_FIN do registro G110;
G125
G125
VALIDAO
Fixo "T051"
informar a data no formato AAAAMMDD.
1) regras comuns a bem e a componente cujo

[SI, IM, IA, CI, MC, BA, AT, PE, OT]
crdito seja apropriado a partir do perodo que
ocorrer a sua entrada ou consumo no
estabelecimento:
1.1) o bem ou componente que ainda possui
parcela a ser apropriada e que foi escriturado em
perodo anterior ao perodo de apurao deve ser
informado com o tipo de movimentao SI. A data
de movimentao deve ser igual data inicial do
perodo da apurao;
1.2) o bem que entrar no estabelecimento no
perodo de apurao deve ser informado com o
tipo de movimentao IM;
1.3) o componente ser informado com tipo de
movimentao IA no ms da aquisio, devendo
ser informados os campos NUM_PARC e
VL_PARC_PASS. Nos perodos seguintes deve ser
informado com o tipo de movimentao SI e a
apropriao das parcelas dever ser controlada
pelo cdigo individual desse componente at a sua
respectiva baixa. Quando da concluso da
construo do bem, no dever ser apresentado o
registro com tipo de movimentao igual a CI;
1.4) a entrada de bem ou componente no CIAP
oriunda de estoque do Ativo Circulante dever ser
informada com o tipo de movimentao MC;
1.5) a baixa de bem ou componente pelo fim de
apropriao de crdito dever ocorrer no perodo
de apropriao da ltima parcela e, neste caso,
devero ser apresentados dois registros: um
registro com tipo de movimentao SI, com os
campos NUM_PARC e VL_PARC_PASS
preenchidos, representando a apropriao da
ltima parcela, e o segundo registro com o tipo de
movimentao BA, representando a sada do
CIAP. Esse 2 registro no poder ter os campos:
VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST,
VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF,
NUM_PARC e VL_PARC_PASS preenchidos;
1.6) a sada de um bem ou componente deve ser
informada no perodo de ocorrncia do fato.
Devero ser
apresentados 02 registros: um registro com tipo de
movimentao SI e um segundo registro com tipo
de
movimentao igual a AT, PE ou OT, conforme
1) quando o tipo de movimentao for referente a

uma entrada dos tipos SI, IM, IA e MC,
considerar-se- o valor do ICMS originado do
documento fiscal inclusive de ICMS originado de
documento fiscal complementar;
uma entrada do tipo CI, considerar-se- o valor
do ICMS como o somatrio do valor do ICMS dos
seus respectivos componentes, cujas imobilizaes
ocorreram com o tipo de movimentao IA;
3) para os tipos de movimentao igual a SI, IM,
IA, CI ou MC, pelo menos um desses campos
deve ser maior que Zero;
4) quando o tipo de movimentao for igual a BA,
AT, PE ou OT, esses campos no devem ser
informados.
G125

informados.
G125

informados.
G125

informados.
G125
G125
informe o nmero da parcela que est sendo

escriturada.
informao obrigatria quando o contedo do

campo 10 - VL_PARC_PASS for maior que Zero.
(Erro)
Informe o valor passvel de apropriao do crdito

(total de crditos de ICMS do bem ou componente
dividido pela quantidade de parcelas) antes da
aplicao do ndice de participao do valor das
sadas tributadas/exportao no valor total das
sadas (campo 08 - PER_SAI_TRIB do reg. G110).
O valor informado neste campo, quando maior que
Zero, indica a escriturao e apropriao de valor
de crdito de ICMS no perodo,
independentemente da informao constante no
campo 04 - TIPO_MOV (tipo de movimentao).
a) o valor informado deve ser igual ou menor que o

somatrio dos campos VL_IMOB_ICMS_OP,
VL_IMOB_ICMS_ST,
VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF,
dividido pelo valor informado no campo NR_PARC
do registro 0300;
b) informao obrigatria quando o contedo do
campo 09 NUM_PARC for maior que Zero.
G125
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
DT_INI
Data inicial do perodo de apurao
T050AB
DT_FIM
Data final do perodo de apurao
T050AB
NUM_PARC
Nmero da parcela do ICMS
T050AB
VL_PARC_PAS Valor da parcela de ICMS passvel de apropriao

S
antes da aplicao da participao percentual do
valor das sadas tributadas/exportao sobre as
sadas totais
T050AB
VL_TRIB_OC
Valor do somatrio das sadas tributadas e sadas

para exportao no perodo indicado neste registro
T050AB
VL_TOTAL
Valor total de sadas no perodo indicado neste

registro
T050AB
IND_PER_SAI
ndice de participao do valor do somatrio das

sadas
tributadas e sadas para exportao no valor total
de sadas
T050AB
VL_PARC_APR Valor de outros crditos de ICMS a ser apropriado

OP
na apurao
TABELA
CADASTRO
T050AB
T050AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T051AA"
informar a data inicial do perodo de apurao a

que se refere a apropriao no formato
AAAAMMDD;
informar a data inicial do perodo de apurao a

que se refere a apropriao no formato
AAAAMMDD;
informar o nmero da parcela que est sendo

apropriada;
informar o valor do crdito de ICMS passvel de

apropriao.
informar o valor das sadas tributadas e para a

exportao do perodo referido neste registro.
Informar o valor total das sadas do perodo

referido neste registro, conforme a legislao da
unidade federada.
Informar o valor do ndice de participao

correspondente ao resultado da diviso do campo
VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL.
Informar o valor do crdito de ICMS a ser

apropriado na apurao do imposto.
VALIDAO
Informar o valor do crdito de ICMS a ser

apropriado na apurao do imposto.
Validao: O valor informado neste campo deve ser
menor ou igual ao resultado da multiplicao do
valor constante no campo 05 (VL_PARC_PASS)
pelo ndice de participao calculado no campo 08
(IND_PER_SAI).
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
G126
G126
G126
G126
G126
G126
G126
G126
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Texto fixo contendo "T041"
Identificacao dos documentos fiscais que

acobertaram a entrada/saida do bem ou
componente CIAP
IND_EMIT

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
T050AC

componente CIAP
COD_PART
Cdigo do participante :
T050AC

componente CIAP
COD_MOD
Cdigo do modelo de documento fiscal, conforme

tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
T050AC

componente CIAP
SERIE
T050AC

componente CIAP
NUM_DOC
Nmero de documento fiscal
T050AC

componente CIAP
CHV_NFE_CTE Chave do documento fiscal eletrnico
T050AC

componente CIAP
DT_DOC
TABELA
CADASTRO
T050AC

componente CIAP
T050AC
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
60
44
Informar chave dos documentos eletrnicos

somente quando for documento de emisso
prpria.

Fixo "T050AC"
VALIDAO

REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
G130
G130
G130
G130
G130
G130
G130
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Identificacao dos iten dos documentos fiscais que

componente CIAP
NUM_ITEM
Nmero sequencial do item no documento fiscal

componente CIAP
COD_ITEM
Cdigo correspondente do bem no documento

fiscal (campo 02 do registro 0200)
TABELA
CADASTRO
T050AD

componente CIAP
T050AD
T050AD
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
COMENTRIO
Fixo "T051AC"
VALIDAO
o valor informado neste campo deve existir no

registro 0200.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
G140
G140
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T060
Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida

em periodos anteriores - Valores a pagar no
periodo
REGISTRO
T060

periodo
DT_MOVIMENTO
T060

periodo
TIPO_TRIB
T060

periodo
COD_CONT
T060

periodo
VL_CONT_APUR_DIFER
T060

periodo
NAT_CRED_DESC
T060

periodo
VL_CRED_DESC_DIFER
T060

periodo
VL_CONT_DIFER_ANT
T060

periodo
PER_APUR
T060

periodo
10
DT_RECEB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
Cdigo da contribuio social diferida em perodos

anteriores, conforme a Tabela 4.3.5 do EFDPis/Cofins.
Valor do Crdito a Descontar vinculado

contribuio diferida.
Valor da Contribuio a Recolher, diferida em

perodos anteriores (Campo
VL_CONT_APUR_DIFER Campo
VL_CRED_DESC_DIFER)
Valor da Contribuio Apurada, diferida em

perodos anteriores.
Natureza do Crdito Diferido, vinculado receita

tributada no mercado interno, a descontar:
01 Crdito a Alquota Bsica;
02 Crdito a Alquota Diferenciada;
03 Crdito a Alquota por Unidade de Produto;
04 Crdito Presumido da Agroindstria.
Perodo de apurao da contribuio social e dos

crditos diferidos (MMAAAA)
Data de recebimento da receita, objeto de

diferimento
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T060"
Formato: [AAAAMMDD]
[1,2]
informe o cdigo da contribuio social diferida em

perodos anteriores que est sendo informado no
registro, conforme a Tabela 4.3.5 Cdigo de
Contribuio Social Apurada referenciada no
Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins e
disponibilizada no Portal do SPED no stio da RFB
na Internet, no endereo
<http://www.receita.fazenda.gov.br/sped
M300/M700
informar o valor da contribuio apurada, diferida

em perodos anteriores e que dever ser paga no
perodo da escriturao, aps o desconto de
eventuais crditos informados no campo 05.
M300/M700
M300/M700
informar o valor do crdito a descontar vinculado

contribuio diferida
M300/M700
informar o valor da contribuio a recolher, diferida

em perodos anteriores, aps o desconto de
eventuais crditos informados no campo 05,
correspondendo, ento, a
VL_CONT_APUR_DIFER VL_CRED_DESC_DIFER.
M300/M700
[01, 02, 03, 04]
informar o perodo de apurao da contribuio

social e dos crditos diferidos, conforme informado
anteriormente no registro M230 (no caso do
respectivo perodo ter sido objeto de transmisso
da EFD PIS/COFINS). Utilize o formato mmaaaa,
tais como: ., /, -. O perodo informado no
pode ser o mesmo da atual escriturao.
informar a data de recebimento da receita, objeto

de diferimento.
A data dever estar compreendida no perodo da

atual escriturao.
M300/M700
M300/M700
Campos
relacionados
Controle interno
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T061
REGISTRO
T061
DT_MOVIMENTO
T061
VL_TOT_FOL
T061
VL_EXC_BC
T061
VL_TOT_BC
T061
ALIQ_PIS_FOL
T061
VL_TOT_CONT_FOL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Valor Total da Folha de Salrios
Valor Total das Excluses Base de Clculo
Valor Total da Base de Clculo
Tipo de registro
Alquota do PIS/PASEP Folha de Salrios

Valor Total da Contribuio Social sobre a Folha de
Salrios
DEC
OBRIG
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Formato: [AAAAMMDD]
informe o valor total da folha de salrios
M350
informe o valor total das excluses base de

clculo, como por exemplo, o salrio famlia, o
aviso prvio indenizado, o Fundo de Garantia por
Tempo de Servio (FGTS) pago diretamente ao
empregado na resciso contratual e a indenizao
por dispensa, desde que dentro dos limites legais.
M350
informar o valor da base de clculo do PIS/Pasep

incidente sobre a folha de salrios, apurado
conforme campos 03 e 04.
M350
M350
M350
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T061"
[1]
informar o valor total da contribuio social sobre a
folha de salrios, correspondendo a VL_TOT_BC
x ALIQ_PIS_FOL.
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T062
Detalhamento das receitas isentas, nao alcancadas

pela incidencia da contribuicao, sujeitas a aliquota
zero ou vendas com suspensao - PIS/PASEP ou
Cofins
REGISTRO
T062

Cofins
DT_MOVIMENTO
T062

Cofins
TIPO_TRIB
T062

Cofins
CST_PC
T062

Cofins
NAT_REC
T062

Cofins
COD_TAB
T062

Cofins
COD_GRU
T062

Cofins
VL_REC
T062

Cofins
COD_CTA
T062

Cofins
10
DESC_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.

PIS/PASEP ou Cofins, conforme a Tabela indicada
no item 4.3.3 ou 4.3.4 do EFD-PIS/Cofins.
Natureza da Receita, conforme relao constante

nas Tabelas de Detalhamento da Natureza da
Receita por Situao Tributria do EFD-PIS/Cofins
para o registro M410/M810:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos Incidncia
Monofsica da Contribuio Social Alquotas
Diferenciadas (CST 04 - Revenda);
Monofsica da Contribuio Social Alquotas por
Unidade de Medida de Produto (CST 04 Revenda);
- Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos Substituio
Tributria da Contribuio Social (CST 05 Revenda);
- Tabela 4.3.13: Produtos Sujeitos Alquota Zero
da Contribuio Social (CST 06);
- Tabela 4.3.14: Operaes com Iseno da
Contribuio Social (CST 07);
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia da
- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso da
Contribuio Social (CST 09).
Tabela de Detalhamento da Natureza da Receita

por Situao Tributria do EFD-PIS/Cofins para o
registro M410/M810:
Grupo da Natureza da Receita conforme tabelas do

EFD-PIS/Cofins para o registro M410/M810:
Valor da receita bruta no perodo, relativo a

natureza da receita (NAT_REC)

debitada/creditada.
60
Descrio Complementar da Natureza da Receita.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T062"
Formato: [AAAAMMDD]
[1,2]

[04,05, 06, 07, 08, 09 ]
M400/M800
informar a natureza da receita sendo detalhada no

registro, conforme cdigos existentes nas tabelas
abaixo indicadas, obedecendo ao respectivo CST
orientador:
Para o CST 04 - Operao Tributvel Monofsica
- Revenda a Alquota Zero, utilize os cdigos
constantes nas tabelas 4.3.10: Produtos Sujeitos
Incidncia Monofsica da Contribuio Social
Alquotas Diferenciadas e 4.3.11: Produtos Sujeitos
Incidncia Monofsica da Contribuio Social
Alquotas por Unidade de Medida de Produto.
Para o CST 05 (e alquota zero) - Operao
Tributvel por Substituio Tributria, utilize os
cdigos da Tabela 4.3.12: Produtos Sujeitos
Substituio Tributria da Contribuio Social.
Para o CST 06 - Operao Tributvel a Alquota
Zero, utilize os cdigos da Tabela 4.3.13: Produtos
Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social.
Para o CST 07 - Operao Isenta da
Contribuio, utilize os cdigos da Tabela 4.3.14:
Operaes com Iseno da Contribuio Social.
Para o CST 08 - Operao sem Incidncia da
Operaes sem Incidncia da Contribuio Social.
Para o CST 09 - Operao com Suspenso da
Operaes com Suspenso da Contribuio Social.
M410/M810
[4310,4311,4312,4313,4314,4315,4316]
informar o valor da receita bruta no perodo,

relativo a natureza da receita informada no campo
01.
M410/M810
informar o Cdigo da Conta Analtica referente

receita relativa respectiva natureza informada no
campo 01. Exemplos: receitas financeiras. Deve
ser a conta credora ou devedora principal, podendo
ser informada a conta sinttica (nvel acima da
conta analtica).
M410/M810
informar a descrio complementar da natureza da

receita, relativa a natureza da receita informada no
campo 01.
M410/M810
Campos
relacionados
Controle interno
Interno
Interno
TABELA
CADASTRO
T063
Complementos da escrituracao - Processo

referenciado - Acao Judicial
ITEM
1
NOME DO CAMPO
REGISTRO
DESCRIO
Tipo de registro
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
-
OBRIG
S
COMENTRIO
Fixo "T063"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T064
Complementos da escrituracao - Processo

referenciado - Processo administrativo
ITEM
1
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
-
OBRIG
S
COMENTRIO
Fixo "T064"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T065
Controle dos creditos fiscais - PIS/PASEP e/ou

Cofins
REGISTRO
T065

Cofins
DT_MOVIMENTO
T065

Cofins
TIPO_TRIB
T065

Cofins
PER_APU_CRED
T065

Cofins
ORIG_CRED
T065

Cofins
CNPJ_SUC
T065

Cofins
COD_CRED
T065

Cofins
VL_CRED_APU
T065

Cofins
VL_CRED_EXT_APU
T065

Cofins
10
VL_TOT_CRED_APU
T065

Cofins
11
VL_CRED_DESC_PA_ANT
T065

Cofins
12
VL_CRED_PER_PA_ANT
T065

Cofins
13
VL_CRED_DCOMP_PA_ANT
T065

Cofins
14
SD_CRED_DISP_EFD
T065

Cofins
15
VL_CRED_DESC_EFD
T065

Cofins
16
VL_CRED_PER_EFD
T065

Cofins
17
VL_CRED_DCOMP_EFD
T065

Cofins
18
VL_CRED_TRANS
T065

Cofins
19
VL_CRED_OUT
T065

Cofins
20
SLD_CRED_FIM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
Perodo de Apurao do Crdito (MM/AAAA)

01 Crdito decorrente de operaes prprias;
02 Crdito transferido por pessoa jurdica
sucedida.
CNPJ da pessoa jurdica cedente do crdito (se

ORIG_CRED = 02).
14
Cdigo do Tipo do Crdito, conforme Tabela 4.3.6.
Valor do Crdito apurado na Escriturao Fiscal

Digital ou em demonstrativo DACON de perodos
anteriores.
Valor de Crdito Extemporneo Apurado (Registro

1101), referente a Perodo Anterior, Informado no
Campo PER_APU_CRED
Valor Total do Crdito Apurado (06 + 07)
Valor do Crdito utilizado mediante Desconto, em

Perodo(s) Anterior(es).
Valor do Crdito utilizado mediante Pedido de

Ressarcimento, em Perodo(s) Anterior(es).
Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de

Compensao Intermediria (Crdito de
Exportao), em Perodo(s) Anterior(es).
Saldo do Crdito Disponvel para Utilizao neste

Perodo de Escriturao (08 09 10 - 11).
Valor do Crdito descontado neste perodo de

escriturao.
Valor do Crdito objeto de Pedido de

Ressarcimento (PER) neste perodo de
escriturao.
Valor do Crdito utilizado mediante Declarao de

Compensao Intermediria neste perodo de
escriturao.
Valor do crdito transferido em evento de ciso,

fuso ou incorporao.
Valor do crdito utilizado por outras formas.
Saldo de crditos a utilizar em perodo de apurao

futuro (12 13 14 15 16 - 17).
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T065"
Formato: [AAAAMMDD]

[1,2]
informar o perodo em que o saldo credor foi

o perodo informado dever ser o mesmo ou
apurado no formato mmaaaa, excluindo-se
anterior ao da atual escriturao
/, -.
1100/1500
1100/1500
caso o crdito sendo informado no registro refira-se

a crdito transferido por pessoa jurdica sucedida
(Campo ORIG_CRED preenchido com valor 02),
informe neste campo o respectivo CNPJ. Caso
contrrio deve o campo ficar em branco.
1100/1500
informe o cdigo do tipo do crdito cujo saldo

credor est sendo informado no registro, conforme
a Tabela 4.3.6 Tabela Cdigo de Tipo de Crdito
1100/1500
Informe neste campo o valor do crdito apurado no

respectivo perodo de apurao. Para perodos em
que no houve transmisso da escriturao
(perodos anteriores ao incio da obrigatoriedade de
escriturao), este valor deve corresponder ao
lanado no respectivo demonstrativo DACON. Para
perodos em que houve transmisso de
escriturao o valor deste campo dever
corresponder ao valor do Campo VL_CRED_DISP,
relativo ao mesmo COD_CRED do registro
M100/M500 do perodo de apurao do crdito, no
caso de crdito apurado pela prpria pessoa
jurdica. No caso de crdito oriundo de pessoa
jurdica cedida, o valor deste campo dever
corresponder ao valor da soma dos Campos
VL_CRED_PIS, relativos ao mesmo COD_CRED e
CNPJ_SUCED do registro F800 do mesmo perodo
de transferncia do crdito.
1100/1500
[01, 02]
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de

apurao ou competncia do crdito se refere a
perodo anterior ao da escriturao atual, mas que
somente agora est sendo registrado. Estes
documentos devero ser informados no registro
1101.
O valor deste campo dever ser igual soma do

campo VL_PC dos Registros 1101 quando o
respectivo campo CST_PC for igual 50, 51, 52, 60,
61 e 62, adicionado soma do campo
VL_CRED_PC_TRIB_MI, campo
VL_CRED_PC_NT_MI e do campo VL_CRED_PC_
EXP dos Registros 1102 quando o respectivo
campo CST_PC do registro 1101 for igual a 53, 54,
55, 56, 63, 64, 65 ou 66.
1100/1500
1100/1500
1100/1500
O campo deve ser informado apenas se os valores

do campo COD_CRED forem iguais a 201, 202,
203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307 ou 308.
1100/1500
Informar o valor do crdito utilizando mediante

O campo deve ser informado apenas se os valores
Declarao de Compensao Intermediria
do campo COD_CRED forem iguais a 301, 302,
(compensao especfica para crditos de
303, 304 ou 308.
exportao, objeto de Dcomp transmitida no
prprio trimestre de apurao do crdito) em
perodos subsequentes ao de apurao do crdito,
anteriores ao da escriturao atual.
1100/1500
1100/1500
Informar o valor do crdito disponvel, conforme

apurado no campo SD_CRED_DISP_EFD,
utilizado mediante desconto neste perodo de
escriturao. A soma dos valores lanados neste
campo dever corresponder quele registrado no
campo VL_TOT_CRED_DESC_ANT do registro
M200/M600.
1100/1500

Pedido de Ressarcimento no perodo da atual
escriturao. O campo deve ser informado apenas
se os valores do campo COD_CRED forem iguais
a 201, 202, 203, 204, 208, 301, 302, 303, 304, 307
ou 308.
1100/1500
nformar o valor do crdito utilizado mediante

desconto no prprio perodo de apurao do
crdito e em perodos subsequentes, anteriores ao
da escriturao atual. No caso de perodos
abrangidos pela entrega da escriturao o valor do
crdito apurado pela prpria pessoa jurdica,
utilizado mediante desconto obtido no campo
VL_CRED_DESC do registro M100/M500.

Pedido de Ressarcimento em perodos
subsequentes ao de apurao do crdito,
anteriores ao da escriturao atual.

Declarao de Compensao Intermediria
(compensao especfica para crditos de
exportao, objeto de Dcomp transmitida no
prprio trimestre de apurao do crdito) no
perodo da escriturao atual. O campo deve ser
informado apenas se os valores do campo
COD_CRED forem iguais a 301, 302, 303, 304 ou
308.
1100/1500
Informar o valor do crdito transferido em evento

de ciso, fuso ou incorporao. O valor deste
campo dever ser recuperado na escriturao da
pessoa jurdica sucessora, no campo
VL_CRED_PIS.
1100/1500
Informar o valor do crdito utilizado por outras

formas, conforme previso legal.
1100/1500
1100/1500
Campos
relacionados
Controle interno
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T065AA
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e

operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou
Cofins
REGISTRO
T065AA

Cofins
COD_PART
T065AA

Cofins
COD_MOD
T065AA

Cofins
SER
T065AA

Cofins
SUB_SER
T065AA

Cofins
NUM_DOC
T065AA

Cofins
DT_OPER
T065AA

Cofins
CHV_NFE
T065AA

Cofins
COD_CTA
T065AA

Cofins
10
COD_CCUS
T065AA

Cofins
11
DESC_COMPL
T065AA

Cofins
12
PER_ESCRIT
T065AA

Cofins
13
CNPJ
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

T003)
60

Tabela 4.1.1.
Chave da Nota Fiscal Eletrnica
44

debitada/creditada.
60
Cdigo do Centro de Custos.
60
Descrio complementar do Documento/Operao.
Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o

documento/operao (Crdito pelo mtodo da
Apropriao Direta).
CNPJ do estabelecimento gerador do crdito

extemporneo
14
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
o cdigo informado neste campo deve est

relacionado no registro 0150, no campo
COD_PART.
1101/1501
o valor informado deve constar na tabela 4.1.1 do

Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins. O cdigo a
ser informado no exatamente o modelo do
documento, devendo ser consultada a tabela 4.1.1.
Exemplo: o cdigo 01 deve ser utilizado para os
modelos 1 ou 1A".
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501

/, -.
No caso da operao no se referir a um dia
da escriturao, conforme o caso.
1101/1501
Neste campo deve ser informado a chave ou

cdigo de verificao, no caso de nota fiscal
eletrnica.
1101/1501

estoques, custos, despesas, etc. Deve ser a conta
credora ou devedora principal, podendo ser
analtica).
1101/1501
1101/1501
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T065AA"
Informar o nmero da nota fiscal ou documento

internacional equivalente, se for o caso.
1101/1501
Devem ser informados conforme o padro

"msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer
caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-",
etc), sendo que o perodo dever ser anterior ao da
atual escriturao.
1101/1501
informar o nmero do CNPJ do estabelecimento da conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ

pessoa jurdica a que se referem as operaes
informado. O estabelecimento informado neste
escrituradas neste bloco.
registro dever estar cadastrado no Registro 0140.
1101/1501
No caso de apropriao direta de crditos comuns,

informar o Ms/Ano da Escriturao em que foi
registrado o documento/operao. Caso contrrio
deixar o campo em branco.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T065AB
Apuracao de credito extemporaneo Itens do Documento e operacoes de

periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou
Cofins
T065AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Cofins
COD_ITEM
T065AB

Cofins
VL_OPER
Valor da Operao
T065AB

Cofins
CFOP
Cdigo fiscal de operao e prestao
T065AB

Cofins
NAT_BC_CRED
Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a

Tabela indicada no item 4.3.7 do EFD-PIS/Cofins.
T065AB

Cofins
IND_ORIG_CRED

0 Operao no Mercado Interno
1 Operao de Importao
T065AB

Cofins
CST_PC

PIS/PASEP ou Cofins, conforme a Tabela indicada no
item 4.3.3 ou 4.3.4 do EFD.
T065AB

Cofins
VL_BC_PC
Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP ou Cofins

(em valor ou em quantidade).
T065AB

Cofins
ALIQ_PC
Alquota do PIS/PASEP ou da Cofins (em percentual

ou em reais).
T065AB

Cofins
10
VL_PC
Valor do Crdito de PIS/PASEP ou Cofins.
T065AB

Cofins
11
VL_CRED_PC_TRIB_MI
Parcela do Crdito de PIS/PASEP ou Cofins,

vinculada a Receita Tributada no Mercado Interno
T065AB

Cofins
12
VL_CRED_PC_NT_MI

vinculada a Receita No Tributada no Mercado
Interno
T065AB

Cofins
13
VL_CRED_PC_ EXP

vinculada a Receita de Exportao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T065AB"
60
o cdigo do item a que se refere a operao informado neste

campo, quando existir, deve est relacionado no registro 0200,
ressaltando-se que os cdigos informados devem ser os
definidos pelo pessoa jurdica titular da escriturao.
Devem ser registrados os cdigos de operao que

correspondem ao tratamento tributrio relativo destinao do
item, se for o caso de documento fiscal sujeito ao ICMS.
Informar neste campo o cdigo da base de clculo do crdito,

conforme a Tabela 4.3.7 Base de Clculo do Crdito
referenciada no Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins e
disponibilizada no Portal do SPED no stio da RFB na Internet, no
endereo <http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.
Informar o cdigo que indique se a operao tem por origem o

mercado interno ou externo (importao de bens e servios).
Informar neste campo o Cdigo de Situao Tributria referente

ao PIS/PASEP ou Cofins (CST), conforme a Tabela II constante
no Anexo nico da Instruo Normativa RFB n 1.009, de 2010,
referenciada no Manual do Leiaute da EFD-PIS/Cofins.
informar neste campo a base de clculo do PIS/Pasep ou Cofins

referente operao/item, para fins de apurao do crdito.
Caso o crdito seja apurado por unidade de medida de produto,
informe a quantidade da base de clculo com trs casas
decimais. Caso contrrio, utilize duas casas decimais
informar neste campo a alquota aplicvel para fins de apurao

do crdito. Caso o crdito seja apurado por unidade de medida
de produto, utilize a alquota em reais, caso contrrio utilize a
alquota em percentual.
informar o valor do crdito do PIS/Pasep ou Cofins referente

operao/item escriturado neste registro, correspondendo a
VL_BC_PC x ALIQ_PC, no caso de apurao por unidade de
medida de produto ou VL_BC_PC x ALIQ_PC/100, caso
contrrio.
informar o valor da parcela do crdito de PIS/Pasep ou Cofins,

informado no campo VL_PC, vinculada receita tributada no
mercado interno.

informado no campo VL_PC, vinculada receita no tributada no
mercado interno.

informado no campo VL_PC, vinculada receita de exportao.
VALIDAO
[0, 1]
a soma dos valores deste campo dever ser transportada para

o campo VL_CRED_EXT_APU do registro pai 1100.
REG. SPED Fiscal
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
1101/1501
este campo s dever ser preenchido se o campo COD_CRED

do registro 1100 iniciar com 1 (crdito vinculado receita
tributada no mercado interno).
1102/1502

do registro 1100 iniciar com 2 (crdito vinculado receita no
tributada no mercado interno).
1102/1502

do registro 1100 iniciar com 3 (crdito vinculado receita de
exportao).
1102/1502
Campos relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Informacoes de Exportacao - Complemento do

documento
IND_DOC
Informe o tipo de documento:

0 Declarao de Exportao;
1 - Declarao Simplificada de Exportao.
T066

documento
NRO_DE
Nmero da declarao
T066

documento
DT_DE
Data da declarao (AAAAMMDD)
T066

documento
NAT_EXP
Preencher com:
0 - Exportao Direta;
1 - Exportao Indireta
T066

documento
NRO_RE
N do registro de Exportao
T066

documento
DT_RE
Data do Registro de Exportao (AAAAMMDD)
T066

documento
CHC_EMB
N do conhecimento de embarque
T066

documento
DT_CHC
Data do conhecimento de embarque (AAAAMMDD)
T066

documento
10
DT_AVB
Data da averbao da Declarao de exportao

(AAAAMMDD)
T066

documento
11
TP_CHC
Informao do tipo de conhecimento de embarque:

01 AWB;
02 MAWB;
03 HAWB;
04 COMAT;
06 R. EXPRESSAS;
07 ETIQ. REXPRESSAS;
08 HR. EXPRESSAS;
09 AV7;
10 BL;
11 MBL;
12 HBL;
13 CRT;
14 DSIC;
16 COMAT BL;
17 RWB;
18 HRWB;
19 TIF/DTA;
20 CP2;
91 NO IATA;
92 MNAO IATA;
93 HNAO IATA;
99 OUTROS.
TABELA
CADASTRO
T066

documento
T066
ITEM
T066

documento
12
PAIS
Cdigo do pas de destino da mercadoria

(Preencher conforme tabela do SISCOMEX)
T066

documento
13
UF_EMBQ
Sigla da UF onde ocorrer o embarque dos

produtos
T066

documento
14
LOC_EMBQ
Local onde ocorrer o Embarque dos produtos
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T066"
quando for DE ou DDE, preencher com cdigo 0.
11
12
este campo deve ser preenchido se o campo

IND_DOC for 0 (zero).
informar a data do registro de exportao no

formato AAAAMMDD, sem separadores de
formatao. Este campo deve ser preenchido se o
campo IND_DOC for 0 (zero).
18
informar a data do conhecimento de embarque no

formatao.
informar a data da averbao da declarao de

exportao no formato AAAAMMDD, sem
informar a data da declarao no formato

AAAAMMDD, sem separadores de formatao.
60
O valor informado no campo dever existir na

tabela de Pases do SISCOMEX.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1100
1100
1100
1100
1100
1100
1100

1100

1100
1100
VALIDAO


Campos
relacionados
1100
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos

de exportacao
COD_MOD
Cdigo do modelo da NF, conforme tabela 4.1.1
T066AA

de exportacao
SERIE
Srie da Nota Fiscal
T066AA

de exportacao
NUM_DOC
Nmero de Nota Fiscal de Exportao emitida pelo

Exportador
T066AA

de exportacao
CHV_NFE
T066AA

de exportacao
DT_DOC
Data da emisso da NF de exportao
T066AA

de exportacao
COD_ITEM
T066AA

de exportacao
COD_REL
Cdigo de relacionamento
TABELA
CADASTRO
T066AA

de exportacao
T066AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
44
60
COMENTRIO
Fixo "T066AA"
informar a data da emisso da nota fiscal de

exportao no formato AAAAMMDD, sem
Preencher conforme tabela de cdigos de

relacionamento entre Registro de Exportao e
Nota Fiscal de remessa com fim especfico - Tabela
A.
0 (zero), Cdigo destinado a especificar a

existncia de relacionamento de um Registro de
Exportao com uma NF de remessa com fim
especfico (1:1).
1, Cdigo destinado a especificar a existncia de
relacionamento de um Registro de Exportao com
mais de uma NF de remessa com fim especfico
(1:N).
2, Cdigo destinado a especificar a existncia de
relacionamento de mais de um Registro de
Exportao com somente uma NF de remessa com
fim especfico (N:1).
3, Cdigo destinado a especificar exportao
atravs da DSE - Declarao Simplificada de
Exportao
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1105
1105

(zero).
1105
se modelo da nota fiscal for 55, o campo

obrigatrio e o dgito verificador da chave NF-e
ser validado.
Sero verificados a consistncia da informao do
campo NUM_DOC e o nmero do documento
contido na chave da NFe.
1105

1105

COD_ITEM do registro 0200.
1105
Sintegra
VALIDAO
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Informacoes de Exportacao - Exportacoes indiretas

- Mercadorias de terceiros
COD_PART
Cdigo do participante-Fornecedor da Mercadoria

destinada xportao (campo 02 do Registro
T003)
T066AB

COD_MOD
Cdigo do documento fiscal, conforme a Tabela

4.1.1 do EFD-Fiscal.
T066AB

SER
Srie do documento fiscal recebido com fins

especficos de exportao.
T066AB

NUM_DOC
Nmero do documento fiscal recebido com fins

especficos de exportao.
T066AB

DT_DOC
Data da emisso do documento fiscal recebido com

fins especficos de exportao
T066AB

CHV_NFE
T066AB

NR_ MEMO
Nmero do Memorando de Exportao
T066AB

QTD
Quantidade do item efetivamente exportado.
T066AB

10
UNID
T066AB

11
VLR_UNI
Valor unitrio do item

12
VLR_TOT
Valor total do item
TABELA
CADASTRO
T066AB

T066AB
T066AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
60
informar o nmero do documento fiscal emitido

pelo participante para o exportador.
informar a data da emisso do documento fiscal no

formatao.
44
informar a chave da NF-e emitida pelo participante

para o exportador.
informar o nmero do Memorando de Exportao,

quando houver.
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T066AB"
16
Informar o valor unitrio do item
16
Informar o valor total do item
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
o valor fornecido deve estar no campo COD_PART

do registro T003.
1110
[01, 1B, 04, 55]
1110
1110
1110

1110
se o modelo da nota fiscal for 55, o campo

obrigatrio.
O dgito verificador da chave da NF-e ser
validado.
Sero verificados a consistncia da informao do
campo NUM_DOC e o nmero do documento
contido na chave da NFe.
Ser verificado o CNPJ constante da chave da
Nota Fiscal Eletrnica com o CNPJ constante do
registro 0150.
1110
1110

(zero)
1110
o valor deve estar informado no registro T005.
1110
Sintegra
Sintegra
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T067
REGISTRO
T067
DT_MOVIMENTO
T067
COD_AJ_APUR
T067
SLD_CRED
T067
CRD_APR
T067
CRED_RECEB
T067
CRED_UTIL
T067
SLD_CRED_FIM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo de ajuste, conforme informado na Tabela

008*
Saldo de crditos fiscais de perodos anteriores
Total de crdito apropriado no ms
Total de crditos recebidos por transferncia
Total de crditos utilizados no perodo
Saldo de crdito fiscal acumulado a transportar

para o periodo seguinte
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T067"
Formato: [AAAAMMDD]

: O valor informado deve existir na Tabela 5.1.1
(Tabela de Cdigos de Ajustes da Apurao do
ICMS) do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril
de 2008, que discrimina os cdigos de ajustes
previstos pelos Estados para a apurao do ICMS.
o valor a ser informado neste campo corresponde

ao valor do crdito fiscal que o contribuinte
apropriou ou adquiriu durante o perodo.
1200
1200
1200
1200
o valor a ser informado neste campo corresponde

ao valor total dos crditos utilizados no perodo,
que aparecem de forma detalhada nos registros
1210.
o valor informado neste campo deve ser igual ao

somatrio do campo VL_CRED_UTIL do registro
1210.
1200
informar o valor do saldo de crdito fiscal aps a

utilizao (informado nos registros 1210) no
perodo, saldo este a ser transportado para o
perodo seguinte. Este valor representa a soma dos
campos SLD_CRED, CRD_APR e
CRED_RECEB, menos o campo CRED_UTIL.
o valor desse campo deve ser igual soma dos

valores dos campos SLD_CRED, CRED_APR e
CRED_RECEB, diminuda do valor do campo
CRED_UTIL.
1200
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T067AA
REGISTRO
T067AA
TIPO_UTIL
T067AA
NR_DOC
T067AA
VL_CRED_UTIL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Tipo de utilizao do crdito, conforme tabela

indicada no item 5.5. do EFD-Fiscal.
Nmero do documento utilizado na baixa de

crditos
Total de crdito utilizado
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1210
1210
1210
Fixo "T067AA"
o valor informado deve estar de acordo com a
tabela publicada pela UF do informante do arquivo.
Em caso de no publicao, pela UF, a tabela a ser
informada a constante no item 5.5 do Ato
COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008,
constante tambm da subseo 6.5 deste guia.
informar o total de crdito utilizado para esta

situao, que definida pelo campo TIPO_UTIL
deste registro.

(zero).
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T068
Contribuicao social extemporanea - PIS/PASEP ou

Cofins
REGISTRO
T068

Cofins
DT_MOVIMENTO
T068

Cofins
TIPO_TRIB
T068

Cofins
PER_APUR_ANT
T068

Cofins
NAT_CONT_REC
T068

Cofins
VL_OUT_DED
T068

Cofins
VL_MUL
T068

Cofins
VL_JUR
T068

Cofins
DT_RECOL
T068

Cofins
10
VL_CONT_APUR
T068

Cofins
11
VL_CRED_PIS_DESC
T068

Cofins
12
VL_CONT_DEV
T068

Cofins
13
VL_CONT_EXT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
Perodo de Apurao da Contribuio Social

Extempornea (MMAAAA).
Natureza da Contribuio a Recolher, conforme

Tabela 4.3.5 do EFD-PIS/Cofins.
Valor de Outras Dedues.
Valor da Multa.
Valor dos Juros.
Data do Recolhimento.
Valor da Contribuio Apurada.
Valor do Crdito de PIS/PASEP a Descontar, da

Contribuio Social Extempornea.
V alor da Contribuio Social Extempornea

Devida.
Valor da Contribuio Social Extempornea a

pagar.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T068"
Formato: [AAAAMMDD]

[1,2]
Preenchimento: informar o perodo em que a

contribuio a recolher deveria ter sido apurada, no
formato mmaaaa, excluindo-se quaisquer
Validao: o perodo informado dever ser anterior
ao da atual escriturao.
1200/1600
informe o cdigo da contribuio social que est

sendo informado no registro, conforme a Tabela
4.3.5 Cdigo de Contribuio Social Apurada
1200/1600
Informe o valor das demais dedues

contribuio social extempornea devida.
1200/1600
Informe o valor da multa vinculado ao recolhimento

da contribuio social extempornea a pagar, no
caso do valor informado no campo VL_CONT_EXT
ser maior do que zero.
1200/1600
Informe o valor dos juros vinculados ao

recolhimento da contribuio social extempornea
a pagar, no caso do valor informado no campo
VL_CONT_EXT ser maior do que zero.
1200/1600
Informe a data do recolhimento da contribuio

social extempornea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT ser maior do
que zero.
Validao: Informar a data no padro diamsano
(AAAAMMDD), excluindo-se quaisquer caracteres
de separao, tais como: ., /, -.
1200/1600
Informe a data do recolhimento da contribuio

social extempornea a pagar, no caso do valor
informado no campo VL_CONT_EXT ser maior do
que zero.
Validao: Informar a data no padro diamsano
(AAAAMMDD), excluindo-se quaisquer caracteres
de separao, tais como: ., /, -.
1200/1600
1200/1600
1200/1600
1200/1600
Campos
relacionados
Controle interno
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T068AA
Detalhamento da contribuicao social extemporanea

- PIS/PASEP
REGISTRO
T068AA

- PIS/PASEP
CNPJ
T068AA

- PIS/PASEP
CST_PC
T068AA

- PIS/PASEP
COD_PART
T068AA

- PIS/PASEP
DT_OPER
T068AA

- PIS/PASEP
VL_OPER
T068AA

- PIS/PASEP
VL_BC_PC
T068AA

- PIS/PASEP
ALIQ_PC
T068AA

- PIS/PASEP
VL_PC
T068AA

- PIS/PASEP
10
COD_CTA
T068AA

- PIS/PASEP
11
DESC_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero de inscrio do estabelecimento no CNPJ
14
Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS ou

Cofins, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3
ou 4.3.4.do layout EFD-PIS/Cofins.

T003)
60
Valor da Operao
Base de clculo do PIS/PASEP ou Cofins (em valor

ou em quantidade)
Alquota da PIS ou Cofins (em percentual ou em

reais)
Valor do PIS/PASEP ou Cofins

debitada/creditada
60
Descrio complementar do Documento/Operao
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
informar o nmero do CNPJ do estabelecimento da conferido o dgito verificador (DV) do CNPJ

pessoa jurdica a que se referem as operaes
informado. O estabelecimento informado neste
escrituradas neste bloco.
registro dever estar cadastrado no Registro 0140.
1200/1210/1600/
1610

Tributria referente ao PIS/PASEP ou Cofins (CST),
conforme a Tabela II constante no Anexo nico da
Instruo Normativa RFB n 1.009, de 2010,
referenciada no Manual do Leiaute da EFDPIS/Cofins.
1200/1210/1600/
1610
1200/1210/1600/
1610

/, -. No caso da operao no se referir a um dia
da escriturao, conforme o caso.
1200/1210/1600/
1610
Informar o valor total da operao/item escriturado

neste registro.
1200/1210/1600/
1610
informar neste campo a base de clculo do

PIS/Pasep ou Cofins referente operao/item,
para fins de apurao da contribuio social
extempornea. Caso a operao/item esteja sujeita
apurao por unidade de medida de produto,
utilize trs casas decimais, caso contrrio, duas
casas decimais.
1200/1210/1600/
1610
informar neste campo a alquota aplicvel para fins

de apurao da contribuio social extempornea.
Caso a operao/item esteja sujeita apurao por
unidade de medida de produto, utilize a respectiva
alquota em reais, caso contrrio, utilize alquota
em percentual.
1200/1210/1600/
1610
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T068AA"
o cdigo informado neste campo, se for o caso,

deve estar relacionado no registro 0150, no campo
COD_PART.
informar o valor da contribuio social

extempornea referente operao/item
escriturado neste registro, correspondendo a
VL_BC_PC x ALIQ_PC, no caso de apurao por
unidade de medida de produto ou VL_BC_PC x
ALIQ_PC/100, caso contrrio.
Validao: a soma dos valores deste campo dever
ser transportada para o campo VL_CONT_APUR
do registro pai 1200/1600
1200/1210/1600/
1610

receita da prestao de servios, receitas da
atividade, etc. Deve ser a conta credora ou
sinttica (nvel acima da conta analtica).
1200/1210/1600/
1610

complementar da operao ou do item, objeto de
escriturao neste registro.
1200/1210/1600/
1610
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T068AB
Demonstracao do credito a descontar da

contribuicao extemporanea - PIS/PASEP
REGISTRO
T068AB

PER_APU_CRED
T068AB

ORIG_CRED
T068AB

COD_CRED
T068AB

VL_CRED
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Perodo de Apurao do Crdito (MM/AAAA)

01 Crdito decorrente de operaes prprias;
02 Crdito transferido por pessoa jurdica
sucedida.
002*
Cdigo do Tipo do Crdito, conforme Tabela 4.3.6.
003*
Valor do Crdito a Descontar
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Devem ser informados conforme o padro

"msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer
caracteres de separao (tais como: ".", "/", "-",
etc), sendo que o perodo informado no campo
deve ser anterior ou igual ao perodo de apurao
(PER_APUR_ANT) do registro pai 1200/1600.
1200/1220/1600/
1620
[01, 02]
1200/1220/1600/
1620
informe o cdigo do tipo do crdito cujo valor foi

aproveitado para desconto da contribuio social
extempornea, conforme a Tabela 4.3.6 Tabela
Cdigo de Tipo de Crdito referenciada no Manual
do Leiaute da EFD-PIS/Cofins e disponibilizada no
Portal do SPED no stio da RFB na Internet, no
endereo <http://www.receita.fazenda.gov.br/sped.
1200/1220/1600/
1620
informe o valor do crdito que foi aproveitado para

desconto da contribuio social extempornea. A
soma dos valores deste campo dever ser
transportada para o campo VL_CRED_PC_DESC
do registro pai 1200.
1200/1220/1600/
1620
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T068AB"
Informe o perodo de apurao do crdito

descontado da contribuio social extempornea.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T069
Movimentacao diaria de combustiveis Informacoes complementares do item do

documento fiscal
REGISTRO
T069

documento fiscal
COD_ITEM
T069

documento fiscal
DT_FECH
T069

documento fiscal
ESTQ_ABERT
T069

documento fiscal
VOL_ENTR
T069

documento fiscal
VOL_DISP
T069

documento fiscal
VOL_SAIDAS
T069

documento fiscal
ESTQ_ESCR
T069

documento fiscal
VAL_AJ_PERDA
T069

documento fiscal
10
VAL_AJ_GANHO
T069

documento fiscal
11
FECH_FISICO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo do Produto, constante do registro T007
60
Data do fechamento da movimentao
Estoque no inicio do dia, em litros
30
Volume Recebido no dia (em litros)
Volume Disponvel (04 + 05), em litros
Volume Total das Sadas, em litros
Estoque Escritural (VOL_DISP VOL_SAIDAS),

litros
Valor da Perda, em litros
Valor do ganho, em litros
Estoque de Fechamento, em litros
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins

1300

vlida. A data informada deve ser maior ou igual ao
campo DT_INI do registro 0000 e menor ou igual
ao valor no campo DT_FIN do registro 0000.
1300
informar o estoque do incio do dia, mesmo que

tenha ocorrido interveno posterior.
1300
informar o volume de combustvel recebido no dia

da movimentao (registro C171).
1300
informar o volume disponvel, que corresponde

soma dos campos ESTQ_ABERT e VOL_ENTR.
1300
informar o volume (em litros) total das sadas, que

corresponde soma dos registros de volume de
vendas.
1300
informar o estoque escritural, que corresponde ao

valor constante no campo VOL_DISP menos o
valor constante no campo VOL_SAIDAS.
1300
1300
1300
1300
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T069"
informar a data da movimentao no formato

informar o estoque do fim do dia.
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_TANQUE Tanque que armazena o combustvel.
T069AA
ESTQ_ABERT
Estoque no inicio do dia, em litros
T069AA
VOL_ENTR
Volume Recebido no dia (em litros)
T069AA
VOL_DISP
Volume Disponvel (03 + 04), em litros
T069AA
VOL_SAIDAS
Volume Total das Sadas, em litros
T069AA
ESTQ_ESCR
Estoque Escritural(05 06), litros
T069AA
VAL_AJ_PERD Valor da Perda, em litros

A
T069AA
VAL_AJ_GANH Valor do ganho, em litros

O
T069AA
10
FECH_FISICO
TABELA
CADASTRO
T069AA
T069AA
ITEM
Volume aferido no tanque, em litros. Estoque de

fechamento fsico do tanque.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
informar o estoque do incio do dia para o tanque

especificado no campo NUM_TANQUE, mesmo
que tenha ocorrido interveno posterior na
bomba.
o valor fornecido deve corresponder ao volume de

combustvel informado nos documentos fiscais
(registro C171), especificado por tanque, para o dia
da movimentao.
informar o volume disponvel, que corresponde

soma dos campos ESTQ_ABERT e VOL_ENTR,
para o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
informar o volume (em litros) total das sadas, que

corresponde soma dos registros de volume de
vendas, para o tanque especificado no campo
NUM_TANQUE.
informar o estoque escritural, que corresponde ao

valor constante no campo VOL_DISP menos o
valor constante no campo VOL_SAIDAS, para o
tanque especificado no campo NUM_TANQUE.
Fixo "T069AA"
informar o estoque do fim do dia para o tanque

especificado no campo NUM_TANQUE.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1310
1310
1310
1310
1310
1310
1310
1310
1310
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Volume de vendas
NUM_BICO
Bico Ligado Bomba
T069AB
Volume de vendas
NR_INTERV
Nmero da interveno
T069AB
Volume de vendas
MOT_INTERV
Motivo da Interveno
T069AB
Volume de vendas
NOM_INTERV
Nome do Interventor
T069AB
Volume de vendas
CNPJ_INTERV CNPJ da empresa responsvel pela interveno
T069AB
Volume de vendas
CPF_INTERV
CPF do tcnico responsvel pela interveno
T069AB
Volume de vendas
VAL_FECHA
Valor da leitura final do contador, no fechamento do

bico.
T069AB
Volume de vendas
VAL_ABERT
Valor da leitura inicial do contador, na abertura do

bico.
T069AB
Volume de vendas
10
VOL_AFERI
Aferies da Bomba, em litros
T069AB
Volume de vendas
11
VOL_VENDAS
Vendas (VAL_FECHA VAL_ABERT VOL_AFERI) do bico , em litros
TABELA
CADASTRO
T069AB
Volume de vendas
T069AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T069AB"
informar o nmero do bico associado ao tanque do

respectivo registro pai.
numerao atribuda interveno pelo rgo

competente ou, na falta deste, um nmero
sequencial criado pelo prprio declarante. Se no
ocorrer interveno no bico este campo no dever
ser preenchido.
50
nome da empresa responsvel pela interveno.

Se no ocorrer interveno no bico este campo no
dever ser preenchido.
30
NOM_INTERV: nome do tcnico autorizado

(mecnico) pelo INMETRO (atravs de suas
unidades estaduais) para atuar em manuteno de
bombas medidoras de combustvel (a autorizao
especifica para essas).
Se no ocorrer interveno no bico este campo no
dever ser preenchido.
014*
CNPJ_INTERV: CNPJ da empresa responsvel

pelo contrato de manuteno, para quem o tcnico
autorizado trabalha (quando houver). Se no
ocorrer interveno no bico este campo no dever
ser preenchido.
011*
CPF_INT ERV: CPF do tcnico autorizado

(mecnico), vinculado ao campo
[NOM_INTERV]. Se no ocorrer interveno no
bico este campo no dever ser preenchido.
fornecer a leitura final do contador (encerrante), no

momento do fechamento. O valor o do contador.
fornecer a leitura inicial do contador (encerrante),

no momento da abertura. O valor o do contador.
informar o volume, em litros, relativo s aferies

efetuadas.
informar o volume de vendas por bico, ligado ao

tanque, que corresponde ao valor fornecido no
campo VAL_FECHA menos a soma do campo
VAL_ABERT com o campo VOL_AFERI.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1320
1320
1320
1320
1320
1320
1320
1320
1320
1320
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T070
Bombas
T070
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Bombas
SERIE
Nmero de Srie da Bomba
T070
Bombas
FABRICANTE
Nome do Fabricante da Bomba
T070
Bombas
MODELO
Modelo da Bomba
T070
Bombas
TIPO_MEDICAO
Identificador de medio:
0 - analgico;
1 digital
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
COMENTRIO
Fixo "T070"
VALIDAO
[0, 1]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1350
1350
1350
1350
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T070AA
Lacres das bombas
REGISTRO
T070AA
Lacres das bombas
NUM_LACRE
T070AA
Lacres das bombas
DT_APLICACAO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero do Lacre associado na Bomba
20
Data de aplicao do Lacre
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1360
1360
Fixo "T070AA"
informar a data de aplicao do lacre no formato


vlida.
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Bicos das bombas
NUM_BICO
Nmero sequencial do bico ligado a bomba
T070AB
Bicos das bombas
COD_ITEM
Cdigo do Produto, constante do registro T007
T070AB
Bicos das bombas
NUM_TANQUE Tanque que armazena o combustvel.
TABELA
CADASTRO
T070AB
Bicos das bombas
T070AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T070AB"
caso o tanque no esteja ligado bicos de bomba,

servindo apenas como reservatrio de combustvel
para as demais bombas, informar cdigo 990 em
diante.
60
VALIDAO

COD_ITEM do registro T007
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1370
1370
1370
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T071
Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP

e/ou Cofins
REGISTRO
T071

e/ou Cofins
DT_MOVIMENTO
T071

e/ou Cofins
TIPO_TRIB
T071

e/ou Cofins
IND_NAT_RET
T071

e/ou Cofins
PR_REC_RET
T071

e/ou Cofins
VL_RET_APU
T071

e/ou Cofins
VL_RET_DED
T071

e/ou Cofins
VL_RET_PER
T071

e/ou Cofins
VL_RET_DCOMP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
Indicador de Natureza da Reteno na Fonte:

01 - Reteno por rgos, Autarquias e Fundaes
Federais
02 - Reteno por outras Entidades da
Administrao Pblica Federal
03 - Reteno por Pessoas Jurdicas de Direito
Privado
04 - Recolhimento por Sociedade Cooperativa
05 - Reteno por Fabricante de Mquinas e
Veculos
99 - Outras Retenes
Perodo do Recebimento e da Reteno

(MM/AAAA)
Valor Total da Reteno
Valor da Reteno deduzida da Contribuio

devida no perodo da escriturao e em perodos
anteriores.
Valor da Reteno utilizada mediante Pedido de

Restituio.
Valor da Reteno utilizada mediante Declarao

de Compensao.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T071"
Formato: [AAAAMMDD]

[1,2]
[01, 02, 03, 04, 05, 99]
1300/1700
informe o perodo do recebimento e da reteno,

conforme campo 02.
Validao: Devem ser informados conforme o
padro "msano" (mmaaaa), excluindo-se
quaisquer caracteres de separao (tais como: ".",
"/", "-", etc), sendo que o perodo dever ser
anterior ou o mesmo da atual escriturao.
1300/1700
Informe o valor total da reteno efetivamente

sofrida referente natureza informada no campo
02 e perodo informado no campo 03.
1300/1700
Informe o valor da reteno deduzida da

contribuio devida no perodo da escriturao e
em perodos anteriores. O valor dever ser
informado de forma acumulada, ou seja, o valor
descontado no atual perodo de apurao dever
ser somado queles deduzidos em perodos
anteriores ao da atual escriturao (mesmo que a
deduo tenha sido informada em DACON, anterior
entrega da EFD PIS/COFINS). Os valores aqui
relacionados devem guardar correlao com os
valores informados nos Campos VL_RET_NC e
VL_RET_CUM dos Registros M200/M600.
1300/1700
Informe o valor da reteno utilizada mediante

pedido de restituio. O valor dever ser informado
de forma acumulada, ou seja, o valor utilizado
mediante pedido de restituio no atual perodo de
apurao dever ser somado queles
transmitidos/pleiteados em perodos anteriores ao
da atual escriturao.
1300/1700
Informe o valor da reteno utilizada mediante

declarao de compensao. O valor dever ser
informado de forma acumulada, ou seja, o valor
utilizado mediante declarao de compensao no
atual perodo de apurao dever ser somado
queles transmitidos/pleiteados em perodos
anteriores ao da atual escriturao.
1300/1700
Campos
relacionados
Controle interno
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
T072
T072
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
DT_MOVIMEN
TO
T072
COD_ITEM
T072
UF
Unidade de Federao de origem
T072
MUN
Cdigo do Municpio de origem
T072
VALOR
Valor mensal correspondente ao municpio
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T072"
Formato: [AAAAMMDD]
60
regras para os contribuintes obrigados, conforme o

tipo de empresa:
1. empresas que adquirirem produtos agrcolas,
pastoris, extrativos minerais, pescados ou outros
produtos, de pessoa fsica ou pessoa jurdica no
inscrita no cadastro da Fazenda Estadual, oriundos
de municpios do Estado do informante, atravs de
nota fiscal de entrada, modelos 1, 1A ou 55 , ou
nota fiscal avulsa a elas destinada. Excetuam-se,
destes casos, as notas fiscais de venda futura.
Preenchimento: municpio de origem dos produtos;
2. empresas que emitem documentos fiscais de
entrada de produo prpria, de produtos
agrcolas, pastoris, extrativos minerais, pescados
ou outros produtos extrativos ou agropecurios.
Preenchimento: municpio de origem dos produtos;
3. transporte intermunicipal e interestadual Preenchimento: municpio onde ocorreu o fato
gerador, ou seja, o municpio onde ocorreu o incio
da prestao do servio;
4. telecomunicao e comunicao
Preenchimento: municpio onde ocorreu a
prestao de servio;
5. energia Preenchimento: se distribuidora municpio onde ocorreu o fornecimento;
6. servio de utilidade pblica de distribuio de
gua Preenchimento: se distribuidora - municpio
onde ocorreu a distribuio;
regras para os contribuintes obrigados, conforme o

tipo de empresa:
1. transporte intermunicipal e interestadual Preenchimento: valor contbil, dos servios
prestados, por municpios onde foram cobrados,
deduzidas as aquisies ou prestaes de servio;
2. telecomunicao e comunicao
Preenchimento: valor contbil, dos servios
prestados, por municpios onde foram cobrados,
deduzidas as aquisies ou prestaes de servio;
3. energia Preenchimento: se distribuidora - valor
contbil total do fornecimento de energia, deduzido
o valor do suprimento (compra de energia de
outras concessionrias e ou custo da gerao
prpria);
4. servio de utilidade pblica de distribuio de
gua se for distribuidora, o valor contbil total do
fornecimento, deduzido o valor do suprimento e/ou
do custo da gerao prpria;
5. para as demais empresas, o valor referente s
entradas.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados


1400
1400
interno

(zero).
1400
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T073
REGISTRO
T073
DT_MOVIMENTO
T073
COD_PART
T073
TOT_CREDITO
T073
TOT_DEBITO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG

T003):
identificao da administradora do carto de
dbito/crdito
60
Valor total das operaes realizadas no perodo

referente a cartao de credito
Valor total das operaes realizadas no perodo

referente a cartao de debito
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1600
1600
1600
Fixo "T073"
Formato: [AAAAMMDD]
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T075
REGISTRO
T075
DT_MOVIMENTO
T075
INC_IMOB
T075
REC_RECEB_RET
T075
REC_FIN_RET
T075
BC_RET
T075
ALIQ_RET
T075
VL_REC_UNI
T075
DT_REC_UNI
T075
10
COD_REC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Empreendimento objeto de Incorporao

Imobiliria, optante pelo RET.
90
Receitas recebidas pela incorporadora na venda

das unidades imobilirias que compem a
incorporao.
Receitas Financeiras e Variaes Monetrias

decorrentes das vendas submetidas ao RET.
Base de Clculo do Recolhimento Unificado
Alquota do Recolhimento Unificado.
Valor do Recolhimento Unificado.
Data do recolhimento unificado
Cdigo da Receita
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T075"
Formato: [AAAAMMDD]
identifique o empreendimento objeto de

incorporao imobiliria, optante pelo RET.
1800
informe o valor das receitas recebidas pela

incorporadora na venda das unidades imobilirias
que compem a incorporao.
1800
informe o valor das receitas financeiras e variaes

monetrias decorrentes das vendas submetidas ao
RET.
1800
informe a base de clculo do recolhimento

unificado, correspondendo soma dos campos 03
e 04, podendo ser deduzidas as vendas
canceladas, as devolues de vendas e os
descontos incondicionais concedidos no perodo.
1800
informe a alquota aplicvel ao recolhimento

unificado. No caso da pessoa jurdica executar
incorporaes submetidas a alquotas diversas,
dever ser gerado um registro para demonstrar as
contribuies devidas de acordo com cada alquota
de incidncia.
No caso de projetos de incorporao de imveis
residenciais considerados de interesse social, deve
ser informado registros com a alquota de 1% (um
por cento).
Em relao aos demais projetos submetidos ao
RET, nos termos da Lei n 10.931, de 2004, deve
ser informado registros com a alquota de 6% (seis
por cento).
1800
informe o valor do recolhimento unificado, efetuado

na data e cdigo de receita, informados nos
campos 08 e 09, respectivamente.
1800
informe a data do recolhimento unificado, no

formato AAAAMMDD, excluindo-se quaisquer
1800
informe o cdigo da receita, conforme consta no

DARF ou DCOMP.
1800
Campos
relacionados
Controle interno
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T075AA
T075AA
T075AA
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T075AA"
20

VALIDAO
[1, 3, 9]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1809
1809
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T076
Demonstrativo de credito sobre o transporte aereo DCTA
REGISTRO
T076
DT_MOVIMENTO
T076
VL_CARGA
T076
VL_PASS
T076
VL_FAT
T076
IND_RAT
T076
VL_ICMS_ANT
T076
VL_BC_ICMS
T076
VL_ICMS_APUR
T076
10
VL_BC_ICMS_APUR
T076
11
VL_DIF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Valor das prestaes cargas (Tributado)
Valor das prestaes passageiros/cargas (No Tributado)
Valor total do faturamento (3+4)
ndice para rateio(3 / 5)
Valor total dos crditos do ICMS
Valor da base de clculo do ICMS
Valor do ICMS apurado no clculo (6 x 7)
Valor da base de clculo do ICMS apurada (6 x 8)
Valor da diferena a ser levada a estorno de crdito na

apurao (7 - 9)
Tipo de registro
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
1800
1800
Fixo "T076"
Formato: [AAAAMMDD]
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
T077
CADASTRO
ITEM
1
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
-
OBRIG
S
COMENTRIO
Fixo "T077"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078
Movimento ECF
REGISTRO
T078
Movimento ECF
IDENT_ECF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
Cdigo nico de identificao do ECF no
Estabelecimento.
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T078"
O cdigo informado neste campo, deve existir no
T001AD.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno, C400
Interno, C400
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AA
Cadastro da Reduo Z (Codigos 02, 2D, 2E, 13,

14, 15 e 16)
REGISTRO
T078AA

14, 15 e 16)
DT_MOV
T078AA

14, 15 e 16)
CRO
T078AA

14, 15 e 16)
CRZ
T078AA

14, 15 e 16)
NUM_COO_FIN
T078AA

14, 15 e 16)
GT_FIN
T078AA

14, 15 e 16)
VL_BRT
T078AA

14, 15 e 16)
NUM_COO_INI
T078AA

14, 15 e 16)
GT_INI
T078AA

14, 15 e 16)
10
VLR_ACUM_CANC
T078AA

14, 15 e 16)
11
VLR_ACUM_DESC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Data do movimento a que se refere a Reduo Z
008*
Posio do Contador de Reincio de Operao
Posio do Contador de Reduo Z
Nmero do Contador de Ordem de Operao do

ltimo documento emitido no dia (Nmero do COO
na Reduo Z)
Valor do Grande Total final
Valor da venda bruta
Nmero do primeiro documento fiscal emitido no

dia (Nmero do Contador de Ordem de Operao COO)
Valor do Grande Total inicial
Valor acumulado dos cancelamentos
Valor acumulado dos descontos
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C405,D355
C405
o valor informado deve ser maior que 0 (zero).
C405,D355
C405
C405,D355
C405
C405,D355
C405
o campo GT_FIN deve ser maior ou igual ao

campo VL_BRT, exceto se houver reincio de
operao.
C405,D355
C405
C405,D355
C405
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
SINTEGRA
VALIDAO
Fixo "T078AA"
considerar a data do movimento, que inclui as
operaes de vendas realizadas durante o perodo DT_FIN deste arquivo.
de tolerncia do equipamento ECF. Informar a data
do movimento, no formato AAAAMMDD,
tais como: ., /, -.
valor acumulado no totalizador geral final.
valor acumulado no totalizador de venda bruta.

valor acumulado no totalizador geral inicial.
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AB
REGISTRO
T078AB
COD_TOT_PAR
T078AB
VLR_ACUM_TOT
T078AB
NR_TOT
T078AB
DESCR_NR_TOT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo do totalizador, conforme Tabela 4.4.6 do

EFD-Fiscal.
Valor acumulado no totalizador, relativo

respectiva Reduo Z.
Nmero do totalizador quando ocorrer mais de

uma situao com a mesma carga tributria
efetiva.
Descrio da situao tributria relativa ao

totalizador parcial, quando houver mais de um com
a mesma carga tributria efetiva.
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T078AB"
Preenchimento: informar o cdigo de totalizador

parcial da Reduo Z, que deve existir na Tabela
4.4.6 do Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril
de 2008, prevista tambm na subseo 6.6 deste
guia. Devero ser informados todos os
totalizadores parciais da Reduo Z.
Para totalizadores tributveis pelo ICMS, o
contedo deste campo deve ser Tnnnn ou
xxTnnnn, onde nnnn corresponde alquota
informada no campo ALIQ_ICMS do registro C490.
o valor informado deve existir na Tabela 4.4.6 do

Ato COTEPE/ICMS n 09, de 18 de abril de 2008,
que discrimina os cdigos dos Totalizadores
Parciais da REDUO Z.
C420
informar o valor acumulado no totalizador (venda

lquida) da situao tributria/alquota.
o valor deste campo deve ser igual soma do

campo VL_OPER do registro C490, somente para
os totalizadores tributveis pelo ICMS, indicado
pelo campo COD_TOT_PAR com valor igual a
xxTnnnn e Tnnnn.
Se o declarante estiver enquadrado no Perfil B, o
contedo deste campo deve ser igual soma do
campo VL_ITEM do registro C425.
C420
o valor xx, do formato xxTnnnn, conforme

Convnio 80/07, para cdigo de totalizador
tributvel pelo ICMS, deve ser informado no campo
NR_TOT deste registro. Da mesma forma, este
campo deve ser preenchido quando houver uma ou
mais cargas tributrias efetivas idnticas
informadas como nnnn. O valor informado deve
ser maior que 0 (zero). Ex T1700 com NR_TOT
igual a 1(carga tributria de 17%); T1700 com
NR_TOT igual a 2 (carga tributria efetiva de 17%
decorrente de reduo de base de clculo).
C420
S deve ser informado, se o campo NR_TOT

estiver preenchido.
Validao do Registro: no podem ser informados
dois ou mais registros com a mesma combinao
de valores dos campos COD_TOT_PAR e
NR_TOT.
C420
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro

0200)
T078AC
QTD
Quantidade do item
T078AC
UNID
Unidade do item (Campo 02 do registro

0190)
T078AC
VL_ITEM
Valor total do item
T078AC
VL_PIS
Valor do PIS
T078AC
VL_COFINS
Valor da COFINS
TABELA
CADASTRO
T078AC
T078AC
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
60
o valor informado deve ser

maior que 0 (zero).
o valor deve ser informado no

registro 0190.
o valor informado deve ser

maior que 0 (zero) e
corresponder ao valor lquido
do item no cupom.
16
16
Fixo "T078AD"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C425
C425
C425
C425
C425
C425
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AD
REGISTRO
T078AD
COD_MOD
T078AD
COD_SIT
T078AD
NUM_DOC
T078AD
DT_DOC
T078AD
VL_DOC
T078AD
CPF_CNPJ
T078AD
NOM_ADQ
T078AD
COD_OBS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Tabela 4.1.1

a Tabela 4.1.2
Nmero do documento fiscal (COO)
CPF ou CNPJ do adquirente
14
Nome do adquirente
60

(campo 02 do Registro T001AL)
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C460, D350
verificar a descrio da situao do documento na

Subseo 6.3.
Validao: se o valor neste campo for igual a 02,
informar somente os campos REG, COD_MOD,
NUM_DOC, e no deve ser apresentado o registro
C470.
C460, D350

(zero).
C460, D350
em casos excepcionais, conforme Convnio 85/01,

a data de emisso do documento fiscal pode ser
imediatamente posterior data de movimentao
relativa Reduo Z, em decorrncia do perodo
de duas horas de tolerncia dos equipamentos de
ECF.
C460, D350
C490
C460, D350
C460, D350
C460, D350
D390
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T078AC"
o valor informado deve ser maior que 0 (zero). O

valor informado deve ser igual soma do campo
VL_ITEM dos registros C470.
informar o CNPJ, com 14 dgitos, ou o CPF, com 11 se forem informados 14 caracteres, o campo ser
dgitos, do adquirente.
validado como CNPJ. Se forem informados 11
caracteres, o campo ser validado como CPF. O
preenchimento com outra quantidade de caracteres
ser considerado invlido.
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Emitidos por ECF
COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200)
T078AE

Emitidos por ECF
QTD
Quantidade do item
T078AE

Emitidos por ECF
QTD_CANC
Quantidade cancelada, no caso de cancelamento

parcial de item
T078AE

Emitidos por ECF
UNID
Unidade do item (Campo 02 do registro 0190)
T078AE

Emitidos por ECF
VL_ITEM
Valor total do item
T078AE

Emitidos por ECF
CFOP
T078AE

Emitidos por ECF
COD_CTA

debitada/creditada
T078AE

Emitidos por ECF
ORIGEM
0=Nacional;
T078AE

Emitidos por ECF
10
VL_DESC
Valor Total do Desconto
T078AE

Emitidos por ECF
11
VL_CANC
Valor Total do Cancelamento
T078AE

Emitidos por ECF
12
VL_ACRES
TABELA
CADASTRO
T078AE

Emitidos por ECF
T078AE
ITEM
Valor total do Acrscimo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
60
16
16
16
COMENTRIO
Fixo "T078AD"
Informar o cdigo de origem da mercadoria

conforme a tabela de situaao Tributaria do ICMS.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C470
C481, C485,
C491, C495
C470
C470
o valor deve ser informado no registro 0190.
C470
o valor informado deve ser maior que 0 (zero) e

corresponder ao valor lquido do item no cupom.
C470
C481, C485,
C491, C495

de Cdigo Fiscal de Operao e Prestao,
conforme Ajuste SINIEF 07/01.
C470
C491
C481, C485,
C491, C495
Interno
Interno
C495
C495
C495
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AF
Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos

Fiscais Emitidos por ECF
REGISTRO
T078AF

COD_TRIB
T078AF

CST
T078AF

MODBC
T078AF

MVA
T078AF

PERC_RED_BC
T078AF

BASE
T078AF

BASE_QUANT
T078AF

BASE_NT
T078AF

10
ALIQUOTA
T078AF

11
ALIQUOTA_QUANT
T078AF

12
VALOR
T078AF

13
VLR_TRIBUTAVEL
T078AF

14
COD_ENQ
T078AF

15
VLR_ISENTO
T078AF

16
VLR_OUTROS
T078AF

17
VALOR_NT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;

conforme a Tabela indicada no item 4.3.1

ICMS/ST.

ICMS ST

calculo do tributo
15
20

15
Aliquota do tributo
Quantidade - Aliquota do tributo
20
valor do tributo
15
Valor da Pauta
15

tabela indicada no item 4.5.3.
15
15

credito/debito.
15
COMENTRIO
Fixo "T078AE"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

03/2010.
2010.
da EFD-PIS/Cofins.
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

1 - Pauta (Valor);
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

5 - Pauta (valor);
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos

Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
NO PREENCHER CONFORME ULTIMO

LAYOUT
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T078AG
T078AG
T078AG
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T078AG"

crditos.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C489, C499
C489, C499
Campos
relacionados
TABELA
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
T078AH
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
CST
VL_ITEM
VL_BC
ALIQ
QUANT_BC
ALIQ_QUANT
VL
COD_ITEM
10
COD_CTA
11
CFOP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO TAM DEC
OBRIG
Tipo de registro

PIS/PASEP
Valor total dos itens
16
Valor da base de clculo do PIS/PASEP
16
Quantidade Base de clculo PIS/PASEP
16
Alquota do PIS/PASEP (em reais)
16
Valor do PIS/PASEP
16
Cdigo do item
60

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T078AH"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
C481/491
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T078AI
REGISTRO
CST
VL_ITEM
VL_BC
ALIQ
QUANT_BC
T078AI
ALIQ_QUANT
T078AI
VL
T078AI
COD_ITEM
10
COD_CTA
11
CFOP
T078AI
T078AI
T078AI
T078AI
T078AI
T078AI
T078AI
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO TAM DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Situao Tributria referente

Cofins
16
Valor da base de clculo da Cofins
16
Alquota da Cofins (em percentual)
Quantidade Base de clculo da Cofins
16
Alquota da Cofins (em reais)
16
Valor da Cofins
16
Cdigo do item
60

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T078AI"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C485/C495
C485/C496
C485/C497
C485/C498
C485/C499
C485/C500
C485/C501
C485/C502
C485/C503
C485/C504
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AJ
REGISTRO
CST
CFOP
ALIQ
VL_OPR
VLR_BC
VL
COD_OBS
T078AJ
T078AJ
T078AJ
T078AJ
T078AJ
T078AJ
T078AJ
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO TAM DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Situao Tributria do ICMS,

Alquota do ICMS
Valor da operao correspondente

combinao de CST_ICMS, CFOP, e alquota
do ICMS, includas as despesas acessrias e
acrscimos
16
Valor acumulado da base de clculo do ICMS,

referente combinao de CST_ICMS, CFOP,
e alquota do ICMS.
16
Valor acumulado do ICMS, referente

combinao de CST_ICMS, CFOP e alquota
do ICMS.
16
COMENTRIO
Fixo "T078AJ"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C490
C490
C490
C490
C490
C490
C490
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T078AK
Complemento dos Documentos Informados

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
REGISTRO
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
COD_MUN_ORIG
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_SERV
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
QTD_BILH
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_BC_ICMS
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_ICMS
UF
T078AK

(Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

16
Quantidade de bilhetes emitidos
16
16
Valor total do ICMS
16
Unidade da Federao
COMENTRIO
Fixo "T078AK"
Deve ser informado o cdigo do municpio de

acordo com tabela do IBGE.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D370
D370
D370
D370
D370
Interno
Interno
Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T078AL
Registro Analtico do Movimento Dirio (Cdigos

13, 14, 15 e 16 e 2E)
REGISTRO
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
CST_ICMS
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
CFOP
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
ALIQ_ICMS
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_OPR
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_BC_ISSQN
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
ALIQ_ISSQN
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_ISSQN
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
VL_BC_ICMS
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
10
VL_ICMS
T078AL

13, 14, 15 e 16 e 2E)
11
COD_OBS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela

Alquota do ICMS
Valor da operao correspondente combinao

de CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS,
includas as despesas acessrias e acrscimos
16
Valor da base de clculo do ISSQN
16
Alquota do ISSQN
Valor do ISSQN
16
Base de clculo do ICMS acumulada relativa

alquota informada
16
Valor do ICMS acumulado relativo alquota

informada
16
COMENTRIO
Fixo "T078AL"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D390
D390
D390
D390
D390
D390
D390
D390
D390
D390
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Inventario
DT_INV
Data do inventrio
T079
Inventario
VL_INV
Valor total do estoque
T079
Inventario
MOT_INV
Informe o motivo do Inventrio:

01 No final no perodo;
02 Na mudana de forma de tributao da
mercadoria (ICMS);
03 Na solicitao da baixa cadastral, paralisao
temporria e outras situaes;
04 Na alterao de regime de pagamento
condio do contribuinte;
05 Por determinao dos fiscos.
TABELA
CADASTRO
T079
Inventario
T079
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T079"
informar a data do inventrio no formato

VALIDAO

REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
H005
H005
H005
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO DESCRIO
T079AA
Itens do Inventario
REGISTRO
Tipo de registro
T079AA
Itens do Inventario
COD_ITEM
T079AA
Itens do Inventario
UNID
Unidade do item
T079AA
Itens do Inventario
QTD
Quantidade do item
T079AA
Itens do Inventario
VL_UNIT
Valor unitrio do item
T079AA
Itens do Inventario
VL_ITEM
Valor do item
T079AA
Itens do Inventario
IND_PROP
Indicador de propriedade/posse do item:

0- Item de propriedade do informante e em seu
poder;
1- Item de propriedade do informante em posse de
terceiros;
2- Item de propriedade de terceiros em posse do
informante
T079AA
Itens do Inventario
COD_PART

T003):
- proprietrio/possuidor que no seja o informante
do arquivo
T079AA
Itens do Inventario
TXT_COMPL
Descrio complementar.
T079AA
Itens do Inventario
10
COD_CTA

debitada/creditada
T079AA
Itens do Inventario
11
VL_ITEM_IR
Valor do item para efeitos do Imposto de Renda.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
60
COMENTRIO
Fixo "T079AA"
Preenchimento obrigatrio quando o indicador de

propriedade do item do campo 06 for 1 ou 2.
informar o cdigo da conta analtica contbil

correspondente. Deve ser a conta credora ou
sinttica (nvel acima da conta analtica). Nas
situaes de um mesmo cdigo de item possuir
mais de uma destinao deve ser informada a
conta referente ao item de maior relevncia.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins

H010
o valor deve ser informado no registro 0200, campo

UNID_INV.
H010
H010
H010
H010
[0, 1, 2]
se preenchido com valor 1 (posse de terceiros) ou
2 (propriedade de terceiros), o campo COD_PART
ser obrigatrio.
H010
o valor fornecido deve constar no campo

H010
H010
H010
H010
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T079AB
REGISTRO
T079AB
CST_ICMS
T079AB
ORIGEM
T079AB
BC_ICMS
T079AB
VL_ICMS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

0=Nacional;
Informe a base de clculo do ICMS
Informe o valor do ICMS a ser debitado ou

creditado
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
H020
H020
H020
Fixo "T079AB"

Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
T080
Identificao do equipamento SAT-CF-e
REGISTRO
Tipo de registro
T080
IDENT_ECF

Estabelecimento.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T080"
VALIDAO
O cdigo informado neste campo, deve existir no

T001AD.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno, C860
Interno, C860
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
T080AA
Cupom Fiscal Eletrnico emitido pelo SAT-CF-e
REGISTRO
Tipo de registro
T080AA
DT_DOC
T080AA
COD_SIT

a Tabela 4.1.2
T080AA
NUM_CFE
Nmero do Cupom Fiscal Eletrnico
T080AA
VL_CFE
Valor total do Cupom Fiscal Eletrnico
T080AA
CNPJ
CNPJ do destinatrio
T080AA
CPF
CPF do destinatrio
T080AA
CHV_CFE
Chave do Cupom Fiscal Eletrnico
T080AA
VL_DESC
Valor total de descontos
T080AA
10
VL_MERC
Valor total das mercadorias e servios
T080AA
11
VL_OUT_DA
Valor total de outras despesas acessrias e

acrscimos
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
11
44
COMENTRIO
Fixo "T080AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C860
C860
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
C800
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T080AB
Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal Eletrnico

emitido pelo SAT-CF-e
REGISTRO
T080AB

COD_ITEM
T080AB

VL_OPR
T080AB

CFOP
T080AB

COD_OBS
T080AB

COD_CTA
T080AB

ORIGEM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
60
Valor do item do CF-e.
004*

(campo 02 do registro 0460)

debitada/creditada
60
0=Nacional;
COMENTRIO
Fixo "T080AB"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C810, C820,
C870, C880
C850
C810, C820,
C870, C880
C850
C810, C820,
C870, C880
C850
C810, C820,
C870, C880
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
T080AC
Cadastro dos Tributos dos Itens do Cupom Fiscal

Eletrnico emitido pelo SAT-CF-e
REGISTRO
Tipo de registro
T080AC

COD_TRIB

01=ISSQN;
02=ICMS;
04=ICMS/ST;
05=IPI;
06=PIS;
07=Cofins;
08=PIS/ST;
09=Cofins/ST;
10=Pis Retencao;
11=Cofins Retencao;
12=IR;
13=Previdencia;
14=PIS Importacao;
16=ISSQN Retido;
17=ICMS Antecipado;
18=CSLL;
T080AC

CST

T080AC

MODBC

ICMS/ST.
T080AC

MVA

ICMS ST
T080AC

PERC_RED_BC

calculo do tributo
T080AC

BASE
T080AC

BASE_QUANT
T080AC

BASE_NT

T080AC

10
ALIQUOTA
Aliquota do tributo
T080AC

11
ALIQUOTA_QUAN Quantidade - Aliquota do tributo

T
T080AC

12
VALOR
T080AC

13
VLR_TRIBUTAVEL Valor da Pauta
valor do tributo
T080AC

14
COD_ENQ

tabela indicada no item 4.5.3.
T080AC

15
VLR_ISENTO
T080AC

16
VLR_OUTROS
T080AC

17
VALOR_NT

credito/debito.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T080AC"

03/2010.
2010.
da EFD-PIS/Cofins.

1 - Pauta (Valor);
5 - Pauta (valor);
15
20
15
20
15
15


15
15
15
NO PREENCHER CONFORME ULTIMO

LAYOUT
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Campos
relacionados
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
Todos que
Todos que
valores dos
valores dos
tributos
tributos
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
Identificao do processo ou ato

concessrio
IND_PROC

1 - Justia Federal;
3 Secretaria da Receita Federal do
Brasil
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T080AD
ITEM
T080AD
T080AD
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T080AD"
informar o nmero do processo judicial ou

do processo administrativo, conforme o
caso, que autoriza a adoo de
Valores vlidos:
[1, 3, 9]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C830, C890
C830, C890
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T080AE
REGISTRO ANALTICO DO
DOCUMENTO CF-e (CDIGO 59)
REGISTRO
T080AE
CFOP
T080AE
VL_OPR
T080AE
VL_DESC
T080AE
CST_PIS
T080AE
VL_BC_PIS
T080AE
ALIQ_PIS
T080AE
QUANT_BC_PIS
T080AE
ALIQ_PIS_QUANT
T080AE
10
VL_PIS
T080AE
11
CST_COFINS
T080AE
12
VL_BC_COFINS
T080AE
13
ALIQ_COFINS
T080AE
14
QUANT_BC_COFINS
T080AE
15
ALIQ_COFINS_QUANT
T080AE
16
VL_COFINS
T080AE
17
COD_CTA
T080AE
18
INFO_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo do item (campo 02 do

Registro 0200)
Valor da operao na combinao

de CFOP, CST e alquotas,
correspondente ao somatrio do
valor das mercadorias e produtos
constantes no documento.
16
Valor do desconto comercial /

Excluso
16
Cdigo da Situao Tributria

referente ao PIS/PASEP, conforme
a Tabela indicada no item 4.3.3.
Valor da base de clculo do

PIS/PASEP (em valor)
16
Alquota do PIS/PASEP (em

percentual)
Base de clculo PIS/PASEP (em

quantidade)
16
Alquota do PIS (em reais)
Valor do PIS/PASEP
16
Cdigo da Situao Tributria

referente a Cofins, conforme a
Tabela indicada no item 4.3.4.
16
Base de clculo COFINS (em

quantidade)
16
Aquota da COFINS (em reais)
Valor da Cofins
16

debitada/creditada
60
220
COMENTRIO
Fixo "T080AE"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
C850
Campos
relacionados
C850
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T081
REGISTRO
T081
DT_MOVIMENTO
T081
COD_PROD
T081
DT_REGISTRO
T081
QTD_MOID
T081
ESTQ_INI
T081
QTD_PRODUZ
T081
ENT_ANID_HID
T081
OUTR_ENTR
T081
10
PERDA
T081
11
CONS
T081
12
SAI_ANI_HID
T081
13
SADAS
T081
14
ESTQ_FIN
T081
15
ESTQ_INI_MEL
T081
16
PROD_DIA_MEL
T081
17
UTIL_MEL
T081
18
PROD_ALC_MEL
T081
19
OBS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo do produto:
01 lcool Etlico Hidratado Carburante
02 - lcool Etlico Anidro Carburante
03 Acar
Data de produo (AAAAMMDD)
Quantidade de cana esmagada (toneladas)
Estoque inicial (litros / Kg)
Quantidade produzida (litros / Kg)
Entrada de lcool anidro decorrente da transformao do

lcool hidratado ou Entrada de lcool hidratado decorrente
da transformao do lcool anidro (litros)
Outras entradas (litros / Kg)
Evaporao (litros) ou Quebra de peso (Kg)
Consumo (litros)
Sada para transformao (litros).
Sadas (litros / Kg)
Estoque final (litros / Kg)
Estoque inicial de mel residual (Kg)
Produo de mel residual (Kg) e entradas de mel (Kg)
Mel residual utilizado (Kg)
Produo de lcool (litros) ou acar (Kg) proveniente do

mel residual.
Observaes
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T081"
Formato: [AAAAMMDD]
1390
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
1391
COMENTRIO
VALIDAO
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T082
REGISTRO
T082
DT_INI
T082
DT_FIN
T082
VL_REC_TOT_EST
T082
COD_ATIV_ECON
T082
VL_REC_ATIV_ESTAB
T082
VL_EXC
T082
VL_BC_CONT
T082
ALIQ_CONT
T082
10
VL_CONT_APU
T082
11
COD_CTA
T082
12
INFO_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Valor da Receita Bruta do Estabelecimento,

correspondente s atividades referidas no
Campo 05 (COD_ATIV_ECON)
Valor das Excluses da Receita Bruta

informada no Campo 06

Previdenciria sobre a Receita Bruta
(Campo 08 = Campo 06 Campo 07)
Alquota da Contribuio Previdenciria

sobre a Receita Bruta
Valor da Contribuio Previdenciria

Apurada sobre a Receita Bruta
Cdigo da conta analtica contbil referente

Contribuio Previdenciria sobre a
Receita Bruta
60
Informao complementar do registro
Valor da Receita Bruta Total do

Estabelecimento no Perodo
Cdigo indicador correspondente atividade
sujeita a incidncia da Contribuio
Previdenciria sobre a Receita Bruta,
conforme Tabela 5.1.1.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T082"
Formato: AAAAMMDD
P100
Formato: AAAAMMDD
P100
P100
P100
P100
P100
P100
P100
P100
P100
P100
COMENTRIO
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T082AA
Complemento da contribuio - Detalhamento da

Apurao da Contribuio
REGISTRO
T082AA

NUM_CAMPO
T082AA

COD_DET
T082AA

DET_VALOR
T082AA

INF_COMPL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Informar o nmero do campo do registro

T082, objeto de detalhamento neste
registro.
Cdigo do tipo de detalhamento, conforme

Tabela 5.1.2
Valor detalhado referente ao campo 02

deste registro
Informao complementar do
detalhamento.
OBRIG
S
COMENTRIO
Fixo "T082AA"
Informar o valor objeto de detalhamento. O

somatrio dos valores informados no Campo 04
(DET_VALOR) dos diversos registros P110 no
poder ser MAIOR que o valor constante no
Registro P100, a que se refere o Campo 02 do
registro P110.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
P110
P110
P110
P110
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T082AB
T082AB
T082AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T082AB"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
P199
P199
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T083
Consolidao da Contribuio Previdenciria

sobre a receita bruta
REGISTRO
T083

DT_MOVIMENTO
T083

VL_TOT_CONT_APU
VL_TOT_AJ_REDUC
VL_TOT_AJ_ACRES
6
7
VL_TOT_CONT_DEV
COD_REC

T083
T083
T083
T083

DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Valor Total da Contribuio Apurada
16
Valor total de Ajustes de reduo
16
Valor total de Ajustes de acrscimo
16
N
C
16
6
Tipo de registro
Valor total da Contribuio previdenciria sobre a Receita Bruta a recolher

DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T083"
Formato: [AAAAMMDD]
Valor total apurado da Contribuio

(Somatrio do Campo 10
VL_CONT_APU, do(s) Registro(s) T082)
2
-
S
S
Cdigo de Receita referente Contribuio

Previdenciria, conforme informado em DCTF
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
P200
P200
P200
P200
P200
Controle interno
TABELA
CADASTRO
T083AA
Ajustes da Contribuio Previdenciria sobre a

receita bruta
T083AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

receita bruta
IND_AJ

0- Ajuste de reduo;
1- Ajuste de acrscimo.
T083AA

receita bruta
VL_AJ
Valor do ajuste
T083AA

receita bruta
COD_AJ
Cdigo do ajuste, conforme a

Tabela indicada no item 4.3.8. do
EFD Contribuies
T083AA

receita bruta
NUM_DOC
Nmero do processo, documento

ou ato concessrio ao qual o
ajuste est vinculado, se houver.
T083AA

receita bruta
DESCR_AJ
T083AA

receita bruta
DT_REF
Data de referncia do ajuste

(AAAAMMDD)
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T083AA"
informar o valor do ajuste de reduo ou de

acrscimo. A soma de todos os valores deste campo
deve ser transportada para o campo 04
(VL_TOT_AJ_REDUC) ou campo 05
(VL_TOT_AJ_ACRES) do registro P200 do EFD
Contribuies, de acordo com o indicador de ajuste
(campo 02).
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
P210
P210
P210
P210
P210
P210
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida

ao regime de tributao com base no Lucro Presumido
REGISTRO
T084

DT_MOVIMENTO
T084

NUM_DOC
T084

SER
T084

SUB_SER
T084

INFO_COMPL
T084

COD_MOD

COD_SIT

COD_CTA

10
TP_REGIME
11
QUANT_DOC
T084
T084
T084
T084
T084
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Numero do documento fiscal
60
Serie do documento fiscal
60
Sub-Srie do documento fiscal
60
220
Cdigo do modelo do documento fiscal,

conforme a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal ou
98 Nota Fiscal de Prestao de Servios
(ISSQN)
99 Outros Documentos
Cdigo da situao do documento fiscal:

00 Documento regular
02 Documento cancelado
99 Outros

representativa da receita
10
Tipo do Regime
1 - Regime de Caixa
Quantidade
de Documentos
2 - Regime Competncia
3 - Consolidado
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T084"
Formato: [AAAAMMDD]
1 - Regime de Caixa / 2 - Regime de

Competncia / 3 - Consolidado
O Tipo do Regime 3
utilizado para a
Deve serdo
informado
gerao
registro
apenas
quando
1900
modelos
98o e
tipo
do
regime
igual
99.
a 3 paraos
gerao
do
Para
demais
registrono
1900.deve
modelos
ser informado o Tipo
do Regime igual a 3,
o TAF ir gerar o
registro
1900
automaticamente se
baseando
nos
movimentos
do
regime de caixa e
competncia.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
1900
Campos relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO

REGISTRO
T084AA

CST_PIS
T084AA

VL_BC_PIS
T084AA

ALIQ_PIS
T084AA

QUANT_BC_PIS
T084AA

ALIQ_PIS_QUANT
T084AA

VL_PIS
T084AA

VL_DESC_PIS
T084AA

CST_COFINS
T084AA

10
VL_BC_COFINS
T084AA

11
ALIQ_COFINS
T084AA

12
QUANT_BC_COFINS
T084AA

13
ALIQ_COF_QUANT
T084AA

14
VL_COFINS
T084AA

15
VL_DESC_COFINS
T084AA

16
CFOP
T084AA

17
VL_REC
T084
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro

PIS/PASEP
16
Base de clculo em quantidade - PIS/PASEP
16
16
Valor do PIS/PASEP
16
Valor do desconto / excluso
16
Cdigo da Situao Tributria referente a COFINS
Base de clculo em quantidade - COFINS
16
Base de clculo em quantidade - COFINS
16
Alquota do COFINS (em reais)
16
Valor do COFINS
16
Valor do desconto / excluso
16
Cdigo fiscal de operao e prestao
Valor total da receita recebida, referente

combinao de
CST e Alquota.
16
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
F500/F510/F550/
F560/1900
OBRIG
COMENTRIO
S
Fixo "T084AA"
VALIDAO
Campos
relacionados
TABELA
T084AB
CADASTRO
ITEM
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
Identificao do processo ou ato

concessrio
IND_PROC

1 - Justia Federal;
3 Secretaria da Receita Federal do
Brasil
9 Outros.
T084AB
T084AB
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T084AB"
informar o nmero do processo judicial ou do processo

administrativo, conforme o caso, que autoriza a adoo de
procedimento especifico de apurao das contribuies
sociais ou dos crditos.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
F509/F519/F559/
F569
F509/F519/F559/
F569
Valores vlidos: [1,

3, 9]
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T085
Composio da receita escriturada no

periodo - Detalhamento da receita recebida
pelo Regime de caixa
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
DT_MOVIMENTO
T085

VL_REC
T085

Valor total da receita recebida,

correspondente ao indicador informado no
campo 03 (IND_REC)

IND_REC
Indicador da composio da receita recebida

no perodo
(Campo 02), por:
01- Clientes
02- Administradora de carto de
dbito/crdito
03- Ttulo de crdito - Duplicata, nota
promissria, cheque,
etc.
04- Documento fiscal
05- Item vendido (produtos e servios)
99- Outros (Detalhar no campo 10
Informao
Complementar)

CNPJ
CNPJ do participante (cliente/pessoa fsica

ou jurdica pagadora) ou da administradora
de cartes (vendas por carto de dbito ou
de crdito), no caso de detalhamento da
receita recebida conforme os indicadores
01 ou 02, respectivamente.

CPF
CPF do participante (cliente/pessoa fsica ou

jurdica pagadora) ou da administradora de
cartes (vendas por carto de dbito ou de
crdito), no caso de detalhamento da receita
recebida conforme os indicadores 01 ou
02, respectivamente.

NUM_DOC
Nmero do ttulo de crdito ou do documento

fiscal, no caso de detalhamento da receita
recebida conforme os casos de detalhamento
da receita recebida conforme os indicadores
03 ou 04, respectivamente.
T085
T085
T085
T085

COD_ITEM
Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200),

no caso de
detalhamento da receita recebida por item
vendido,
conforme o indicador 05.
VL_REC_DET
T085

Valor da receita detalhada, correspondente

ao contedo
informado no campo 04, 05, 06 ou 10.
10
CST_PIS
Cdigo da Situao Tributria do PIS/Pasep
T085

11
CST_COFINS
Cdigo da Situao Tributria da Cofins
T085

12
INFO_COMPL
T085

13
COD_CTA
T085


representativa da receita
recebida
T085
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T085"
Formato:
[AAAAMMDD]
16
14
11
60
VALIDAO
10
16
220
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
F525
F525
F525
F525
F525
Campos
relacionados
F525
F525
F525
F525
F525
F525
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Identificao da Pessoa
Juridica/Estabelecimento
PERIODO
Periodo de Escriturao
CNPJ
Nmero de inscrio da pessoa jurdica

no CNPJ.
IND_ATIV
Indicador de operaes realizadas no

perodo
INFO_COMPL Informao Complementar
TABELA
CADASTRO
T086
T086
T086
ITEM
T086
T086
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T086"
Formato: [MMAAAA]
Indicador de operaes
realizadas no perodo:
01 Exclusivamente operaes
de Instituies Financeiras e
Assemelhadas
de Seguros Privados
de Previdncia
Complementar
de Capitalizao
de Planos de Assistncia
Sade
06 Realizou operaes
referentes a mais de um dos
indicadores acima
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
I010
I010
I010
I010
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
Consolidao das Operaes

do periodo
REGISTRO
Tipo de registro
T086AA

do periodo
VL_REC
Valor da Receita
T086AA

do periodo
CST_PIS_COFINS
Cst Pis/Cofins

do periodo
VL_TOT_DED_GER Valor Total das

Dedues e Excluses
de Carter Geral

do periodo
VL_TOT_DED_ESP Valor Total das

Dedues e Excluses
de Carter Especfico

do periodo
VL_BC_PIS
T086AA
Valor da base de clculo

do PIS/PASEP

do periodo
ALIQ_PIS
T086AA
Alquota do PIS/PASEP
(em percentual)

do periodo
VL_PIS
Valor do PIS/PASEP
T086AA

do periodo
VL_BC_COFINS
T086AA
Valor da base de clculo

da Cofins

do periodo
10
ALIQ_COFINS
T086AA
Alquota da COFINS
(em percentual)

do periodo
11
VL_COFINS
Valor da COFINS
T086AA

do periodo
12
INFO_COMPL
Informao
Complementar dos
dados informados no
registro
T086AA
T086AA
T086AA
T086AA
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T086AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
I100
I100
16
16
I100
16
I100
16
I100
I100
16
I100
16
I100
I100
16
I100
220
I100
Cdigo de Situao
Tributria referente
Receita informada no
Campo 02 (Tabelas 4.3.3 e
4.3.4)
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Processos
referenciados
NUM_PROC
Identificao do
processo ou ato
concessrio.
Processos
referenciados
IND_PROC
Indicador da origem
do processo:
1 - Justia Federal;
3 Secretaria da
Receita Federal do
Brasil
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T086AB
Processos
referenciados
T086AB
T086AB
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T086AB"
20
I199
I199
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T086AC
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
NUM_CAMPO
Numero do Campo
COD_DET
Codigo Detalhe
T086AC
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
DET_VALOR
Valor Detalhado
T086AC
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
COD_CTA
Codigo da Conta
Contabil
T086AC
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
INFO_COMPL
T086AC
Composio das
Receitas, Dedues
e/ou excluses do
periodo
Informao
Complementar dos
dados informados no
registro
T086AC
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T086AC"
Informar o nmero do
campo do registro I100
(Campos 02, 04
ou 05), objeto de
informao neste registro.
I200
Cdigo do tipo de
detalhamento, conforme
Tabelas 7.1.1 e/ou 7.1.2
I200
16
Valor detalhado referente

ao campo 03 (COD_DET)
deste registro
I200
60
Cdigo da conta contbil

referente ao valor
informado no campo
04 (DET_VALOR)
I200
220
I200
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Processos
referenciados
NUM_PROC
Identificao do
processo ou ato
concessrio.
Processos
referenciados
IND_PROC
Indicador da origem
do processo:
1 - Justia Federal;
3 Secretaria da
Receita Federal do
Brasil
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T086AD
Processos
referenciados
T086AD
T086AD
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T086AD"
20
I299
I299
Campos
relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Complemento das
operaes Detalhamento das
Receitas,
Dedues e/ou
Excluses do
Periodo
COD_COMP
Codigo
Complementar
Complemento das
Receitas,
Dedues e/ou
Excluses do
Periodo
DET_VALOR
Valor Detalhado
Complemento das
Receitas,
Dedues e/ou
Excluses do
Periodo
COD_CTA
Codigo da Conta
Contabil
TABELA
CADASTRO
T086AE
Complemento das
Receitas,
Dedues e/ou
Excluses do
Periodo
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
T086AE
T086AE
T086AE
T086AE
Complemento das
Receitas,
Dedues e/ou
Excluses do
Periodo
INFO_COMPL Informao
Complementar dos
dados informados
no registro
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T086AE"
60
Cdigo das Tabelas

7.1.3 (Receitas Viso
Analtica/Referenciada)
e/ou 7.1.4 (Dedues e
excluses
Viso
Analtica/Referenciada),
objeto de complemento
neste
registro
I300
16
Valor da receita,
deduo ou excluso,
objeto de
complemento/detalham
ento neste registro,
conforme cdigo
informado no campo 02
(especificados nas
tabelas analticas
7.1.3 e 7.1.4) ou no
campo 04 (cdigo da
conta contbil)
I300
60
Cdigo da conta
contbil referente ao
valor informado no
campo 03
I300
220
I300
Campos relacionados
NOME DO
CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Processos
referenciados
NUM_PROC
Identificao do
processo ou ato
concessrio.
Processos
referenciados
IND_PROC
Indicador da origem
do processo:
1 - Justia Federal;
3 Secretaria da
Receita Federal do
Brasil
9 Outros.
TABELA
CADASTRO
T086AF
Processos
referenciados
T086AF
T086AF
ITEM
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T086AF"
20
I399
I399
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T087

Apurao do IRPJ e da CSLL no AnoCalendrio
REGISTRO
Tipo de registro
T087

DT_INI
Data de incio do perodo
T087

DT_FIN
Data de fim do perodo
T087

PER_APUR
Perodo de Apurao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T087"
Data do Saldo Inicial
Data do Saldo Final
Perodo de apurao [para 0010.FORMA_APUR = A]:

A00 Anual
A01 Rec. Bruta de Janeiro /Balano suspenso reduo at Janeiro
A02 Rec. Bruta de fevereiro /Balano suspenso reduo at fevereiro
A03 Rec. Bruta de maro /Balano suspenso reduo at maro
A04 Rec. Bruta de abril /Balano suspenso reduo at abril
A05 Rec. Bruta de maio /Balano suspenso reduo at maio
A06 Rec. Bruta de Junho /Balano suspenso reduo at Junho
A07 Rec. Bruta de Julho /Balano suspenso reduo at Julho
A08 Rec. Bruta de agosto /Balano suspenso reduo at agosto
A09 Rec. Bruta de setembro /Balano suspenso reduo at setembro
A10 Rec. Bruta de outubro/Balano suspenso reduo at outubro
A11 Rec. Bruta de novembro /Balano suspenso reduo at
novembro
A12 Rec. Bruta de dezembro/Balano suspenso reduo at
dezembro
Indicador do perodo de referncia [para 0010.FORMA_APUR = T
OU (0010.FORMA_APUR = A E 0010.FORMA_TRIB = 2)]:
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Regra: o perodo deve estar compreendido entre a data incio e data fim
da escriturao.
Regra: SE 0010.FORMA_APUR = A
- Deve existir um registro A00.
- Deve existir um registro [A01..A012] para cada ms marcado no
0010.MES_BAL_RED [1..12] como B
SE 0010.FORMA_APUR = T
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como R
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
K030
K030
K030
TABELA
CADASTRO
T087AA
Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois

do Encerramento do Resultado do
Perodo)
T087AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Perodo)
COD_CTA
Cdigo da Conta
T087AA

Perodo)
COD_CCUS
Cdigo Centro Custos
T087AA

Perodo)
VL_SLD_INI
Valor do Saldo Inicial
T087AA

Perodo)
IND_VL_SLD_INI
Situao do Saldo
Inicial
T087AA

Perodo)
VL_DEB
Valor do Total de
Dbitos
T087AA

Perodo)
VL_CRED
Valor do Total de
Crditos
T087AA

Perodo)
VL_SLD_FIN
Valor do Saldo Final
T087AA

Perodo)
IND_VL_SLD_FIN
Situao do Saldo
Final
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T087AA"
60
Cdigo da conta analtica
60
19
Valor do saldo inicial do perodo
Indicador da situao do saldo

inicial:
1 - Devedor
2 - Credor
19
Valor total dos dbitos no perodo
19
Valor total dos crditos no perodo
19
Valor do saldo final do perodo
Indicador da situao do saldo final:

1 - Devedor
2 - Credor
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
K155
K155
K155
K155
K155
K155
K155
K155
VALIDAO
[1;2]
[1; 2]
REGRA_IND_INI _OBRIGATORIO: Verifica se

IND_VL_SLD_INI (Campo 05) foi informado (D
Saldo Devedor ou C Saldo Credor), mesmo quando
o saldo inicial for zero.
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o somatrio de

K156.VAL_CTA_REF_FIN (Campo 03) igual ao
VL_SLD_FIN (Campo 08) do registro K155.
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL: Verifica se o
valor de VL_SLD_FIN (Campo 08) igual ao valor de
VL_SLD_INI (Campo 04) somado aos valores dos
campos VL_DEB (Campo 06) e VL_CRED (Campo 07),
considerando os indicadores de saldo devedor e
credor do saldo inicial e do saldo saldo final. Se a regra
no for cumprida, o sistema gera um erro.
TABELA
CADASTRO
T087AB
Mapeamento Referencial do Saldo

Final
T087AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Final
TAB_ECF
Tabela Registro ECF
T087AB

Final
COD_CTA_REF
T087AB

Final
VL_SLD_FIN
T087AB

Final
IND_VL_SLD_FIN
Situao do Saldo Final
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
19
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T087AB"
Tabela do registro ECF referente a conta

referencial, relacionada ao plano de
contas
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
[01;02;03;04;05;06;07
;08;09;10;11:12:13]
K156
Cdigo da conta no plano de contas

referencial, conforme tabela do Sped
K156
Valor do Saldo final mapeado
K156
[1; 2]
K156

1 - Devedor
2 - Credor
01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150
09=U100A
10=U100B
11=U100C
12=U100D
13=U100E
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J051:
Verifica se o COD_CTA_REF (Campo 02)
informado, foi utilizado no registro J051.
TABELA
CADASTRO
T087AC
Saldos Finais das Contas Contbei

s de Resultado Antes do Encerram
ento
T087AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

ento
COD_CTA
T087AC

ento
COD_CCUS
T087AC

ento
VL_SLD_FIN
T087AC

ento
IND_VL_SLD_FIN
Cdigo da Conta
Centro de Custos
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T087AC"
60
Cdigo da conta analtica de resultado
60
19
Valor do saldo final antes do lanamento de

encerramento.

C
1 - Devedor
2 - Credor
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
K355
K355
K355
[1; 2]
K355
REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_4: Verifica
se a conta informada no registro K355 possui
J050_COD_NAT (Campo 03) igual
a 04 (Contas de Resultado).
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o
somatrio de K356.VAL_CTA_REF_FIN
(Campo 03) igual ao VAL_CTA_REF_FIN
(Campo 04) do registro K355.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T087AD
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das

Contas Contbeis de Resultado Antes do
Encerramento
REGISTRO
T087AD

Encerramento
TAB_ECF
T087AD

Encerramento
COD_CTA_REF
T087AD

Encerramento
VL_SLD_FIN
T087AD

Encerramento
IND_VL_SLD_FIN
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Tabela Registro ECF
60
19
Cdigo da Conta
CHAVE DE INTEGRAO
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T087AD"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
Tabela do registro ECF referente a

[01;02;03;04;05;06;0
conta referencial, relacionada ao
7;08;09;10;11:12:13]
plano de contas
Cdigo da conta analtica de

resultado
Valor do saldo final antes do

lanamento de
encerramento.
Indicador da situao do saldo
final:
1 - Devedor
2 - Credor
K356
K356
K356
[1; 2]
K356
01=L100A
02=L100B
03=L100C
04=L300A
05=L300B
06=L300C
07=P100
08=P150
09=U100A
10=U100B
11=U100C
12=U100D
13=U100E
REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J051:
Verifica se o COD_CTA_REF (Campo 02)
informado, foi utilizado no registro J051.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T088

REGISTRO
Tipo de registro
T088

DT_INI
T088

DT_FIN
Data do Saldo Final
T088

PER_APUR
Perodo de Apurao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T088"

A00 Anual
novembro
dezembro
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
SE 0010.FORMA_APUR = A
Deve existir um registro A00.
Deve existir um registro [A01..A012] para cada ms marcado no
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
L030
L030
L030
VALIDAO / REGRAS
ECF
TABELA
CADASTRO
T088AA
Balano Patrimonial
T088AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Balano Patrimonial
REG_ECF
Registro ECF
T088AA
Balano Patrimonial
CODIGO
T088AA
Balano Patrimonial
VAL_CTA_REF_INI
T088AA
Balano Patrimonial
IND_VAL_CTA_REF_INI
Indicador do Saldo Inicial
T088AA
Balano Patrimonial
VAL_CTA_REF_FIN
T088AA
Balano Patrimonial
IND_VAL_CTA_REF_FIN
Indicador do Saldo Final
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
50
19
19
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[1; 2; 3]
[1; 2]
[1; 2]
VALIDAO
Fixo "T088AA"
Tabela referente ao registro do ECF:
1=L100A
2=L100B
3=L100C
Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas), atravs deste cdigo o TAF
acessa o cadastro de Plano de Contas Contbeis ( Registro T010 ) e realiza a
busca dos campos "DESCRIO, TIPO, NVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do
Layout do ECF.
Saldo inicial da conta referencial

NUMRICO SINALIZADO: representados por NS um nico caracter de sinal +
ou -, posies 43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quando o sinal for omitid
o, o nmero ser considerado positivo +.
Indicador da situao do saldo inicial:

1 - Devedor
2 Credor
Saldo Final da conta referencial

Somatrio da conta no registro K155/K156
NUMRICO SINALIZADO: representados por NS um nico caracter de sinal +
ou -, posies 43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quando o sinal for omitid
o, o nmero ser considerado positivo +.

1 - Devedor
2 Credor
Campos relacionados
ECF
L100
L100
L100
L100
L100
L100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica
se VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) igual ao
somatrio dos saldos iniciais dos registros
K155 pai da mesma conta referencial,
multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo
saldo final do registro K155 pai.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_RE
PLICADO: Verifica, para o primeiro perodo
de
escriturao, se o saldo fnal do registro E015
igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e
verifica,
para cada perodo de escriturao, se o
somatrio do saldo final do registro K156
igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a
mesma conta referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF:
Verifica, para cada perodo da escrturao, se
o somatrio
do saldo final do registro K156 igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a
mesma conta
referencial.
TABELA
CADASTRO
T088AB
Mtodo de Avaliao de
Estoques
T088AB
Mtodo de Avaliao de
Estoques
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
IND_AVAL_ESTOQ
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T088AB"
Mtodo de Avaliao de Estoques:

1 Custo Mdio Ponderado
2 PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai)
3 Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99
4 Inventrio Peridico
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
VALIDAO / REGRAS
ECF
[1; 2; 3; 4]
L200
VALIDAO
TABELA
CADASTRO
T088AC
Informativo da Composio de
Custos
T088AC
T088AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Custos
CODIGO
Cdigo da Conta
de Custos
Custos
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T088AC"
Cdigo da conta de custos (analticas)

conforme tabela do Sped.
19
Saldo final da conta antes do

encerramento
O valor deve ser sempre positivo
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
L210
VALIDAO
L210
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE
_R: Verifica se o campo est preenchido
quando o tipo
da linha diferente de R.
TABELA
CADASTRO
T088AD
Demonstrao do Resultado do
Exerccio
T088AD
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
Exerccio
REG_ECF
Registro ECF
T088AD
Exerccio
CODIGO
Cdigo da Conta
referencial
T088AD
Exerccio
VALOR
Valor do Saldo Final da

Conta Referencial
T088AD
Exerccio
IND_ VALOR

da Conta Referencial
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
50
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
[1; 2; 3]
Cdigo da conta referencial de acordo com o tabela

do Sped, atravs deste cdigo o TAF acessa o
cadastro de Plano de Contas Contbeis ( Registro
T010 ) e realiza a busca dos campos "DESCRIO,
TIPO, NVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP" do
Layout do ECF.
Valor total transferido para a conta referencial
[1; 2]
COMENTRIO
Fixo "T088AD"
1=L300A
2=L300B
3=L300C
Indicador do sinal do saldo final da conta:

1 Credor
2 Devedor
VALIDAO
ECF
L300
L300
L300
L300
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T089
Identificao da Conta na Parte B do eLalur e do e-Lacs
REGISTRO
Tipo de registro
T089
PERIODO
Periodo
T089
COD_CTA_B
Cdigo da conta da Parte B
T089
DT_AP_LAL
Data de Criao
T089
REG_ECF
Registro ECF
T089
COD_LAN_ORIG
Cdigo do Lanamento de Origem da

Conta
T089
DT_LIM_LAL
Data Limite para a Excluso, Adio ou

Compensao do Valor Controlado.
T089
TRIBUTO
Tipo de Tributo
T089
VL_SALDO_INI
Saldo Inicial
T089
10
IND_Vl_SALDO_INI
T089
11
CNPJ_SIT_ESP
CNPJ
T089
12
IDENT_CONTA
Identica se ELALUR ou ELACS
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
19
14
COMENTRIO
Fixo "T089"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
Periodo correspondente as informaes prestadas no registro.

Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur e e-Lacs
Data final do perodo de apurao em que a conta foi criada

registro ECF:
1=e-Lalur - M300A
2=e-Lalur - M300B
3=e-Lalur - M300C
4=e-Lacs - M350A
5=e-Lacs - M350B
6=e-Lacs - M350C
Cdigo do lanamento de origem da conta conforme tabela do Sped.
Data limite para a excluso, adio ou compensao do valor controlado,

se houver.
Indicador de tributo da adio/excluso:

1 - Imposto de Renda Pessoa Jurdica
2 - Contribuio Social sobre o Lucro Lquido;
Saldo inicial no perodo inicial desta escriturao.

Se DT_AP_LAL (Campo 04) for no perodo da
escriturao, ento o valor deve ser zero
Indicador de saldo inicial:

1 - para preJuzos ou valores que reduzam o lucro
real ou a base e clculo da contribuio social em
perodos subseqentes.
2 - para valores que aumentem o lucro real ou a base
de clculo da contribuio social em perodos
subseqentes.
CNPJ da pessoa jurdica que sofreu fuso, incorporao, ciso,etc, que

deu origem conta na pessoa jurdica que preenche a ECF.
"1" - ELALUR / "2" - ELACS
ECF
M010
M010
M010
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se
DT_AP_LAL (Campo 04) menor ou igual a
0000.DT_FIN.
M010
M010
M010
M010
M010
M010
M010
M010
REGRA_DT_AP_ZERO: Verifica, quando

DT_AP_LAL (Campo 04) estiver dentro do perodo
de
apurao, se Vl_SALDO_INI (Campo 09) igual a
zero.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T090

REGISTRO
Tipo de registro
T090

DT_INI
T090

DT_FIN
Data do Saldo Final
T090

PER_APUR
Perodo de Apurao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T090"

A00 Anual
A11 Rec. Bruta de novembro /Balano suspenso reduo at novembro
A12 Rec. Bruta de dezembro/Balano suspenso reduo at dezembro
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
- Deve existir um registro A00.
- Deve existir um registro [A01..A012] para cada ms marcado no
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
M030
M030
M030
VALIDAO / REGRAS
ECF
TABELA
CADASTRO
T090AA
T090AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
REG_ECF
Registro ECF
T090AA
CODIGO
Cdigo do Lanamento
T090AA
IND_RELACAO
T090AA
VALOR
Valor
T090AA
HIST_LAN_LAL
Histrico
Tipo de Relacionamento
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AA"
Registro do ECF:
1=e-Lalur - M300A
2=e-Lalur - M300B
3=e-Lalur - M300C
4=e-Lacs - M350A
5=e-Lacs - M350B
6=e-Lacs - M350C
Cdigo do lanamento no e-Lalur, conforme tabela

publicada no Sped.
Indicador de relacionamento do lanamento da

parte A:
1 - Com Conta da Parte B
2 - Com Conta Contbil
3 - Com conta da parte B e Conta contbil
4 - Sem relacionamento
19
Valor do lanamento no e-Lalur
Histrico do lanamento no e-Lalur
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
[1;2;3;4;5;6]
M300
M300
M300
M300
M300
VALIDAO

-
REGRA_IND_RELACAO: Verifica, quando TIPO_LANCAMENTO

(Campo 04) for igual a P
(compensao de prejuzo), se IND_RELACAO igual a 1 (com conta
da parte B).
REGRA_RELACAO_INEXISTENTE:
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e no
existe um registro M310/M360 filho, quando IND_RELACAO (Campo 05)
igual a 1 (Com Conta da Parte B).
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e existe, pelo menos,
um registro M310/M360 filho,
quando IND_RELACAO (Campo 05) igual a 2 (Com Conta da Parte
B).
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e, pelo
menos, um registro M310/M360 filho, quando IND_RELACAO (Campo
05) igual a 3 (Com Conta da Parte B e Conta Contbil).
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e se no existe um
registro M310/M360 filho, quando
IND_RELACAO (Campo 05) igual a 4 (Com Conta da Parte B).
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E: Verifica se o
campo est preenchido quando o
tipo da linha E.
REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E: Verifica se o
campo est preenchido quando o
tipo da linha E.
TABELA
CADASTRO
T090AB
T090AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_CTA_B
T090AB
VL_CTA
T090AB
IND_ VL_CTA
Cdigo da Conta da Parte B
Valor Total dos Lanamentos
Indicador do Lanamento
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T090AB"
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur no

registro M300
[1; 2]
Valor total dos lanamentos adicionados ou excludos da conta

Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo disponvel do
mesmo perodo de apurao da conta na parte B do registro M410.
Indicador do valor total dos lanamentos:

1 - para prejuzos ou valores que reduzam o lucro real ou a base
de clculo da contribuio social em perodos subsequentes.
2 - para valores que aumentam o lucro real ou a base de clculo
na contribuio social em perodos subsequentes.
Campos
relacionados
ECF
M305
M305
M305
REGRA_PEA: Verifica as regras abaixo:

- Se faz adio na parte A (crdito na parte A), debita na conta da parte B.
- Se faz excluso na parte A (dbito na parte A), credita conta da parte B.
- Se compensa prejuzo na parte A (dbito na parte A), credita conta da parte B.
O erro ocorre se o campos M300.TIPO_LANCAMENTO igual a:
- A (adio) e IND_VL_CTA igual a C
- E (excluso) e IND_VL_CTA igual a D
- P (compensao de prejuzos) e IND_VL_CTA igual a D
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T090AC
Contas Contbeis Relacionadas ao

Lanamento da Parte A do e-Lalur
REGISTRO
Tipo de registro
T090AC

COD_CTA
Cdigo de Conta
Patrimonial
T090AC

COD_CCUS
Cdigo do Centro
de Custos
T090AC

VL_CTA
Valor da Conta
T090AC

IND_VL_CTA
Indicador do Saldo da Conta
T090AC

IND_TIPO
Indicador do Tipo do Saldo

Utilizado
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
60
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Indicador do valor da conta utilizado no relacionamento com o

lanamento da parte A
[D,C]
Indicador do tipo de saldo utilizado:

1 Saldo Total;
2 Total de Creditos;
3 Total de Debitos; e
4 Saldo do Periodo.
Se a conta contabil for de resultado, so podera ser utilizado o
tipo 1.
[1; 2; 3; 4]
COMENTRIO
Fixo "T090AC"
Cdigo da conta ou subconta contbil patrimonial onde est

registrado o valor a ser adicionado ou excludo, quando
possvel sua identificao (deve existir no J050)
Cdigo do Centro de Custos (deve existir no J100)
Valor da conta utilizado no lanamento da parte A

NUMRICO SINALIZADO: representados por NS um nico
caracter de sinal + ou -, posies 43 e 45 respectivamente
da Tabela ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Qu
ando o sinal for omitido, o nmero ser considerado positivo
+.
VALIDAO
ECF
M310/M360
REGRA_RELACIONAMENTO_PATRIMONIAL: Verifica
se a natureza da conta patrimonial.
M310/M360
REGRA_SALDO_CONTABIL_MENOR: Verifica se
VL_CTA (Campo 04) menor ou igual ao saldo final da
conta no perodo menos os outros lanamentos no
mesmo perodo de apurao.
M310/M360
REGRA_OBRIGATORIA_M310_VL_CTA: Verifica se
VL_CTA (Campo 04) foi preenchido quando
M300.IND_RELACAO for igual a 2 (com conta
contbil).
M310/M360
M310/M360
REGRA_INDICADOR_CONTABIL_DIFERENTE:
Verifica se o indicador do saldo final da conta no
perodo igual ao indicador do valor da conta utilizado
no relacionamento M310.IND_VL_CTA (Campo 05).
TABELA
CADASTRO
T090AD

Conta Contbil
T090AD

Conta Contbil
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_LCTO
Nmero do Lanamento
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T090AD"
50
Nmero do lanamento da ECD do

registro.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
M312
VALIDAO /
REGRAS ECF
TABELA
CADASTRO
T090AE

Administrativos Referentes ao
Lanamento
T090AE
T090AE
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Lanamento
IND_PROC
Tipo do Processo

Lanamento
NUM_PROC
Nmero do Processo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AE"
20
Tipo do processo:
1 - Judicial
2 - Administrativo
Nmero do processo
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
[1; 2]
M315
M315
VALIDAO
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AF
Lanamento na Conta da Parte B do eLalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
REGISTRO
T090AF
COD_CTA_B
T090AF
COD_TRIBUTO
T090AF
VAL_LAN_LALB_PB
T090AF
IND_VAL_LAN_LALB_PB
T090AF
COD_CTA_B_CTP
T090AF
HIST_LAN_LALB
T090AF
IND_LAN_ANT
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Conta do Lanamento
60
Cdigo do Tributo
Valor do Lanamento
19
Cdigo da Conta de
Contrapartida
60
Histrico
Realizao de Valores cuja

Tributao Tenha Sido Diferida
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T090AF"
Cdigo da conta do lanamento (conta da

Parte B)
[1;2;3;4]
No preencher quando:
IND_VAL_LAN_LA_LB_PB for igual a
PF ou BC.
Histrico do lanamento
[1;2]
Codigo do tributo:
1 Imposto de Renda
2 Contribuicao Social sobre o Lucro Liquido
[1; 2]
Valor do lanamento
Indicador do lanamento:
1=CR - Crdito
2=DB - Dbito
3=PF - PreJuzo do exerccio.
4=BC - Base de clculo negativa da CSLL.
Obs.: O indicador PF refere-se ao preJuzo
apurado no exerccio em curso.
Cdigo unvoco da contrapartida (conta da

Parte B)
Lanamento para realizao de valores cuJa

tributao tenha dido diferida:
1 - Sim
2 - No
ECF
M410
M410
M410
REGRA_MESMO_TRIBUTO: Se COD_CTA_B_CTP
(Campo 05) for preenchido, as contas constantes do
lanamento devem corresponder ao mesmo tributo
(M010.TRIBUTO).
M410
REGRA_NAO_PREENCHER_CTP: Se
M410.IND_VAL_LAN_LALB_PB (Campo 04) igual a
PF ou BC, campo COD_CTA_B_CTP (Campo 05)
no deve ser preenchido.
M410
M410
TABELA
CADASTRO
T090AG

Lanamento
T090AG
T090AG
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

Lanamento
NUM_PROC
Nmero do Processo

Lanamento
IND_PROC
Indicador Origem Processo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AG"
20
Nmero do processo
Ind. do processo:
0=SEFAZ
1=Justica Federal
2=Justica Estadual
3=Secretaria Receita
Federal/SECEX
9=Outros
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
M415
[0;1; 2;3;9]
M415
VALIDAO
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AH
Controle de Saldos das Contas

da Parte B do e-Lalur e do eLacs
REGISTRO
T090AH

COD_CTA_B
T090AH

COD_TRIBUTO
T090AH

SD_INI_LAL
T090AH

IND_ SD_INI_LAL
T090AH

VL_LCTO_PARTE_A
T090AH

IND_VL_LCTO_PARTE_A
T090AH

VL_LCTO_PARTE_B
T090AH

T090AH

10
IND_VL_LCTO_PARTE_B
SD_FIM_LAL
T090AH

11
IND_ SD_FIM_LAL
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
60
Cdigo do Tributo
Saldo inicial
19
Somatrio dos lanamentos da parte B com reflexo

na parte A no perodo
19
Somatrio dos lanamentos da parte B sem reflexo

na parte A no perodo (entre contas da parte B)
19
Indicador do somatrio dos lanamentos da parte B

sem reflexo na parte A no perodo (entre contas da
parte B):
Saldo Final
19
Tipo de registro
Cdigo da Conta no e- Lalur ou no e-Lacs
Indicador do somatrio dos lanamentos da parte B

com reflexo na parte A no perodo
CHAVE DE INTEGRAO
Indicador de lanamento de saldo final
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
[1; 2]
[1;2]
[1; 2]
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T090AH"
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no

e-Lalur e
no e-Lacs (deve existir no M010.COD_CTA_LAL)
Codigo do tributo:
1 Imposto de Renda
2 Contribuicao Social sobre o Lucro Liquido
[1; 2]
Saldo inicial da conta no perodo de apurao

1 para prejuzos ou valores que sero excludos do
lucro real ou da base de clculo da contribuio social
em perodos subsequentes.
2 para valores que sero adicionados ao lucro real ou
a base
Somatrio dos lanamentos da parte A do perodo.
Indicador de saldo Inicial:

1 para prejuzos ou valores que sero excludo do
em perodos subsequentes
base de clculo da contribuio social em perodos
subsequentes.
Somatrio dos Lanamentos da parte B do perodo.
Indicador de saldo Inicial:

1 para prejuzos ou valores que sero excludo do
em perodos subsequentes
base de clculo da contribuio social em perodos
subsequentes
Saldo Final da conta no perodo de apurao
Indicador de saldo Final:

1 para prejuzos ou valores que sero excludos do
em perodos subsequentes.
a base
[1;2]
ECF
M500
M500
M500
M500
M500
M500
M500
M500
M500
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AI
REGISTRO
T090AI
REG_ECF
T090AI
CODIGO
T090AI
IND_RELAO
T090AI
VALOR
T090AI
HIST_LAN_LAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Registro ECF
Cdigo do Lanamento
Tipo de Relacionamento
Valor
19
Histrico
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Valor do lanamento no e-Lacs
Histrico do lanamento no e-Lacs
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AI"
N
N
VALIDAO
S
N
N
ECF
M350
M350
M350
M350
M350
M350
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AJ
REGISTRO
T090AJ
COD_CTA_B
T090AJ
VL_CTA
T090AJ
IND_ VL_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Cdigo da Conta da Parte B
60
Valor Total dos Lanamentos
16
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AI"
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no

e-Lacs no registro M350
Valor total dos lanamentos adicionados ou excludos

da conta
Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo
disponvel do mesmo perodo de apurao da conta na
parte B do registro M410.
Indicador do valor total dos lanamentos:

1 - para prejuzos ou valores que reduzam o lucro real
ou a base de clculo da contribuio social em
perodos subsequentes.
2 - para valores que aumentam o lucro real ou a base
de clculo na contribuio social em perodos
subsequentes.
VALIDAO
-
[1; 2]
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
M355
M355
M355
M355
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AK
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A

do e-Lacs
REGISTRO
T090AK

do e-Lacs
COD_CTA
T090AK

e-Lacs
COD_CCUS
T090AK

e-Lacs
VL_CTA
T090AK

e-Lacs
IND_VL_CTA
T090AK

e-Lacs
IND_TIPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Cdigo de Conta Patrimonial
Valor da Conta
19
Indicador do Saldo da Conta
Indicador do Tipo do Saldo Utilizado
OBRIG
S
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T090AK"
Cdigo da conta ou subconta contbil patrimonial onde

est registrado o valor a ser adicionado ou excludo,
quando possvel sua identificao (deve existir no
J050)
Cdigo do Centro de Custos (deve existir no J100)
[D,C]
S
S
Indicador do valor da conta utilizado no relacionamento

Indicador do tipo de saldo utilizado:
1 Saldo Total;
2 Total de Creditos;
3 Total de Dbitos;
4 Saldo do Periodo.
Se a conta contabil for de resultado, so podera ser
utilizado o tipo 1.
[1; 2; 3; 4]
ECF
M360
M360
M360
M360
M360
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AL
REGISTRO
T090AL
NUM_LCTO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Nmero do Lanamento
50
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T090AL"
Nmero do lanamento da ECD do registro.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
VALIDAO
ECF
M360
M360
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T090AM
Identificao de Processos Judiciais e Administrativos

Referentes ao Lanamento
REGISTRO
T090AM

IND_PROC
T090AM

NUM_PROC
DESCRIO
Tipo de registro
Numero do Processo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
20
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T090AM"
Nmero do processo
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
M365
M365
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T091

REGISTRO
T091

DT_INI
T091

DT_FIN
T091

PER_APUR
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
DatadoSaldoInicial
DatadoSaldoFinal
PerododeApurao
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
Fixo "T091"
Datadeinciodoperodo
Datadefimdoperodo

A00 Anual
novembro
dezembro
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
Deve existir um registro A00.
Deve existir um registro [A01..A012] para cada ms marcado no
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
N030
N030
N030
VALIDAO / REGRAS
ECF
TABELA
CADASTRO
T091AA
T091AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
REGECF
Registro ECF
T091AA
CODIGO
Cdigo
T091AA
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
NS
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Cdigo correspondente ao registro do ECF:

01 = N500 - Base de Calculo do IRPJ Sobre o lucro real aps as
compensaes de prejuzos
02 = N600 - Demonstrao do Lucro da Explorao
03 = N610 - Clculo da Iseno e Reduo do Imposto sobre
Lucro Real
04 = N620 - Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa
05 = N630 - Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
06 = N650 - Base de Clculo da CSLL aps as compensaes
da Base de Clculo Negativa
07 = N660 - Clculo da CSLL Mensal por Estimativa
08 = N670 - Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real
Cdigo de acordo com tabela publicada no Sped.
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T091AA"
Valor
NUMRICO SINALIZADO: representados por NS um nico c
aracter de sinal + ou -, posies 43 e 45 respectivamente da
Tabela ASCII, acrescidos de um ou
mais algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quan
do o sinal for omitido, o nmero ser considerado positivo +.
Campos relacionados
ECF
N500/N600/N61
0/N620/N630/N6
50/N660/N670
N500/N600/N61
0/N620/N630/N6
50/N660/N670
N500/N600/N61 REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE_R:
0/N620/N630/N6 Verifica se o campo est preenchido quando o tipo
50/N660/N670 da linha diferente de R.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T091AB
Informaes da Base de Clculo dos

Incentivos Fiscais
REGISTRO
T091AB

Incentivos Fiscais
BASE_CALC
T091AB

Incentivos Fiscais
PER_INCEN_FINOR
T091AB

Incentivos Fiscais
VL_LIQ_INCEN_ FINOR
T091AB

Incentivos Fiscais
PER_INCEN_FINAM
T091AB

Incentivos Fiscais
VL_LIQ_INCEN_ FINAM
T091AB

Incentivos Fiscais
VL_SUBTOTAL
T091AB

Incentivos Fiscais
PER_VL_SUBTOTAL
T091AB

Incentivos Fiscais
PER_INCEN_FUNRES
T091AB

Incentivos Fiscais
10
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES
T091AB

Incentivos Fiscais
11
VL_TOTAL
T091AB

Incentivos Fiscais
12
PER_VL_TOTAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Base de Clculo
19
Percentual do incentivo FINOR

(at 6%)
Valor lquido do incentivo
19
Percentual do incentivo FINAM

(at 6%)
19
Subtotal at 6%
19
Percentual do
Subtotal (at 6%)
19
Percentual do incentivo FUNRES

(at 9%)
19
Total dos Icentivos
19
Percentual do Total
dos Incentivos
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
Fixo "T091AB"
Base de clculo dos incentivos

fiscais
N615
Percentual do incentivo FINOR

(at 6%)
N615
N615
Percentual do incentivo FINAM

(at 6%)
N615
N615
Subtotal at 6%
N615
Percentual do Subtotal =
VL_SUBTOTAL/BASE_CALC
Percentual do incentivo FUNRES

(at 9%)
N615
N615
N615
Total dos Icentivos
N615
Percentual do Total
dos Incentivos
N615

REGRA_BASE_CALC_ZERO: Verifica se BASE_CALC (Campo 02) igual a
zero e PER_INCEN_FINOR (Campo 03) + PER_INCEN_FINAM (Campo 05)
+ PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) igual a zero.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se PER_INCEN_FINOR (Campo

03) menor ou igual a 6.
REGRA_PERCENTUAL: Verifica se o valor informado no campo
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) est entre 0 e 100.
REGRA_FINOR_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em

VL_LIQ_INCEN_FINOR (Campo 04) igual ao resultado da multiplicao de
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) por BASE_CALC (Campo 02).
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se PER_INCEN_FINAM (Campo

05) menor ou igual a 6.
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se PER_INCEN_FINOR
(Campo 03) somado ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) menor ou igual a
6.
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) est
entre 0 e 100.
REGRA_FINAM_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em

VL_LIQ_INCEN_FINAM (Campo 06) igual ao resultado da multiplicao de
PER_INCEN_FINAM (Campo 05) por BASE_CALC (Campo 02).
REGRA_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_ FINOR
(Campo 04) somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) igual ao valor informado no campo
VL_SUBTOTAL (Campo 07).
REGRA_PERCENTUAL_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica se
PER_VL_SUBTOTAL (Campo 08) igual ao resultado da diviso de
VL_SUBTOTAL (Campo 07) por BASE_CALC (Campo 01).
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_9: Verifica se PER_INCEN_FUNRES

(Campo 08) menor ou igual a 9.
REGRA_FUNRES_ESTADO: Verifica, quando 0030_UF diferente de ES,
se PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) igual a zero.
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) est
entre 0 e 100.
REGRA_FUNRES_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em

VL_LIQ_INCEN_FUNRES (Campo 09) igual ao resultado da multiplicao
de PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) por BASE_CALC (Campo 02).
REGRA_TOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_ FINOR (Campo

04) somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) e somado ao VL_LIQ_INCEN_
FUNRES (Campo 09) igual ao
valor informado no campo VL_TOTAL (Campo 10).
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se PER_INCEN_FINOR
(Campo 03) somado
ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) menor ou igual a 6.
REGRA_TOTAL_EXCEDE: Verifica se VL_SUBTOTAL (Campo 07)
multiplicado por 5/3, somado ao
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09), menor ou igual a 20% da
BASE_CALC (Campo 02).
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T092
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao

do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentes
REGISTRO
Tipo de registro
T092

DT_INI
T092

DT_FIN
Data do Saldo Final
T092

PER_APUR
Perodo de Apurao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T092"
[T01; T02; T03;

T04]
A00 Anual (para registrar o Balano Patrimonial anual e a DRE

anual)
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Regra: o perodo deve estar compreendido entre a data incio e
data fim
da escriturao.
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado
no
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como P
Campos relacionados
ECF
P030
P030
P030
VALIDAO / REGRAS
ECF
TABELA
CADASTRO
T092AA
T092AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
CODIGO
T092AA
VAL_CTA_REF_INI
T092AA
IND_VAL_CTA_REF_INI
T092AA
VAL_CTA_REF_FIN
T091AA
Balano Patrimonial
IND_ VAL_CTA_REF_FIN
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG COMENTRIO
Fixo "T092AA"
60
Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas),

atravs deste cdigo o TAF acessa o cadastro de Plano
de Contas Contbeis ( Registro T010 ) e realiza a busca
dos campos "DESCRIO, TIPO, NVEL, COD_NAT e
COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
19
19

1 - Devedor
2 - Credor

Indicador da situao do saldo Final:

1 - Devedor
2 - Credor
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
P100
P100
[1; 2]
P100
P100
[1; 2]
P100
VALIDAO
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) igual ao

somatrio dos saldos iniciais dos registros K155 pai da mesma conta referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do registro K155 pai.
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO: Verifica, para o primeiro perodo de
escriturao, se o saldo fnal do registro E015 igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica,
para cada perodo de escriturao, se o somatrio do saldo final do registro K156 igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada perodo da escrturao, se o somatrio do
saldo final do registro K156 igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a mesma conta
referencial.
TABELA
CADASTRO
T092AB
Registros Genricos - Bloco

P
T092AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

P
REGECF
Registro ECF
T092AB

P
CODIGO
Cdigo
T092AB

P
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
NS
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T092AB"
Cdigo correspondente ao registro do ECF

01 = P130 - Demonstrao das Receitas Incentivadas do
Lucro Presumido
02 = P200 - Apurao da Base de Clculo do Lucro
Presumido
03 = P230 - Clculo da Iseno e Reduo do Lucro
Presumido
04 = P300 - Clculo do IRPJ com Base no Lucro
Presumido
05 = P400 -Apurao da Base de Clculo da CSLL com
Base no Lucro Presumido
06 = P500 - Clculo da CSLL com Base no Lucro Lquido
Valor
ECF
P130/P200/P230/P300/
P400/P500
P130/P200/P230/P300/
P400/P500
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE_
P130/P200/P230/P300/ R: Verifica se o campo est preenchido
P400/P500
quando o tipo
da linha diferente de R.
TABELA
CADASTRO
T092AC
Demonstrativo do Resultado do
Exerccio
T092AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REG
Tipo de Registro
Exerccio
CODIGO
Cdigo da Conta referencial
T092AC
Exerccio
VALOR
Valor do Saldo Final da Conta

Referencial
T092AC
Exerccio
IND_ VALOR
Indicador do Saldo Final da Conta

Referencial
CHAVE DE
INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
050
019
002
001
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[P150]
Cdigo da conta referencial de acordo com o tabela do Sped
Valor total transferido para a conta referencial
[1; 2]
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo T092AC
Indicador do sinal do saldo final da conta:

1 - Credor
2 - Devedor
Campos
relacionados
ECF
P150
P150
P150
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T093

REGISTRO
Tipo de registro
T093

DT_INI
Tipo de registro
T093

DT_FIN
Data do Saldo Final
T093

PER_APUR
Perodo de Apurao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T093"
[T01; T02; T03;

T04]
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Regra: o perodo deve estar compreendido entre a data
incio e data Fim da escriturao.
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre
marcado no 0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como A
ECF
T030
T030
T030
TABELA
CADASTRO
T093AA
Registros Genericos - Bloco

T
T093AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

T
REGECF
Registro ECF
T093AA

T
CODIGO
Cdigo
T093AA

T
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
NS
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T093AA"

01 = T120 -Apurao da Base de Clculo do IRPJ com
Base no Lucro Arbitrado
02 = T150 - Clculo do Imposto de Renda com Base no
Lucro Arbitrado
03 = T170 - Apurao da Base de Clculo da CSLL com
Base no Lucro Arbitrado
04 = T181 - Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
Valor
Campos relacionados
ECF
T120 / T150 / T170 /

T181
T120 / T150 / T170 /

T181
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERE
T120 / T150 / T170 / NTE_R: Verifica se o campo est
T181
preenchido quando o tipo da linha
diferente de R.
TABELA
T094
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T094

Imunes e Isentas
REGISTRO
T094

Imunes e Isentas
DT_INI
T094

Imunes e Isentas
DT_FIN
T094

Imunes e Isentas
PER_APUR

Imunes e Isentas
IND_SALDO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Data do Saldo Final
Perodo de Apurao
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
Fixo "T094"
U030
U030
[A00; T01; T02;

T03; T04]
U030
Perodo de apurao (para

0010.APUR_CSLL = A):
A00 Anual
Perodo de apurao (para
0010.APUR_CSLL = T):
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
1=Credor;2=Devedor
Pertence(" 12")
VALIDAO /
REGRAS ECF
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T094AA
Balano Patrimonial
REGISTRO
Tipo de registro
T094AA
Balano Patrimonial
TAB_ECF
Tabela Registro ECF
T094AA
Balano Patrimonial
CODIGO
T094AA
Balano Patrimonial
VAL_CTA_REF_INI
T094AA
Balano Patrimonial
IND_VAL_CTA_REF_INI
T094AA
Balano Patrimonial
VAL_CTA_REF_FIN
T094AA
Balano Patrimonial
IND_ VAL_CTA_REF_FIN
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
50
NS
19
NS
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[1; 2; 3; 4; 5]
Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas), atravs deste cdigo o

TAF acessa o cadastro de Plano de Contas Contbeis ( Registro T010 ) e
realiza a busca dos campos "DESCRIO, TIPO, NVEL, COD_NAT e
COD_CTA_SUP" do Layout do ECF.
[1; 2]
[1; 2]
COMENTRIO
Fixo "T094AA"
1=U100A
2=U100B
3=U100C
4=U100D
5=U100E

1 - Devedor
2 - Credor
Indicador da situao do saldo Final:
1 - Devedor
2 - Credor
VALIDAO
Campos relacionados
ECF
U100
U100
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI

(Campo 08) igual ao
somatrio dos saldos iniciais dos registros K155 pai da mesma conta
referencial, multiplicado pelo
saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do registro K155
pai.
U100
REGRA_DIVERGENCIA_REFERENCIAL_REPLICADO: Verifica, para o

primeiro perodo de
escriturao, se o saldo fnal do registro E015 igual a
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), e verifica,
para cada perodo de escriturao, se o somatrio do saldo final do
registro K156 igual
VAL_CTA_REF_INI (Campo 08), para a mesma conta referencial.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada perodo da
escrturao, se o somatrio
do saldo final do registro K156 igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo 8),
para a mesma conta
referencial.
U100
U100
U100
TABELA
CADASTRO
T094AB
T094AB
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
REGECF
Registro ECF
T094AB
CODIGO
Cdigo
T094AB
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
NS
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T094AB"

01 = U180 - Clculo do IRPJ das Empresas Imunes ou
Isentas
02 = U182 - Clculo da CSLL das Empresas Imunes ou
Isentas
Valor
Campos relacionados
ECF
U180 / U182
U180 / U182
U180 / U182
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE_R:
Verifica se o campo est preenchido quando o
tipo da linha diferente de R.
TABELA
CADASTRO
T094AC
T094AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
TABECF
Registro ECF
T094AC
CODIGO
Cdigo
T094AC
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
NS
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T094AC"
Cdigo correspondente a tabela do registro do ECF

1=U150A
2=U150B
3=U150C
4=U150D
5=U150E
Valor
Campos relacionados
ECF
U150
U150
U150
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE_R:
Verifica se o campo est preenchido quando o
tipo da linha diferente de R.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T095
Atividades Incentivadas PJ em
Geral
REGISTRO
Tipo de registro
T095
Geral
IND_ATIV
Tipo de Benefcio Fiscal
T095
Geral
IND_PROJ
Indicador de Projeto
T095
Geral
ATO_CONC
Ato concessrio: natureza e nmero
T095
Geral
VIG_INI
Prazo de Vigncia Incio
T095
Geral
VIG_FIM
Prazo de Vigncia Fim
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T095"
Benefcio fiscal:
00 No preenchido
01 Iseno
02 Reduo de 100%
03 Reduo de 75%
04 Reduo de 70%
05 Reduo de 50%
06 Reduo de 33,33%
07 Reduo de 25%
08 Reduo de 12,5%
09 Reduo por Reinvestimento
Projeto
00 No preenchido
01 Novo Empreendimento
02 Modernizao
03 Ampliao
04 Diversificao
05 Manuteno do Empreendimento
06 Prouni
07 - Padis
08 Eventos Fifa
09 Servios da Fifa (SPE)
10 Eventos CIO
11 Servios do CIO (SPE)
99 Outros
30
Ato concessrio: natureza e nmero
Prazo de Vigncia - Incio
Prazo de Vigncia - Fim
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
X280
X280
X280
X280
X280
VALIDAO
-
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08;
09]
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08;
09; 10;11; 99]
REGRA_IND_PROJ_ACEITO: Verifica se IND_PROJ (Campo 03)

compatvel com a atividade.
O erro ocorre:
1) Se X280.IND_ATIV = 1 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 2 ou 3
ou 4 ou 5 ou 6 ou
7 ou 8 ou 9 ou 10)
2) Se X280.IND_ATIV = 2 e X280.IND_PROJ diferente de 7 ou 10
ou 4 ou 10
5) Se X280.IND_ATIV = 5 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 3 ou
10
ou 4 ou 10
9) Se X280.IND_ATIV = 9 e X280.IND_PROJ diferente de 10
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se VIG_INI (Campo 05) menor

ou igual a 0000.DT_FIN.
REGRA_MAIOR_IGUAL_DT_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) maior ou
igual a 0000.DT_INI.
REGRA_MAIOR_IGUAL_VIG_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) maior
ou igual a VIG_INI (Campo 05).
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T096
Registros Genericos - Bloco X
REGISTRO
Tipo de registro
T096
REGECF
Registro ECF
T096
PERIODO
Periodo
T096
CODIGO
Cdigo
T096
VALOR
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
60
NS
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T096"

X291 - Operaes com o Exterior Pessoa Vinculada/Interposta/Pas
com Tributao Favorecida
X292 - Operaes com o Exterior Pessoa No Vinculada/No
Interposta/Pas sem Tributao Favorecida
X390 - Origem e Aplicao de Recursos Imunes e Isentas
X400 - Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao
X460 - Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento Tecnolgico
X470 - Capacitao de Informtica e Incluso Digital
X480 - Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,
Retaero, Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid,
REPNBL-Redes, Reif e Olimpadas
X490 - Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental
X500 - Zonas de Processamento de Exportao (ZPE)
X510 - reas de Livre Comrcio (ALC)
Valor
Campos relacionados
ECF
X291, X292, X390, X400, X460, X470,

X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460, X470,

X480, X490, X500, X510
X291, X292, X390, X400, X460, X470,

X480, X490, X500, X510
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERE
X291, X292, X390, X400, X460, X470, NTE_R: Verifica se o campo est
X480, X490, X500, X510
preenchido quando o tipo da linha
diferente de R.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T097
REGISTRO
Tipo de registro
T097
PERIODO
Periodo
T097
NUM_ORDEM
Nmero de Ordem
T097
TIP_EXP
Tipo de Exportao
T097
DESC_EXP
Descrio
T097
TOT_OPER
Total da Operao
T097
COD_NCM
NCM
T097
QTDE
Quantidade
T097
UNI_MED
Unidade de Medida
T097
10
IND_OPER
Operao SuJeita a
Arbitramento
T097
11
TIP_MET
Mtodo
T097
12
VL_PAR
Preo Parmetro
T097
13
VL_PRAT
Preo Praticado
T097
14
VL_AJ
Valor do AJuste
T097
15
VL_JUR
Taxa de Juros
T097
16
VL_JUR_MIN
Taxa de Juros
Mnima
T097
17
VL_JUR_MAX
Taxa de Juros
Mxima
T097
18
COD_CNC
CNC
T097
19
TIP_MOEDA
Moeda
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
19
19
19
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[01; 02; 03; 04;

05]
Descrio
Total da Operao
Cdigo NCM
Quantidade
COMENTRIO
Fixo "T097"
VALIDAO
Nmero de ordem das operaes
Exportaes:
01 - Bens
02 - Servios
03 - Direitos
04 - Operaes Financeiras
05 - No Especificadas
Unidade de Medida:
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens
01 Bilho de Unidade Internacional
02 Dzia
03 Grama
04 Litro
05 Megawatt Hora
06 Metro
07 Metro Cbico
08 Metro Quadrado
09 Mil Unidades
10 Pares
11 Quilate
12 Quilograma Bruto
13 Quilograma Lquido
14 Tonelada Mtrica Lquida
15 Unidade
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 12;
;13; 14; 15]
[1; 2]
[1; 2;
3; 4; 5]
Preo parmetro
Preo praticado
Valor do aJuste
Indicador de Operao SuJeita a Arbitramento

1 - Sim
2 - No
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios ou
Direitos
Mtodo:
1 - Preo de Venda nas Exportaes
2 - Preo de Venda por Atacado menos Lucro
3 - Preo de Venda a Varejo menos Lucro
4 - Custo de Aquisio/Produo mais Tributos e Lucro
5 - Preo sob Cotao na Exportao
Taxa de Juros
Valor taxa de Juros mnima
Valor taxa de Juros mxima

Obrigatrio apenas para TIP_EXP=Operaes Financeiras
Cdigo CNC, conforme tabela do Sped
Moeda , conforme tabela do Sped
Campos relacionados
ECF
X300
X300
X300
X300
X300
X300
X300
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO: Verifica
se DESC_EXP (Campo 04) est preenchido
quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2
(servios) ou 3 (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se
TOT_OPER (Campo 05) est preenchido quando
(servios) ou 3 (direitos) ou 5 (no
especificadas).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se
COD_NCM (Campo 06) est preenchido quando
TIP_EXP
(Campo 03) igual a 1 (bens).
QTDE (Campo 07) est preenchido quando
TIP_EXP
X300
X300
X300
X300
X300
X300
UNI_MED (Campo 08) est preenchido quando
TIP_EXP
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO: Verifica
se IND_OPER (Campo 09) est preenchido
quando
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se
TIP_MET (Campo 10) est preenchido quando
(servios) ou 3 (direitos) e IND_OPER (Campo
09) igual a S (operao suJeita a arbitramento).
VL_PRAT (Campo 12) est preenchido quando
(servios) ou 3 (direitos) e IND_OPER (Campo
09) igual a S (operao suJeita a arbitramento).
VL_AJ (Campo 13) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (se
rvios) ou 3 (direitos) e IND_OPER (Campo 09)
igual
a S (operao suJeita a arbitramento).
REGRA_TIP_EXP_45_OBRIGATORIO: Verifica s
e VL_AJ (Campo 13) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 4 (operaes finan
ceiras) ou 5 (no especificadas).
X300
X300
X300
X300
X300
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se
VL_JUR (Campo 14) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 4 (operaes
financeiras).
VL_JUR_MIN (Campo 15) est preenchido
quando
financeiras).
VL_JUR_MAX (Campo 16) est preenchido
quando TIP_EXP (Campo 03) igual a 4
(operaes financeiras).
COD_CNC (Campo 17) est preenchido quando
financeiras).
TIP_MOEDA (Campo 18) est preenchido
quando
financeiras).
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T097AA
Operaes com o Exterior - Contratantes

das Exportaes
REGISTRO
T097AA

das Exportaes
NOME
T097AA

das Exportaes
PAIS
T097AA

das Exportaes
VL_OPER
T097AA

das Exportaes
COND_PES
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Nome
Pas
Valor da Operao
19
Condio da Pessoa Envolvida
CHAVE DE INTEGRAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Nome da pessoa (Jurdica/Fsica)
Nome do pas (Tabela)
Valor da operao
[01; 02; 03]
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T097AA"
Condio da pessoa envolvida na operao:

01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transao com Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em Pas com
Tributao Favorecida
VALIDAO
Campos relacionados
ECF
X310
X310
X310
X310
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T098
Operaes com o Exterior - Importaes

(Sadas de Divisas)
REGISTRO
Tipo de registro
T098

(Sadas de Divisas)
PERIODO
Periodo
T098

(Sadas de Divisas)
NUM_ORD
Nmero de Ordem
T098

(Sadas de Divisas)
TIP_IMP
Tipo de Importao
T098

(Sadas de Divisas)
DESC_IMP
Descrio
T098

(Sadas de Divisas)
TOT_OPER
Total da Operao
T098

(Sadas de Divisas)
COD_NCM
NCM
T098

(Sadas de Divisas)
QTDE
Quantidade
T098

(Sadas de Divisas)
UNI_MED
Unidade de Medida
T098

(Sadas de Divisas)
10
TIP_MET
Mtodo
T098

(Sadas de Divisas)
11
VL_PAR
Preo Parmetro
T098

(Sadas de Divisas)
12
VL_PRAT
Preo Praticado
T098

(Sadas de Divisas)
13
VL_AJ
Valor do AJuste
T098

(Sadas de Divisas)
14
VL_JUR
Taxa de Juros
T098

(Sadas de Divisas)
15
VL_JUR_MIN
Valor taxa de Juros

mnima
T098

(Sadas de Divisas)
16
VL_JUR_MAX
Valor taxa de Juros

mxima
T098

(Sadas de Divisas)
17
COD_CNC
CNC
T098

(Sadas de Divisas)
18
TIP_MOEDA
Moeda
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
19
19
19
NS
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[01; 02; 03; 04;

05]
Cdigo NCM
Quantidade
COMENTRIO
Fixo "T098"
VALIDAO
Periodo correspondente as informaes prestadas no

registro.
Nmero de ordem para identificar a operao
Importaes:
01- Bens
02- Servios
03- Direitos
04- Operaes Financeiras
05- No Especificadas
Descrio
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios
ou Direitos
Total da operao
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios,
Direitos
ou No Especificadas.
Unidade de Medida:
01 Bilho de Unidade Internacional
02 Dzia
03 Grama
04 Litro
05 Megawatt Hora
06 Metro
07 Metro Cbico
08 Metro Quadrado
09 Mil Unidades
10 Pares
11 Quilate
12 Quilograma Bruto
13 Quilograma Lquido
14 Tonelada Mtrica Lquida
15 Unidade
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 12;
;13; 14; 15]
Mtodo:
1 - Preos Independentes Comparados
2 - Preo de Revenda Menos Lucro 20%
5 - Custo de Produo Mais Lucro
6 - Preo sob Cotao na Importao
Preo parmetro
ou Direitos
Preo praticado
ou Direitos
Valor do aJuste
Taxa de Juros
Obrigatrio apenas para TIP_EXP=Operaes
Financeiras
Valor taxa de Juros mnima

Financeiras
Valor taxa de Juros mxima

Financeiras
Cdigo CNC
Moeda
Financeiras
[1; 2; 3; 4;
5; 6]
Campos relacionados
ECF
X320
-
X320
X320
X320
X320
X320
X320
X320
REGRA_TIP_IMP_OBRIGATORIO: Verifica se
DESC_EXP (Campo 04) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se
TOT_OPER (Campo 05) est preenchido quando
(servios) ou 3 (direitos) ou 5 (no especificadas).
COD_NCM (Campo 06) est preenchido quando
TIP_IMP
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se QTDE

(Campo 07) est preenchido quando TIP_IMP
UNI_MED (Campo 08) est preenchido quando
TIP_IMP
X320
X320
X320
X320
X320
X320
X320
X320
X320
REGRA_TIP_MET_OBRIGATORIO: Verifica se
TIP_MET (Campo 9) est preenchido quando
REGRA_VL_PRAT_OBRIGATORIO: Verifica se
VL_PRAT (Campo 11) est preenchido quando
REGRA_VL_AJ_OBRIGATORIO: Verifica se VL_AJ

(Campo 12) est preenchido quando TIP_IMP
(Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3
(direitos) ou 4 (operaes financeiras) ou 5 (no
especificadas).
VL_JUR (Campo 13) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 4 (operaes
financeiras).
VL_JUR_MIN (Campo 14) est preenchido quando
financeiras).
VL_JUR_MAX (Campo 15) est preenchido
quando TIP_IMP (Campo 03) igual a 4 (operaes
financeiras).
COD_CNC (Campo 16) est preenchido quando
financeiras).
TIP_MOEDA (Campo 17) est preenchido quando
financeiras).
TABELA
CADASTRO
T098AA

das Importaes
T098AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro

das Importaes
NOME
Nome
T098AA

das Importaes
PAIS
Pas
T098AA

das Importaes
VL_OPER
Valor da Operao
T098AA

das Importaes
COND_PES
Condio da
Pessoa Envolvida
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
Fixo "T098AA"
Nome da pessoa (Jurdica/Fsica)
X330
Pas onde a pessoa fsica ou jurdica contratante,

no exterior, domiciliada.
Cdigo do pas, conforme tabela do Sped (Pais
Siscomex)
X330
Valor da operao
X330
[01; 02; 03]
X330
Condio da pessoa envolvida na operao:

01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transao com
Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em Pas com
Tributao Favorecida
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T099
REGISTRO
Tipo de registro
T099
PERIODO
Periodo
T099
RAZ_SOCIAL
Razo Social
T099
NIF
NIF
T099
IND_CONTROLE
IND_CONTROLE
T099
PAIS
Pas
T099
IND_REPETRO
Indicador de Repetro
T099
IND_CONSOL
Indicador de
Consolidao
T099
MOT_NAO_CONSOL
Motivo da No Consolidao
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
C
X
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T099"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins

Razo Social de cada controlada, direta ou indireta, equiparada ou
coligada em regime
de competncia.
Nmero de identificao fiscal de cada investida (CNPJ da
investida no exterior).
Indicador de controle
1 Controlada Direta
2 Controlada Indireta
3 Equiparada a Controlada
4 Coligada em Regime de Competncia
5 Filial ou Sucursal
6 Coligada em Regime de Caixa
[1; 2; 3;
4; 5]
Pas
Informar se investida possui receita enquadrada na iseno para as

controladas
envolvidas no Repetro (Atividade de prospeco e explorao de
[S; N]
petrleo):
S = Sim
N = No
Informar se a investida ter os resultados positivos e negativos
consolidados:
S = Sim
N = No
[S; N]
Motivo da no consolidao conforme tabela abaixo: 1 Opo; 2

Domiciliada em pas com o qual o Brasil no mantenha tratao ou ato
com clusula especfica para troca de informaes para fins
tributrios; 3 Domiciliada em pas ou dependncia com tributao
favorecida, ou beneficiria de regime fiscal privilegiado, de que
tratam os arts. 24 e 24-A da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de
[1;2;3;4;5;6]
1996, listados na Instruo Normativa RFB n 1.037, de ; 4
Submetida a regime de tributao definido no inciso III do caput do
art. 22; 5 Controlada, direta ou indiretamente, por pessoa jurdica
submetida a tratamento tributrio previsto nos incisos II e III do art.
13; 6 Teve renda ativa prpria inferior a 80% (oitenta por cento) da
renda total no perodo, nos termos definidos no art. 22.
Campos relacionados
ECF
X340
X340
X340
X340
X340
X340
X340
X340
REGRA_MOTIVO_NAO_CONSOL_PREEN
CHER: Verifica, quando IND_CONSOL
(Campo 07) igual a N, se
MOT_NAO_CONSOL (Campo 08) est
preenchido.
REGRA_MOTIVO_NAO_CONSOL_NAO_P
REENCHER: Verifica, quando quando
IND_CONSOL (Campo 07) igual a S, se
MOT_NAO_CONSOL (Campo 08) no est
preenchido.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AA
Participaes no Exterior - Resultado do Perodo de

Apurao
REG
T099AA

Apurao
REC_LIQ
T099AA

Apurao
CUSTOS
T099AA

Apurao
LUC_BRUTO
T099AA

Apurao
REC_AUFERIDAS
T099AA

Apurao
REC_OUTRAS_OPER
T099AA

Apurao
DESP_BRASIL
T099AA

Apurao
DESP_OPER
T099AA

Apurao
LUC_OPER

Apurao
10
REC_PARTIC
T099AA

Apurao
11
REC_OUTRAS
T099AA

Apurao
12
DESP_OUTRAS
T099AA

Apurao
13
LU C_LIQ_ANT_IR
T099AA

Apurao
14
IMP_DEV
T099AA

Apurao
15
LUC_LIQ
T099AA

Apurao
16
LU C_ARB _ANT_IMP
T099AA

Apurao
17
IMP_DEV_ARB
T099AA

Apurao
18
LU C_ARB _PER_APUR
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de Registro
004
Sim
Receita Lquida
019
002
No
Custos dos Bens e Servios Vendidos
019
002
No
NS
019
002
No
Receitas Financeiras Auferidas com a

Vinculada no Brasil
019
002
No
Outras Receitas Operacionais
019
002
No
Despesas Financeiras Pagas ou

Creditadas Vinculada no Brasil
019
002
No
(-)Despesas Operacionais
019
002
No
Lucro Operacional
NS
019
002
No
Receita de Participao em
Controladas, Coligadas, Filiais ou
Sucursais
NS
16
No
Outras Receitas
019
002
No
Outras Despesas
019
002
No
Lucro Lquido Antes do Imposto de

Renda
019
002
No
Imposto Devido
019
002
No
Lucro Bruto
CHAVE DE INTEGRAO
Lucro Lquido do Perodo de Apurao
NS
019
002
No
Lucro Arbitrado no Perodo de

Apurao Antes do Imposto (Lei n
9.430/1996, art. 16, II)
019
002
No
Imposto Devido
019
002
No
NS
019
002
No
Lucro Arbitrado no Perodo de

Apurao aps o Imposto
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Texto fixo contendo X350
Receita lquida
Custo dos bens e servios e servios vendidos
Lucro bruto Deve ser igual a (REC_LIQ - CUSTOS)
Receita financeiras auferidas com a vinculada no

Brasil
Outra receitas operacionais
Despesas financeiras pagas ou creditadas

vinculada no Brasil
Despesas operacionais
Lucro operacional Deve ser igual a (LUC_BRUTO +

REC_AUFERIDAS + REC_OUTRAS_OPER
-DESP_BRASIL - DESP_OPER)
Outras receitas
Outras despesas
Lucro lquido antes do imposto de renda Deve ser

igual a (LUC_OPER + REC_OUTRAS
-DESP_OUTRAS)
Imposto devido
Valor total das receitas de participao em

controladas, coligadas, filiais
ou sucursais residentes ou domiciliadas no exterior.
Lucro lquido do perodo de apurao Deve ser igual

a (LU C_LIQ_ANT_IR - IMP_DEV)
Lucro arbitrado no perodo de apurao antes do

imposto (Lei n 9.430/1996, art. 16, II)
Imposto devido
Lucro arbitrado no perodo de apurao aps o

imposto Deve ser igual a (LUC_ARB_ANT_IMP
-IMP_DEV_ARB)
ECF
X350
X350
X350
REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_E: Verifica se
o campo est preenchido quando o tipo da
linha E.
X350
X350
X350
X350
X350
REGRA_LUC_OPER_VALOR: Verifica se
LUC_OPER (Campo 09) igual a:
LUC_BRUTO (Campo 04) +
REC_AUFERIDAS (Campo 05) +
REC_OUTAS_OPER (Campo 06)
DESP_BRASIL (Campo 07) DESP_OPER
(Campo 08)
X350
X350
X350
X350
X350
REGRA_LUC_LIQ_ANT_IR_VALOR: Verificar
se LUC_LIQ_ANT_IR (Campo 13) igual a:
LUC_OPER (Campo 09) + REC_PARTIC
(Campo 10) + REC_OUTRAS (Campo 11)
DESP_OUTRAS (Campo 12)
X350
X350
X350
X350
REGRA_LUC_LIQ_VALOR: Verificar se
LUC_LIQ (Campo 15) igual ao resultado da
subtrao de LUC_LIQ_ANT_IR (Campo 13)
por
IMP_DEV (Campo 14).
REGRA_LUC_LIQ_VALOR: Verificar se
LUC_ARB_PER_APUR (Campo 18) igual
ao resultado da subtrao de
LUC_ARB_ANT_IMP
(Campo 16) por IMP_DEV_ARB (Campo 17).
TABELA
CADASTRO
ITEM
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
T099AB
10
T099AB
11
T099AB
12
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
REG
Tipo de Registro
RES_INV_PER
Resultado da Investida no
Perodo
NS
RES_INV_PER_REAL
Resultado Positivo do
Perodo em Reais (R$).
NS
RES_REPRETO_PER
Resultado da Investida em
Operaes Cobertos pelo
Repetro no Perodo.
NS
RES_REPRETO_PER_REAL
Resultado da Investida em
operaes cobertas pelo
Repetro no Perodo em
Reais (R$).
NS
RES_NEG_ACUM
Resultado Negativo
Acumulado de Anos
Anteriores
RES_POS_TRIB
Resultado Positivo a
Tributar
RES_POS_TRIB_REAL
Resultado Positivo a
Tributar a Reais (R$)
IMP_PAG
Imposto Pago
IMP_PAG_REAL
Imposto Pago em Reais (R$)
IMP_PAG_REND
Imposto Pago Sobre

Rendimentos Recebidos
IMP_PAG_REND_REAL
Imposto Pago Sobre

Rendimentos Recebidos
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
TAM
DEC
OBRIG
Sim
16
No
Resultado (positivo ou negativo) da Investida no

Perodo
16
No
Resultado (positivo ou negativo) do

Perodo em Reais (R$).
16
No
Resultado (positivo ou negativo) da Investida em

Operaes Cobertos pelo
Repetro no Perodo.
16
No
Resultado (positivo ou negativo) da prpria investida

em Reais apenas em operaes enquadradas no
Repetro (Atividade de prospeco e explorao de
petrleo).
16
No
Resultado Negativo Acumulado de Anos Anteriores
16
No
Resultado positivo a tributar na moeda do pas de

domiclio.
16
No
Resultado positivo a tributar em reais (R$).
16
No
Imposto pago no pas de domiclio na moeda do pas

de domiclio.
16
No
Imposto pago no pas de domiclio em reais (R$).
16
No
Imposto pago no exterior sobre rendimentos

recebidos na moeda do pas de domiclio.
16
No
Imposto pago no exterior sobre rendimentos

recebidos na moeda do pas de domiclio em
Reais (R$).
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
X351
X351
X351
X351
X351
X351
X351
X351
X351
X351
X351
REGRA_X351_PREENCHER: Este registro

s ser preenchido/habilitado quando
X340.IND_CONTROLE for diferente de 6
(Coligada em Regime de Caixa).
REGRA_POS_TRIB_VALOR: Verifica,
quando RES_INV_PER (Campo 02) for
positivo e maior que RES_NEG_ACUM
(Campo 06), se o
resultado da subtrao de RES_INV_PER
(Campo 02) por RES_NEG_ACUM (Campo
06) igual ao valor informado em
RES_POS_TRIB (Campo
07).
REGRA_POS_TRIB_NAO_PREENCHER:
Verifica, quando RES_INV_PER (Campo 02)
for negativo ou quando RES_INV_PER
(Campo 02)
for menor ou igual a RES_NEG_ACUM
(Campo 06), se valor informado em
RES_POS_TRIB (Campo 07) igual a zero.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AC
Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em

Regime de Caixa
REG
T099AC

Regime de Caixa
RES_PER
T099AC

Regime de Caixa
RES_PER_REAL
T099AC

Regime de Caixa
LUC_DISP
T099AC

Regime de Caixa
LUC_DISP_REAL
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Sim
Resultado do Perodo
NS
19
No
Resultado do Perodo em Reais
NS
19
No
Lucro Disponibilizado no Perodo
19
No
Lucro Disponibilizado no Perodo em

Reais
16
No
Tipo de Registro
CHAVE DE INTEGRAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Resultado (positivo ou negativo) do perodo na moeda do

pas de domiclio.
Resultado (positivo ou negativo) do perodo em reais.
Lucro disponibilizado no perodo na moeda do pas de

domiclio.
Lucro disponibilizado no perodo em reais.
COMENTRIO
VALIDAO
ECF
REGRA_X352_PREENCHER: Este registro s ser

preenchido/habilitado quando X340.IND_CONTROLE for igual
a 6 (Coligada em Regime de Caixa).
X352
X352
X352
X352
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AD
REG
T099AD
RES_NEG_UTIL
T099AD
RES_NEG_UTIL_REAL
T099AD
SALDO_RES_NEG_NAO_UTIL
T099AD
SALDO_RES_NEG_NAO_UTIL_REAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de Registro
Sim
Resultado Negativo Utilizado
16
No
Resultado Negativo Utilizado em Reais
16
No
Saldo do Resultado Negativo No

Utilizado
16
No
Saldo do Resultado Negativo No

Utilizado em Reais
16
No
COMENTRIO
Resultado negativo utilizado na consolidao na

moeda do pas de
domiclio.
Resultado negativo utilizado na consolidao em
reais.
Saldo do resultado negativo no utilizado na moeda
do pas de domiclio.
Saldo do resultado negativo no utilizado em reais.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
X353
X353
X353
X353

(Coligada em Regime de Caixa) e quando
X340.IND_CONSOL igual a
X340.IND_CONSOL igual a
S (Sim).
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AE
REG
T099AE
RES_NEG
T099AE
RES_NEG_REAL
T099AE
SALDO_RES_NEG
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de Registro
Resultado Negativo de
Perodos Anteriores a 2015
e a 2014
16
Resultado Negativo de
Perodos Anteriores a 2015
e a 2014 em Reais
16
Saldo do Resultado
Negativo Acumulado
16
OBRIG
COMENTRIO
Sim
No
Resultado negativo de perodos anteriores a 2015 e

a 2014 em moeda do pas
de domiclio.
No
Resultado negativo de perodos anteriores a 2015 e

a 2014 em Reais (R$)
No
Saldo do resultado negativo acumulado em moeda

do pas de domiclio.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
X354
X354
X354

TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AF
REG
T099AF
REND_PASS_PROP
T099AF
REND_PASS_PROP_REAL
T099AF
REND_TOTAL
T099AF
REND_TOTAL_REAL
T099AF
REND_ATIV_PROP
T099AF
REND_ATIV_PROP_REAL
T099AF
PERCENTUAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de Registro
Sim
Renda Passiva Prpria
16
No
Renda Passiva Prpria em Reais
16
No
Renda Total
16
No
Renda Total em Reais
16
No
Renda Ativa Prpria
16
No
Renda Ativa Prpria em Reais
16
No
Percentual
16
No
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Renda passiva prpria do ano-calendrio em moeda

do pas de domiclio.
Renda passiva prpria do ano-calendrio em Reais

(R$).
Renda total conforme definio do inciso II do art. 22

do ano-calendrio em moeda do pas de domiclio.
Renda total conforme definio do inciso II do art. 22
do ano-calendrio em Reais (R$).
Renda ativa prpria em moeda do pas de domiclio

(corresponde ao resultado da subtrao do campo
04 pelo campo 02).
Renda ativa prpria em Reais (corresponde ao

resultado da subtrao do campo 05 pelo campo
03).
Valor do percentual obtido mediante a razo entre o

valor do campo 06 e do campo 04.
ECF

X355
X355
X355
X355
REGRA_ATIV_PROP_VALOR: Verifica se
REND_ATIV_PROP (Campo 06) igual ao
resultado da
subtrao de REND_TOTAL (Campo 04) pelo
REND_PASS_PROP (Campo 02).
X355
REGRA_ATIV_PROP_REAL_VALOR: Verifica
se REND_ATIV_PROP_REAL (Campo 07)
igual ao
resultado da subtrao de
REND_TOTAL_REAL (Campo 05) pelo
REND_PASS_PROP_REAL (Campo
03).
X355
REGRA_PERCENTUAL_VALOR: Verifica se
PERCENTUAL (Campo 08) igual ao
resultado da diviso de REND_ATIV_PROP
(Campo 06) por REND_TOTAL (Campo 04).
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T099AG
REG
T099AG
PERC_PART
T099AG
ATIVO_TOTAL
T099AG
PAT_LIQUIDO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de Registro
Sim
Percentual de Participao
16
No
Ativo Total
16
No
Patrimnio Lquido
16
No
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Percentual de participao
Ativo total de cada controlada, direta ou indireta,

equiparada ou coligada em regime de
Patrimnio lquido de cada controlada, direta ou
indireta, equiparada ou coligada em
ECF
X356
X356
X356

TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T100
Comrcio Eletrnico
REGISTRO
Tipo de registro
T100
Comrcio Eletrnico
PERIODO
Periodo
T100
Comrcio Eletrnico
PAIS
Pas
T100
Comrcio Eletrnico
IND_HOME_DISP
Indicador de Homepage Disponvel
T100
Comrcio Eletrnico
IND_SERV_DISP
Indicador de Disponibilidade de Servidor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T100"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
[1; 2]
[1; 2]
VALIDAO
Periodo correspondente as informaes

prestadas no registro.
Cdigo do Pas.
Indicador de Homepage disponvel:
1 Sim
2 No
Indicador de disponibilidade de servidor:

1 Sim
2 No
ECF
X410
X410
X410
X410
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T101
Royalties Recebidos ou Pagos a

Beneficirios do Brasil e do Exterior
REGISTRO
Tipo de registro
T101

PERIODO
Periodo
T101

TIP_ROY
Tipo dos Royalties
T101

PAIS
Pais
T101

T101

VL_EXPL_DIR_AUT
T101

VL_EXPL_MARCA
VL_EXPL_DIR_SW
Valor da Explorao
Econmica dos Direitos
Patrimoniais do Autor
Relativos a Software
Valor da Explorao
Patrimoniais do Autor,
Exceto Software
Valor da Explorao
Patrimoniais de Marcas
Valor da Explorao
Patrimoniais de Patentes
e de Desenho Industrial
T101

VL_EXPL_PAT
T101

VL_EXPL_KNOW
Valor da Explorao de
Know-How
T101

10
VL_EXPL_FRANQ
Valor da Explorao de
Franquias
T101

11
VL_EXPL_INT
Valor da Explorao dos

Direitos Relativos
Propriedade Intelectual
referente a cultivares
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
19
19
19
19
19
19
COMENTRIO
Fixo "T101"
VALIDAO
-
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF

Tipo dos royalties:
1 - Recebido
2 - Pago a beneficirios
X420
[1; 2]
X420
X420
X420
X420
X420
X420
Valor da explorao de know-how
X420
Valor da explorao de franquias
X420
Valor da explorao dos direitos relativos propri

edade intelectual referente a cultivares
X420
Cdigo do pas, conforme tabela do Sped.
Valor da explorao econmica dos direitos

patrimoniais do autor
relativos a software

patrimoniais do autor,
exceto software

patrimoniais de marcas

patrimoniais de
patentes e de desenho industrial
REGRA_TIP_ROY_PERMITIDO: Verifica, quando

TIP_ROY (Campo 02) igual a P, se
0020.IND_ROY_PAG igual a N,ou, quando TIP_ROY
(Campo 02) igual a R, se 0020.IND_REC_EXT igual a
N.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T102
Rendimentos Relativos a Servios, Juros e

REGISTRO
T102

PERIODO
T102

PAIS
T102

VL_SERV_ASSIST
T102

VL_SERV_SEM_ASS_IST
T102

T102

VL_JURO
T102

VL_DEMAIS_JUROS
T102

VL_DIVID
VL_SERV_SEM_ASSIST_EXT
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
Pas
19
19
19
Valor dos Juros sobre o Capital

Prprio
19
Valor dos Demais Juros
19
Valor dos Dividendos
19
Valor dos Servios de Assistncia Tcnica,

Cientfica, Administrativa e Assemelhados
com Transferncia de Tecnologia
Valor dos Servios Tcnicos e

de Assistncia sem Transferncia de
Tecnologia Prestados no Brasil

de Assistncia sem Transferncia de
Tecnologia Prestados no Exterior
CHAVE DE INTEGRAO
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T102"
Periodo correspondente as informaes prestadas

no registro.
Valor dos servios de assistncia tcnica, cientfica,

administrativa e
assemelhados com transferncia de tecnologia
Valor dos servios tcnicos e de assistncia sem

transferncia de
tecnologia prestados no Brasil

transferncia de
tecnologia prestados no exterior
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
VALIDAO
Valor dos Juros sobre o capital prprio
Valor dos demais Juros
Valor dos dividendos
Campos relacionados
ECF
X430
X430
X430
X430
X430
X430
X430
X430
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T103
Pagamentos/Remessas Relativos a
Servios, Juros e Dividendos Recebidos
REGISTRO
T103
PERIODO
T103
PAIS
T103
T103
T103
T103
VL_JURO_PF
T103
VL_JURO_PJ
T103
VL_DEMAIS_JUROS
T103
10
VL_DIVID_PF
T103
11
VL_DIVID_PJ
VL_SERV_ASSIST
VL_SERV_SEM_ASSIST
VL_SERV_SEM_ASSIST_EXT
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
Pas
19
19
19
19
19
Valor dos Demais Juros
19
Dividendos pagos a Pessoa

Fsica
19
Dividendos pagos a Pessoa

Jurdica
19
Valor dos Servios de

Assistncia Tcnica, Cientfica,
Administrativa e
Assemelhados com
Transferncia de Tecnologia

de Assistncia sem
Prestados no Brasil

de Assistncia sem
Prestados no Exterior

Prprio Pagos a Pessoa Fsica

Prprio Pagos a Pessoa
Jurdica
CHAVE DE INTEGRAO
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T103"

registro.
Cdigo do pas, conforme tabela do Sped
Valor dos servios de assistncia tcnica, cientfica,

administrativa e
assemelhados com transferncia de tecnologia

transferncia de
tecnologia prestados no Brasil

transferncia de
tecnologia prestados no exterior
REG. SPED
Fiscal
VALIDAO
Valor dos Juros sobre o capital prprio pagos a

pessoa fsica
Valor dos Juros sobre o capital prprio pagos a

pessoa Jurdica
Valor dos demais Juros
Dividendos pagos a pessoa fsica
Dividendos pagos a pessoa Jurdica
Campos relacionados
ECF
X450
X450
X450
X450
X450
X450
X450
X450
X450
X450
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T104
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou
de No Residentes
REGISTRO
Tipo de registro
T104
de No Residentes
PERIODO
Periodo
T104
de No Residentes
TIP_EXT
Tipo
T104
de No Residentes
PAIS
Pas
T104
de No Residentes
FORMA
T104
de No Residentes
NAT_OPER
T104
de No Residentes
VL_PERIODO
Forma de Recbimento
Natureza da Operao
Valor
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[1; 2]
[1; 2; 3; 4; 5; 6]
Natureza da operao, conforme tabela do Sped

(Disponibilizada no
programa da ECF no diretrio Arquivos de
Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
Total do valor no perodo
COMENTRIO
Fixo "T104"
no registro.
Tipo:
1 - Rendimentos Recebidos
2 - Pagamentos
Cdigo do Pas, conforme tabela do Sped

(Disponibilizada no
programa da ECF no diretrio Arquivos de
Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
Forma de Recebimento/Pagamento:
1 Operao de Cmbio
2 Transferncia Internacional em Reais
3 Carto de Crdito
4 Depsito em Conta do Exterior (s vlido para
TIP_REG="R")
5 Utilizao de Recursos Mantidos no Exterior
(s vlido para TIP_REG="P")
6 Em Moeda Nacional ou Estrangeira
Campos relacionados
ECF
Y520
Y520
Y520
Y520
Y520
Y520
REGRA_TIP_EXT_PERMITIDO: Verifica, quando

TIP_EXY (Campo 02) igual a P, se
0020_IND_PGTO_EXT igual a S, ou, quando
TIP_EXY (Campo 02) igual a R, se
0020_IND_REC_EXT igual a S
REGRA_FORMA_PAGTO_INVALIDA: Verifica,
quando TIP_EXT (Campo 02) igual a P, se
FORMA (Campo 04) diferente de 4, ou,
quando TIP_EXT (Campo 02) igual a R, se
FORMA (Campo 04) diferente de 5.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T105
Discriminao da Receita de Vendas

dos
Estabelecimentos por Atividade
Econmica
REGISTRO
Tipo de registro
T105

dos
Econmica
PERIODO
Periodo
T105

dos
Econmica
CNPJ_ESTAB
CNPJ
T105

dos
Econmica
VL_REC_ESTAB
Receita de Vendas
T105

dos
Econmica
CNAE
CNAE
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T105"
Periodo correspondente as
informaes prestadas no registro.
CNPJ do estabelecimento
(os 8 primeiros dgitos devem ser
idnticos ao campo 0000.CNPJ)
14
19
Receita de vendas de bens e servios

do estabelecimento
CNAE preponderante do
estabelecimento
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
Y540
Y540
Y540
Y540
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T106

REGISTRO
T106

PERIODO
T106

CNPJ_EXP
T106

COD_NCM
T106

VL_VENDA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
CNPJ
14
Cdigo NCM
Valor da Venda
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
CNPJ da Comercial Exportadora
Cdigo NCM, conforme tabela do Sped.
Valor da venda
COMENTRIO
Fixo "T106"
VALIDAO

ECF
-
Y550
Y550
Y550
Y550
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T107
Detalhamento das Exportaes da

Comercial Exportadora
REGISTRO
T107

PERIODO
T107

CNPJ
T107

COD_NCM
T107

VL_COMPRA
T107

VL_EXP
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
CNPJ do produtor/vendedor
14
Cdigo NCM
Valor da Compra
19
Valor da Exportao
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Cdigo NCM, conforme tabela do

Sped.
Valor da compra
Valor da exportao
COMENTRIO
Fixo "T107"
VALIDAO
CNPJ do produtor/vendedor
ECF
-
Y560
Y560
Y560
Y560
Y560
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T108
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL

e Contribuio Previdenciria Retidos na
Fonte
REGISTRO
Tipo de registro
T108

Fonte
PERIODO
Periodo
T108

Fonte
CNPJ_FON
CNPJ
T108

Fonte
NOM_EMP
Nome Empresarial
T108

Fonte
IND_ORG_PUB
Indicador de rgo Pblico
T108

Fonte
COD_REC
Cdigo de Receita
T108

Fonte
VL_REND
Rendimento Bruto/Receita
T108

Fonte
IR_RET
IR Retido na Fonte
T108

Fonte
CSLL_RET
CSLL Retida na Fonte
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
19
19
19
REG. SPED
Fiscal
CNPJ da fonta pagadora
Nome empresarial
[1; 2]
Rendimento bruto/receita
IR retido na fonte
CSLL retida na fonte
COMENTRIO
Fixo "T108"
VALIDAO

Indicador de rgo pblico:

1 - Sim
2 - No
Cdigo da receita, conforme " Tabela de
Cdigos de Reteno na Fonte" publicada
pela RFB
Campos relacionados
ECF
Y570
Y570
Y570
Y570
Y570
Y570
Y570
Y570
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T109
REGISTRO
T109
PERIODO
T109
CNPJ
T109
TIP_BENEF
T109
FORM_DOA
T109
VL_DOA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
CNPJ
14
Tipo de
Beneficirio
Forma de Doao
Valor
19
S
S
COMENTRIO
Fixo "T109"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[01; 02; 03]
[01; 02; 03;

04; 05; 06,07]
VALIDAO

CNPJ do beneficirio
Tipo de beneficirio:
01 - Candidato a Cargo Eletivo
02 - Comit Financeiro
03 - Partido Poltico
Forma de doao:
01 - Cheque
02 - Transferncia Eletrnica
03 - Depsito em Espcie
04 - Outros Ttulos de Crdito
05 - Dinheiro
06 - Bens
07 - Servios
Valor
Campos relacionados
ECF
Y580
Y580
Y580
Y580
Y580
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T110
Ativos no Exterior
REGISTRO
T110
Ativos no Exterior
PERIODO
T110
Ativos no Exterior
TIP_ATIVO
T110
Ativos no Exterior
PAIS
T110
Ativos no Exterior
DISCRIMINACAO
T110
Ativos no Exterior
VL_ANT
T110
Ativos no Exterior
VL_ATUAL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
Tipo de Ativo
14
Pas
Discriminao
Valor Anterior
19
Valor Atual
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Tipo de ativo, conforme tabela do Sped.
COMENTRIO
Fixo "T110"
VALIDAO

registro.
Detalhar, neste campo, as informaes

correspondentes aos ativos,
tais como: tipo, localizao, data de aquisio e de
venda, de quem
foi adquirido, a quem foi alienado, instituio que
intermediou a
operao, valor de aquisio e/ou de venda em moeda
estrangeira,
instituio financeira e agncia, tratando-se de
aplicao financeira
ou depsito e, na hiptese de participaes societrias,
espcie de
participao e empresa investida.
Valor no final do perodo anterior (valor recuperado da

escriturao
anterior)
Valor no final do perodo atual
Campos relacionados
ECF
Y590
Y590
Y590
Y590
Y590
Y590
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T111
REGISTRO
T111
PERIODO
T111
DT_INCL_SOC
T111
DT_FIM_SOC
T111
PAIS
T111
IND_QUALIF_SOCIO
T111
CPF_CNPJ
T111
NOM_EMP
T111
QUALIF
T111
10
PERC_CAP_TOT
T111
11
PERC_CAP_VOT
T111
12
CPF_REP_LEG
T111
13
QUALIF_REP_LEG
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
Data de incluso no quadro

societrio
Data de Sada do Quadro

Societrio
Pas
CPF ou CNPJ
14
Nome Empresarial
Qualificao
Indicador de qualificao do scio
CHAVE DE INTEGRAO
Percentual sobre o
Capital Total
Percentual sobre o
Capital Votante
CPF do Representante
Legal
11
Qualificao do
Representante Legal
COMENTRIO
Fixo "T111"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[1;2;3]
VALIDAO

Pode ser uma data anterior ao ano
da escriturao
Data da sada do quadro societrio.
Deve ser preenchida somente se a sada do quadro societrio ocorreu no
ano da escriturao.
Indicador de qualificao do scio:
PF - Pessoa Fsica
PJ - Pessoa Jurdica
FI Fundo de Investimento
CPF ou CNPJ
Obrigatrio se Cdigo do Pas for igual a "105" (Brasil)
Caso contrrio, pode ser preenchido com branco(s).
Se IND_PF_PJ = PF preencher com CPF. Seno,
preencher com CNPJ.
Nome empresarial
Qualificao
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF:
01 Acionista Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
02 Scio Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
09 Titular
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":
03 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
04 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PF":
05 - Acionista Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado
no Exterior
06 - Scio Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no
Exterior
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":
07 - Acionista Pessoa Jurdica Residente ou Domiciliado
no Exterior
08 - Scio Pessoa Jurdica Residente ou Domiciliado no
Exterior
[01; 02; 03;

04; 05; 06;
07; 08; 09]
Percentual sobre o capital total
Percentual sobre o capital votante
CPF do representante legal
[1;2;3;4;5;6]
Qualificao do representante legal

Obrigatrio se CPF_REP_LEG diferente de vazio
Se IND_PF_PJ = PF
1 - Procurador
2 - Curador
3 - Me
4 - Pai
5 - Tutor
6 Outro
Se IND_PF_PJ = PJ
1 - Procurador
6 Outro
Campos relacionados
ECF
Y600
-
Y600
Y600
Y600
Y600
REGRA_OBRIGATORIO_BRAIL: Verifica se o CPF_CNPJ (Campo

05) est preenchido sometne
quando PAIS (Campo 03) for igual a 105 (Brasil).
-
Y600
Y600
Y600
REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ: Quando tamanho do campo igual 11,

aplica a REGRA_VALIDA_CPF e
quando o tamanho do campo igual a 14, aplica a
REGRA_VALIDA_CNPJ.
REGRA_Y600_QUALIF: Verifica, quando PAIS (Campo 03) igual a

105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PF,
se QUALIF (Campo 07) igual a 01, 02 ou 09; quando PAIS
(Campo 03) igual a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a
PJ,
se QUALIF (Campo 07) igual a 03 ou 04;
quando PAIS (Campo 03) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 04) igual a PF,
se QUALIF(Campo 07) igual a 05 ou 06; quando PAIS (Campo
03) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a
PJ, se QUALIF (Campo 07) igual a 07 ou 08.
Y600
Y600
Y600
Y600
REGRA_Y600_QUALIF_REP_LEG: Verifica, quando IND_PF_PJ

(Campo 04) igual a PJ, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) igual a 01 ou 06; quando
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PF, se QUALIF_REP_LEG
(Campo 08) igual a 01, 02, 03, 04, 05 ou 06.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T112

Scios ou Titular
REGISTRO
Tipo de registro
T112

Scios ou Titular
PERIODO
Periodo
T112

Scios ou Titular
PAIS
Pas
T112

Scios ou Titular
IND_PF_PJ
T112

Scios ou Titular
CPF_CNPJ
CPF ou CNPJ
T112

Scios ou Titular
NOM_EMP
Nome ou Nome Empresarial
T112

Scios ou Titular
QUALIF
Qualificao
T112

Scios ou Titular
VL_REM_TRAB
Remunerao do
Trabalho
T112

Scios ou Titular
VL_LUC_DIV
Lucros/Dividendos
T112

Scios ou Titular
10
VL_JUR_CAP
Juros sobre o
Capital Prprio
Indicador de
Pessoa Fsica ou
Pessoa Jurdica
T112

Scios ou Titular
11
VL_DEM_REND
Demais
Rendimentos
T112

Scios ou Titular
12
VL_IR_RET
IR Retido na Fonte
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
19
19
19
19
19
COMENTRIO
Fixo "T112"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
VALIDAO

Indicador de pessoa fsica ou pessoa Jurdica:
01 - Pessoa Fsica
02 - Pessoa Jurdica
CPF ou CNPJ
Obrigatrio se Cdigo do Pas for igual a "105" (Brasil)
Caso contrrio, pode ser preenchido com Branco(s).
Se IND_PF_PJ = PF preencher com CPF. Seno, preencher com
CNPJ.
Nome/Nome Empresarial
Qualificao:
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF:
01 - Acionista Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
02 - Scio Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
09 Titular
10 - Administrador sem Vnculo Empregatcio
11 - Diretor sem Vnculo Empregatcio
12 Presidente sem Vnculo Empregatcio
13 - Administrador com Vnculo Empregatcio
14 - Conselheiro de Administrao ou Fiscal
15 - Diretor com Vnculo Empregatcio
17 - Presidente com Vnculo Empregatcio
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PJ:
03 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
04 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
[01; 02]
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08; 09;
10; 11; 12; 13; 14;
15; 17]
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF

05 - Acionista Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado
no Exterior
06 - Scio Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no
Exterior
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PJ
07 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Exterior
08 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Exterior
Remunerao do trabalho
Lucros/Dividendos
Juros sobre o capital prprio
Demais rendimentos
IR retido na fonte
Campos relacionados
ECF
Y611
-
Y611
Y611
Y611
Y611
REGRA_Y611_QUALIF: Verifica, quando PAIS (Campo 02) igual

a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a PF,
se QUALIF (Campo 06) igual a 01, 10, 11, 12, 13, 14,
15, 17, 02 ou 09; quando PAIS (Campo 02) igual a 105
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a PJ,
-
Y611
se QUALIF (Campo 06) igual a 03 ou 04; quando PAIS

(Campo 02) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo
03) igual a PF,
se QUALIF (Campo 06) igual a 05 ou 06; quando PAIS
(Campo 02) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo
03) igual a PJ,
se QUALIF (Campo 06) igual a 07 ou 08.
Y611
Y611
Y611
Y611
Y611
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T113
REGISTRO
T113
PERIODO
T113
CPF
T113
NOME
T113
QUALIF
T113
VL_REM_TRAB
T113
VL_DEM_REND
T113
VL_IR_RET
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
CPF
14
Nome
Qualificao
Rendimentos do
Trabalho
19
Demais Rendimentos
19
IR Retidp na Fonte
19
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
CPF
Nome
[10; 11; 12; 13;

14; 15; 16; 17]
Rendimentos do trabalho
Demais rendimentos
IR retido na fonte
COMENTRIO
Fixo "T113"
VALIDAO

no registro.
Qualificao:
10 - Administrador sem Vnculo Empregatcio
11 - Diretor sem Vnculo Empregatcio
12 Presidente sem Vnculo Empregatcio
13 - Administrador com Vnculo Empregatcio
14 - Conselheiro de Administrao ou Fiscal
15 - Diretor com Vnculo Empregatcio
16 - Fundador
17 - Presidente com Vnculo Empregatcio
ECF
Y612
Y612
Y612
Y612
Y612
Y612
Y612
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T114
Participao Permanente em Coligadas

ou Controladas
REGISTRO
Tipo de registro
T114

ou Controladas
PERIODO
Periodo
T114

ou Controladas
CNPJ
CNPJ
T114

ou Controladas
PAIS
Pas
T114

ou Controladas
NOM_EMP
Nome Empresarial
T114

ou Controladas
VALOREA
Valor Participao em
Reais
T114

ou Controladas
PERC_CAP_TOT
Percentual sobre o
Capital Total
T114

ou Controladas
PERC_CAP_VOT
Percenutal sobre o
Capital Votante
T114

ou Controladas
RES_EQ_PAT
Resultado de
Equivalncia Patrimonial
T114

ou Controladas
10
CGP_VALORI
Valor Part Moeda Original
T114

ou Controladas
11
CGP_DTAQUI
Dt Aquisio Participao
T114

ou Controladas
12
CGP_INDCAR
Sumario em Cartrio
T114

ou Controladas
13
CGP_NUMCAR
Num Registro em Cartrio
T114

ou Controladas
14
CGP_NOMCAR
Nome do Cartrio
T114

ou Controladas
15
CGP_INDRFB
Num Registro em Cartrio
T114

ou Controladas
16
CGP_NUMRFB
Nmero do Processo
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T114"

registro.
14
Cdigo do Pas, conforme tabela do Sped
Nome Empresarial
16
Valor
Percentual sobre o capital total
Percentual sobre o capital votante
19
Resultado de equivalncia patrimonial
16
20
220
20
CNPJ
Obrigatrio se PAIS = 105 (Brasil)
Caso contrrio, o campo deve ser nulo
1- Sim; 2-No
1- Sim; 2-No
VALIDAO
-
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Y620
Pertence(" 12")
Y620
Y620
Y620
Pertence(" 12")
Y620
Y620
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T115
REGISTRO
T115
PERIODO
T115
CNPJ
T115
QTE_QUOT
T115
QTE_QUOTA
T115
PATR_FIN_PER
T115
DAT_ABERT
T115
DAT_ENCER
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
CNPJ
14
Quantidade de Quotistas no Final do Perodo
Quantidade de Quotas no Final do Perodo
Patrimnio no Final do Perodo
19
Data de Abertura
Data de Encerramento
OBRIG
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
VALIDAO
Fixo "T115"

no registro.
CNPJ
Quantidade de Quotistas
Quantidade de Quotas
Patrimnio - Posio o final do perodo
Data de Abertura
Data de Encerramento
Campos relacionados
ECF
Y630
Y630
Y630
Y630
Y630
Y630
Y630
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T116
Participaes em Consrcios de
Empresas
REGISTRO
T116
Empresas
PERIODO
T116
Empresas
CNPJ
T116
Empresas
COND_DECL
T116
Empresas
VL_CONS
T116
Empresas
CNPJ_LID
T116
Empresas
VL_DECL
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
CNPJ
14
Condio do Declarante
Receita do Consrcio
19
CNPJ da Empresa Lder
14
Receita do Declarante no Consrcio
19
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T116"

no registro.
CNPJ do Consrcio
Condio do declarante no consrcio:

1 Lder
2 Participante
Receita do Consrcio
Obrigatrio se COND_DECL="1".
Seno, no deve ser preenchido.
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[1; 2]
VALIDAO
CNPJ da empresa lder
Receita do declarante no consrcio
Campos relacionados
ECF
Y640
Y640
Y640
Y640
Y640
Y640
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T116AA
REGISTRO
T116AA
CNPJ
T116AA
VL_PART
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
CNPJ
14
Receita do Participante
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Fixo "T116AA"
CNPJ da empresa participante
Receita do participante
Obrigatrio se Y640.COND_DECL="1"
Seno, no deve ser preenchido.
ECF
Y650
Y650
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T117
Dados de Sucessoras
REGISTRO
Tipo de registro
T117
Dados de Sucessoras
PERIODO
Periodo
T117
Dados de Sucessoras
CNPJ
CNPJ
T117
Dados de Sucessoras
NOM_EMP
Nome Empresarial
T117
Dados de Sucessoras
PERC_PAT_LIQ
Percentual do
Patrimnio Lquido
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
CNPJ da Sucessora
Nome Empresarial
Percentual do patrimnio lquido da empresa sucedida

destinado (s) pessoa(s) Jurdica(s) resultante(s) do evento
COMENTRIO
Fixo "T126"
VALIDAO
ECF
Y660
Y660
Y660
Y660
TABELA
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
T118
CADASTRO
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
Outras Informaes
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
PERIODO
VL_AQ_MAQ
VL_DOA_CRIANCA
VL_DOA_IDOSO
VL_AQ_IMOBILIZADO
VL_BX_IMOBILIZADO
VL_INC_INI
VL_INC_FIN
10
VL_CSLL_DEPREC_INI
11
VL_DIF_IC_VC
12
VL_OC_SEM_IOF
13
VL_FOLHA_ALIQ_RED
14
VL_ALIQ_RED
15
IND_ALTER_CAPITAL
T118
Outras Informaes
16
IND_BCN_CSLL
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
Aquisio de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e

Equipamentos Novos
19
Doao aos Fundos dos Direitos da Criana e do

Adolescente
19
Doao aos Fundos Nacional, Estaduais ou

Municipais do Idoso
19
Aquisies para o Ativo

Imobilizado
19
Baixas do Ativo Imobilizado
19
19
19
19
19
19
19
Bens SuJeitos ao Incentivo de

que Trata a Lei n 11.051/2004
no Incio do Perodo
Bens SuJeitos ao Incentivo de
que Trata a Lei n 11.051/2004
no Fim do Perodo
Saldo de Crditos de CSLL
sobre Depreciao no Incio do
Perodo
Saldo da Parcela
Correspondente Diferena
entre o Valor de Integralizao
de Capital e o Valor Contbil
dessa Participao
Valor das Operaes de

Cmbio com Iseno de IOF
Valor Total da Folha SuJeita

Alquota Reduzida de que Trata
a Lei n 11.774/2008
Alquota Reduzida de que Trata
a Lei n 11.774/2008
Alterao de Capital na Forma

dos art. 22 e 23 da Lei n
9.249/1995
CHAVE DE INTEGRAO
Opo pela Escriturao, no

Ativo, da Base de Clculo
Negativa da CSLL
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T118"

registro.
Aquisio de mquinas, aparelhos, instrumentos e

equipamentos novos (Lei n 11.196/2005, art. 31)
Doao aos fundos dos direitos da criana e do

adolescente
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
VALIDAO
Doao aos Fundos Nacional, Estaduais ou Municipais

do Idoso (Lei n 12.213/2010, art. 3)
Aquisies para o ativo imobilizado
Baixas do ativo imobilizado
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a Lei n

11.051/2004 no incio do perodo
Bens suJeitos ao incentivo de que trata a Lei n

11.051/2004 no fim do perodo
Saldo de crditos de CSLL sobre depreciao no incio

do
perodo (Lei n 11.051/2004, art. 1)
Saldo da parcela correspondente diferena entre o

valor de
integralizao de capital e o valor contbil dessa
participao (Lei n 10.637/2002, art. 36)
Valor das operaes de cmbio com iseno de IOF (Lei

n
12.350/2010, art. 12)
Valor total da folha suJeita alquota reduzida de que

trata a Lei n 11.774/2008
Alquota reduzida de que trata a Lei n 11.774/2008
[0; 1; 2]
Alterao de capital na forma dos art. 22 e 23 da Lei n

9.249/1995:
0 No Preenchido
1 No
2 Sim
Opo pela escriturao, no ativo, da base de clculo

negativa da CSLL (MP n 1.807/1999, art. 8):
0 No Preenchido
1 No
2 Sim
[0; 1; 2]
Campos
relacionados
ECF
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
Y671
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T119
REGISTRO
T119
PERIODO
T119
VL_CAPITAL_ANT
T119
VL_CAPITAL
T119
VL_ESTOQUE_ANT
T119
VL_ESTOQUES
T119
VL_CAIXA_ANT
T119
VL_CAIXA
T119
VL_APLIC_FIN_ANT
T119
10
VL_APLIC_FIN
T119
11
VL_CTA_REC_ANT
T119
12
VL_CTA_REC
T119
13
VL_CTA_PAG_ANT
T119
14
VL_CTA_PAG
T119
15
VL_COMPRA_MERC
T119
16
VL_COMPRA_ATIVO
T119
17
VL_RECEITAS
T119
18
TOT_ATIVO
T119
19
VL_FOLHA
T119
20
VL_ALIQ_RED
T119
21
IND_REG_APUR
T119
22
IND_AVAL_ESTOQ
DESCRIO
TIPO
TAM
DEC
Tipo de registro
Periodo
Capital registrado do ano anterior
19
Capital Registrado
19
Estoques do Ano Anterior
19
Estoques
19
Saldo de Caixa e Bancos do

Ano Anterior
19
Saldo de Caixa e Bancos
19
Saldo de Aplicaes
Financeiras do Ano Anterior
19
19
Contas a Receber do Ano

Anterior
19
Contas a Receber
19
Contas a Pagar do Ano

Anterior
19
Saldo de Aplicaes
Financeiras
CHAVE DE INTEGRAO
Contas a Pagar
19
Compras de Mercadorias no
Ano-calendrio
19
19
19
19
19
Alquota Reduzida de que

Trata a Lei n 11.774/2008
Regime de Apurao das

Receitas
Compras de Elementos do
Ativo no Ano-Calendrio,
Exceto os Classificveis no
Ativo Circulante e Ativo
Realizvel a Longo Prazo
Receitas e Rendimentos No
Tributveis ou Tributados
Exclusivamente na Fonte
Total do Ativo
Valor Total da Folha SuJeita
Alquota Reduzida de que
Trata a Lei n 11.774/2008
Mtodo de Avaliao de
Estoques
OBRIG
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T119"

Capital registrado do ano anterior
Capital registrado
Estoques do ano anterior
Estoques
Saldo de caixa e bancos do ano anterior
Saldo de caixa e bancos
Saldo de aplicaes financeiras do ano anterior
Saldo de aplicaes financeiras
Contas a receber do ano anterior
Contas a receber
Contas a pagar do ano anterior
Contas a pagar
Compras de mercadorias no ano-calendrio
Compras de elementos do ativo no anocalendrio, exceto os classificveis no ativo

circulante e ativo realizvel a longo prazo
Receitas e rendimentos no tributveis ou

tributados exclusivamente na fonte
Total do ativo
Valor total da folha suJeita alquota reduzida de

que trata
a Lei n 11.774/2008
Alquota reduzida de que trata a Lei n

11.774/2008
Regime de apurao das receitas:
0 No se aplica
1 Caixa
2 Competncia
[0; 1; 2]
Mtodo de Avaliao de Estoques:

1 Custo Mdio Ponderado
2 PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai)
3 Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99
[0; 1; 2;
3]
ECF
Y672
Y672
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo

VL_CAPITAL_ANT (Campo 02) est
preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for
igual a C (Contbil).
Y672

VL_CAPITAL (Campo 03) est
preenchido quando o campo TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro
0010 for igual a C (Contbil).
REGRA_Y672_CAPITAL_NAO_INFORMADO: Verifica se o campo
VL_CAPITAL (Campo 03) est
preenchido quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for
igual a 5 (Presumido) e
TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a L (Livro
Caixa) ou quando FORMA_TRIB
(Campo 05) do registro 0010 for igual a 6 (Arbitrado) ou 7
(Presumido/Arbitrado).
Y672

VL_ESTOQUE_ANT (Campo 04) est
Y672

VL_ESTOQUES (Campo 05) est
Y672

VL_CAIXA_ANT (Campo 06) est
Y672

VL_CAIXA (Campo 07) est
Y672

VL_APLIC_FIN_ANT (Campo 08) est
Y672

VL_APLIC_FIN (Campo 09) est
Y672

VL_CTA_REC_ANT (Campo 10) est
Y672

VL_CTA_REC (Campo 11) est
Y672

VL_CTA_PAG_ANT (Campo 12) est
Y672

VL_CTA_PAG (Campo 13) est
Y672
Y672
Y672
Y672
Y672
Y672
Y672
REGRA_Y672_METODO: Verifica se IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21)

no est preenchido, quando VL_ESTOQUES (Campo 05) for maior
que zero, FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for igual a 5
(Presumido) ou 7 (Presumido/Arbitrado) e TIPO_ESC_PRE (Campo
10) do registro 0010 for igual a L (Livro Caixa).
Y672
REGRA_Y672_METODO_P100: Verifica se IND_AVAL_ESTOQ

(Campo 21) no est preenchido,
quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for igual a 5
(Presumido) ou 7
(Presumido/Arbitrado), TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010
for igual a C (Contbil) e
P100(1.01.03.01.21) diferente de zero para qualquer perodo
informado no registro P030.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T120
Ms das Informaes de Optantes pelo

Refis (Lucro Real, Presumido e Arbitrado)
REGISTRO
Tipo de registro
T120

PERIODO
Periodo
T120

MS
Ms
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Fixo "T120"
Ms
COMENTRIO
VALIDAO
-
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
ECF
Y680
[01; 02; 03; 04; 05; 06;
07; 08; 09; 10; 11; 12]
Y680
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T120AA
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucro

REGISTRO
T120AA

CODIGO
T120AA

VALOR
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Codigo
Valor
19
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos relacionados
Fixo "T120AA"
Cdigo de acordo com tabela publicada

no Sped.
Receita das Unidades Imobilirias

Vendidas
ECF
-
Y681
Y681
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T121
REGISTRO
Tipo de registro
T121
PERIODO
Periodo
T121
MES
Ms
T121
ACRES_PATR
Acrscimo patrimonial no ms
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
COMENTRIO
Fixo "T121"

19
Ms:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Maro
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 Dezembro
Acrscimo patrimonial no ms
VALIDAO
-
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
Y682
Y682
Y682
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T122
Informaes de Optantes pelo Paes
REGISTRO
T122
PERIODO
T122
MES
T122
VL_REC_BRU
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Periodo
Ms
Receita Bruta no Ms
19
COMENTRIO
Fixo "T122"
REG. SPED
Fiscal
Campos relacionados
VALIDAO
Ms:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Maro
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 Dezembro
Receita bruta no ms
ECF
Y690
Y690
Y690
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T123
OUTRAS INFORMAES
REGISTRO
T123
OUTRAS INFORMAES
PER_LANC
T123
OUTRAS INFORMAES
ARQ_RTF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Perodo de Lanamento
Indicador de Fim do Arquivo
COMENTRIO
Fixo "T123"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
[Y800]
[Y800FIM]
AAAA/MM/DD
Indicador de fim do arquivo RTF. Texto fixo contendo
"Y800FIM".
ECF
Y800
Y800
Y800
ECD
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T124
Lanamento Contbil
REGISTRO
Tipo de registro
T124
Lanamento Contbil
NUM_LCTO
Nmero ou Cdigo de identificao nica do

lanamento contbil.
T124
Lanamento Contbil
DT_LCTO
Data do lanamento.
T124
Lanamento Contbil
VL_CLTO
T124
Lanamento Contbil
IND_CLTO
Valor do lanamento.
Indicador do tipo de lanamento:

1 - Lanamento normal (todos os lanamentos,
exceto os de encerramento
das contas de resultado);
2 - Lanamento de encerramento de
contas de resultado
CHAVE DE
INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Fixo "T124"
60
Nmero ou Cdigo de identificao

nica do lanamento contbil.
Data do lanamento.
19
COMENTRIO
Valor do Lanamento: corresponde a soma das

partidas do lanamento que tenham o mesmo
indicador (D ou C).
Indicador do Tipo de Lanamento: tem por

objetivo fazer a distino entre os
lanamentos que zeram as contas de resultado,
quando de sua apurao, e os demais
lanamentos (denominados
lanamentos normais).
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
I200
I200
I200
[1, 2]
I200
ECD
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se o registro no duplicado,

considerando o NUM_LCTO (Campo 02), que a chave do registro. Se as
regras no forem cumpridas, o PVA do Sped Contbil gera um erro.
REGRA_DATA_INTERVALO_DO_ARQUIVO: Verifica se DT_LCTO (Campo 03)

maior ou igual que DT_INI (Campo 03) do registro 0000 e menor ou igual que
DT_FIN (Campo 04) do registro 0000. Se a regra no for cumprida, o PVA do
Sped Contbil gera um erro.
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_CRED: Se o IND_ESC (Campo 02) do registro

I010 for diferente de
A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida), verifica se a soma
dos crditos do registro
I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO (Campo 04). Se a regra no
for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_DEB: Se o IND_ESC (Campo 02) do registro
I010 for diferente de
A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida), verifica se a soma
dos dbitos do registro
I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO (Campo 04). Se a regra no
for cumprida, o PVA do
REGRA_VALIDACAO_VL_LCTO_ESC_AUXILIAR: Se IND_ESC (Campo 02) do
registro I010 for
igual a A (Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida), verifica se
a soma dos dbitos ou dos
crditos do registro I250 (Partidas do Lanamento) igual ao VL_LCTO (Campo
04). Se a regra no for
cumprida, o PVA do Sped Contbil gera um aviso.
TABELA
CADASTRO
T124AA
T124AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
COD_CTA
Cdigo da conta analtica
T124AA
COD_CCUS
T124AA
VL DC
Valor da partida.
T124AA
IND_DC
T124AA
NUM_ARQ
Documentos arquivados.
T124AA
COD_HIST_PAD
Cdigo do histrico padronizado
T124AA
COD_PART
Cdigo de identificao do participante
Indicador da natureza da partida
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
02
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
Fixo "T124AA"
Cdigo da conta analtica debitada/creditada.
Valor da partida.
[1,2]
Nmero, Cdigo ou caminho de localizao dos documentos

arquivados.
Cdigo do histrico padronizado, conforme tabela I075.
Cdigo de identificao do participante na partida conforme

tabela 0150 (preencher somente quando identificado o tipo
de participao no registro 0180).
Indicador da natureza da partida:

1 - Dbito;
2 - Crdito.
ECF
ECD
I250
I250
REGRA_CONTA_PARA_LANCAMENTO: Verifica se a
REGRA_CONTA_ANALITICA e a
REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS foram atendidas. Se as
regras no forem cumpridas, o PVA do Sped Contbil gera um erro.
REGRA_CONTA_ANALITICA: Localiza COD_CTA (Campo 02) no
plano de contas (registro I050) e verifica se IND_CTA igual a A
(conta analtica).
REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS: Verifica se COD_CTA
(Campo 02) existe no plano
de contas (registro I050).
I250
REGRA _CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS: Verifica se o cdigo do

centro de custos COD_CCUS (Campo 03) existe no registro I100
(Centro de Custos). Se a regra no for cumprida, o PVA do Sped
Contbil gera um erro.
I250
I250
I250
I250
REGRA_COD_HIS_PAD_NO_HISTORICO_PADRAO: Verifica se o
COD_HIST_PAD (Campo 08) existe na Tabela de Histrico
Padronizado (registro I075). Se a regra no for cumprida, o PVA do
I250
REGRA_CODIGO_PARTICIPANTE: Verifica se o COD_PART

(Campo 09) existe na tabela de cadastro de participante (Campo 02
do registro 0150), considerando-se a DT_INI_REL (Campo 03 do
registro 0180) e DT_FIN_REL (Campo 04 do registro 0180). Se a
regra no for cumprida, o PVA do Sped Contbil gera um aviso.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T125
REGISTRO
Tipo de registro
T125
COD_HIST
Cdigo do histrico
T125
DESCR_HIST
Descrio do histrico
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Campos
relacionados
ECF
Fixo "T125"
Cdigo do histrico padronizado.
Descrio do histrico padronizado.
COMENTRIO
ECD
I075
I075
REGRA_REGISTRO_DUPLICADO: Verifica se o registro no

duplicado, considerando o campo chave COD_HIST
(Campo 02). Se a regra no for cumprida, o PVA do Sped
Contbil gera um erro.
I075
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T126
Demonstrativo das Diferenas na

Adoo Inicial
REG
Tipo de Registro
T126

Adoo Inicial
PERIODO
Periodo
T126

Adoo Inicial
COD_CTA
Cdigo da Conta
T126

Adoo Inicial
COD_CCUS
Centro de Custos
T126

Adoo Inicial
VL_SALDO_SOC
Saldo Societrio
T126

Adoo Inicial
IND VL SALDO SOC
Indicador do Valor do Saldo Societrio
T126

Adoo Inicial
VL_SALDO_FIS
Saldo Fiscal
T126

Adoo Inicial
IND VL SALDO FIS
Indicador do Valor do Saldo Fiscal
T126

Adoo Inicial
DIF_SALDOS
Diferena de Saldos
T126

Adoo Inicial
10
IND DIF SALDO S
Indicador da Diferena de Saldos
T126

Adoo Inicial
11
MET_CONTR
Mtodo de Controle
T126

Adoo Inicial
12
COD_SUBCONT
Cdigo da Subconta
T126

Adoo Inicial
13
COD_CCUS_SUB
Cdigo do Centro de Custos da Subconta
T126

Adoo Inicial
14
DESC_SUB
Descrio da Subconta
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
19
02
19
02
19
02
COMENTRIO
Fixo "T126"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
[Y665]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2; 3; 4; 5]
VALIDAO
Cdigo da conta contbil analtica
Cdgo do centro de custos
Valor do saldo societrio da conta
Indicador do valor do saldo societrio:

1 - Devedor
2 - Credor
Valor do saldo fiscal da conta
Indicador do valor do saldo fiscal:

1 - Devedor
2 - Credor
Diferena entre os saldos societrio e fiscal das contas
Indicador da diferena de saldos:

1 - Devedor
2 - Credor
Mtodo de controle da subconta:

1 - controlada por subconta;
2 - controlada por subconta, mas na forma prevista nos 3 e 4 do art. 11 da
Instruo Normativa RFB no 1.493/2014;
3 - no controlada por subconta, mas controlada na forma prevista no 5 do art.
11 da Instruo Normativa RFB no 1.493/2014; ou
4 - no controlada por subconta porque no haver ajustes decorrentes das
diferenas na forma prevista nos arts. 5 a 10, tais como nas participaes em
coligadas e controladas (art. 15 da Instruo Normativa RFB n o 1.493/2014) e nos
contratos de concesso de servios pblicos (art. 16 da Instruo Normativa RFB n o
1.493/2014).
5 - sem controles por subcontas (diferena, se positiva, ser adicionada no lucro real
ou, se negativa, no poder ser excluda) (Arts. 5o a 11, e art. 18, 2o da Instruo
Normativa RFB n 1.493/2014).
Cdigo da subconta contbil analtica
Cdigo do centro de custos da subconta
Descrio da subconta
Campos
relacionados
ECF
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
Y665
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
T127
Abertura do Arquivo Digital ECF e

Parmetros Complementares
REG
Tipo de Registro
T127

DT_INI
Data Inicial
T127

DT_FIN
Data Final
T127

IND_SIT_INI_PER
Indicador do incio do perodo
T127

SIT_ESPECIAL
Indicador de situao especial e outros eventos
T127

PAT_REMAN_CIS
Patrimnio Remanescente Em Caso De Ciso (%)
T127

DT_SIT_ESP
Data da Situao Especial/ Evento
T127

TIP_ECF
Tipo da ECF
T127

COD_SCP
Identificao da SCP
T127

10
OPT_REFIS
Indicador de Optante pelo Refis
T127

11
OPT_PAES
Indicador de Optante pelo Paes
T127

12
FORMA_TRIB
Forma de Tributao do Lucro
T127

13
FORMA_APUR
Perodo de Apurao do IRPJ e CSLL
T127

14
COD_QUALIF_PJ
Qualificao da Pessoa Jurdica
T127

15
FORMA_TRIB_PER
Forma de Tributao no Perodo
T127

16
MES_BAL_RED
Indicao da Forma de Apurao da Estimativa
T127

17
TIP_ESC_PRE
Tipo de Escriturao
T127

18
TIP_ENT
Tipo de Pessoa Jurdica Imune ou Isenta
T127

19
FORMA_APUR_I
Existncia de Atividade Tributada pelo IRPJ e

CSLL para Imunes ou Isentas
T127

20
APUR_CSLL
Apurao da CSLL para Imunes e Isentas
T127

21
OPT_EXT_RTT
Optante pela extino do RTT no Ano-Calendrio

2014
T127

22
DIF_FCONT
Existe diferenas entre a contabilidade societria e

Fcont.
T127

23
IND_ALIQ_CSLL
PJ Sujeita Alquota da CSLL de 15%
T127

24
IND_QTE_SCP
Quantidade de SCP da PJ
T127

25
IND_ADM_FUN_CLU
Administradora de Fundos e Clubes de

Investimento
T127

26
IND_PART_CONS
T127

27
IND_OP_EXT
Operaes com o Exterior
T127

28
IND_OP_VINC
Operaes com Pessoa Vinculada/Interposta

Pessoa / Pas com Tributao Favorecida
T127

29
IND_PJ_ENQUAD
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN RFB no

1.312/2012
T127

30
IND_PART_EXT
T127

31
IND_ATIV_RURAL
Atividade Rural
T127

32
IND_LUC_EXP
Lucro da Explorao
T127

33
IND_RED_ISEN
Iseno e Reduo do Imposto para Lucro

Presumido
T127

34
IND_FIN
FINOR/FINAM/FUNRES
T127

35
IND_DOA_ELEIT
T127

36
IND_PART_COLIG
Participao Permanente em Coligadas ou

Controladas
T127

37
IND_VEND_EXP
PJ Efetuou Vendas a Empresa Comercial

Exportadora com Fim Especfico de Exportao
T127

38
IND_ REC_EXT
Rendimentos do Exterior ou de No Residentes
T127

39
IND_ATIV_EXT
Ativos no Exterior
T127

40
IND_COM_EXP
PJ Comercial Exportadora
T127

41
IND_PGTO_EXT
Pagamentos ao Exterior ou a No Residentes
T127

42
IND_E-COM_TI
Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao
T127

43
IND_ROY_REC
Royalties Recebidos do Brasil e do Exterior
T127

44
IND_ROY_PAG
Royalties Pagos a Beneficirios do Brasil e do

Exterior
T127

45
IND_REND_SERV

T127

46
IND_PGTO_REM
Pagamentos ou Remessas a Ttulo de Servios,

Juros e Dividendos a Beneficirios do Brasil e do
Exterior
T127

47
IND_INOV_TEC
Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento

Tecnolgico
T127

48
IND_CAP_INF
Capacitao de Informtica e Incluso Digital
T127

49
IND_PJ_HAB
PJ Habilitada no Repes, Recap, Padis, PATVD,

Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine,
Resduos Slidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid,
REPNBL-Redes, Reif e Olimpadas
T127

50
IND_POLO_AM
Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental
T127

51
IND_ZON_EXP
Zonas de Processamento de Exportao
T127

52
IND_AREA_COM
reas de Livre Comrcio
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
14
12
COMENTRIO
VALIDAO
Fixo "T127".
REG. SPED Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Data inicial das informaes contidas no arquivo.
Data final das informaes contidas no arquivo.
[0; 1; 2; 3; 4]
[0; 1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8;
9]
[0 a 100]
Indicador do incio do perodo:

0 Regular (incio no primeiro dia do ano)
1 Abertura (incio de atividades no ano calendrio)
2 Resultante de ciso/fuso ou remanescente de ciso, ou realizou
incorporao
3 Resultante de Transformao
4 Incio de obrigatoriedade da entrega no curso do ano calendrio. (Ex.
Excluso do Simples Nacional ou desenquadramento como imune ou isenta do
IRPJ)
Indicador de situao especial:

0 Normal (Sem ocorrncia de situao especial ou evento)
1 Extino
2 Fuso
3 Incorporao \ Incorporada
4 Incorporao \ Incorporadora
5 Ciso Total
6 Ciso Parcial
7 Transformao
8 Desenquadramento de Imune/Isenta;
9 Incluso no Simples Nacional
Patrimnio remanescente em caso de Ciso (%).

Obs.: Necessidade para o controle de saldos na conta da parte B do LALUR.
Data da situao especial ou evento.
Indicador do tipo da ECF:

0 - ECF de empresa no participante de SCP como scio ostensivo
1 - ECF de empresa participante de SCP como scio ostensivo
2 - ECF da SCP
Identificao da SCP.
Obs.: S deve ser preenchido pela prpria SCP (no preenchido pelo scio
ostensivo).
Todos os dgitos devem ser preenchidos.
Exemplo: Cdigo da SCP = 1
Preenchimento: 00000000000001
Indicador de Optante pelo Refis

1 - Sim
2 - No
Indicador de Optante pelo Paes
1 - Sim
2 - No
Forma de tributao no perodo

1 Lucro Real
2 Lucro Real/Arbitrado
3 Lucro Presumido / Real
4 Lucro Presumido / Real /Arbitrado
5 Lucro Presumido
6 Lucro Arbitrado
7 Lucro Presumido/Arbitrado
8 Imune de IRPJ
9 Isento do IRPJ
Indicador do perodo de apurao:

1 Trimestral
2 Anual
Qualificao da pessoa jurdica:

01 PJ em Geral
02 PJ Componente do Sistema Financeiro
03 Sociedades Seguradoras, de Capitalizao ou Entidade Aberta de
Previdncia Complementar
[0; 1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2; 3; 4; 5; 6; 7; 8; 9]
[1; 2]
[01; 02; 03]
Forma de tributao no perodo considerando para cada trimestre no formato

XXXX onde X igual a:
0 - ZERO (no informado trimestre no compreendido no perodo de
apurao)
1 - R (Real)
2 - P (Presumido)
3 - A (Arbitrado)
4 - E (Real Estimativa)
Indicao da forma de apurao da estimativa mensal, quando FORMA_APUR

(Campo 06) = A, considerando o formato XXXXXXXXXXXX onde X
referente a um ms e igual a:
0 Fora do Perodo: Fora do perodo de apurao/ Forma de tributao
diferente de R ou E
1 Receita Bruta: Estimativa com base na receita bruta e acrscimos
2 Balano ou Balancete: Estimativa com base no balano ou balancete de
suspenso/reduo
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) como diferente de R e E devem estar
preenchidos com zero 0.
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) iguais a R ou E devem estar preenchidos
com E ou B.
Escriturao:
1 - Livro Caixa (Lucro Presumido) ou Sem Escriturao (Imunes ou Isentas)
2 Contbil (Lucro Presumido, Imunes ou Isentas)
[ 0, R, P, A, E ]
[ 0, E, B ]
[1; 2]
Tipo de Pessoa Jurdica:

01 Assistncia Social
02 Educacional
03 Sindicato de Trabalhadores
04 Associao Civil
05 Cultural
06 Entidade Fechada de Previdncia Complementar
07 Filantrpica
08 Sindicato
09 Recreativa
10 Cientfica
11 Associao de Poupana e Emprstimo
12 Entidade Aberta de Previdncia Complementar (Sem Fins Lucrativos)
13 Fifa e Entidades Relacionadas
14 CIO e Entidades Relacionadas
15 Partidos Polticos
99 Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) = 8 ou 9, ENTO TIP_ENT (Campo 12)
obrigatrio. SENO, no preencher.
[01; 02; 03; 04; 05; 06;

07; 08; 09; 10; 11; 12;
13; 14; 15; 99]
[1; 2; 3]
[1; 2; 3]
Optante pela extino do RTT no ano-calendrio de 2014
[1; 2]
S ser preenchido quando OPT_EXT_RTT = S

[S; N]
[1; 2]
[1; 2]
Existncia de atividade no abrangida pela imunidade ou iseno tributada

pela IRPJ e CSLL:
1 - Anual
2 Trimestral
3 Desobrigada
Apurao da CSLL para imunes ou isentas:

1 - Anual
2 Trimestral
3 Desobrigada
SE FORM_TRIB (Campo 05) = 8 ou 9, ENTO APUR_CSLL (Campo 14)
obrigatrio. SENO, no preencher.

1 - Sim
2 - No
Quantidade de SCP da PJ - Scio Ostensivo de SCP - Total de SCP
Administradora de Fundos e Clubes de Investimento

1 - Sim
2 - No

1 - Sim
2 - No
Operaes com o Exterior
1 - Sim
2 - No
Operaes com Pessoa Vinculada/Interposta Pessoa / Pas com Tributao
Favorecida.
1 - Sim
2 - No
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN RFB no 1.312/2012

1 - Sim
2 - No
1 - Sim
2 - No
Existncia de atividade rural

1 - Sim
2 - No
Existncia de lucro da explorao

1 - Sim
2 - No
Iseno e reduo do imposto para lucro presumido

1 - Sim
2 - No
Indicativo da existncia de FINOR/FINAM/FUNRES

1 - Sim
2 - No
Doaes a campanhas eleitorais
1 - Sim
2 - No
Participao permanente em coligadas ou controladas
1 - Sim
2 - No
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
PJ efetuou vendas a empresa comercial exportadora com fim especfico de

exportao
1 - Sim
2 - No
Rendimentos do exterior ou de no residentes

1 - Sim
2 - No
Ativos no exterior
1 - Sim
2 - No
PJ comercial exportadora
1 - Sim
2 - No
Pagamentos ao exterior ou a no residentes

1 - Sim
2 - No
Comrcio eletrnico e tecnologia da informao
1 - Sim
2 - No
Royalties recebidos do Brasil e do exterior
1 - Sim
2 - No
Royalties pagos a beneficirios do Brasil e do exterior
1 - Sim
2 - No
Rendimentos relativos a servios, juros e dividendos recebidos do Brasil e do
exterior
1 - Sim
2 - No
Pagamentos ou remessas a ttulo de servios, juros e dividendos a

beneficirios do Brasil e do exterior
1 - Sim
2 - No
Inovao tecnolgica e desenvolvimento tecnolgico
1 - Sim
2 - No
Capacitao de informtica e incluso digital
1 - Sim
2 - No
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
PJ habilitada no Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,

Retaero, Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBLRedes, Reif e Olimpadas
1 - Sim
2 - No
Plo industrial de Manaus e Amaznia Ocidental

1 - Sim
2 - No
Zonas de processamento de exportao
1 - Sim
2 - No
reas de livre comrcio
1 - Sim
2 - No
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
[1; 2]
Campos
relacionados
ECF
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0000
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0010
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
0020
REGRA_DATA_MINIMA: Verifica se DT_INI (Campo 10) maior que 01/01/2014.

REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO: Verifica, quando o IND_SIT_INI_PER (Campo 06) igual a 0 (Normal), se DT_INI
(Campo 10) igual a 01/01/XXXX.
REGRA_SEM_LEIAUTE: Verifica se, para o ano informado, h leiaute disponvel.
REGRA_INTERPOLACAO_PVA: Verifica se existe no programa da ECF outra escriturao que compreende ou est compreendicda no
perodo da escriturao a ser criada ou importada.
REGRA_DATA_INI_MAIOR: Verifica se DT-FIN (Campo 11) foi preenchido com a data menor que a data informada em DT_INI
(Campo 10).
REGRA_ANO_DIFERENTE: Verifica se o ano informado em DT-FIN (Campo 11) igual ao ano informado em DT_INI (Campo 10).
REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO: Verifica, quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a 0 (Normal), se o dia e o ms em
DT_FIN (Campo 11) igual a 31/12.
REGRA_EVENTO_ACONTECIMENTO: Verifica:
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a 1 (Extino), 2 (Fuso), 3 (Incorporao/Incorporada), 4
(Incorporao/Incorporadora), 5 (Ciso Total) ou 6 (Ciso Parcial), se DT_FIN (Campo 11) igual a DT_SIT_ESP (Campo 09).
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for 7 (Transformao), 8 (Desenquadramento de Imune e Isenta ou 9 (Incluso no Simples
Nacional), se DT_FIN (Campo 11) igual a DT_SIT_ESP (Campo 09) 1.
REGRA_PAT_REMAN_CIS_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a
6 (Ciso Parrcial).
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_CISAO_PARCIAL: Verifica se o campo est em branco quando SIT_ESPECIAL (Campo
07) for diferente de 6 (Ciso Parrcial).
REGRA_DT_SIT_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) estiver preenchido.
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_NORMAL: Verifica se campo est me brnaco quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual
a 0 (Normal = sem situao especial no perodo).
REGRA_SCP_OBRIGATORIO: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) igual a 2 (ECF da SCP), se COD_SCP (Campo 15) est
preenchido.
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) igual a 0 (ECF de empresa no participante de SCP
como scio ostensivo) ou 1 (ECF de empresa participante de SCP como scio ostensivo), se COD_SCP (Campo 15) no est
preenchido.
REGRA_VALIDA_TAM_SCP: O cdigo da SCP deve conter exatamente 14 nmeros.
REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a A (Anual), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 1 (Lucro Real) ou 2 (Lucro
Real/Arbitrado) ou [3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) e OPT_REFIS (Campo 03) igual S]
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a T (Trimestral), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 1 (Lucro Real) ou 2 (Lucro
Real/Arbitrado) ou 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 6 (Lucro Arbitrado)
ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado).
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do IPRJ),
se FORMA_APUR (Campo 06) no foi preenchido.
REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado), se COD_QUALIF_PJ (Campo 07) igual a
01 (PJ em geral).
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do
IPRJ), se FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no foi preenchido.
REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica se FORMA_TRIB_PER (campo 08) est preenchido conforme regras abaixo relacionadas:
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 1, ENTO X = 0 ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 2, ENTO X = 0, R, ou A
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "N, ENTO X = 0, P ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = A, ENTO X = 0, E ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = T, ENTO X = 0, R ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS (Campo 03) = "N", ENTO X = 0, A, P ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS ="S" (Campo 03) E FORMA_APUR (Campo 06) = A, ENTO X = 0, A, E ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = T, ENTO X = 0, A,R ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 5 , ENTO X = 0 ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 6, ENTO X = 0 ou A
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 7, ENTO X = 0, A ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 8, ENTO no preencher
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 9, ENTO no preencher
REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica se os valores R e E aparecem simultaneamente em FORMA_TRIB_PER (Campo 08).
REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, quando aparecerem R, E ou P em FORMA_TRIB_PER (Campo 08), se o P aparece
primeiro.
REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica as regras abaixo:
FORMA_TRIB (Campo 05) = 2 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui R OU no possui A
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui R
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui R ou no possui A
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 7 e FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui A
REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica se os trimestres fora do perodo de escriturao so do tipo 0.
REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) foi preenchido, no caso de FORMA_APUR

(Campo 05) igual a A.
REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) no foi preenchido, no caso de
FORMA_APUR (Campo 05) igual a T.
REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica se os meses correspondentes a trimestres marcados em FORMA_TRIB_PER (Campo 08)
esto preenchidos conforme as regras abaixo:
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) for diferente de R e E, ENTO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a 0
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) igual R e E, ENTO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a 0, E ou B
REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica se os meses fora do perodo da escriturao ou arbitrados esto com o tipo 0.
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do
IPRJ), se MES_BAL_RED (Campo 09) no foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado) ou 8 (Imune) ou 9 (Isenta), se TIP_ESC_PRE
(Campo 10) foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do IPRJ), se
TIP_ENT (Campo 11) foi preenchido.
FORMA_APUR_I (Campo 12) foi preenchido.
REGRA_APUR_IGUAL: Verifica se FORMA_APUR_I (Campo 12) igual a APUR_CSLL (Campo 13), quando APUR_CSLL (Campo
14) for diferente de D (Desobrigado).
APUR_CSLL (Campo 13) foi preenchido.
REGRA_NAO_OPT_RTT: Verifica se o campo est preenchido com N quando 0010.FORMA_TRIB = 6 (Arbitrado), 8 (Imune
de IRPJ) ou 9 (Isento do IRPJ).
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) igual a 0 (ECF de empresa no participante de
SCP como scio ostensivo) ou 2 (ECF da SCP), se IND_QTE_SCP (Campo 03) no est preenchido.
REGRA_SCP_OBRIGATORIO_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) igual a 1 (ECF de empresa participante de SCP
como scio ostensivo), se IND_QTE_SCP (Campo 03) est preenchido.
REGRA_QTD_SCP: Verifica se IND_QTE_SCP (Campo 03) igual ao nmero de registros 0035 informados.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ADM_FUN_CLU: Verifica, quando 00010.FORMA_TRIB igual a 8 (Imune do IRPJ) ou

0010_TIP_ENT diferente de 06 (Entidade Fechada de Previdncia Complementar), 11 (Associao de Poupana e Emprstimo) e
12
(Entidade Aberta de Previdncia Complementar Sem Fins Lucrativos), se IND_ADM_FUN_CLU (Campo 04) est preenchido.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT igual a 13 (Fifa e Entidades Relacionadas), se

IND_PART_CONS (Campo 05) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou

9 (Isento do IPRJ), se IND_OP_EXT (Campo 06) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC: Verifica, quando IND_OP_EXT (Campo 06) igual a N, se IND_OP_VINC (Campo

07) tambm igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_PART_EXT: Verifica as regras abaixo:

SE 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do IPRJ), ENTO IND_PART_EXT (Campo 10) igual a S.
SE [0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado) E 0010.OPT_REFIS (Campo 03)
igual a N], ENTO IND_PART_EXT (Campo 10) igual a S.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ATIV_RURAL: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em

Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4
(Lucro Presumido/Real/Arbitrado), se IND_ATIV_RURAL (Campo 11) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_LUC_EXP: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral)

ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado), se IND_LUC_EXP (Campo 12) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_RED_ISEN: Verifica, quando 0010.OPT_REFIS (Campo 03) diferente de S ou

0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 5 (Lucro
Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado), se IND_RED_ISEN (Campo 13) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_FIN: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro
Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado), se IND_FIN (Campo 14) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_DOA_ELEIT (Campo 15) igual a N.

IND_PART_COLIG (Campo 16) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_VEND_EXP (Campo 17) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se
IND_VEND_EXP (Campo 17) igual a N.

IND_REC_EXT (Campo 18) igual a N.

IND_ATIV_EXT (Campo 19) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se
IND_ATIV_EXT (Campo 19) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_COM_EXP (Campo 20) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ_00: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se
IND_COM_EXP (Campo 20) igual a N.

IND_PGTO_EXT (Campo 21) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT igual a 13 (Fifa e Entidades Relacionadas), se IND_ECOM_

TI (Campo 22) igual a N.

IND_ROY_REC (Campo 23) igual a N.

IND_ROY_PAG (Campo 24) igual a N.

IND_REND_SERV (Campo 25) igual a N.

IND_PGTO_REM (Campo 26) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_NOV_TEC (Campo 27) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_CAP_INF (Campo 28) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_PJ_HAB (Campo 29) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_POLO_AM (Campo 30) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_ZON_EXP (Campo 31) igual a N.

9 (Isento do IPRJ), se IND_AREA_COM (Campo 32) igual a N.
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T900
Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF

por estabelecimento (Cdigo 02 e 2D).
REGISTRO
T900

DT_MOVIMENTO
T900

ALIQUOTA
T900

COD_ITEM
T900

QTD
T900

QTD_CANC
T900

UNID
T900

VL_ITEM
T900

VL_DESC
T900

10
VL_CANC
T900

11
VL_ACMO
T900

12
VL_BC_ICMS
T900

13
VL_ICMS
T900

14
VL_ISEN
T900

15
VL_NT
T900

16
VL_ICMS_ST
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Aliquota do ICMS
60
Quantidade do item
Quantidade cancelada, no caso de cancelamento

parcial de item
Valor total do item
Valor acumulado dos descontos
16
Valor acumulado dos cancelamentos
16
Valor acumulado dos acrscimos
16
Valor acumulado da base de clculo do ICMS
16
Valor acumulado do ICMS
16
Valor das sadas isentas do ICMS
16
Valor das sadas sob no-incidncia ou

notributadas pelo ICMS
16
Valor das sadas de mercadorias adquiridas com

substituio tributria do ICMS
16
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
C495
C495
C495
C495
o valor deve ser informado no registro T005.
C495
o valor informado deve ser maior que 0 (zero) e

corresponder ao valor lquido do item no cupom.
C495
C495
C495
C495
C495
C495
C495
C495
C495
VALIDAO
Fixo "T900"
Formato: [AAAAMMDD]
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
T901
T901
T901
T901
T901
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Consolidado - Consolidao diria de Notas

Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica
(Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
D'gua Canalizada (Cdigo 29) E Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28)
(EMPRESAS OBRIGADAS OU NO OBRIGADAS
AO CONVENIO ICMS 115/03) Documento de
Sada
REGISTRO

Sada
DT_MOVIMENTO

Sada
COD_MOD

Sada
COD_MUN

Sada
SER
T901
T901
T901
T901
T901
T901

Sada
SUB

Sada
COD_CONS

Sada
QTD_CONS

Sada
QTD_CANC

Sada
10
DT_DOC

Sada
11
VL_DOC
T901
T901
T901
T901
T901
T901

Sada
12
VL_DESC

Sada
13
CONS

Sada
14
VL_FORN

Sada
15
VL_SERV_NT

Sada
16
VL_TERC

Sada
17
VL_DA
T901
T901
T901
T901
T901
T901

Sada
18
VL_BC_ICMS

Sada
19
VL_ICMS

Sada
20
VL_BC_ICMS_ST

Sada
21
VL_ICMS_ST

Sada
22
VL_PIS

Sada
23
VL_COFINS
T901

(Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de D'gua Canalizada (Cdigo
29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
Gs (Cdigo 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU
NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
Documento de Sada
24
UF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
Tipo de registro

TAM
DEC
OBRIG
2-

Quantidade de documentos consolidados neste

registro
16
Quantidade de documentos cancelados
16
Data dos documentos consolidados
Valor total dos documentos
16
Deve representar o cdigo de classe de consumo

de energia eltrica, conforme a Tabela 4.4.5, ou
Cdigo de Consumo de Fornecimento Dgua
Tabela 4.4.2 ou Cdigo da classe de consumo de
gs canalizado conforme Tabela 4.4.3..
16
16
Valor total fornecido/consumido
16
16
16

documento fiscal
16
16
16

substituio
tributria
16
Valor acumulado do ICMS retido por substituio

tributria
16
Valor acumulado do PIS/PASEP
16
Valor acumulado da COFINS
16
Unidade da Federao
COMENTRIO
Fixo "T901"
Formato: [AAAAMMDD]
Deve ser informado o cdigo do municpio de

acordo com a tabela disponibilizada pelo IBGE
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
C600
C600
C600
Formato: AAAAMMDD
C600
C600
C600
C600
C600
C600

C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
C600
Interno
Interno
Campos
relacionados
Controle interno
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Complemento da Consolidao Diria (Cdigos 06,

28 e 29) Documentos de Sadas - PIS/PASEP
REGISTRO
T901AA

CST
T901AA

VL_ITEM
T901AA

VL_BC
T901AA

ALIQ
T901AA

VL
T901AA

COD_CTA
T901AA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

PIS/PASEP
16
16
Valor do PIS/PASEP
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T901AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C601
C601
C601
C601
C601
C601
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO

28 e 29) Documentos de Sadas - Cofins
REGISTRO
T901AB

CST
T901AB

VL_ITEM
T901AB

VL_BC
T901AB

ALIQ
T901AB

VL
T901AB

COD_CTA
T901AB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Cdigo da Situao Tributria referente Cofins
16
16
Valor da Cofins
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T901AB"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C605
C605
C605
C605
C605
C605
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T901AC
T901AC
T901AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T901AC"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C609
C609
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
T902

(Cdigo 06), Emitidas em via nica (EMPRESAS
OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota
DT_MOVIMENTO
T902

COD_MOD
T902

SER
T902

NRO_ORD_INI
T902

NRO_ORD_FIN
T902

DT_DOC_INI
T902

DT_DOC_FIN
T902

T902
T902

NOM_MEST

10
CHV_COD_DIG
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG

Nmero de ordem inicial
Nmero de ordem final
Data de emisso inicial dos documentos / Data

inicial de vencimento da fatura
Data de emisso final dos Documentos / Data final

do vencimento da fatura
15

Documento Fiscal
32
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
C700
C700
C700
C700
Formato: AAAAMMDD
C700
Formato: AAAAMMDD
C700
VALIDAO
Fixo "T902"
Formato: [AAAAMMDD]

115/2003.
C700
Clusula Segunda do Convnio ICMS 115/2003.
SER, NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. No pode
srie.
Informaes
interestaduais
devem
estar
C700
Campos
relacionados
Controle interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T902AA
REGISTRO
T902AA
CST_ICMS
T902AA
CFOP
T902AA
ALIQ_ICMS
T902AA
VL_OPR
T902AA
VL_BC_ICMS
T902AA
VL_ICMS
T902AA
VL_BC_ICMS_ST
T902AA
VL_ICMS_ST
T902AA
10
VL_RED_BC
T902AA
11
COD_OBS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Alquota do ICMS

16

alquota informada
16

informada
16
Valor da base de clculo do ICMS substituio

tributria
16
Valor do ICMS retido por substituio tributria
16

de clculo do ICMS, referente combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS.
16
COMENTRIO
Fixo "T902AA"
O cdigo da origem da mercadoria deve ser
informado na primeira posio do cdigo, seguindo
do CST.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C790
C790
A origem da mercadoria pode ser:

0=Nacional;
C790
C790
C790
C790
C790
C790
C790
C790
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T902AB
REGISTRO
T902AB
UF
T902AB
VL_BC_ICMS_ST
T902AB
VL_ICMS_ST
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

reteno ST
Valor da base de clculo do ICMS substituio tributria
16
Valor do ICMS retido por substituio tributria
16
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C791
C791
C791
Fixo "T902AB"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T903
REGISTRO
T903
DT_MOVIMENTO
T903
COD_MOD
T903
NR_SAT
T903
DT_DOC
T903
DOC_INI
T903
DOC_FIM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.1
Nmero de Srie do equipamento SAT
Data de emisso dos documentos fiscais

Nmero do documento inicial
Nmero do documento final
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
C860
C860
C860
C860
C860
C860
C860
C860
C860
C860
Fixo "T903"
Formato:
[AAAAMMDD]
Formato: AAAAMMDD
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T903AA
Resumo dirio de documentos emitidos por

Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP
e/ou Cofins
REGISTRO
T903AA

e/ou Cofins
CFOP
T903AA

e/ou Cofins
VL_ITEM
T903AA

e/ou Cofins
COD_ITEM
T903AA

e/ou Cofins
CST_PIS
T903AA

e/ou Cofins
VL_BC_PIS
T903AA

e/ou Cofins
ALIQ_PIS
T903AA

e/ou Cofins
VL_PIS
T903AA

e/ou Cofins
CST_COFINS
T903AA

e/ou Cofins
10
VL_BC_COFINS
T903AA

e/ou Cofins
11
ALIQ_COFINS
T903AA

e/ou Cofins
12
VL_COFINS
T903AA

e/ou Cofins
13
COD_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
16
60

PIS/PASEP
16
Valor do PIS/PASEP
16
Valor da base de clculo da COFINS
16
Valor da COFINS
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T902AA"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
C870
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T903AB

e/ou Cofins Apurado por Unidade de Medida de
Produto
REGISTRO
T903AB

Produto
COD_ITEM
T903AB

Produto
CFOP
T903AB

Produto
VL_ITEM
T903AB

Produto
CST_PIS
T903AB

Produto
QUANT_BC_PIS
T903AB

Produto
ALIQ_PIS_QUANT
T903AB

Produto
VL_PIS
T903AB

Produto
CST_COFINS
T903AB

Produto
10
QUANT_BC_COFINS
T903AB

Produto
11
ALIQ_COFINS_QUANT
T903AB

Produto
12
VL_COFINS
T903AB

Produto
13
COD_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
60
16

PIS/PASEP
16
16
Valor do PIS/PASEP
16
Base de clculo em quantidade COFINS
16
Alquota da COFINS (em reais)
Valor da COFINS
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T902AB"
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
C880
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T903AC
T903AC
T903AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T903AC"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C890
C890
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T903AD
REGISTRO
T903AD
CST_ICMS
T903AD
CFOP
T903AD
ALIQ_ICMS
T903AD
VL_OPR
T903AD
VL_BC_ICMS
T903AD
VL_ICMS
T903AD
COD_OBS
T903AD
ORIGEM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Alquota do ICMS

16

alquota informada
16

informada
16
Codigo de Identificao de Origem da Mercadoria
COMENTRIO
Fixo "T078AL"
do CST.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
C890
C890

0=Nacional;
C890
C890
C890
C890
C890
C890
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
REGISTRO
T904
Consolidados - Registro analtico dos Bilhetes

Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo
13), de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de
Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e
Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
DT_MOVIMENTO
T904

COD_MOD
T904

SER
T904

SUB
T904

NUM_DOC_INI
T904

NUM_DOC_FIN
T904


CST_ICMS
CFOP
T904

10
ALIQ_ICMS
T904

11
DT_DOC
T904

12
VL_OPR
T904

13
VL_DESC
T904

14
VL_SERV
T904

15
T904

T904
VL_SEG
16
T904

17
VL_OUT_DESP
VL_BC_ICMS
T904

18
VL_ICMS
T904

19
VL_RED_BC
T904

20
COD_OBS
T904

21
COD_CTA
T904

DESCRIO
TIPO
TAM
Tipo de registro

CHAVE DE INTEGRAO
DEC
2-
OBRIG
Nmero do primeiro documento fiscal emitido

(mesmo modelo, srie e subsrie)
Nmero do ltimo documento fiscal emitido


Alquota do ICMS
Data da emisso dos documentos fiscais

16
16
16
16
Valor de seguro
16
16

informada
16

16

debitada/creditada
60
Valor de outras despesas

alquota informada
COMENTRIO
Fixo "T904"
Formato: [AAAAMMDD]
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
D300
D300
D300
D300
D300

do CST.
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300

0=Nacional;
Formato: AAAAMMDD

D300
D300
D300
D300
D300
D300
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T904AA
Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de

Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria
(Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14)
e Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
REGISTRO
T904AA
Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de

Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria
(Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14)
e Passagem Ferroviria (Cdigo 16)
NUM_DOC_CANC
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro
Nmero do documento fiscal cancelado
COMENTRIO VALIDAO
Fixo "T904AA"
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D301
D301
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T904AB
Complementos dos Bilhetes Consolidados de

Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem
Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de
Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria
(Cdigo 16)
REGISTRO
T904AB

(Cdigo 16)
COD_MUN_ORIG
T904AB

(Cdigo 16)
VL_SERV
T904AB

(Cdigo 16)
VL_BC_ICMS
T904AB

(Cdigo 16)
VL_ICMS
UF
T904AB

Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de
Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de
Passagem e Nota de Bagagem(Cdigo 14) e
Passagem Ferroviria(Cdigo 16)
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

16
16
Valor total do ICMS
16
Unidade da Federao
COMENTRIO
Fixo "T904AB"
Deve representar o cdigo do municpio de acordo

com a tabela disponibilizada pelo IBGE
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D310
D310
D310
D310
Interno
Interno
Campos
relacionados
Interno
TABELA
T905
T905
T905
T905
T905
T905
T905
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO

Passagem Ferroviria (Cdigo 16) e Resumo de
Movimento Dirio (Cdigo 18)
REGISTRO

DT_MOVIMENTO

COD_MOD

SER

SUB

NUM_DOC_INI

NUM_DOC_FIN
T905
T905
T905
T905
T905
T905
T905

CFOP

DT_REF

10
VL_DOC

11
VL_DESC

12
CST_PIS

13
VL_BC_PIS

14
ALIQ_PIS
T905
T905
T905
T905
T905
T905

15
VL_PIS

16
CST_COFINS

17
VL_BC_COFINS

18
ALIQ_COFINS

19
VL_COFINS

20
COD_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Tipo de registro

DEC
2-
OBRIG
Nmero do primeiro documento fiscal emitido

Nmero do ltimo documento fiscal emitido

Cdigo Fiscal de Operao e Prestao conforme

tabela indicada no item 4.2.2 do EFD Contribuies
Data do dia de referncia do resumo dirio
Valor total dos documentos fiscais emitidos
16
16
16

PIS/PASEP
Valor do PIS/PASEP
16
16
Valor da COFINS
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T905"
Formato: [AAAAMMDD]
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
D300
D300
D300
D300
D300
Formato: AAAAMMDD

D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
D300
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T905AA
T905AA
T905AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T905AA"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D309
D309
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
Consolidados - Resumo Dirio de Cupom Fiscal por
ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
REGISTRO
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
DT_MOVIMENTO
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
COD_MOD
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
ECF_MOD
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
ECF_FAB
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
DT_DOC
T906
CRO
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
CRZ
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
NUM_COO_FIN

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
10
GT_FIN
T906

ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
11
VL_BRT
T906

Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13),
de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e
Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem
Ferroviria (Cdigo 16) e Resumo de Movimento
Dirio (Cdigo 18)
12
CST_PIS

Dirio (Cdigo 18)
13
VL_BC_PIS
T906
T905
T905
ITEM
NOME DO CAMPO

Dirio (Cdigo 18)
14
ALIQ_PIS
T903AB

Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP e/ou
Cofins Apurado por Unidade de Medida de Produto
15
QUANT_BC_PIS
T903AB

16
ALIQ_PIS_QUANT

Dirio (Cdigo 18)
17
VL_PIS

Dirio (Cdigo 18)
18
CST_COFINS

Dirio (Cdigo 18)
19
VL_BC_COFINS

Dirio (Cdigo 18)
20
ALIQ_COFINS
T903AB

21
QUANT_BC_COFINS
T903AB

22
ALIQ_COFINS_QUANT
T905
T905
T905
T905
T905
T905
T905

Dirio (Cdigo 18)
23
VL_COFINS

Dirio (Cdigo 18)
24
COD_CTA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO
TAM
DEC
OBRIG

20
Nmero de srie de fabricao do ECF/SAT-CF
20
Data da emisso dos documentos fiscais
Posio do Contador de Reincio de Operao
Posio do Contador de Reduo Z
Nmero do Contador de Ordem de Operao do

ltimo documento emitido no dia (Nmero do COO
na Reduo Z)
Valor do Grande Total final
Valor da venda bruta

PIS/PASEP
16
16
16
Valor do PIS/PASEP
16
16
Base de clculo em quantidade COFINS
16
Alquota da COFINS (em reais)
Valor da COFINS
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
o campo GT_FIN deve ser maior ou igual ao campo

VL_BRT, exceto se houver reincio de operao.
D350
D350
D350
D350
VALIDAO
Fixo "T906"
Formato: [AAAAMMDD]
Formato: AAAAMMDD
valor acumulado no totalizador geral final.
valor acumulado no totalizador de venda

bruta.
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
D350
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T906AA
T906AA
T906AA
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T906AA"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D359
D359
Campos
relacionados
TABELA
T907
T907
T907
T907
T907
T907
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Consolidados - Consolidao da Prestao de

Servios - Notas de Servio de Comunicao
(Cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao
(Cdigo 22)
REGISTRO

(Cdigo 22)
DT_MOVIMENTO

(Cdigo 22)
COD_MOD

(Cdigo 22)
COD_MUN

(Cdigo 22)
SER

(Cdigo 22)
SUB

(Cdigo 22)
IND_REC

(Cdigo 22)
QTD_CONS
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907
T907

(Cdigo 22)
DT_DOC_INI

(Cdigo 22)
10
DT_DOC_FIN

(Cdigo 22)
11
VL_DOC

(Cdigo 22)
12
VL_DESC

(Cdigo 22)
13
VL_SERV

(Cdigo 22)
14
VL_SERV_NT

(Cdigo 22)
15
VL_TERC

(Cdigo 22)
16
VL_DA

(Cdigo 22)
17
VL_BC_ICMS

(Cdigo 22)
18
VL_ICMS

(Cdigo 22)
19
VL_PIS

(Cdigo 22)
20
VL_COFINS
T907

(Cdigo 22)
21
UF
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
Tipo de registro
DEC
OBRIG


Deve representar o Indicador do tipo de receita:

0- Receita prpria - servios prestados;
1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
faturamento
de perodos anteriores;
faturamento
no perodo;
comunicao e
telecomunicao;
6- Receita prpria servios a faturar em perodo
futuro;
7 Outras receitas prprias de natureza nocumulativa;
9 Outras receitas
16
Quantidade de documentos consolidados neste

registro
2-
Data Inicial dos documentos consolidados no

perodo
Data Final dos documentos consolidados no

perodo
Valor total dos documentos
16
16
Valor acumulado das prestaes de servios

tributados pelo
ICMS
16
16
16

documento fiscal
16
16
16
Valor acumulado do PIS/PASEP
16
Valor acumulado da COFINS
16
Unidade da Federao
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
D600

muncpio de acordo com a tabela disponibilizada
pelo IBGE
D600
#NAME?
D600
D600
COMENTRIO
Fixo "T907"
Formato: [AAAAMMDD]
VALIDAO
D600
D600

Formato: AAAAMMDD
C700
D600
Formato: AAAAMMDD
C700
D600
D600
D600
D600
D600
D600
D600
D600
D600
D600
D600
Interno
Interno
Campos
relacionados
Interno
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
Complemento da Consolidao da Prestao de

Servios (Cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
REGISTRO
T907AA

COD_CLASS
T907AA

VL_ITEM
T907AA

VL_DESC
T907AA

CST_PIS
T907AA

VL_BC_PIS
T907AA

ALIQ_PIS
T907AA

VL_PIS
T907AA

COD_CTA
T907AA
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

16
16

PIS/PASEP
16
Valor do PIS/PASEP
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T907AA"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D601
D601
D601
D601
D601
D601
D601
D601
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO

Servios (Cdigos 21 e 22) Cofins
REGISTRO
T907AB

COD_CLASS
T907AB

VL_ITEM
T907AB

VL_DESC
T907AB

CST_COFINS
T907AB

VL_BC_COFINS
T907AB

ALIQ_COFINS
T907AB

VL_COFINS
T907AB

COD_CTA
T907AB
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

16
16
16
Valor da COFINS
16

debitada/creditada
60
COMENTRIO
Fixo "T907AB"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D605
D605
D605
D605
D605
D605
D605
D605
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
T907AC
T907AC
T907AC
ITEM
NOME DO CAMPO
DESCRIO
REGISTRO
Tipo de registro
NUM_PROC
IND_PROC

1 - Justia Federal;
9 Outros.
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
20
COMENTRIO
Fixo "T907AC"

VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D609
D609
Campos
relacionados
TABELA
T908
T908
T908
T908
T908
T908
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO

(Cdigo 22) - (EMPRESAS OBRIGADAS
ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVNIO ICMS
115/03).
REGISTRO

ENTREGA DOS
115/03).
DT_MOVIMENTO

ENTREGA DOS
115/03).
COD_MOD

ENTREGA DOS
115/03).
SER

ENTREGA DOS
115/03).
NRO_ORD_INI

ENTREGA DOS
115/03).
NRO_ORD_FIN
T908
T908
T908
T908

ENTREGA DOS
115/03).
DT_DOC_INI

ENTREGA DOS
115/03).
DT_DOC_FIN

ENTREGA DOS
115/03).
NOM_MEST

ENTREGA DOS
115/03).
10
CHV_COD_DIG
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
Tipo de registro
TIPO TAM DEC
OBRIG
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme

a Tabela 4.1.1 do EFD-Fiscal.
Nmero de ordem inicial
Nmero de ordem final
Data de emisso inicial dos documentos / Data

inicial de vencimento da fatura
Data de emisso final dos Documentos / Data final

do vencimento da fatura
15

Documento Fiscal
32
COMENTRIO
Fixo "T908"
Formato: [AAAAMMDD]
VALIDAO
REG.
SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Interno
Interno
D695
D695
D695
D695
Campos
relacionados
Formato: AAAAMMDD
D695
Formato: AAAAMMDD
D695

115/2003.
D695
Clusula Segunda do Convnio ICMS 115/2003. SER, NRO_ORD_INI e NRO_ORD_FIN. No pode
srie.
Informaes
interestaduais
devem
estar
D695
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T908AA
Registro Analtico dos Documentos (Cdigo 21 e

22)
REGISTRO
T908AA

22)
CST_ICMS
T908AA

22)
CFOP
T908AA

22)
ALIQ_ICMS
T908AA

22)
VL_OPR
T908AA

22)
VL_BC_ICMS
T908AA

22)
VL_ICMS
T908AA

22)
VL_BC_ICMS_UF
T908AA

22)
VL_ICMS_UF
T908AA

22)
10
VL_RED_BC
T908AA

22)
11
COD_OBS
T908AA

22)
12
ORIGEM
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

Alquota do ICMS

16
Parcela correspondente ao "Valor da base de

clculo do ICMS" referente combinao
CST_ICMS, CFOP, e alquota do ICMS
16
Parcela correspondente ao "Valor do ICMS"

referente combinao CST_ICMS, CFOP, e
alquota do ICMS
16
Parcela correspondente ao valor da base de

clculo do ICMS de outras UFs, referente
combinao de
CST_ICMS, CFOP e alquota do ICMS
16
Parcela correspondente ao valor do ICMS de

outras UFs, referente combinao de CST_ICMS,
CFOP, e alquota do ICMS
16

16
0=Nacional;
COMENTRIO
Fixo "T908AA"
do CST.
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D696
D696

0=Nacional;
D696
D696
D696
D696
D696
D696
D696
D696
D696
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T908AB
Registro de Informaes de Outras Ufs, relativamente aos

servios "no-medidos" de televiso por assinatura via
satlite
REGISTRO
T908AB

satlite
UF
T908AB

satlite
VL_BC_ICMS
T908AB

satlite
VL_ICMS
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Tipo de registro

reteno ST
Valor da base de clculo do ICMS
16
Valor do ICMS
16
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
D697
D697
D697
Fixo "T908AB"
Campos
relacionados
TABELA
CADASTRO
ITEM
NOME DO CAMPO
T999
Registro de Excluso
IDENT_EX
T999
Registro de Excluso
REG_CHV
DESCRIO
CHAVE DE INTEGRAO
TIPO
TAM
DEC
OBRIG
Identificador de excluso
Registro chave
COMENTRIO
VALIDAO
REG. SPED
Fiscal
REG. SPED
PIS/Cofins
Fixo "T999"
-
Campos
relacionados
Participantes
Gustavo
Helainy
Edstron
Junea
Gerados a partir da amarrao da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolida

REGISTRO C190: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO (CDIGO 01, 1B, 04 E 55).
REGISTRO C320: REGISTRO ANALTICO DO RESUMO DIRIO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUM
REGISTRO C390: REGISTRO ANALTICO DAS NOTAS FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
REGISTRO C410: PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C490: REGISTRO ANALTICO DO MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C495: RESUMO MENSAL DE ITENS DO ECF POR ESTABELECIMENTO (CDIGO 02 e 2D).
REGISTRO C590: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA
REGISTRO C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO
REGISTRO C601: DOCUMENTOS CANCELADOS - CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS D
REGISTRO C610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORN
REGISTRO C690: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA EL
REGISTRO C700: CONSOLIDAO DOS DOCUMENTOS NF/CONTA ENERGIA ELTRICA (CD 06), EMITID
REGISTRO C790: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGO 06).
REGISTRO C791: REGISTRO DE INFORMAES DE ST POR UF (COD 06)
REGISTRO C890: RESUMO DIRIO DO CF-E (CDIGO 59) POR EQUIPAMENTO SATCF-E
REGISTRO D190: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e
REGISTRO D310: COMPLEMENTO DOS BILHETES (CDIGO 13, 14, 15 E 16).
REGISTRO D370: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
REGISTRO D390: REGISTRO ANALTICO DO MOVIMENTO DIRIO (CDIGOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
REGISTRO D420: COMPLEMENTO DOS DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 13, 14, 15 e 16).
REGISTRO D590: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO (CDIGO 21 E 22).
REGISTRO D600: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS - NOTAS DE SERVIO DE COMUNICA
REGISTRO D610: ITENS DO DOCUMENTO CONSOLIDADO (CDIGO 21 E 22).
REGISTRO D690: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGOS 21 e 22).
REGISTRO D695: CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS - NOTAS DE SERVIO DE COMUNICA
REGISTRO D696: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS (CDIGO 21 E 22).
REGISTRO D697: REGISTRO DE INFORMAES DE OUTRAS UFs, RELATIVAMENTE AOS SERVIOS NO
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina
REGISTRO 1010: OBRIGATORIEDADE DE REGISTROS DO BLOCO 1
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA ENTIDADE
Gerados a partir da amarrao da Capa X Itens x Tributos - DOCUMENTOS/ECF - (Consolida

REGISTRO C180: CONSOLIDAO DE NOTAS FISCAIS ELETRNICAS EMITIDAS PELA PESSOA JURDICA
REGISTRO C181: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO OPERAES DE VENDAS PIS/PASEP
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
REGISTRO
C185: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO OPERAES DE VENDAS COFINS

C190: CONSOLIDAO DE NOTAS FISCAIS ELETRNICAS (CDIGO 55) OPERAES DE AQ
C191: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A C
C195: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO - OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A C
C380: NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02) - CONSOLIDAO DE DOCUM
C381: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO PIS/PASEP
C385: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO COFINS
C481: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF PIS/PASEP (CDIGOS 02 e 2
C485: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF COFINS (CDIGOS 02 e 2D)
C490: CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D e 59)
C491: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGO
C495: DETALHAMENTO DA CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CDIGO
C501: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGOS 06, 28 e 29) PIS/PASEP
C505: COMPLEMENTO DA OPERAO (CDIGOS 06, 28 e 29) COFINS
C600: CONSOLIDAO DIRIA DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO
C601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DIRIA (CDIGOS 06, 28 e 29) DOCUMENTOS
C605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DIRIA (CDIGOS 06, 28 e 29) DOCUMENTOS
C810: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRNICO (CDIGO 59) PIS/PASEP E COFINS
C820: DETALHAMENTO DO CUPOM FISCAL ELETRNICO (CDIGO 59) PIS/PASEP E COFINS
C870: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CDIGO
C880: RESUMO DIRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR EQUIPAMENTO SAT-CF-E (CDIGO
D200: RESUMO DA ESCRITURAO DIRIA PRESTAO DE SERVIOS DE TRANSPORTE - N
D201: TOTALIZAO DO RESUMO DIRIO PIS/PASEP
D205: TOTALIZAO DO RESUMO DIRIO COFINS
D350: RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL EMITIDO POR ECF - (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 1
D600: CONSOLIDAO DA PREST AO DE SERVIOS - NOT AS DE SERVIO DE COMUNICA
D601: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS (CDIGOS 21 E 2
D605: COMPLEMENTO DA CONSOLIDAO DA PRESTAO DE SERVIOS (CDIGOS 21 E 2
F500: CONSOLIDAO DAS OPERAES DA PESSOA JURDICA SUBMETIDA AO REGIME DE T
F525: COMPOSIO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERODO DETALHAMENTO DA RECEIT
M100: CRDITO DE PIS/PASEP RELATIVO AO PERODO
M200: CONSOLIDAO DA CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP DO PERODO
M400: RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITA
M500: CRDITO DE COFINS RELATIVO AO PERODO
M600: CONSOLIDAO DA CONTRIBUIO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERO
M800: RECEITAS ISENTAS, NO ALCANADAS PELA INCIDNCIA DA CONTRIBUIO, SUJEITA
P200: CONSOLIDAO DA CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA SOBRE A RECEITA BRUTA
1900: CONSOLIDAO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERODO POR PESSOA JURDICA S
Gerados a partir do Wizard de processamento da rotina

REGISTRO 0110: REGIMES DE APURAO DA CONTRIBUIO SOCIAL E DE APROPRIAO DE CRDITO
PARA ATENDE
CUMENTOS/ECF - (Consolidaes/Analtico)
1B, 04 E 55).
S FISCAIS DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02).
A CONSUMIDOR (CDIGO 02)
).
GO 02 e 2D).
MENTO (CDIGO 02 e 2D).
L/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA
E ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO
A DE NOTAS FISCAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D
NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORN
CAIS/CONTAS DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DGUA CANALI
GIA ELTRICA (CD 06), EMITIDAS EM VIA NICA (EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DO ARQUIVO PREVISTO
6).
ENTO SATCF-E
7, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57).
16).
DIGOS 13, 14, 15 e 16 e 2E)
GOS 13, 14, 15, 16 E 2E).
DIGO 13, 14, 15 e 16).
22).
S DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22).
21 e 22).
S DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22) (EMPRES
1 E 22).
VAMENTE AOS SERVIOS NO-MEDIDOS DE TELEVISO POR ASSINATURA VIA SATLITE.
ENTIDADE
CUMENTOS/ECF - (Consolidaes/Analtico)
TIDAS PELA PESSOA JURDICA (CDIGO 55) OPERAES DE VENDAS
E VENDAS PIS/PASEP
PARA ATENDER
E VENDAS COFINS
DIGO 55) OPERAES DE AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E OPERAES DE DEVOLUO DE COMPRA
E AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E OPERAES DE DEVOLUO DE COMPRAS E VENDAS PIS/PASEP
E AQUISIO COM DIREITO A CRDITO, E OPERAES DE DEVOLUO DE COMPRAS E VENDAS COFINS
) - CONSOLIDAO DE DOCUMENTOS EMITIDOS.
F PIS/PASEP (CDIGOS 02 e 2D).

F COFINS (CDIGOS 02 e 2D)
F (CDIGOS 02, 2D e 59)
OS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D e 59) PIS/PASEP
OS EMITIDOS POR ECF (CDIGOS 02, 2D e 59) COFINS
) PIS/PASEP
) COFINS
E ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO
S 06, 28 e 29) DOCUMENTOS DE SADAS - PIS/PASEP
S 06, 28 e 29) DOCUMENTOS DE SADAS COFINS
DIGO 59) PIS/PASEP E COFINS
DIGO 59) PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
UIPAMENTO SAT-CF-E (CDIGO 59) PIS/PASEP E COFINS
UIPAMENTO SAT-CF-E (CDIGO 59) PIS/PASEP E COFINS APURADO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO
SERVIOS DE TRANSPORTE - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07) E CONHECIMENTOS D
- (CDIGOS 2E, 13, 14, 15 e 16)

AS DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)
DE SERVIOS (CDIGOS 21 E 22) - PIS/PASEP
DE SERVIOS (CDIGOS 21 E 22) COFINS
A SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO INCIDNCIA DO PIS/PASEP
DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA
E
E
E
E
D
D
D
D
P DO PERODO
CIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS A ALQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSO PIS/PASEP
ADE SOCIAL - COFINS DO PERODO

CIA DA CONTRIBUIO, SUJEITAS A ALQUOTA ZERO OU DE VENDAS COM SUSPENSO COFINS
SOBRE A RECEITA BRUTA
RODO POR PESSOA JURDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO R
DE APROPRIAO DE CRDITO
ATENDER O SPED FISCAL
GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL CONSUMO FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28).
LIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIG
FORNECIMENTO D'GUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CD
/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03)
DGUA CANALIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)
RQUIVO PREVISTO NO CONVNIO ICMS 115/03) ) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS CANALIZ
IGO 22).
IGO 22) (EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DOS ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVNIO ICMS 115/03).
ENDER O SPED PIS/COFINS
UO DE COMPRAS E VENDAS.
DAS PIS/PASEP
AS COFINS
LIZADA (CDIGO 29) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) (EMPRESAS NO OBRIG
DA DE PRODUTO
NHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), CONHECIMENTO DE TRANSPORTE DE
DIGO 22)
DO
DO
DO
DO
PIS/PASEP
PIS/PASEP
PIS/PASEP
PIS/PASEP
E
E
E
E
DA
DA
DA
DA
COFINS
COFINS
COFINS
COFINS
PELO
PELO
PELO
PELO
REGIME
REGIME
REGIME
REGIME
DE
DE
DE
DE
CAIXA
CAIXA (APURAO DA CONTRIBUIO POR UNIDADE DE MEDID
COMPETNCIA
COMPETNCIA (APURAO DA CONTRIBUIO POR UNIDADE D
PASEP
INS
O PRESUMIDO REGIME DE CAIXA OU DE COMPETNCIA
O 28).
PRESAS NO OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03).
NTO DE GS (CDIGO 28)
NIO ICMS 115/03).
DIGO 28)
O DE GS CANALIZADO (CDIGO 28)
MS 115/03).
PRESAS NO OBRIGADAS AO CONVNIO ICMS 115/03).
DE TRANSPORTE DE CARGAS AVULSO (CDIGO 8B), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO
NIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO ALQUOTA EM REAIS)
O POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO ALQUOTA EM REAIS)
), AREO (CDIGO 10), FERROV
Campos retirados
Cadastro de Documentos Fiscais
27 DT_REF
T013

34
T013
T001
Estabelecimentos
COD_EST
T001
Estabelecimentos
NOME
T001
Estabelecimentos
CNPJ
T001
Estabelecimentos
UF
T001
Estabelecimentos
IE
T001
Estabelecimentos
COD_MUN
T001
Estabelecimentos
IM
T001
Estabelecimentos
SUFRAMA
T001
Estabelecimentos
10 FANTASIA
T001
Estabelecimentos
11 CEP
VL_OUT_DA
T001
Estabelecimentos
12 TP_LOGR
T001
Estabelecimentos
13 END
T001
Estabelecimentos
14 NUM
T001
Estabelecimentos
15 COMPL
T001
Estabelecimentos
16 BAIRRO
T001
Estabelecimentos
17 DDD
T001
Estabelecimentos
18 FONE
T001
Estabelecimentos
19 DDD
T001
Estabelecimentos
20 FAX
T015AI
Complemento do item do Documento

Fiscal - Modelo 07
15 IND_VEIC
T015AI
Complemento do item do Documento

Fiscal - Modelo 07
16 IND_NAV
T013

29 IND_REC
T020AB
Informacoes adicionais dos ajustes

da Apuracao - Processos
referenciados ou Documentos de
arrecadacao
PROC
T021AB
Informacoes adicionais dos ajustes

da Apuracao - Processos
referenciados ou Documentos de
arrecadacao
PROC

12 DT_EXE_SERV
T080AA
Cupom Fiscal Eletrnico emitido pelo

SAT-CF-e
COD_MOD
T080AA

SAT-CF-e
DT_DOC
T078
Cadastro de Equipamento de ECF
ECF_MOD
T078
ECF_FAB
T013
T078
ECF_CX
T080
Identificao do equipamento SATCF-e
DOC_INI
T080
DOC_FIM
T080
COD_MOD
T080
NR_SAT
T080AC
Cadastro dos Tributos dos Itens do

SAT-CF-e
ORIGEM
Campos Inseridos
T004
Regime de Apurao da Contribuio

Previdenciria Sobre Receita Bruta
PERIODO
T033
Operacoes da atividade imobiliaria Unidade imobiliaria vendida
CNPJ_ADQU
T013AR
Complemento do Documento Fiscal Modelos 21 e 22
IND_REC
Cadastro de Processos
Referenciados por Informao
Complementar
IND_PROC
T061
PERIODO
T035
Deducoes diversas
PERIODO
T072
UF
T067
PERIODO
T013AB
T062
Detalhamento das receitas isentas,

nao alcancadas pela incidencia da
contribuicao, sujeitas a aliquota zero
ou vendas com suspensao PIS/PASEP ou Cofins
COD_TAB
T062
Detalhamento das receitas isentas,

nao alcancadas pela incidencia da
contribuicao, sujeitas a aliquota zero
ou vendas com suspensao PIS/PASEP ou Cofins
COD_GRU
T073
Totais de operacoes com cartao de

credito/debito
PERIODO
T076
Demonstrativo de credito sobre o

transporte aereo - DCTA
PERIODO
T076

VL_FAT
T076

IND_RAT
T076

VL_ICMS_APUR
T076

10 VL_BC_ICMS_APUR
T076

11 VL_DIF
T079AB
Informao complementar do
Inventrio
ORIGEM
T068
Contribuicao social extemporanea PIS/PASEP ou Cofins
PERIODO
T068
Contribuicao social extemporanea PIS/PASEP ou Cofins
TIPO_TRIB
T080AA

SAT-CF-e
CPF
T037
Credito presumido sobre estoque de

abertura
PERIODO
T083
Consolidao da Contribuio
Previdenciria sobre a receita bruta
PERIODO
T081
PERIODO
T078
Movimento ECF
IDENT_ECF
T080
IDENT_ECF
T078
Movimento ECF
PERIODO
T080
Movimento SAT-CF-e
PERIODO
T080AB
Cadastro dos Itens do Cupom Fiscal

10 ORIGEM
T082
Contribuio Previdenciria sobre a

receita bruta
VL_BC_CONT
T001AA
Cadastro de Inscrio do
estabelecimento substituto
VALIDADE
T074
Documentos fiscais com AIDF,

inclusive os cancelados
PERIODO
DESCRI_RESUMIDA
T001AB
Registros inseridos
T001AC
T013AO
T013AQ
T001AD
T065AB
Cadastro de Veculos
Separado itens da Capa(T065AA)
Registros Excludos
T063
T064
T015AI
T015AJ
T077
T077AA
T077AB
Foram substitudos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1010, que eh r
Foram substitudos pelo T001AB. Esse registro seira para gerar o 1020, que eh r
Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AO
Passou a fazer referencia a capa do documento - T013AQ
Sub-Apuracao do ICMS
Ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS
T077AC
T077AD
T077AE
Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Identificacao dos

Informacoes adicionais dos ajustes da Sub-Apuracao do ICMS - Valores declarato
Obrigacoes do ICMS a recolher -Operacoes referentes a Sub-Apuracao
Registros alterados
T051 PARA T050 PARA MANTER A REGRA DE TODOS OS OUTROS COM O PAI
Data do dia de referncia do resumo dirio N
8-
Cdigo de identificao do estabelecimento C
60
N informe o identificador do estabelecimento sendo

informados. Esta informao de livre atribuio
da empresa.
Nome empresarial do estabelecimento
100
S informe o nome empresarial do estabelecimento,

caso este seja distinto do nome empresarial da
pessoa jurdica.
Nmero de inscrio do estabelecimento

no CNPJ.
14
S Informar o nmero de inscrio do

estabelecimento no cadastro do CNPJ.
Sigla da unidade da federao do

estabelecimento.
S Informar a sigla da unidade da federao (UF) do

estabelecimento.
Inscrio Estadual do estabelecimento, se

contribuinte de ICMS.
14
N Informar neste campo a inscrio estadual do

estabelecimento, caso existente.
Validao: valida a Inscrio Estadual de acordo
com a UF informada no campo COD_MUN (dois
primeiros dgitos do cdigo de municpio).
Cdigo do municpio do domiclio fiscal do

estabelecimento, conforme a tabela IBGE
S Informar o cdigo de municpio do domiclio fiscal

da pessoa jurdica, conforme codificao
constante da Tabela de Municpios do IBGE.
Inscrio Municipal do estabelecimento, se

contribuinte do ISS.
N Informar neste campo a inscrio municipal do

estabelecimento, caso existente.
Inscrio do estabelecimento na Suframa
N Informar neste campo a inscrio da pessoa

jurdica titular da escriturao na SUFRAMA. Caso
a pessoa jurdica no tenha inscrio na
SUFRAMA este campo deve ser informado em
branco.
Nome de fantasia associado ao nome

empresarial
60
S informar o nmero do Cdigo de Endereamento

Valor de outras despesas acessrias
Tipo de Logradouro
Logradouro e endereo do imvel.
60
S Informar o Tipo de Logradouro conforme tabela

abaixo:
01-Aeroporto
02-Alameda
03-Area
04-Avenida
05-Campo
06-Chacara
07-Colonia
08-Condominio
09-Conjunto
10-Distrito
11-Esplanada
12-Estacao
13-Estrada
14-Favela
15-Fazenda
16-Feira
17-Jardim
18-Ladeira
19-Lago
20-Lagoa
21-Largo
22-Loteamento
23-Morro
24-Nucleo
25-Parque
26-Passarela
27-Patio
28-Praca
29-Quadra
30-Recanto
31-Residencial
32-Rodovia
33-Rua
34-Setor
35-Sitio
36-Travessa
37-Trecho
38-Trevo
39-Vale
40-Vereda
41-Via
42-Viaduto
43-Viela
S 44-Vila
Nmero do imvel.
10
Dados complementares do endereo.
60
Bairro em que o imvel est situado
60
Nmero do telefone
10
Nmero do fax.
10
Indicador do tipo do veculo transportador:

0- Embarcao;
1- Empurrador/rebocador
Indicador do tipo da navegao:

0- Interior;
1- Cabotagem

N
2- Receita prpria - venda de servio prpago faturamento de perodos anteriores;
3- Receita prpria - venda de servio prpago faturamento no perodo;
6- Receita prpria servios a faturar em
perodo futuro;
7 Outras receitas prprias de natureza
no-cumulativa;
9 Outras receitas
Descrio resumida do processo que

embasou o lanamento
Descrio resumida do processo que

embasou o lanamento
Data de Execuo / Concluso do Servio
N informar a data de execuo ou da concluso do

servio. No caso de no constar no documento
fiscal a data da execuo/concluso do servio
contratado, ou esta no ser conhecida pela pessoa
jurdica, informar a data de emisso do documento
fiscal ou do ltimo dia da escriturao, conforme o
caso.
No caso de servios contratados cuja execuo
total/concluso venha a ocorrer em perodo
posterior ao da escriturao, como nos contratos
de longo prazo, pode ser informado neste campo a
data correspondente data de laudo tcnico que
certifique a porcentagem executada em funo do
progresso fsico da empreitada ou produo.

Data da emisso do Cupom Fiscal

Eletrnico
20
Nmero de srie de fabricao do ECF
20
Nmero do caixa atribudo ao ECF
S informar o nmero do caixa atribudo, pelo

estabelecimento, ao equipamento emissor de
documento fiscal. Um mesmo valor do campo
ECF_CX no pode ser usado por dois
equipamentos ECF ao mesmo tempo. Contudo, se
o uso de um nmero for cessado, este mesmo
nmero pode ser atribudo a outro equipamento de
ECF, no perodo.
Nmero do documento inicial
Nmero do documento final

Nmero de Srie do equipamento SAT
0=Nacional;
2=Estrangeira (Adiquirida no mercado
interno)
S Informar o cdigo de origem da mercadoria

Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Identificao da pessoa jurdica (CNPJ)

adquirente da unidade imobiliria
14
S deve ser informado neste campo o CNPJ da

pessoa jurdica adquirente da unidade imobiliria.
No caso de haver mais de um adquirente para a
mesma unidade imobiliria vendida, objeto de
escriturao no Registro F200, deve ser
preenchido o Campo 07 informando o CNPJ de
um dos adquirentes, sendo os demais CNPJ
informados no Campo 22 INF_COMP.

N
2- Receita prpria - venda de servio prpago faturamento de perodos anteriores;
3- Receita prpria - venda de servio prpago faturamento no perodo;
6- Receita prpria servios a faturar em
perodo futuro;
7 Outras receitas prprias de natureza
no-cumulativa;
9 Outras receitas

1 - Justia Federal;
9 Outros.
S informar o nmero do processo judicial ou do

apurao das contribuies sociais ou dos
crditos.
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Unidade de Federao de origem
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Tabela de Detalhamento da Natureza da

C
Receita por Situao Tributria do EFDPIS/Cofins para o registro M410/M810:
- Tabela 4.3.10: Produtos Sujeitos
Incidncia Monofsica da Contribuio
Social Alquotas Diferenciadas (CST 04 Revenda);
Social Alquotas por Unidade de Medida
de Produto (CST 04 - Revenda);
Substituio Tributria da Contribuio
Social (CST 05 - Revenda);
Alquota Zero da Contribuio Social (CST
06);
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia
- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso
da Contribuio Social (CST 09).
Grupo da Natureza da Receita conforme

C
tabelas do EFD-PIS/Cofins para o registro
M410/M810:
Social Alquotas Diferenciadas (CST 04 Revenda);
Social Alquotas por Unidade de Medida
de Produto (CST 04 - Revenda);
Substituio Tributria da Contribuio
Social (CST 05 - Revenda);
Alquota Zero da Contribuio Social (CST
06);
- Tabela 4.3.15: Operaes sem Incidncia
- Tabela 4.3.16: Operaes com Suspenso
da Contribuio Social (CST 09).
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Valor total do faturamento (3+4)
ndice para rateio(3 / 5)
Valor do ICMS apurado no clculo (6 x 7)
Valor da base de clculo do ICMS apurada

(6 x 8)
Valor da diferena a ser levada a estorno

de crdito na
apurao (7 - 9)
0=Nacional;
interno)

Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Tipo do tributo:
1-PIS/PASEP;
2-Cofins.
CPF do destinatrio
11
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Periodo
S Formato: [MMAAAA]

Estabelecimento.

Estabelecimento.
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
0=Nacional;
interno)


(Campo 08 = Campo 06 Campo 07)
Deve representar a data de validade da IE

do Contribuinte
Periodo
S Formato: [MMAAAA]
Deve representar a descrio resumida do

processo referenciado ou ato concessrio
registro seira para gerar o 1010, que eh relacionado aos registros consolidados, que sero gerados automat
registro seira para gerar o 1020, que eh relacionado aos registros consolidados, que sero gerados automat
cumento - T013AO
cumento - T013AQ
Sub-Apuracao do ICMS
Sub-Apuracao do ICMS - Identificacao dos documentos fiscais

Sub-Apuracao do ICMS - Valores declaratorios
coes referentes a Sub-Apuracao
TROS COM O PAI
D200, D300
C100
0000
0140
0000
0000, 0140
0000
0000, 0140,
A010, C010,
D010, F010,
M010, P010
0000
0000, 0140
valida a Inscrio Estadual de

acordo com a UF informada no
campo COD_MUN (dois primeiros
0000
0140
o valor informado no campo deve

existir na Tabela de Municpios do
IBGE, possuindo 7 dgitos.
0000
0000, 0140
0000
0140
0000
0000, 0140
0005
0005
ser conferido o dgito verificador

(DV) do CNPJ informado.
ser conferido o dgito verificador

(DV) do nmero de inscrio na
SUFRAMA, se informado.04 CNPJ
[01 a 44 e 99]
0005
0005
0005
0005
Interno
Interno
0005
Interno
Interno
0005
D140
D140
a data informada neste campo ou a

data de emisso do documento
fiscal (campo 10) deve estar
compreendida no perodo da
escriturao (campos 06 e 07 do
registro 0000). Regra aplicvel na
validao/edio de registros da
escriturao, a ser gerada com a
verso 1.0.2 do Programa Validador
e Assinador da EFD-PIS/Cofins.
D600
E112
E230
C800
C800
C800
C800
C400,D35
0
C400
C400,D35
0
C400
no podem ser informados dois ou C400,D35

mais registros C400 com a mesma
0
combinao de valores dos campos
COD_MOD, ECF_MOD e ECF_FAB.
C400
C860
C860
C860
C860
Todos que
Todos que
necessita necessitam dos
m dos
valores dos
valores
tributos
dos
tributos
F200
D600
C111
A111, C111,
C188, C198,
C509, C609,
D111, D209,
D309, D509,
D609, F111,
F129, F139,
F211, F509,
F519, F559,
F569
[4310,4311,4312,4313,4314,4315,43
16]
1800
1800
[1,2]
1800
1800
1800
C800
C800
O cdigo informado neste campo,

deve existir no T001AD.
Interno
Interno
O cdigo informado neste campo,

deve existir no T001AD.
Interno
Interno
Todos que
Todos que
necessita necessitam dos
m dos
valores dos
valores
tributos
dos
tributos
P100
Interno
Interno
dados, que sero gerados automaticamenteo

dados, que sero gerados automaticamenteo
Interno
Usar do DT_DOC
A mesma informao do campo VL_OUT_DESP
Cadastro de empresa (SM0) j contempla




Cadastro do veculo j contempla
Cadastro do veculo j contempla
Usar do registro T001AB
Usar do registro T001AB
Utilizar o campo DT_E_S

Utilizar a informao do registro PAI
Utilizar a informao do registro PAI
Excludo porque passou a existir um cadastro para fazer referncia, o T001AD

Utilizar o menor nmero do T080AA
Utilizar o menor nmero do T080AA
Excludo porque utilizar o campo do cadastro do Ite, o T007
Controle interno
Compatibilidade com o layout
Compatibilidade com o layout
Para poder fazer referncia a T001AB

Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
SO DE SOMA MAIS O OBJETIVO EH PERMITIR ALTERAR O RESULTADO, RESPONSABILIDADE DO USUAR
Utilizado para montar o CST de 3 digitos requerido pelo registro H020

Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Controle interno
Alguns estados fornecem data para que a inscrio seja renovada

Controle interno
UTILIZARA A MESMA TABELA DA APURACAO NORMAL, POIS TEM A MESMA ESTRUTURA


Campo criado para fazer relacao com a tabela C1U que

repete cdigos para tabelas diferentes
Campo criado para fazer relacao com a tabela C1U que

repete cdigos para tabelas diferentes
Registros Criados
T012
Cadastro de AIDF
2 0:N
T012AA
Documentos fiscais autorizados
3 0:N
T001
T012
Registros Excludos
T074

cancelados
2 0:N
T074AA
3 0:N
T001
T074
Campos alterados
T000AA

crditos comuns
PERIODO
T000AB
Identificao de Perodos Dispensados da

Escriturao Fiscal Digital das Contribuies - EFD
Contribuies
PERIODO
T004

Sobre Receita Bruta
PERIODO
T035
Deducoes diversas
PERIODO
T037
PERIODO
T061
PERIODO
T067
PERIODO
T068

Cofins
PERIODO
T073
PERIODO
T076
PERIODO
T081
PERIODO
T083
Ajustes da Contribuio Previdenciria sobre a receita

bruta
PERIODO
T001AB
IND_PROC
Passou a ser DT_MOVIMENTO, carac




Includa opo '2 - Justia Estadual;'
Campos Inseridos
T031
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes

geradoras de creditos com base nos encargos de
depreciacao e amortizacao
DT_MOVIMENTO
T032
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes

geradoras de creditos com base no valor de
aquisicao/contribuicao
DT_MOVIMENTO
T060
Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida em

periodos anteriores - Valores a pagar no periodo
DT_MOVIMENTO
Inserido identificador da data de mov
T062

Cofins
DT_MOVIMENTO
T065
DT_MOVIMENTO
T071
Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP e/ou

Cofins
DT_MOVIMENTO
T072
DT_MOVIMENTO
T075
DT_MOVIMENTO
T023
Detalhamento da base de calculo do credito apurado

no periodo PIS/PASEP e/ou COFINS
DT_MOVIMENTO
T024
Detalhamento da contribuicao - PIS/PASEP e/ou

Cofins do periodo
DT_MOVIMENTO
T013AR
Complemento do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22
10
VL_TERC
T013AR
11
VL_SERV
T013AR
12
VL_SERV_NT
T060
Contribuicao do PIS/PASEP ou da Cofins diferida em

periodos anteriores - Valores a pagar no periodo
TIPO_TRIB
T065
TIPO_TRIB
T071
Controle de valores retidos na fonte - PIS/PASEP e/ou

Cofins
TIPO_TRIB
Inserido campos para atender os reg
Campo inserido para identifica o trib
Campos Excludos
T078
Movimento ECF
PERIODO
T080
PERIODO
Para identificar o movimento, dever
Para identificar o movimento, dever
T007
14
NAT_REC
T013AN
Complemento do Documento Fiscal - Modelo 06, 28 e

29
11
VL_SERV
Natureza da
Receita,
conforme
relao
constante nas
Tabelas de
Detalhamento
da Natureza
da Receita
por Situao
Tributria
abaixo:
- Tabela
4.3.10:
Produtos
Sujeitos
Incidncia
Monofsica
da
Contribuio
Social
Alquotas
Diferenciadas
(CST 04 Revenda);
- Tabela
4.3.11:
Produtos
Sujeitos
Incidncia
Monofsica
da
Contribuio
Social
Alquotas por
Unidade de
Medida de
Produto (CST
04 Revenda);
- Tabela
4.3.12:
Produtos
Sujeitos
Substituio
Tributria
Valor da da
prestao de
servios
Alteraes Genricas para todo o arquivo

1) Todos os campos de data deveram ter o formato: AAAAMMDD, onde: AAAA o ano com 4 dgitos,
Neste registro devem ser informados os dispositivos autorizados e utilizados na emisso de documentos fiscais no perodo da
deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.
Neste registro devem ser informados os documentos fiscais autorizados pela referida AIDF
Neste registro devem ser informados os dispositivos autorizados e utilizados na emisso de documentos fiscais no perodo da
deste registro deve ser verificada junto a cada uma das unidades federativas.
Neste registro devem ser informados os documentos cancelados/inutilizados no intervalo constante do registro T074
ssou a ser DT_MOVIMENTO, caracter de 8. Dever representar a data do movimento, pois pode haver em um
cluda opo '2 - Justia Estadual;' de forma a atender todas as opes de cada registro.
erido identificador da data de movimento das operaes lanadas neste registro
erido campos para atender os registros
mpo inserido para identifica o tributo no tratamento do registro
ra identificar o movimento, dever utilizar a data da reduo Z do registro filho
ra identificar o movimento, dever utilizar a data da reduo Z do registro filho
nde: AAAA o ano com 4 dgitos, MM o ms com dois dgitos e o DD o dia tambm com 2 dgitos.
1700 1710 -
1700 1710 -
o duas declaraes. Exemplo: Ciso, Fuso, etc...



Criado para atender o acordado na reunio de comit do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.

Criado para atender o acordado na reunio de comit do dia 19 e 20 de Setembro de 2012.
Substitudo pelo T012

Substitudo pelo T012AA
eclaraes. Exemplo: Ciso, Fuso, etc...



Campo necesrio geracao

automatica do bloco M no
futuro.
informar a natureza da
receita sendo detalhada no
registro, conforme cdigos
existentes nas tabelas
abaixo indicadas,
obedecendo ao respectivo
CST orientador:
Para o CST 04 - Operao
Tributvel Monofsica Revenda a Alquota Zero,
utilize os cdigos constantes
nas tabelas 4.3.10: Produtos
Sujeitos Incidncia
Monofsica da Contribuio
Social Alquotas
Diferenciadas e 4.3.11:
Produtos Sujeitos
Incidncia Monofsica da
Contribuio Social
Alquotas por Unidade de
Medida de Produto.
Para o CST 05 (e alquota
zero) - Operao Tributvel
por Substituio Tributria,
utilize os cdigos da Tabela
4.3.12: Produtos Sujeitos
Substituio Tributria da
Contribuio Social.
Tributvel a Alquota Zero,
4.3.13: Produtos Sujeitos
Alquota Zero da
Contribuio Social.
Isenta da Contribuio,
4.3.14: Operaes com
Iseno da Contribuio
Social.
sem Incidncia da
- M
4
1
0/
M
8
1
0
D
5
0
0,
D
6
0
0
D
5
0
0,
D
6
0
0
Registros Criados
T078AC
Criado registro para gera
T001AF
Criado registro para aten
T001AG
Criado registro para aten
T013AU
Separado do T013AO e c
T013AV
T015AI
T013AX
Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal
Criado registro os casos
Registros Excludos
Registros Alterados
T078AC
Alterado de T078AC para
T078AD
T078AE
Cadastro dos Tributos dos Itens dos Documentos Fiscais Emitidos por ECF
T078AF
T013AO
Alterado estrutura do reg
Campos alterados
T013
13
T013
16
T013
19
T013
18
T013
25
Campos Inseridos
T001AC
Cadastro de Veculos
T013
31
T007
17
T015
30
Campos Excludos
T013AO
16
T080AB
T080AB
T080AB
Criado registro para gerar os itens do movimento dirio somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele aos totalizadores parciais da recuo Z.
Criado registro para atender os requisitos da GNRE on-line
Criado registro para atender os requisitos da Livro de Registro de Controle de Produo de Estoque
Separado do T013AO e criado registro para atender os requisitos da EFD Fiscal nos registros correspondentes
Criado registro os casos que no necessitam do registro de "Informao Complementar" como o EFD Contribuies.
Alterado de T078AC para T078AD, pois foi inserido o T078AC que representa os itens do movimento dirio somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele
Alterado estrutura do registro, pois estava incompatvel com o layout do EFD Fiscal
IND_PGTO
Retirado obrigatoriedade do campo
NUM_DOC_FIN
Retirado obrigatoriedade do campo, s utilizado no RMD
DT_E_S
Retirado obrigatoriedade do campo, alguns documentos no tem esta necessidade(Ex: RMD)
VL_MERC
Retirado obrigatoriedade do campo, s o modelo 02 exige esta informao
IND_FRT
Retirado obrigatoriedade do campo, s os modelos de transporte exigem esta informao
CODIGO
Inserido campos para atender o cdigo do sistema legado
NUM_AUT
Inserido campos para atender facilitar o relacionamento entre as entidades e a identificao da AIDF do documento
ESTOQUE
Inserido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUO E DO ESTOQUE RCPE MODELO P3
ESTOQUE
Inserido campos para atender o LIVRO REGISTRO CONTROLE DA PRODUO E DO ESTOQUE RCPE MODELO P3
OTM
Retirado porque ir utilizar o nmero do cadastro do veculo
QTD
Exceludo por no utilizar em nenhum dos registros
QTD_CANC
UNID
al, pois o vinculo dele aos totalizadores parciais da recuo Z.
de Estoque
istros correspondentes
" como o EFD Contribuies.
do movimento dirio somente para gerar o EFD Fiscal, pois o vinculo dele aos totalizadores parciais da recuo Z.
tem esta necessidade(Ex: RMD)
ta informao
porte exigem esta informao
e as entidades e a identificao da AIDF do documento
OLE DA PRODUO E DO ESTOQUE RCPE MODELO P3
OLE DA PRODUO E DO ESTOQUE RCPE MODELO P3
Registros Criados
T001AH
Alterado de T000AA e inserido como filho do estabelecimento
T001AI
Alterado de T000AB e inserido como filho do estabelecimento
T013AW
Documentos Fiscais que acobertam a Carga Transportada
T006AA
Recebeu a mesma estrutura do T006, do qual agora passou tambm ser filho.
Registros Excludos
T000AA
Excludo - Alterado para T001AH e inserido como filho do estabelecimento
T000AB
Excludo - Alterado para T001AI e inserido como filho do estabelecimento
Registros Alterados
T001AD
Alterado hierarquia no layout, o correto filho do T001.
T006
Cadastro da Unidade de Medida dos Fatores de Converso
Passou a ser o cadastro das outras Unidades de Medid
Campos alterados
T002
TP_LOGR
T003AA
HR_ALT
T013AG
ECF_CX
T001
FILIAL
T013AK
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operaes com

VEIC_ID
T013AO
VEIC_ID
T013AU
VEIC_ID
T013AV
VEIC_ID
T015AI
VEIC_ID
T015
16
CL_ENQ
T015
17
VL_UNID
T015
18
QUANT_PAD
Campos Inseridos
T013AO
UF_MUN_ORIG
T013AO
UF_MUN_DEST
T013AU
UF_MUN_ORIG
T013AU
UF_MUN_DEST
T013AV
UF_MUN_ORIG
T013AV
UF_MUN_DEST
T015
31
VL_ITEM
T015AI
UF_MUN_ORIG
T015AI
UF_MUN_DEST
T001AD
DESCRI
Campos Excludos
T013AE
COD_AUT
T013AE
VL_DA
T013AE
DT_VCTO
T013AE
DT_PGTO
T013AE
UF
T013AG
ECF_CX
T001AD
COD_MOD
T013AK
Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operaes com

13
UF_ID
T013AO
UF_ID
T013AU
UF_ID
T013AV
UF_ID
T013AQ
COD_MOD
T013AQ
SER
T013AQ
10
NUM_DOC
T013AQ
11
DT_DOC
T013AQ
12
VL_DOC
T013AQ
13
VL_MERC
T013AQ
14
QTD_VOL
T013AQ
15
PESO_BRT
T013AQ
16
PESO_LIQ
T015AI
UF_ID
o correto filho do T001.
outras Unidades de Medidas que tero as outras Unidade de Medidas de converso atreladas
Retirado obrigatoriedade do campo, para atender os ERPs que no tem esta informao normalizada. Assim o campo endereo ter abranger tudo.
Retirado obrigatoriedade do campo, para atender os ERPs que no tem esta informao. Alm do layout EFD Fiscal no exigir.
Retirado obrigatoriedade do campo, para atender os ERPs que no tem esta informao. Alm do layout EFD Fiscal no exigir esta informao no C116.
Alterado o tamanho para 20 e a descrio do campo para melhor detalhar o contexto de campo.
Alterado para comportar o cdigo do ERP ao invs da placa, pois atravs deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informaes necessrias do ve
Retirado obrigatoriedade dos campos, pois somente so utilizados quando envolve IPI
Retirado obrigatoriedade dos campos, pois somente so utilizados quando envolve PAUTA
Retirado obrigatoriedade dos campos, pois somente so utilizados quando envolve PAUTA
Incluido campo para fazer o relacionamento correto de municipio por UF

Para evitar problemas de calculos, arredondamento em futuras divises, etc...
Campo utilizado para representar uma descrio resumida do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
Campos j existente no cadastro de Docs de Arrecadao. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.
Campo excludo porque para obter esta informao, utilizo os dados dos documentos emitidos no periodo.
Campo excludo, pois j est no cadastro do veculo
Passou a fazer parte de um outro registro, o T013AW
as de converso atreladas
Ps que no tem esta informao normalizada. Assim o campo endereo ter abranger tudo.
Ps que no tem esta informao. Alm do layout EFD Fiscal no exigir.
Ps que no tem esta informao. Alm do layout EFD Fiscal no exigir esta informao no C116.
a melhor detalhar o contexto de campo.
aca, pois atravs deste relaciono o cadastro ao qual se tem todas as informaes necessrias do veculo
utilizados quando envolve IPI
utilizados quando envolve PAUTA
utilizados quando envolve PAUTA
municipio por UF
municipio por UF
municipio por UF
municipio por UF
municipio por UF
municipio por UF
futuras divises, etc...
municipio por UF
municipio por UF
da do ECF nos cadastros que o utilizam como referencia.
o. Preciso somente dos campos para fazer a busca no cadastro.
zo os dados dos documentos emitidos no periodo.
Registros Criados
T001AJ
Registro criado para manter a integridade relacional de mov
T001AK
Registro criado para manter a integridade relacional com o
T001AL
Registro criado para manter a integridade relacional com o
Registros Excludos
Registros Alterados
Campos alterados
Campos Inseridos
T021AB
COD_DA
COD_DA
TIPO_TRIB
T021AD
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes de periodo

anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
PROC
T020AE
PROC
T020AB
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou

Documentos de arrecadacao
Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou
Documentos de arrecadacao
Campos Excludos
T065AA
ntegridade relacional de movimento ECF com o cadastro de totalizadores.
ntegridade relacional com o documento fiscal, registro T013AA.
ntegridade relacional com o documento fiscal, registro T013AL.
Campo inserido para compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.

Campo inserido para compor a chave de pesquisa na tabela de cadastro.
O registro PAI jah tem esta mesma informao

O cadastro do processo jah tem esta mesma informao
O cadastro do processo jah tem esta mesma informao
es.
de cadastro.
de cadastro.
Registros Criados
T020AF
Resumo por CFOP
Registro inserido para atender o Livro P9, Apurao do
Registros Excludos
Registros Alterados
Campos alterados
T001AD
T078
Movimento ECF
T080
T013
19
T013AG
Campos Inseridos
32
33
34
35
36
37
T001AE
24
T001AE
25
T001AE
26
T001AE
27
T001AE
28
T013AP
Cadastro dos Tributos por Documentos Fiscais (Nota Fiscal de

Servio/Mercadorias)
Servio/Mercadorias)
Servio/Mercadorias)
Servio/Mercadorias)
11
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013AP
T013AP
T013AP
T015
Campos Excludos
12
13
14
32
o inserido para atender o Livro P9, Apurao do ICMS
IDENT_ECF
Alterado para tamanho 20 para atender uma demanda da Datasul, solicitao do Eduardo Peixer em 27/11/2012
IDENT_ECF
IDENT_ECF
IDENT_ECF
DT_E_S
Campo voltou a ser obrigatrio. Para os casos de no t-lo, dever ser informado a data do documento. Este campo s
COD_MOD_RMD
Campo inserido para fazer referencia ao RMD quando se tratarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16
SER_RMD
SUB_RMD
NUM_DOC_RMD
DT_DOC_RMD
COD_PART_RMD
COD_BANCO
Campo inserido para atender o Livro P14, DADOS DE RECOLHIMENTO GNR LP1
COD_AGENCIA
NUM_CC
VALOR_DEVOLUCAO
VALOR_RESSARCIMENTO
CST
Campos criados para atender a quebra do livro fiscal e os modlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que no prec
CFOP
ALIQUOTA
COD_LST
Campo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do docum
COD_LST
Campo criado para fazer referencia ao cadastro de produto e permitir que se altere no momento de inclusao do docum
atasul, solicitao do Eduardo Peixer em 27/11/2012
dever ser informado a data do documento. Este campo se faz necessrio para gerao das obrigaes acessrias, que no se baseiam na emisso do documento e s
tarem de bilhetes de passagem( modelos 13, 14, 15 e 16)
OLHIMENTO GNR LP1
OLHIMENTO GNR LP1
OLHIMENTO GNR LP1
OLHIMENTO GNR LP1
OLHIMENTO GNR LP1
odlos 13, 14, 15, 16 e 18 (Bilhetes e RMD), que no precisam do Item do documento
e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de servio
e permitir que se altere no momento de inclusao do documento de servio
Registros Criados
T021AE
Resumo por CFOP
Registro inserido para atender o Livro P9, Ap
T013AY
Incluso dos Registros Consolidados
T078AH
T078AI
T078AJ
T078AK
T078AL
Registro Analtico do Movimento Dirio (Cdigos 13, 14, 15 e 16 e 2E)
T900
Consolidado - Resumo mensal dos itens do ECF por estabelecimento (Cdigo 02 e 2D).
T901
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06),
Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'gua Canalizada (Cdigo 29) E Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs (Cdigo 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NO OBRIGADAS AO CONVENIO
ICMS 115/03) Documento de Sada
T901AA
Complemento da Consolidao Diria (Cdigos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - PIS/PASEP
T901AB
Complemento da Consolidao Diria (Cdigos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - Cofins
T901AC
T902
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06),
Emitidas em via nica (EMPRESAS OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) e Nota Fiscal/Conta
de Fornecimento de Gs (Cdigo 28)
T902AA
T902AB
T903
T903AA
Resumo dirio de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP e/ou
Cofins
T903AB
Resumo dirio de documentos emitidos por Equipamento SAT-CF-E (Cdigo 59) PIS/PASEP e/ou
T903AC
T903AD
T904
Consolidados - Registro analtico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Incluso dos Registros Consolidados
Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem
Ferroviria (Cdigo 16)
T904AA
Documentos Cancelados dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de

Ferroviria (Cdigo 16)
T904AB
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem

Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo 14) e Passagem Ferroviria
(Cdigo 16)
T905
Consolidados - Registro analtico dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Incluso dos Registros Consolidados
Ferroviria (Cdigo 16) e Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18)
T905AA
T906
Consolidados - Resumo Dirio de Cupom Fiscal por ECF (Cdigos 2D, 13, 14, 15 e 16)
T906AA
T907
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo

21) e de Servio de Telecomunicao (Cdigo 22)
T907AA
Complemento da Consolidao da Prestao de Servios (Cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
T907AB
Complemento da Consolidao da Prestao de Servios (Cdigos 21 e 22) Cofins
T907AC
T908
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo

21) e de Servio de Telecomunicao (Cdigo 22) - (EMPRESAS OBRIGADAS ENTREGA DOS
ARQUIVOS PREVISTOS NO CONVNIO ICMS 115/03).
T908AA
Registro Analtico dos Documentos (Cdigo 21 e 22)
T908AB
Registro de Informaes de Outras Ufs, relativamente aos servios "no-medidos" de televiso por
assinatura via satlite
Registros Excludos
Registros Alterados
T010
IND_CTA
COD_MUN
Campos alterados
T003
T003
10 TP_LOGR
T003AA
Campos Inseridos
Campos Excludos
NR_CAMPO
erido para atender o Livro P9, Apurao do ICMS

Registros Consolidados
Alterado indicador para 0 ou 1.
Alterado para tamanho 5 pois smente deve comportar o cdigo do municpio, o cdigo do estado estar em outro campo.
Alterado comentrio do campo.
Retirado obrigatoriedade do campo, para atender os ERPs que no tem esta informao normalizada. Assim o campo endereo ter abranger tudo.
Alterado tamanho do campo para 3 e observao de preenchimento
digo do municpio, o cdigo do estado estar em outro campo.
ue no tem esta informao normalizada. Assim o campo endereo ter abranger tudo.
himento
Registros Criados
Campos Inseridos
T007
18 ALIQ_IPI
Incluido para atender o Registro 7
T007
19 RED_BC_ICMS
T013AC
Incluido registro para atender o A
T013AC
10 VL_PIS_IMP
T013AC
11 VL_BC_COFINS
T013AC
12 VL_COFINS_IMP
VL_BC_PIS
Campos Excludos
Registros Alterados
T013AS
Complemento do Documento Fiscal - Operaes com ICMS-ST recolhido para

UF diversa do destinatrio do documento fiscal (Modelos 55)
Alterado ocorrncia do registro para respeitar o EFD
Campos Alterados
T078AA
GT_INI
Retirado obrigatoriedade do cam
T001AE
NUM_DA
Tamanho alterado para 25.
do para atender o Registro 75 do Sintregra
do para atender o Registro 75 do Sintregra
do registro para atender o A120 e c120
respeitar o EFD
do obrigatoriedade do campo, pois nao eh mais exigido nos layouts
nho alterado para 25.
Registros Criados
Campos Inseridos
T066AA
Informacoes de Exportacao - Itens dos documentos de exportacao
T066AB
T066AB
T015AE
COD_REL
11
VLR_UNI
12
VLR_TOT
20
COD_ANT
38
VL_SERV
Utilizado para separar o total do d

por exemplo D300.
T013AP

Servio/Mercadorias)
15
VL_OPER
Utilizado para atrelar ao tributo o
T078AD
COD_OBS
Utilizado atender o layout do regi
T013AR
13
COD_CONS
T078AE
10
VL_DESC
T078AE
11
VL_CANC
T078AE
12
VL_ACRES
T013
Campos Excludos
Registros Alterados
T015AH
Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22
Alterado ocorrncia para bater com o EFD
Campos Alterados
T001AC
Cadastro de Veculos
CHASSI
Alterado tamanho para 17 e obrig
T007
TIPO_ITEM
T007
11 COD_COMB
T007
12 COD_TAB
T007
13 COD_GRU
T002
19 COD_MUN
Alterado para tamanho 5 igual ao
13 IND_PGTO
T013
o para atender o Registro 85 do Sintregra
do para separar o total do documento em mercadorias e servios, desta forma atende-se a alguns registros separados,
emplo D300.
do para atrelar ao tributo o valor contbil da classificao
do atender o layout do registro D390
do atender o layout do registro D600
do atender o layout do registro C495
EFD
o tamanho para 17 e obrigatrio, igual a exigncia do EFD Fiscal.
o obrigatoriedade do campo
o para tamanho 5 igual aos outros campos do layout, pois no nosso layout a UF esta separada do codigo do municipio
Registros Criados
T083
Consolidao da Contribuio Previdenciria sobre a receita bruta
Nosso layout estava tratando somente o P210,

no h informaes suficientes para fazer as am
T084
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributao com

base no Lucro Presumido
Registro criado porque so registros que no de

informaes de outra forma.
T084AA
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao regime de tributao com

base no Lucro Presumido

T084AB

T085
Composio da receita escriturada no periodo - Detalhamento da receita recebida pelo

Regime de caixa

Campos Inseridos
T002
Informaes do Contabilista
12
TP_BAIRRO
T003
Informacoes de Cadastro de
Participantes
14
TP_BAIRRO
Campos Excludos
T083AA
Ajustes da Contribuio
Previdenciria sobre a receita
bruta
DT_MOVIMENTO
T083
bruta
VL_TOT_AJ_REDUC
T083
bruta
VL_TOT_AJ_ACRES
bruta
T083
Incluido o Cd. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logrado

01 - Bairro
02 - Bosque
03 - Chcara
04
- Conjunto
Incluido
o Cd. do Tipo de BAIRRO - Informar o Tipo de Logrado
05
01 -- Desmembramento
Bairro
06
02 -- Distrito
Bosque
07
03 -- Favela
Chcara
08
04 - Fazenda
Conjunto
09
05 - Gleba
Desmembramento
10
06 -- Horto
Distrito
11
07 -- Jardim
Favela
12
08 - Loteamento
Fazenda
13
09 - Ncleo
Gleba
14
10 -- Parque
Horto
15
Residencial
11 -- Jardim
16
Devido
a nova estrutura do T083, este campo passa para o PAI.
12 - Stio
Loteamento
17
13 -- Tropical
Ncleo
18
14 -- Vila
Parque
19
15 -- Zona
Residencial
99
16 - Outros
Stio
17 - Tropical
18 - Vila
Valor
do ajuste
19 - Zona
99 - Outros
Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. do E

VL_TOT_CONT_DEV
Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o a

Registros Alterados
T083
Ajustes da Contribuio Previdenciria sobre a receita bruta
Passou a ser o T083AA filho do T083.
T078AD
Passou a ser obrigatrio, pois o modelo do docu
Campos Alterados
T002
13
BAIRRO
T002
14
DDD
Alterada a ordem / item do campo

T002
15
FONE
T002
16
DDD
T002
17
FAX
T002
18
EMAIL
T002
19
UF
T002
20
COD_MUN
T003
15
BAIRRO
T003
16
UF
T003
17
CEP
T003
18
DDD
T003
19
FONE
T003
20
DDD
T003
21
FAX
T003
22
EMAIL
T003
23
DT_INCLUSAO
T003
24
TP_PESSOA
T001AD
Cadastro do Equipamento
ECF/SAT-CF
ECF_MOD
Cadastro do Equipamento
ECF/SAT-CF
Cadastro de Documento de
Arrecadao
10
T001AF
VALOR_CMP_EXTRA
T001AF
TIPO_CMP_EXTRA
T001AF
COD_CMP_EXTRA
T001AG
QUANTIDADE
T001AD
T001AE

Alterado para Obrigatrio
ECF_CX
Alterado para Obrigatrio
REFERENCIA
Alterado para No Obrigatrio e Alterado Tipo para Numrico
Alterado tamanho do campo para 60, Decimal para 0 e Tipo para

Alterado tamanho do campo para 20
Alterado o tamanho do campo para 16
atando somente o P210, e assumindo que o P200 fosse apurado pelo TAF sobre o P100, porm
ficientes para fazer as amarraes corretas com o P210.
so registros que no dependem de documentos fiscais, portanto no teria como obter essas
orma.
orma.
orma.
orma.
formar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
formar o Tipo de Logradouro conforme tabela abaixo:
campo passa para o PAI.
dicada no item 4.3.8. do EFD Contribuies
o concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se houver.
A filho do T083.
io, pois o modelo do documento deste registro utilizado para identificar qual bloco ser gerado.
o Tipo para Numrico
ecimal para 0 e Tipo para Caractere.
Registros Criados
Campos Inseridos
T001
Complemento do Cadastro
de Estabelecimentos
CDIGO FEBRABAN
Cdigo de Indentificao da Empresa/Organizao

junto a Febraban ( Federao Brasileira de Bancos ),
esta informao utilizada na composio do cdigo de barras
T078AH
Resumo dirio do ECF por

PIS/PASEP
11
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Campo
T078AI

Cofins
11
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - Campo
Documentos cancelados
dos bilhetes
NUM_DOC_CANC
Detalhamento das receitas

isentas, nao alcancadas
pela incidencia da
contribuicao, sujeitas a
Detalhamento
dovendas
IPI por
aliquota zero ou
CFOP
com suspensao PIS/PASEP ou Cofins
T013AQ
Local de coleta/Entrega Modelos 08, 8B, 09, 10, 11,

26 e 27
DESPACHO
T013AW
Complemento do
Documento Fiscal - Modelo
10
COD_MOD
Complemento do item do
07
T015AI
07
COD_MUN_ORIG
T015AI
07
UF_MUN_DEST
07
Cadastro de Plano de
Contas Contbeis
T013AV
Complemento do
10
COD_MUN_ORIG
T013AV
Complemento do
10
COD_MUN_DEST
Campos Alterados
T904AA
T062
T022AB
T015AI
T015AI
T010

CST_PC
Alterado conteudo de [50, 51, 52, 53, 54, 55, 56] para [04,05, 0
2
CFOP
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do agrupamento de ite
Identificao do nmero do despacho - ALTERAO DA OBRIG
Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela 4.1.

UF_MUN_ORIG
Sigla da UF para o municipio de origem - ALTERAO DA OBR
Cdig
conforme a tabela IBGE -
Sigla da UF para o municipio de destino -ALTERAO DA OBR

COD_MUN_DEST
Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE - ALTE

COD_CTA_REF
Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referencia

conforme a tabela IBGE ( Sem o Cdigo da UF )
Cdigo do municpio de destino, conforme a tabela IBGE ( Sem
T015AH
21 e 22
COD_CLASS
T013AP
Cadastro dos Tributos por

Documentos Fiscais (Nota
Fiscal de
Servio/Mercadorias)
Cadastro de Processos
Referenciados por
11
CST
Cadastro dos Itens dos

Documentos Fiscais
NAT_BC_CRED
Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a Tabela indic

registro T015AE
Complemento do Item do
06, 28 e 29
COD_PART
Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao
Cadastro de Tributos por

Item de Documento
CST
21 e 22
T078AJ

ICMS
CST
Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a Tabela indi
T078AL
Registro Analtico do
Movimento Dirio (Cdigos
13, 14, 15 e 16 e 2E)
CST_ICMS
Cdigo da Situao Tributria, conforme a Tabela indicada no it
T013AB
Cdigo de classificao do item do servio de comunicao ou

Tabela 4.4.1 - CAMPO ALTERADO PARA OBRIGATRIO = 'S'
Cdigo da Situao Tributria referente ao ICMS, conforme a T

3
IND_PROC
VALORES VALIDOS: Valores vlidos: [ 0, 1, 2, 3, 9 ]
T015
T015AB
T015AE
T015AH
Campo alterado para NO OBRIGATRIO

COD_PART
Cdigo do participante receptor da receita, terceiro da operao
Organizao
de Bancos ),
o do cdigo de barras da GNRE Online.
o e Prestao - Campo Acrescentado para atender a gerao dos registro C491 do EFD - Contribuies
o e Prestao - Campo Acrescentado para atender a gerao dos registro C495 do EFD - Contribuies
4, 55, 56] para [04,05, 06, 07, 08, 09 ]
o do agrupamento de itens - ALTERADO PARA OBRIGATRIO = S
ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO - 'S'

conforme a Tabela 4.1.1 - ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
- ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'

nforme a tabela IBGE - ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
o -ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
me a tabela IBGE - ALTERAO DA OBRIGATORIEDADE DO CAMPO = 'S'
no de Contas Referenciado, publicado pela RFB. Alerado tam. do campo p 19
me a tabela IBGE ( Sem o Cdigo da UF )
io de comunicao ou de telecomunicao, conforme a

RA OBRIGATRIO = 'S'
ao ICMS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 do SPED Fiscal. - RETIRADA A OBRIGATORIEDADE DO CAMPO
0, 1, 2, 3, 9 ]
conforme a Tabela indicada no item 4.3.7, caso seja informado cdigo representativo de crdito no Campo 03 do
ita, terceiro da operao (campo 02 do Registro T003)
ita, terceiro da operao (campo 02 do Registro T003).

conforme a Tabela indicada no item 4.3.1 - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO PARA 2
e a Tabela indicada no item 4.3.1. - ALTERADO TAMANHO DO CAMPO PARA 03
Registros Criados
T001AM
Incluso do registro para at
T024AD
IDENTIFICAO DE SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAO SCP

CONTRIBUIO PARA O PIS/PASEP A RECOLHER DETALHAMENTO POR CDIGO DE RECEITA
T086
IDENTIFICAO DA PESSOA JURIDICA/ESTABELECIMENTO
T086AA
CONSOLIDAO DAS OPERAES DO PERODO
T086AB
PROCESSO REFERENCIADO
T086AC
COMPOSIO DAS RECEITAS, DEDUES E/OU EXCLUSES DO

PERODO
T086AD
T086AE
COMPLEMENTO DAS OPERAES DETALHAMENTO DAS

RECEITAS, DEDUES E/OU EXCLUSES DO PERODO
T086AF
Campos Inseridos
Campos Excludos
Registros Alterados
Campos Alterados
IND_NAT_RET
Reteno Rendimentos suje

(PJ Tributada pelo Lucro Pr
01 - Reteno por rgos,

02 - Reteno por outras En
03 - Reteno por Pessoas
04 - Recolhimento por Socie

05 - Reteno por Fabrican
99 - Outras Retenes - Re
T071
Reteno Rendimentos suje

51 - Reteno por rgos,
52 - Reteno por outras En
53 - Reteno por Pessoas
54 - Recolhimento por Socie

55 - Reteno por Fabrican
59 - Outras Retenes - Re
10.637/2002 e art. 10 da Le
o do registro para atender ao bloco I do EFD Contribuies
o Rendimentos sujeitos ao Regime No Cumulativo (PJ Tributada pelo Lucro Real) e ao Regime Cumulativo
ibutada pelo Lucro Presumido/Arbitrado):
eteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais

eteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal
eteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado
ecolhimento por Sociedade Cooperativa

eteno por Fabricante de Mquinas e Veculos
Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra geral de incidncia (no cumulativa ou cumulativa)
o Rendimentos sujeitos ao Regime Cumulativo, auferido por Pessoa Jurdica Tributada pelo Lucro real:
eteno por rgos, Autarquias e Fundaes Federais
eteno por outras Entidades da Administrao Pblica Federal
eteno por Pessoas Jurdicas de Direito Privado
ecolhimento por Sociedade Cooperativa

eteno por Fabricante de Mquinas e Veculos
Outras Retenes - Rendimentos sujeitos regra especfica de incidncia cumulativa (art. 8 da Lei n
7/2002 e art. 10 da Lei n 10.833/2003)
Registros Criados
T013AZ
T013BA
T013BB
Campos Inseridos
T001AC
T001AC
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AC
T013AI
T013AI
T001
T015
T015
T015AC
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AD
T015AE
T015AE
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
T015AF
T066
T066
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AC
T908AD
T908AD
T908AD
T908AD
T908AD
T908AE
T908AE
T908AE
T908AE
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T124
T125
T125
T125
T125
T125
T126
T126
T126
T126
Campos Excludos
Registros Alterados
Campos Alterados
egistros Criados
Aquisio de Cana de Aucar ( Modelo 55 )
Fornecimento Dirio de Cana ( Modelo 55 )
Dedues - Cana ( Modelo 55 )
ampos Inseridos
Cadastro de Veculos
Cadastro de Veculos

Cadastro de Operaes com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01

Fornecimento dirio de Cana (Modelo 55)
Dedues (Modelo 55)
Dedues (Modelo 55)
Dedues (Modelo 55)
Dedues (Modelo 55)
ampos Excludos
lteraes Genricas para todo o arquivo
egistros Alterados
ampos Alterados
VAGAO
Identificao do Vago
BALSA
Identificao da Balsa
3
4
HR_SAI_ENT
BASEII
Hora de Sada ou da Entrada da Mercadoria/Produto

IMP_IMPOR
Valor do Imposto de Importao
VLR_ADU
Valor Despesas Aduaneiras (importao)
VLR_IFO
Valor IOF
QTD_VOL
Quantidade de Volumes Transportados
ESP_VOL
Espcie dos volumes transportados
10
MARCA
Marca dos volumes transportados
11
NUM_VOL
Numerao dos volumes transportados
12
PES_LIQ
Peso Lquido dos Volumes Transportados
13
PES_BRT
Peso Bruto dos Volumes Transportados
14
LACRES
Nmero dos Lacres usados nos veculos de transporte
15
NOT_EMP
Identificao da Nota de Empenho
16
PEDIDO
Nmero do Pedido de compra
17
CONTRA
Nmero do contrato de compra
18
INF_ADI_CLI
Informaes Complementares de interesse do Contribuinte
19
INF_ADI_FIS
Informaes Complementares para uso do Fisco (Nfe)
20
DT_CANC
Data de Cancelamento da Nfe
21
HR_AUT_NFE
Hora da Autorizao da Nfe
22
DT_AUT_NFE
Data da Autorizao da Nfe
23
NOTA_IMP
Flag de Impresso
24
PROTOC_NFE
Protocolo da Nfe Autorizada.
25
26
27
28
29
30
31
DT_REG
LOC_DESEMB
UF_DESEMB
DT_DESB
COD_EXP
ADICAO
SEQ_ADI
Data de Registro da DI/DSI/DA

Local de desembarao
ID da UF onde ocorreu o Desembarao Aduaneiro
Data do Desembargo aduaneiro
Cdigo do exportador, usado nos sistemas internos de informao do emitente da NF-e
Nmero da Adio
Nmero sequencial do item dentro da adio
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
FABRIC
VLR_DESC
NUM_PED
IT_PED
BASEII
DESP_ADU
VLR_II
VLR_IOF
VL_DESC
VL_LIQ
Cdigo do fabricante estrangeiro, usado nos sistemas internos de informao do

emitente da NF-e
Valor do desconto do item da DI Adio
Nmero do pedido de compra
Item do pedido de compra
Valor Despesas Aduaneiras
Valor Imposto de Importao
Valor IOF
Valor do desconto
Valor Lquido da Fatura
42
CRT
43
CSOSN
Cdigo da Situao da Operao no Simples Nacional
44
INF_ADIC
Norma refernciada, Informaes Complementares, etc..
45
NUM_CANO
Nmero do Cano
46
COD_COR_MT
Cdigo da cor de cada montadora
47
POTEN_MOT
Potncia mxima do motor do veculo em cavalo vapor (CV).
48
CILIND
Capacidade voluntria do motor expressa em centmetros cbicos (CC)
49
PESO_LIQ
Peso Liquido em Toneladas
50
PESO_BRT
Peso Bruto em Toneladas
51
SERIAL
Srie do Veculo
52
TP_COMB
Tipo de Combustvel conforme tabela RENAVAN
53
NUM_MOTOR
Nmero do Motor
54
TRACAO
CMT-Capacidade Mxima de Trao
55
DIST_EIXO
Distncia entre eixos
56
ANO_FAB
Ano de fabricao do veculo
57
ANO_MOD
Ano do modelo do veculo
58
TP_PINT
Tipo de pintura
59
TP_VEIC
Tipo do Veculo
60
ESP_VEI
Espcie do Veculo
61
COND_VIN
Condio VIN
62
COND_VEI
Condio do Veiculo
63
COD_MAR_MOD
Cdigo da Marca/Modelo
64
COR_DENAT
Cdigo Cor Denatran
65
LOTACAO
Quantidade mxima permitida de passageiros sentados, inclusive o motorista
66
TP_RESTR
Tipo de Restrio
67
MT_DES_ICMS
Motivo da Desonerao do ICMS
68
ALIQ_REAIS
Alquota em Reais
69
CODIF
Cdigo de autorizao / registro do CODIF
70
QT_FAT_AMB
Quantidade de combustvel faturada temperatura ambiente.
71
UF_CONS
Sigla da UF de consumo
72
BC_CIDE
BC da CIDE
73
ALIQ_CIDE
Valor da alquota da CIDE
74
VAL_CIDE
Valor da CIDE
75
UF_EMBQ
Sigla da UF onde ocorrer o Embarque dos produtos
76
LOC_EMBQ
Local onde ocorrer o Embarque dos produtos
77
REGISTRO
Tipo de registro
78
SAFRA
79
ANO_REF
80
TOT_MES
81
TOT_ANT
82
TOT_GER
83
VL_FORN
84
TOT_DED
85
VL_LIQ_FOR
86
REGISTRO
Tipo de registro
87
SAFRA
88
ANO_REF
89
DIA
Dia do Fornecimento
90
QUANT
91
SAFRA
92
ANO_REF
93
DESC_DED
Descrio da Deduo
94
VL_DED
Valor da Deduo
95
REGISTRO
Tipo de registro
96
SAFRA
97
ANO_REF
98
TOT_MES
99
TOT_ANT
100
TOT_GER
101
VL_FORN
102
TOT_DED
103
VL_LIQ_FOR
104
REGISTRO
Tipo de registro
105
SAFRA
106
ANO_REF
107
DIA
Dia do Fornecimento
108
QUANT
109
SAFRA
110
ANO_REF
111
DESC_DED
Descrio da Deduo
112
VL_DED
Valor da Deduo
Registros Criados
T001AM
T010AA
T087
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
T088
T088AA
T088AB
T088AC
T088AD
T088AE
T088AF
T089
T089AA
T089AB
T089AC
T089AD
T089AE
T089AF
T089AG
T089AH
T090
T090AA
T090AB
T091
T091AA
T091AB
T092
T092AA
T093
T093AA
T093AB
T094
T095
T096
T097
T098
T099
T099AA
T100
T100AA
T101
T101AA
T102
T103
T104
T105
T106
T107
T108
T109
T110
T111
T112
T113
T114
T115
T116
T126
T126AA
T118
T119
T120
T121
T121AA
T122
T123
Registros Excludos
T090AC
Campos Inseridos
T010
T088AE
T088AE
T088AE
Campos Excludos
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T088AE
T089AA
T090AA
T090AA
T090AC
T090AC
T090AC
T090AC
T090AD
T090AD
T090AD

Registros Alterados
T001
T002
T010
T011
T088AE
T089AA
T089AB
T089AB
T090AA
T090AB
T092
T110
Campos Alterados
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T001
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T002
T089AB
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T090AA
T110
Blocos do ECF
Identificao das empresas que possuem SCP (scias Ostensivas)
0
J

K
K
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
Balano Patrimonial
Informativo da Composio de Custos
Demonstrao do Resultado do Lucro Lquido Fiscal
Ajustes do Regime Tributrio de Transio (RTT).
L
L
L
L
L
Totais dos Lanamentos de Ajustes do RTT por Conta Contbil e Centro de Custo

M
M
M
M
Lanamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Informaes da Base de Clculo dos Incentivos Fiscais
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro
Presumido
Balano Patrimonial
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentes
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
Balano Patrimonial
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de No Residentes
Lanamento Contbil
U
U
X
Y
M
I
Operaes com o Exterior - Exportaes (Entradas de Divisas)

Operaes com o Exterior - Contratantes das Exportaes
X
X
Operaes com o Exterior - Contratantes das Importaes

Participaes no Exterior - Resultado do Perodo de Apurao
X
X
X
X
X
Comrcio Eletrnico
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios do Brasil e do Exterior
Rendimentos Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Discriminao da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econmiva
Vendas a Comercial Exportadora com Fim Especfico de Exportao

Detalhamento das Exportaes da Comercial Exportadora
Y
Y
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiao Previdenciria Retidos na Fonte

Ativos no Exterior
Particiao Permanente em Coligadas ou Controladas
Dados de Sucessoras
Outras Informaes
Outras Informaes (Lucro Presumido) Ano Atual
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Ms das Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)

Y
Y
Y
Blocos do ECF
Clculo da Iseno e Reduo do Imposto Sobre o Lucro Real

10
2
3
4
Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de Prejuzos
Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de Prejuzos

1
2
3
4
1
uivo
Cadastro de Centros de Custo
Informaes da Base de Clculo dos incentivos Fiscais
Identificao dos perodos e formas de apurao do IRPJ e da CSLL das empresas tributadas pelo lucro
arbritado
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
14
15
18
21
22
10

2
3
Registros do ECF
0035
J051
K030
K155
K156
K355
K356
L030
L100
L200
L210
L300
L400
L410
M030
M300/M500
M305/M355
M310/M360
M312/M362
M315/M365
M410
M415
M500
N030
N500/N600/N610/N620/N630/N650/N660/
N670
N615
P030
P100
P130/P200/P230/P300/P400/P500
T030
T120/T150/ T170/T181
U030
U100
U150/U180/U182
X280
Y520
M010
I200
X291, X292, X400, X390, X460, X470,
X480, X490, X500, X510
X300
X310
X320
X330
X340
X350
X410
X420
X430
X450
Y540
Y550
Y560
Y570
Y580
Y590
Y600
Y611
Y612
Y620
Y630
Y640
Y650
Y660
Y671
Y673
Y680
Y681
Y682
Y690
Registros do ECF
N616
COD_CTA_SUP
CODIGO
DESCRICAO
VALOR
Cdigo da Conta Superior

Cdigo
Descrio
Valor
LUC_CONT_G
Lucro Contbil da Atividade Geral
LUC_CONT_R
Lucro contbil da Atividade Rural
INCLUSOES_RTT_G
Incluses (AJustes RTT positivos) Ativdade Geral
INCLUSOES_RTT_R
Incluses (AJustes RTT positivos) Atividade Rural
EXPURGOS_RTT_G
Expurgos (AJustes RTT negativos) Atividade Geral
EXPURGOS_RTT_R
Expurgos (AJustes RTT negativos) Atividade Rural
LUC_FIS_G
Lucro Fiscal Inicial - Atividade Geral
LUC_FIS_R
Lucro Fiscal Inicial Atividade Rural
TIPO
Tipo de Dados da Linha
VALOR _PL
Valor da Base de Clculo do IRPJ
IND_VALOR_ PL
Indicador do sinal do valor da base de

clculo:
REGISTRO
IND_INCEN
PER_INCEN
VLR_LIQ_INCEN
REGISTRO
Tipo de registro
Tipo de registro
Percentual do Incentivo
Valor Lquido do Incentivo
Tipo de registro
VALOR _PL
Valor da Base de Clculo da CSLL
IND_VALOR_ PL
Indicador do sinal do valor da base de

clculo:
IND_ALIQ_CSLL

S -Sim N -No
IND_QTE_SCP
Quantidade de SCP da PJ - scio

ostensivo de SCP - Total de SCP
IND_ADM_FUN_CLU
Administradora de fundos e clubes de

investimento S-Sim N-No
IND_PART_CONS
Participaes em consrcios de empresas

S - Sim N -No
IND_OP_EXT
Operaes com o exterior S-Sim N-No
IND_OP_VINC
Operaes com pessoa

vinculada/Interposta pessoa/pais com
tributao favorecida.
S -Sim
N- No
IND_PJ_ENQUAD
PJ enquadrada no art. 58-A da IN RFB n

1.312/2012 S - Sim N - No
IND_PART_EXT
IND_ATIV_RURAL
IND_LUC_EXP
IND_RED_ISEN
IND_FIN
IND_DOA_ELEIT
IND_PART_COLIG
IND_VEND_EXP
IND_REC_EXT
S Sim
N No
S Sim
N No

S Sim
N No
Iseno e reduo do imposto para lucro

presumido
S Sim
N No
Indicativo da existncia de
FINOR/FINAM/FUNRES
S Sim
N No

S Sim
N No
Participao permanente em coligadas ou

controladas
S Sim
N No
PJ efetuou vendas a empresa comercial

exportadora com fim especfico de
exportao
S Sim
N No
Rendimentos do exterior ou de no
residentes
S Sim
N No
IND_ATIV_EXT
IND_COM_EXP
IND_PGTO_EXT
IND_E-COM_TI
IND_ROY_REC
IND_ROY_PAG
IND_REND_SERV
IND_PGTO_REM
IND_INOV_TEC
IND_CAP_INF
Ativos no exterior
S Sim
N No
S Sim
N No
Pagamentos ao exterior ou a no
residentes
S Sim
N No
Comrcio eletrnico e tecnologia da

informao
S Sim
N No

S Sim
N No
Royalties pagos a beneficirios do Brasil e

do exterior
S Sim
N No
Rendimentos relativos a servios, Juros e

dividendos recebidos do Brasil e do
exterior
S Sim
N No
Pagamentos ou remessas a ttulo de

servios,
Juros e dividendos a beneficirios do Brasil
e do exterior
S Sim
N No
Inovao tecnolgica e desenvolvimento

tecnolgico
S Sim
N No
Capacitao de informtica e incluso

digital
S Sim
N No
IND_PJ_HAB
IND_POLO_AM
IND_ZON_EXP
IND_AREA_COM
COD_QUALIF_PJ
PJ habilitada no Repes, Recap,

Padis,PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,
Retaero,Recine, Resduos Slidos,
Recopa, Copa doMundo, Retid, REPNBLRedes, Reif e Olimpadas
S Sim
N No
Plo industrial de Manaus e Amaznia

Ocidental
S Sim
N No

S Sim
N No

S Sim
N No
Qualificao da pessoa Jurdica:

01 PJ em Geral
02 PJ Componente do Sistema
Financeiro
03 Sociedades Seguradoras, de
Capitalizao ou Entidade Aberta de
TIP_ENT
Tipo de Entidade:
02 Educacional
03 Sindicato de Trabalhadores
04 Associao Civil
05 Cultural
06 Entidade Fechada de Previdncia
Complementar
07 Filantrpica
08 Sindicato
09 Recreativa
10 Cientfica
11 Associao de Poupana e
Emprstimo
12 Entidade Aberta de Previdncia
Complementar (Sem Fins Lucrativos)
15 Partidos Polticos
99 Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) = 8 ou 9,
ENTO TIP_ENT (Campo
12) obrigatrio. SENO, no preencher.
OPT_RTT
Optante pela extino do RTT no AnoCalendrio 2014
CPF
Nmero de inscrio do contabilista no

CPF.
CRC
Nmero de inscrio do contabilista no

Conselho Regional de Contabilidade.
CNPJ
Nmero de inscrio do escritrio de

contabilidade no CNPJ, se houver.
DDD
FONE

Nmero do telefone.
EMAIL
IDENT_QUALIF
Qualificao do assinante, conforme tabela

do Sped.
COD_ASSIN
Cdigo de qualificao do assinante,

conforme tabela do Sped.
IND_ VL_CTA

D Dbito
C Crdito
VL_LCTO_PARTE_A
Somatrio dos lanamentos da parte B

com reflexo na parte A no perodo
IND_VL_LCTO_PARTE_A
Indicador do somatrio dos lanamentos

da parte B com reflexo na parte A no
perodo
VL_LCTO_PARTE_B
IND_VL_LCTO_PARTE_B
Somatrio dos lanamentos da parte B

sem reflexo na parte A no perodo (entre
contas da parte B)
Indicador do somatrio dos lanamentos
da parte B sem reflexo na parte A no
perodo (entre contas da parte B):
IND_ SD_FIM_LAL
Indicador de lanamento de saldo final
REGECF
CNPJ
Registro ECF
CNPJ do beneficirio
Registros Criados
T120
Campos Inseridos
Campos Excludos
T089AA
T089AB


Registros Alterados
T001
T087AA
T087AB
T087AC
T087AD
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado

Antes do Encerramento
T088AA
T088AD
T089AA
T089AB
Balano Patrimonial
T089AC
T089AD
T089AE
T089AF
T089AH
T091AA
T093AA
T098
Balano Patrimonial
Balano Patrimonial
T099
T100
Operaes com o Exterior - Importaes (Sadas de Divisas)
T110
T112

T121AA
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucro Real, Presumido e Arbitrado)
T122
Informaes de Optantes pelo Refis - Imunes ou Isentas
Campos Alterados
T001
T087AA
T087AA
T087AA
T087AA
T087AB
T087AB
T087AB
T087AB

T087AC
T087AC
T087AC
T087AC
T087AD

T087AD

T088AA
T088AD
T089AA
T089AA
T089AA
T089AB
Balano Patrimonial
T089AC
T089AD
T089AE
T089AF
T089AF
T089AF
T089AF
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T089AH
T091AA
T093AA
T098
T098
Balano Patrimonial
Balano Patrimonial
T099
T100
T100
T100
T110
T112

T121AA
T121AA
T122
T122

Blocos do ECF Registros do ECF

Y
Y672
1
2
TIPO
IDENT_CONTA
EMAIL
IND_VL_SLD_INI
IND_VL_SLD_INI
IND_VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN
TIPO
IDENTIFICAO DA CONTA
ECF:
Indicador
da situao do saldo inicial:
0030
1 - Devedor
2 Credor
Validao:
[1;2]
1 - Devedor
2 Credor
Validao:
[1;2]
1 - Devedor
2 Credor
Validao:
[1;2]
Nome do Campo alterado para:
VL_SLD_FIN
Indicador
da situao do saldo final:
IND_VL_SLD_FIN
1 - Devedor
2 Credor
7
8
9
IND_VL_SLD_FIN
VL_SLD_FIN
IND_VL_SLD_FIN
10
IND_VL_SLD_FIN
11
IND_VL_SLD_FIN
Validao:
[1;2]
12
VL_SLD_FIN

VL_SLD_FIN
13
IND_VL_SLD_FIN
14
IND_VAL_CTA_REF_FIN
15
IND_VAL_CTA_REF_FIN
16
17
18
19
20
21
CODIGO
CODIGO
TIPO_LANCAMENTO
TIPO_LANCAMENTO
TODOS
TODOS
22
TODOS
23
TODOS
24
TODOS
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
IND_VAL_LAN_LALB_PB
IND_VAL_LAN_LALB_PB
IND_LAN_ANT
IND_LAN_ANT
IND_ SD_INI_LAL
IND_ SD_INI_LAL
IND_VL_LCTO_PARTE_A
IND_VL_LCTO_PARTE_A
IND_VL_LCTO_PARTE_B
IND_VL_LCTO_PARTE_B
IND_SD_FIM_LAL
IND_SD_FIM_LAL
CODIGO
CODIGO
REGECF
41
TIP_MET
42
VL_JUR
43
VL_JUR_MIN
44
VL_JUR_MAX
45
46
FORM_DOA
QUALIF_REP_LEG
47
DESCRICAO
48
VALOR
49
50
DESCRICAO
VALOR

IND_VL_SLD_FIN
1 - Devedor
2 Credor
[1; 2]
Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas), atravs deste cdig
Contbeis
Registro
T010 ) de
e realiza
busca
dos campos
"DESCRIO
Cdigo
da (conta
referencial
acordoa com
o tabela
do Sped,
atravs d
do
ECF. ( Registro T010 ) e realiza a busca dos campos "D
de Layout
Contas do
Contbeis
COD_CTA_SUP"
do Layout do ECF.
1- Adio
Validao:
2- Excluso.
[1;2;3]
ECF:
M300\M350
ECF:
M305/M355
ECF:
M310/M360
ECF:
M312/M316
ECF:
M315/M365
3=PF - PreJuzo do exerccio.
4=BC - Base de clculo negativa da CSLL.
Validao:
tributao
[1;2;3;4] tenha dido diferida:
1 Sim
Validao:
2 No
[1;2]
1= para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de clcu
subsequentes.
Validao:
1
para prejuzos ou valores que sero excludo do lucro real ou da bas
[1;2]
subsequentes
Validao:
2 para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de clcu
[1;2]
1 para prejuzos ou valores que sero excludo do lucro real ou da bas
subsequentes
Validao:
[1;2]
1 para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de clcu
subsequentes.
Validao:
Cdigo
da conta referecial (analticas e sintticas), atravs deste cdigo
[1;2]
Contbeis
Registro
T010 )(analticas
e realiza ae busca
dos campos
Cdigo da (conta
referecial
sintticas),
atravs "DESCRIO
deste cdigo
do Layout do
ECF. T010 ) e realiza a busca dos campos "DESCRIO
Contbeis
( Registro
04
X390 do
- Origem
do =
Layout
ECF. e Aplicao de Recursos Imunes e Isentas
05
= X460 - Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento Tecnolgico
ECF:
X29, X292, X400, X390, X460, X470, X480, X490, X500, X510
Tamanho:
05
Tamanho:
07
Decimal:
Tamanho:
04
07
Decimal:
Tamanho:
04
07
Decimal:
Validao:
04
[01;02;03;04;05;06;07]
Validao:
[1;2;3;4;5;6]
Obrigatrio:
No
Obrigatrio:
No
Obrigatrio:
No
Obrigatrio:
No
e sintticas), atravs deste cdigo o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas

busca
dos campos
"DESCRIO,
TIPO,
NVEL,
COD_NAT
COD_CTA_SUP"
oa com
o tabela
do Sped,
atravs deste
cdigo
o TAF
acessa o ecadastro
de Plano
) e realiza a busca dos campos "DESCRIO, TIPO, NVEL, COD_NAT e
SLL.
s ao lucro real ou base de clculo da contribuio social em perodos
o excludo do lucro real ou da base de clculo da contribuio social em perodos
os ao lucro real ou base de clculo da contribuio social em perodos

o excludo do lucro real ou da base de clculo da contribuio social em perodos
os ao lucro real ou base de clculo da contribuio social em perodos
e sintticas), atravs deste cdigo o TAF acessa o cadastro de Plano de Contas

ae busca
dos campos
NVEL,o COD_NAT
e Plano
COD_CTA_SUP"
sintticas),
atravs "DESCRIO,
deste cdigo o TIPO,
TAF acessa
cadastro de
de Contas
a busca dos campos "DESCRIO, TIPO, NVEL, COD_NAT e COD_CTA_SUP"
ecursos Imunes e Isentas
esenvolvimento Tecnolgico
X480, X490, X500, X510
Registros Criados
Campos Inseridos
T013AY
T901
T078AK
T904AB
T907
T084
T084
Campos Excludos
T015AE

Registros Alterados
Campos Alterados
T078AE
T070AB
T069AA
T015
T013
T013
T013AO
T013AO
T013AO
T013AO
T013AU
T013AU
T013AU
T013AU
T013AV
T013AV
T013AV
T013AV
T001AB
T031
T031
T050AC
T050AC
T037
T037
T037
T002
T003
T013AY
T072
T078AK
T901
T904AB
T907
T069AA
T013AR
T084AB
T084AB
T084AA
T084AA
T084
T084
T081
T081
Registros Criados
Campos Inseridos
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'g
OU NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03) Documento de Sada
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de B
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (Cdig
Campos Excludos
Registros Alterados
Campos Alterados
QTD_CANC
Bicos das bombas

Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com base nos encargos de depreciacao e amortizacao
C+C60+B57:G59+B57:I59+B57:H59+B57:H60+B57:G60+B57:G59+B57:F59+B57:F60
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'gua Canalizada (
AO CONVENIO ICMS 115/03) Documento de Sada
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdi
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio de Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (Cdigo 22)
UF
24 UF
7
UF
UF
Inclusao do campo UF - Unidade Federativa.

21 UF
11 TP_REGIME
Inclusao do campo TP_REGIME para diferenciar as informaes enviadas no registro T084
12 QUANT_DOC
Inclusao do campo QUANT_DOC para registro 1900 do SPED Contribuies
22 ALIQ_REAIS
Retirado o campo pois j existe o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa informao ALIQ_QUANT
Retirada a obrigatoriedade do campo.

4
NUM_TANQUE
Alterado de numerico para Caracter
NUM_TANQUE
29 IND_MOV
Alterada a obrigatoriedade do campo para "S"
13 IND_PGTO
25 IND_FRT
UF_MUN_ORIG
COD_MUN_ORIG
Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Caracter = 'C'
UF_MUN_DEST
COD_MUN_DEST
Alterada a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
UF_MUN_ORIG
COD_MUN_ORIG
UF_MUN_DEST
COD_MUN_DEST
UF_MUN_ORIG
COD_MUN_ORIG
UF_MUN_DEST
COD_MUN_DEST
IND_PROC
10 VL_BC_PIS
Alterado a lista de registros envolvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209, D309, D359, D509, D609,
E112, E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809, 1922
Alterada a informao de validao do campo
14 VL_BC_COFINS
SERIE
NUM_DOC
10 VL_CRED_PIS
VL_BC_EST
Alterado o campo de Comentrio
VL_BC_MEN_EST
Alterado o campo de Validao
20 COD_MUN
COD_MUN
Alterada a informao de comentrio do campo
COD_MUN_ORIG
Alterado Tamanho do Campo e Comentrio do campo
MUN
Alterado, tipo, tamanho e validao do campo
COD_MUN_ORIG
Alterado Tamanho e comentrio
COD_MUN
COD_MUN_ORIG
COD_MUN
NUM_TANQUE
Alterado tamanho do campo
IND_SERV
Alterada a obrigatoriedade do campo
NUM_PROC
Retirada a obrigratoriedade do campo
IND_PROC
CST_PIS
10 CST_COFINS
10 TP_REGIME
Alterada as opes e informao de validao do campo
COD_MOD
ESTQ_INI
14 ESTQ_FIN
Alterada as opes do campo

es enviadas no registro T084
D Contribuies
ro T015AE que contempla essa informao ALIQ_QUANT
er = 'C'
er = 'C'
er = 'C'
er = 'C'
er = 'C'
er = 'C'
er = 'C'
198, C509, C609, C890, D111, D209, D309, D359, D509, D609,
69, 1809, 1922
opes do campo
Registros Criados
Registros Excludos
T120
Campos Inseridos
T119
T119
T119
T119
T119
T119
T089
T089
T089
Campos Excludos
T089
T089
T089
T089

Registros Alterados
T088AD
Campos Alterados
T089
T089
T089
T089
Blocos do ECF
Registros do ECF
Y673
VL_CAPITAL_ANT
VL_ESTOQUE_ANT
VL_CAIXaA_ANT
VL_APLIC_FIN_ANT
Saldo de Aplicaes Financeiras do Ano Anterior
VL_CTA_REC_ANT
Contas a Receber do Ano Anterior
VL_CTA_REC_ANT
COD_CTA_B
COD_LAN_ORIG
DESC_LAN_ORIG
Contas a Pagar do Ano

Anterior
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur e e-Lacs
Cdigo do lanamento de origem da conta conforme tabela do
Sped.
Descrico do tipo de lanamento na parte A do e-Lalur e/ou do
e-Lacs que deu origem conta.
COD_CTA_LAL
Cdigo da conta
TIPO_LAN_LAL
Tipo de Lanamento
COD_TIP_CTA
Tipo de conta conforme tabela do Sped
DESC_LAN_LAL
Capital Registrado do Ano Anterior

Estoques do Ano Anterior
Saldo de Caixa e Bancos do Ano Anterior
Descrio do Tipo de Lanamento
A Descrio/Nome do registro foi alterada para "Demonstrao do Resultado do Exerccio"
DT_LIM_LAL
Foi alterado a posio do campo no layout.
TRIBUTO
Vl_SALDO_INI
IND_Vl_SALDO_INI
Registros Criados
Blocos do ECF
Outras Informaes (Lucro Presumido) Ano
Atual
T120
Registros Excludos
Blocos do ECF
Campos Inseridos
IND_VL_CTA
T119
IND_AVAL_ESTOQ
T121

ou Isentas
MS
T121

ou Isentas
ACRES_PATR
T090AC
Campos Excludos
T099AA
Participaes no Exterior - Resultado do

Perodo de Apurao
CODIGO
T099AA

Perodo de Apurao
DESCRIO
T099AA

Perodo de Apurao
VALOR
T121

ou Isentas
CODIGO
T121

ou Isentas
DESCRIO
T121

ou Isentas
VALOR
T119
ANO
Registros Alterados
T090AB
Ocorrncia-> 0:1
Ocorrncia-> 0:N
T010
NIVEL
T088AD
IND_ VALOR
T090AB
COD_CTA_B
T090AB
IND_ VL_CTA
T090AC

COD_CCUS
Campos Alterados
T090AF

COD_CTA_B
T090AF

COD_CTA_B_CTP
T090AH
Controle de Saldos das Contas da Parte B do eLalur e do e-Lacs
COD_CTA_B
T099
NUM_ORDEM
T112

Scios ou Titular
10
NOM_EMP
T115
11
QTE_QUOT
T115
12
QTE_QUOTA
T115
13
PATR_FIN_PER
T119
14
VL_CAIXA_ANT
T001
15
IND_ALIQ_CSLL
T001
16
IND_QTE_SCP
T001
17
IND_ADM_FUN_CLU
T001
18
IND_PART_CONS
T001
19
IND_OP_EXT
T001
20
IND_OP_VINC
T001
21
IND_PJ_ENQUAD
T001
22
IND_PART_EXT
T001
23
IND_ATIV_RURAL
T001
24
IND_LUC_EXP
T001
25
IND_RED_ISEN
T001
26
IND_FIN
T001
27
IND_DOA_ELEIT
T001
28
IND_PART_COLIG
T001
29
IND_VEND_EXP
T001
30
IND_REC_EXT
T001
31
IND_ATIV_EXT
T001
32
IND_COM_EXP
T001
33
IND_PGTO_EXT
T001
34
IND_E-COM_TI
T001
35
IND_ROY_REC
T001
36
IND_ROY_PAG
T001
37
IND_REND_SERV
T001
38
IND_PGTO_REM
T001
39
IND_INOV_TEC
T001
40
IND_CAP_INF
T001
41
IND_PJ_HAB
T001
42
IND_POLO_AM
T001
43
IND_ZON_EXP
T001
44
IND_AREA_COM
T001
45
COD_QUALIF_PJ
T001
46
TIP_ENT
T001
47
OPT_RTT
T001
48
CRT
T002
49
CRC
T002
50
IDENT_QUALIF
T002
51
COD_ASSIN
T002
52
DDD
T002
53
CEP
T002
54
UF
T002
55
COD_MUN
T096
56
REGECF
cos do ECF
Registros do ECF
Y672
cos do ECF
Registros do ECF
Indicador do valor da conta utilizado no relacionamento com o lanamento da parte A

Ms
Acrscimo Patrimonial no Ms
Descrio de acordo com tabela publicada no Sped.
Valor
Descrio de acordo com tabela publicada no Sped.
Valor
Ano para identificar se era Y672 ou Y673(Excludo).
Foi alterado a descrio do campo no layout.

Foi alterado o nome do campo.
Foi alterado o comentrio.
O campo foi alterado para obrigatrio.

Foi alterado a descrio do campo.
Alterado Obrigatoriedade, pois no utilizado em todas obrigaes fiscais.

Alterado Obrigatoriedade, pois informao no obrigatria no manual.
Alterado Tamanho e Contedo
Registros Criados
Campos Inseridos
T013AY
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14,

15 E 16)
T901
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de

Energia Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
D'gua Canalizada (Cdigo 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de
Gs (Cdigo 28) (EMPRESAS OBRIGADAS OU NO OBRIGADAS AO
CONVENIO ICMS 115/03) Documento de Sada
24 UF
T078AK
Complemento dos Documentos Informados (Cdigos 13, 14, 15 e 16 e

2E)
T904AB
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria

(Cdigo 13), de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota
de Bagagem(Cdigo 14) e Passagem Ferroviria(Cdigo 16)
UF
Inclusao do campo UF - Unid
UF

6
UF
Consolidados - Consolidao da Prestao de Servios - Notas de Servio

de Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (Cdigo
21 UF
22)
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao regime de
11 TP_REGIME
tributao com base no Lucro Presumido
T084

12 QUANT_DOC
Inclusao do campo QUANT_
T015
35 Valor Contbil
T079AA
Itens do Inventario
11 VL_ITEM_IR
T907
T084
Inclusao do campo TP_REG
Campos Excludos
T015AE
T084AA

22 ALIQ_REAIS
2
TPALIQ

Registros Alterados
Retirado o campo pois j exi
Excluido o item pois atra[ves
T065AA
T065AB
T084
Apuracao de credito extemporaneo - Documentos e operacoes

de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
Apuracao de credito extemporaneo - Itens do Documento e
operacoes de periodo anteriores - PIS/PASEP e/ou Cofins
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao
regime de tributao com base no Lucro Presumido
Consolidao das operaes da Pessoa Juridica submetida ao
T084AA regime de tributao com base no Lucro Presumido
Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme L
Alterado a coluna de ocorrencias dos registros, conforme L
Alterao do registro para atender os Layouts EFD - Contri
Alterao do registro para atender os Layouts EFD - Contri
Campos Alterados
T078AE
QTD_CANC
T070AB
Bicos das bombas
T069AA
T015
T013
Retirada a obrigatoriedade do campo.

4
NUM_TANQUE
Alterado de numerico para C
NUM_TANQUE
29 IND_MOV
Alterada a obrigatoriedade d
T013

13 IND_PGTO
25 IND_FRT
T013AO
UF_MUN_ORIG
T013AO
COD_MUN_ORIG
T013AO
UF_MUN_DEST
T013AO
COD_MUN_DEST
T013AU
UF_MUN_ORIG
T013AU
COD_MUN_ORIG
T013AU
UF_MUN_DEST
T013AU
COD_MUN_DEST
T013AV
UF_MUN_ORIG
T013AV
COD_MUN_ORIG
T013AV
UF_MUN_DEST
T013AV
COD_MUN_DEST
IND_PROC
Alterado a lista de registros e

E112, E230, F111, F129, F1
T031
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com

base nos encargos de depreciacao e amortizacao
10 VL_BC_PIS
Alterada a informao de val
T031
Bens incorporados ao Ativo Imobilizado - Operacoes geradoras de creditos com

base nos encargos de depreciacao e amortizacao
14 VL_BC_COFINS
T050AC
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou

componente CIAP
SERIE
T050AC
Identificacao dos documentos fiscais que acobertaram a entrada/saida do bem ou

componente CIAP
NUM_DOC
T037
10 VL_CRED_PIS
T037
Alterado o campo de Comen
T001AB
VL_BC_EST
T037
T002
20 COD_MUN
T003
COD_MUN
Alterada a informao de com
T013AY
Complemento do Documento Fiscal - Documentos Informados (Modelos 13, 14,

15 E 16)
COD_MUN_ORIG
Alterado Tamanho do Campo
T072
MUN
Alterado, tipo, tamanho e val
T078AK
COD_MUN_ORIG
COD_MUN
T901
Consolidado - Consolidao diria de Notas Fiscais/Contas emitidas de Energia

Eltrica (Cdigo 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de D'gua Canalizada
(Cdigo 29) E Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (Cdigo 28)
(EMPRESAS OBRIGADAS OU NO OBRIGADAS AO CONVENIO ICMS 115/03)
Documento de Sada
COD_MUN_ORIG
COD_MUN
T907
Complementos dos Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviria (Cdigo 13),

de Passagem Aquaviria (Cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem (Cdigo
Consolidados
- Consolidao
da Prestao
14) e Passagem
Ferroviria (Cdigo
16) de Servios - Notas de Servio de
Comunicao (Cdigo 21) e de Servio de Telecomunicao (Cdigo 22)
T069AA
NUM_TANQUE
T013AR
IND_SERV
T084AB
NUM_PROC
Retirada a obrigratoriedade d
T084AB
IND_PROC

CST_PIS
T084AA

10 CST_COFINS
T084AA

10 TP_REGIME
Alterada as opes e informa
T084

COD_MOD
Alterada as opes do camp
T084
T081
ESTQ_INI
T081
14 ESTQ_FIN
TIPO_DOC
T013AC
COD_DOC_IMP
T013AC
NUM_DOC_IMP
T013AC
LOC_EXE_SERV
T013AC
VL_TOT_SERV
CST_PIS
Alterado a ordem do campo
T084AA

VL_BC_PIS
T084AA

ALIQ_PIS
T084AA

QUANT_BC_PIS
T084AA

ALIQ_PIS_QUANT
T084AA
T904AB
T013
VL_BC_MEN_EST
Alterado o campo de Valida
Alterado Tamanho e coment
Incluida a opo 06

VL_PIS
T084AA

VL_DESC_PIS
T084AA

CST_COFINS
T084AA

10 VL_BC_COFINS
T084AA

11 ALIQ_COFINS
T084AA

12 QUANT_BC_COFINS
T084AA

13 ALIQ_COF_QUANT
T084AA

14 VL_COFINS
T084AA

15 VL_DESC_COFINS
T084AA

16 CFOP
T084AA
T050
Alterado o tamanho do camp
T081
16 PROD_DIA_MEL
Alterado a descrio do cam
T081
18 PROD_ALC_MEL
Alterado a descrio do cam
T013AG
NUM_DOC
T013AC
NUM_DOC_IMP
T078AA
NUM_COO_FIN
T078AD
NUM_DOC
IND_PER_SAI
o do campo UF - Unidade Federativa.
o do campo TP_REGIME para diferenciar as informaes enviadas no registro T084
o do campo QUANT_DOC para registro 1900 do SPED Contribuies
Inclusao do campo para Valor Contabil do Item do movimento Fiscal
Incluso do campo do reistro H010 do SPED Fiscal.
o o campo pois j existe o campo 11 do proprio registro T015AE que contempla essa informao ALIQ_QUANT
o o item pois atra[ves do item 11 do T084 j possvel identificar a informao
registros, conforme Layout EFD - Fiscal - 1:N ocorrencias.
registros, conforme Layout EFD - Fiscal
Layouts EFD - Contribuies
Layouts EFD - Contribuies
o de numerico para Caracter
a a obrigatoriedade do campo para "S"

a a obrigatoriedade do campo para "S" e tipo Caracter = 'C'
a a obrigatoriedade do campo para "S" E tipo Caracter = 'C'
o a lista de registros envolvidos: A111, C111, C188, C198, C509, C609, C890, D111, D209, D309, D359, D509, D609,
E230, F111, F129, F139, F211, F509, F519, F559, F569, 1809, 1922
a a informao de validao do campo
o o campo de Comentrio
o o campo de Validao
a a informao de comentrio do campo
o Tamanho do Campo e Comentrio do campo
o, tipo, tamanho e validao do campo
o Tamanho e comentrio
o tamanho do campo
a a obrigatoriedade do campo
a a obrigratoriedade do campo
a as opes e informao de validao do campo
a as opes do campo
a a opo 06
a a obrigatoriedade do campo para "N"
o a ordem do campo de 3 para 2
o a ordem do campo de 5 para 4 e o tamanho para 8, decimal 4
o o tamanho do campo para 8 posies
o a descrio do campo
o a descrio do campo
o tamanho do campo de 6 para 9
Registros Criados
Blocos do ECF/EC
T092AC
Demonstrativo do Resultado do Exerccio
T124AA
T125
T126
T127
Abertura do Arquivo Digital ECF e Parmetros Complementares
Campos Inseridos
T010AA
TAB_ECF
T088AA
Balano Patrimonial
REG_ECF
T088AD
REG_ECF
12
CNPJ_SIT_ESP
T089
T090AA
REG_ECF
T094AA
Balano Patrimonial
TAB_ECF
Registros Excludos
Blocos do ECF
T088AE
T088AF
Totais dos Lanamentos de Ajustes do RTT por Conta Contbil e

Centro de Custo
Campos Excludos
T002
COD_ASSIN

Registros Alterados
T096
Foi incluso os registros X360, X361, X362, X363, X364, X
Campos Alterados
T088AD
CODIGO
T094AA
Balano Patrimonial
CODIGO
T095
IND_PROJ
T098
10
TIP_MET
T111
IND_PF_PJ
T112
IND_PF_PJ
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucro Real, Presumido e

Arbitrado)
CODIGO
T20AA
Registros do
ECF/ECD
P150
I250 ECD
Y665
I075 ECD
0000,0010,0020
do ECF/ECD
Tabela Registro ECF

Registro ECF
Registro ECF
CNPJ
Registro ECF
Tabela Registro ECF
os do ECF
Registros do ECF
L400
L410
Cdigo Assinante
61, X362, X363, X364, X365, X366.

Foram alteradas as opes do ComboBox.
Foram alteradas as opes do ComboBox.
Foi alterado o tamanho do campo de 01 para 02.
Foi alterado o tamanho do campo de 01 para 02.
Foi alterado o tamanho do campo para 6.
Registros Criados
T999
Blocos do ECF/E
Registro de Excluso
Campos Inseridos
T999
T999
Registro de Excluso
IDENT_EX
Registro de Excluso
REG_CHV
do ECF/ECD
-
Identificador de excluso
Registro chave
Registros do
ECF/ECD
-
Registros Criados
T094AC
Demonstrao de Resultados
T094AC
Campos Inseridos
T087AB
TAB_ECF
T087AD

TAB_ECF
T089
REG_ECF
Campos Excludos
T089
DESC_CTA_LAL
T089
DESC_LAN_ORIG
T090
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das

Empresas Tributadas pelo Lucro Real
IDENT_CONTA
T090
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das

Empresas Tributadas pelo Lucro Real
COD_ASSIN
T001
IND_ALIQ_CSLL
T001
IND_QTE_SCP
T001
IND_ADM_FUN_CLU
T001
IND_PART_CONS
T001
IND_OP_EXT
T001
IND_OP_VINC
T001
IND_PJ_ENQUAD
T001
IND_PART_EXT
T001
IND_ATIV_RURAL
T001
IND_LUC_EXP
T001
IND_RED_ISEN
T001
IND_FIN
T001
IND_DOA_ELEIT
T001
IND_PART_COLIG
T001
IND_VEND_EXP
T001
IND_REC_EXT
T001
IND_ATIV_EXT
T001
IND_COM_EXP
T001
IND_PGTO_EXT
T001
IND_E-COM_TI
T001
IND_ROY_REC
T001
IND_ROY_PAG
T001
IND_REND_SERV
T001
IND_PGTO_REM
T001
IND_INOV_TEC
T001
IND_CAP_INF
T001
IND_PJ_HAB
T001
IND_POLO_AM
T001
IND_ZON_EXP
T001
IND_AREA_COM
T001
COD_QUALIF_PJ
T001
TIP_ENT
T001
OPT_RTT
T090AA
TIPO_LANCAMENTO
T126
DESC_CTA

Registros Alterados
T094AB
T094AB
Campos Alterados
T094AA
TAB_ECF
T094AB
REGECF
T010AA
COD_CTA_REF
T090AC
Indicador do Saldo na conta
IND_VL_CTA
T090AA
T002
CPF
T002
CNPJ
T002
FONE
T002
EMAIL
T090AG
T020
T020
T020AE
Obrigaes a Recolher
VL_OR
T021AD
Obrigaes a Recolher
VL_OR
T081
ESTQ_FIN
NUM_PROC e IND_PROC
IND_APUR_ICMS
T081
ESTQ_INI
Incluso de um novo canal no layout (T094AC)
Tabela do registro ECF referente a conta referencial, relacionada ao plano de contas

Tabela do registro ECF referente a conta referencial, relacionada ao plano de contas
Tabela do registro ECF
Descrio
Descrio
Identica se ELALUR ou ELACS
Cdigo Assinante
PJ Sujeita Alquota da CSLL de 15% S -Sim
N -No
Quantidade de SCP da PJ - scio ostensivo de SCP - Total de SCP

Administradora de fundos e clubes de investimento S-Sim N-No
Participaes em consrcios de empresas S - Sim N-No
Operaes com o exterior S-Sim N-No
Operaes com pessoa vinculada/Interposta pessoa/pais com tributao favorecida. S -Sim N- No
PJ enquadrada no art. 58-A da IN RFB n 1.312/2012
S Sim
N No
S Sim
N No
S Sim
N No
Iseno e reduo do imposto para lucro
presumido
S Sim
N No
Indicativo da existncia de
FINOR/FINAM/FUNRES
S Sim
N No
S Sim
N No
Participao permanente em coligadas ou
controladas
S Sim
N No
S - Sim N - No
PJ efetuou vendas a empresa comercial

exportadora com fim especfico de
exportao
S Sim
N No
Rendimentos do exterior ou de no
residentes
S Sim
N No
Ativos no exterior
S Sim
N No
S Sim
N No
Pagamentos ao exterior ou a no residentes
S Sim
N No
Comrcio eletrnico e tecnologia da

informao
S Sim
N No
S Sim
N No
Royalties pagos a beneficirios do Brasil e

do exterior
S Sim
N No
Rendimentos relativos a servios, Juros e
dividendos recebidos do Brasil e do exterior
S Sim
N No
Pagamentos ou remessas a ttulo de servios,

Juros e dividendos a beneficirios do Brasil
e do exterior
S Sim
N No
Inovao tecnolgica e desenvolvimento
tecnolgico
S Sim
N No
Capacitao de informtica e incluso
digital
S Sim
N No
PJ habilitada no Repes, Recap, Padis,

PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero,
Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do
Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpadas
S
Sim
Plo
industrial de Manaus e Amaznia
N No
Ocidental
S Sim
N No
S Sim
N No

S Sim
N No
Qualificao da pessoa Jurdica:

01 PJ em Geral
02 PJ Componente do Sistema Financeiro
03 Sociedades Seguradoras, de Capitalizao ou Entidade Aberta de
Tipo de Entidade:
02 Educacional
Alterao
do Help
03 Sindicato
de Trabalhadores
Optante
pela extino
04 Associao
Civil do RTT no Ano-Calendrio 2014
05 Cultural
Excluso
de acordo
comde
layout
do ecf. Complementar
06
Entidade
Fechada
Previdncia
07 Filantrpica
O campo virtual e no deve receber a informao pelo arquivo texto, pois a informao sera gatilhada pelo sistema
08 Sindicato
09 Recreativa
10 Cientfica
11 Associao de Poupana e Emprstimo
12 Entidade Aberta de Previdncia Complementar (Sem Fins Lucrativos)
Incluir - 15 Partidos Polticos
99 Outras.
SE
(Campo
05)
8 ouT094AB
9, ENTO
TIP_ENT
(Campo
Foi FORM_TRIB
exludo o registro
U150
do=canal
do layout
e passado
para o novo canal T094AC.
12) obrigatrio. SENO, no preencher.
Incluso de novas opes para o campo

Alteraes das opes do campo
Includo novas opes no campo
Includo validao de campo
Alterao da ordem dos campos
Alterado para no obrigatrio o campo
Alterao da ordem do campo NUM_PROC e IND_PROC
Incluso de novas opes para o campo IND_PROC
Alterao da ordem dos campos
Registros Criados
Campos Inseridos
Campos Excludos
Registros Alterados
Campos Alterados

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REGISTROS:

ORGANIZAO DOS REGISTROS DENTRO DOS BLOCOS:

PREENCHIMENTO DOS CAMPOS

Para campos numricos nos quais h indicao de casas decimais:

Cadastro de Inscrio do estabelecimento substituto

Cadastro de Documento de Arrecadao

Campos extras - GNRE On-Line

Saldo em estoque por produto

Tabela de receita bruta mensal para fins de rateio de crditos comuns

Cdigo dos Totalizadores da Reduo Z

Cadastro de Informaes Complementares

Cadastro de Observaes do Lanamento Fiscal

Identificao das empresas que possuem SCP (scias Ostensivas)

Alterao do Cadastro de Participantes

Regime de Apurao da Contribuio Previdenciria Sobre Receita Bruta

Identificao das Unidades de Medida

Cadastro de Unidade de Medida para o Fator de Converso

Fatores de Converso de Unidade de Medida

Identificao do Item (Produtos/Servios)

Alterao da Identificao do Item (Produtos/Servios)

Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado

Cadastro de Natureza de Operao

Cadastro de Plano de Contas Contbeis

Plano de Contas Referencial

Cadastro de Centro de Custos

Documentos fiscais autorizados

Cadastro de Documentos Fiscais (Nota Fiscal de Servio/Mercadorias)

Cadastro de Informaes Complementares de Documentos Fiscais( Modelos 01, 1B e 55 )

Cadastro de Processos Referenciados por Informao Complementar

Cadastro de Operaes de Importao

Modais de transporte (Modelo 26)

Cadastro de Documento de Arrecadao referenciado

Cadastro de Documento Fiscal Referenciado

Cadastro de Cupom Fiscal Referenciado

Cadastro de Coleta e/ou Entrega( Modelos 01, 1B e 04 )

Cadastro de Faturas( Modelo 01 )

Cadastro de Vencimento de Faturas

Cadastro Complementar de Volumes Transportados e Operaes com Combustveis( Modelos 01 e 04 )

Observaes do Lanamento Fiscal ( Modelos 01, 1B, 04 e 55 )

Complemento do Documento Fiscal( Modelos 06, 28 e 29 )

Complemento do Documento Fiscal - Modelos 08, 8B e 26

Local de coleta/Entrega - Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Complemento do Documento Fiscal - Modelos 21 e 22

Cadastro de Processos Referenciados por Documento Fiscal

Complemento do Documento Fiscal Modelos 08, 8B, 09, 10, 11, 26 e 27

Cadastro dos Itens dos Documentos Fiscais

Cadastro de Operaes com Medicamentos - Complemento do Item Modelos 01 e 55

Complemento do Item do Documento Fiscal - Modelos 06, 28 e 29

Cadastro de Operaes com Arma de Fogo - Complemento do Item modelo 01

Cadastro de Operaes com Veiculos Novos - Complemento do Item modelos 01 e 55

Cadastro de Tributos por Item de Documento

Cadastro de Armazenamento de Combustiveis - Complemento do Item modelos 01 e 55

Ressarcimento de ICMS em operacoes com ST - Complemento do Item modelos 01 e 55

Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 21 e 22

Complemento do item do Documento Fiscal - Modelo 07

Apurao e/ou Sub-Apurao do ICMS

Ajustes da Apuracao do Tributo

Ajustes da Apuracao do Tributo

Informacoes adicionais dos ajustes da Apuracao - Processos referenciados ou Documentos de arrecadacao

Ajustes da Apuracao do Tributo

Operacoes da atividade imobiliaria - Unidade imobiliaria vendida

Operacoes da atividade imobiliaria - custo incorrido da unidade imobiliaria

Operacoes da atividade imobiliaria - custo orcado da unidade imobiliaria vendida

Contribuicao retida na fonte