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BALANCE GENERAL
($ Miles)
ACTIVO
Efectivo
Inversiones Temporales
AO 1
AO 2
AO 3
1371
987
-3172
25
25
25
38233
28357
17525
Provisin de Cartera
-3399
-3399
-3399
15294
19441
19441
12106
7239
7239
28178
13534
11041
Mercancas en Trnsito
259
791
860
92067
66184
50351
6946
7473
7473
Depreciacin Acumulada
-4053
-4466
-4896
2893
3007
2577
Inversiones Permanentes
919
882
798
Activos Diferidos
1274
701
215
Otros Activos
31673
32729
31817
Valorizaciones
3169
3169
3169
131995
106672
88927
Obligaciones Bancarias
29070
30822
37567
Proveedores Nacionales
19972
8704
10354
Proveedores Extranjeros
15337
2339
4678
1300
Gastos Acumulados
4249
9512
14052
2789
4523
569
5189
7957
10178
PASIVO CORRIENTE
78945
66196
74020
12019
15050
Cesantas Consolidadas
4583
3119
14351
13937
23690
TOTAL ACTIVO
PASIVO
TOTAL DE PASIVO
109898
98302
97710
Capital Pagado
8627
11983
12000
Reservas
5847
5980
5979
Valorizaciones
3169
3169
3169
-22671
1257
-22671
-17203
Valorizaciones
3169
3169
3169
PATRIMONIO
22069
1630
-15557
TOTAL
131967
99932
82153
Utilidades Retenidas
($ Miles)
AO 1
AO 2
AO 3
VENTAS NETAS
124828
127323
64500
Costo de Ventas
-104224
-111738
-56178
UTILIDAD BRUTA
20604
15585
8322
-19684
-21288
-12555
UTILIDADA OPERACIONAL
920
-5703
-4233
Otros Ingresos
8124
3440
730
Otros Egresos
-5703
-19839
-13350
3341
-22102
-16853
-2084
-569
-350
1257
-22671
-17203
1257
-22671
-17203
Partidas Extraordinarias
ROTACION DE CARTERA.
Ao 1
En veces
Rotacin de cartera = ventas a crdito en el periodo / Cuentas por cobrar en
promedio
Cuentas por cobrar promedio= 38.233+28.357+17525 = 84.115 = 28.038,3
3
Rotacin de Cartera en veces = 38.233 = 1,36 veces
28.38,3
Interpretacin: Las cuentas por cobrar de la empresa giraron 1,36 veces
durante el ao. Es decir, que la cantidad de $28.38,3 Millones se convirti a
efectivo 1,36 veces durante dicho periodo.
En das
Rotacin de Cartera en das = 28.038,3*365 = 268 das
38.233
Interpretacin: este resultado significa que la totalidad de la cartera se convierte
a efectivo en promedio cada 268 das.
Ao 2
En veces
Rotacin de cartera = ventas a crdito en el periodo / Cuentas por cobrar en
promedio
Cuentas por cobrar promedio= 38.233+28.357+17525 = 84.115 = 28.038,3
3
Rotacin de Cartera en veces = 28.357 = 1,01 veces
28.38,3
Interpretacin: Las cuentas por cobrar de la empresa giraron 1,01 veces
durante el ao. Es decir, que la cantidad de $28.38,3 Millones se convirti a
efectivo 1,01 veces durante dicho periodo.
En das
Rotacin de Cartera en das = 28.038,3*365 = 361 das
28.357
Interpretacin: este resultado significa que la totalidad de la cartera se convierte
a efectivo en promedio cada 361 das.
Ao 3
En veces
Rotacin de cartera = ventas a crdito en el periodo / Cuentas por cobrar en
promedio
Cuentas por cobrar promedio= 38.233+28.357+17525 = 84.115 = 28.038,3
3
Rotacin de Cartera en veces = 17525 = 0,63 veces
28.38,3
Interpretacin: Las cuentas por cobrar de la empresa giraron 0,63 veces
durante el ao. Es decir, que la cantidad de $28.38,3 Millones se convirti a
efectivo 0,63 veces durante dicho periodo.
En das
Rotacin de Cartera en das = 28.038,3*365 = 584 das
17525
Interpretacin: este resultado significa que la totalidad de la cartera se convierte
a efectivo en promedio cada 584 das.
ROTACIN DE INVENTARIOS
Ao 1
15294
12106
28178
18.526
Rotacin de inventarios totales por das = 365 = 61 das
6
Interpretacin: El inventario de la empresa se convierte 6 veces por ao en
efectivo o en cuentas por cobrar, es decir cada 61 das en promedio.
Ao 2
19441
7239
13534
19441
7239
11041
Ao 3
Rotacin de activos fijos= ventas / activo fijo bruto
Rotacin de Activos fijos = 64.500 = 8,63 veces
7.473
Interpretacin: Los activos fijos rotaron 8,63 veces, esto quiere decir que las
ventas del ao 3 fueron inferiores a los aos 1 y 2. Esto quiere decir que por
cada peso invertido en activos fijos solamente se pudo generar ventas por
$8,63 pesos en el ao 3.
ROTACIN DE ACTIVOS OPERACIONALES
Ao 1
Rotacin de activos Operacionales =
Ventas__________
Activos operacionales Brutos
Ventas__________
Activos operacionales Brutos
Ventas__________
Activos operacionales Brutos
ventas______
Activos totales brutos
ventas______
Activos totales brutos
ventas______
Activos totales brutos
Ao 3
Rotacin de proveedores = cuentas por pagar promedio * 365 das
Compras a crdito del periodo
Cuentas por pagar promedio= 109898+98302+97710 = 305910 = 101970
3