Circular Única de Bancos

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO
(Publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 2 de

diciembre de 2005, modificadas mediante Resoluciones
Primera, Segunda, Tercera, Cuarta, Quinta, Sexta, Sptima,
Octava, Novena, Dcima, Dcima primera, Dcima segunda,
Dcima tercera, Dcima cuarta, Dcima quinta, Dcima Sexta,
Dcima Sptima, Dcima Octava, Dcima Novena, Vigsima,
Vigsima Primera, Vigsima Segunda, Vigsima Tercera,
Vigsima Cuarta, Vigsima Quinta, Vigsima Sexta, Vigsima
Sptima, Vigsima Octava, Vigsima Novena y Trigsima,
publicadas en el citado Diario Oficial el 3 y 28 de marzo, 15 de
septiembre, 6 y 8 de diciembre de 2006, 12 de enero, 23 de
marzo, 26 de abril, 5 de noviembre de 2007, 10 de marzo, 22 de
agosto, 19 de septiembre, 14 de octubre, 4 de diciembre de
2008, 27 de abril, 28 de mayo, 11 de junio, 12 de agosto, 16 de
octubre, 9 de noviembre, 1 y 24 de diciembre de 2009, 27 de
enero, 10 de febrero, 9 y 15 de abril, 17 de mayo, 28 de junio, 29
de julio y 19 de agosto de 2010, respectivamente).
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en los artculos, 19, segundo prrafo, 21, 22, segundo
prrafo, 42, fraccin IV, 52, 55 BIS, segundo prrafo, 64 BIS, 65, 73 BIS, dcimo prrafo, 77, 89, segundo prrafo,
93, primer prrafo, 95, 97, 98, segundo prrafo, 99, 100, primer prrafo, 101, primer, segundo y ltimo prrafos, 102 y
106, fraccin XIII, segundo prrafo, de la Ley de Instituciones de Crdito; 6, segundo prrafo, de la Ley del Mercado
de Valores, en relacin con el 81, primer prrafo, de la referida Ley de Instituciones de Crdito; 4, fracciones II, III, IV,
V, VI, VII, IX, XI, XII, XIV, XXXVI y XXXVII, 6, 16, fraccin I y 19 de su ley, as como con el acuerdo de su Junta de
Gobierno, el contenido de los artculos 51 y 134 Bis de la citada Ley de Instituciones de Crdito al amparo de lo
dispuesto por el 12, fraccin XV de la mencionada Ley de la Comisin, y
CONSIDERANDO
Que esta Comisin ha expedido a lo largo del tiempo un gran nmero de circulares, oficios-circulares y otras
disposiciones de carcter general aplicables a las Instituciones de Crdito, las cuales en algunos casos han sido
derogadas expresa o tcitamente, han perdido su aplicabilidad o resultan anacrnicas u obsoletas, mientras que en
otros, an continan siendo vigentes total o parcialmente;
Que se estima necesario depurar la totalidad de la normatividad emitida por esta Comisin, aplicable a las
Instituciones de Crdito, con el objeto de precisar qu disposiciones de carcter general son vigentes, as como
suprimir aqulla que como consecuencia del desarrollo del sistema bancario mexicano en la actualidad resulta
inocua, y
Que resulta oportuno compilar en un solo instrumento jurdico las disposiciones aplicables a las Instituciones de
Crdito expedidas por esta Comisin, sistematizando su integracin y homologando la terminologa utilizada, a fin de
brindar con ello certeza jurdica en cuanto al marco normativo al que las mencionadas entidades financieras debern
sujetarse en el desarrollo de sus operaciones, lo que tambin habr de facilitar la consulta, cumplimiento y
observancia de las disposiciones que les resultan ser aplicables, ha resuelto expedir las siguientes:
DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL

APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO
INDICE
TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Captulo I
Definiciones
(45)
Captulo II
Capitales mnimos
1
(50)
TTULO PRIMERO BIS

REQUERIMIENTOS DE CAPITAL DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO
(50)
Captulo I
Disposiciones generales
(50)
Captulo II
Integracin del capital
(50)
Captulo III
Capitalizacin por riesgo de crdito
(50)
Seccin Primera
(50)
Seccin Segunda
Mtodo Estndar
(50)
Apartado A
Aspectos generales
(50)
Apartado B
Grupos
(50)
Apartado C
Conversin a riesgo de crdito
(50)
Apartado D
Calificaciones externas de crdito
(50)
Apartado E
Cobertura de riesgo de crdito
(50)
Apartado F
Bursatilizacin de activos financieros
(50)
Subapartado A
Ambito de aplicacin
(50)
Subapartado B
Mtodo Estndar aplicable a los Esquemas de Bursatilizacin
(50)
Subapartado C
Tratamientos especficos
(50)
Subapartado D
Cobertura del riesgo de crdito de posiciones de bursatilizacin
(50)
Apartado G
Capital neto requerido
(50)
Seccin Tercera
Mtodos basados en calificaciones internas
(50)
Apartado A
Aspectos generales
(50)
Apartado B
Clasificacin de operaciones
(50)
Apartado C
Determinacin del requerimiento de capital por riesgo de crdito
(50)
Subapartado A
Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refieren las fracciones I, II y III del Artculo 2 Bis
69 de las presentes disposiciones
(50)
Subapartado B
Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refiere la fraccin IV del Artculo 2 Bis 69 de las
presentes disposiciones
(50)
Subapartado C
Reconocimiento de reservas en el capital
(50)
Subapartado D
Disposiciones finales
(50)
Captulo IV
Capitalizacin por riesgos de mercado
(50)
Seccin Primera
(50)
Seccin Segunda
Aspectos procedimentales
(50)
Seccin Tercera
Capital neto requerido y posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado
(50)
Captulo V
Capitalizacin por riesgo operacional
(50)
Seccin Primera
Metodologa de clculo
(50)
Seccin Segunda
Activos sujetos a riesgo operacional
(50)
Captulo VI
Requerimientos de capitalizacin adicionales
(50)
Captulo VII
Otras disposiciones
(50)
Seccin Primera
Revisin y publicacin de coeficientes de mercado
(50)
Seccin Segunda
Revelacin de informacin
TITULO SEGUNDO
DISPOSICIONES PRUDENCIALES
Captulo I
Otorgamiento de crditos y provisiones preventivas adicionales
Seccin Primera
Del objeto
Seccin Segunda
De los fundamentos del ejercicio del crdito
Apartado A
De los objetivos, lineamientos y polticas
Apartado B
De la infraestructura de apoyo
3
Seccin Tercera
De las funciones del ejercicio de crdito
Apartado A
De la originacin del crdito
Apartado B
De la administracin de crdito
Apartado C
Apartado D
Medidas precautorias
Seccin Cuarta
Provisiones preventivas adicionales
Captulo II
Integracin de expedientes de crdito
Captulo III
Diversificacin de riesgos
Seccin Primera
Diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones activas
Seccin Segunda
Diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones pasivas
Seccin Tercera
Otras Disposiciones
Captulo IV
Administracin de riesgos
Seccin Primera
Del objeto
Seccin Segunda
De los rganos y unidades administrativas responsables de la Administracin Integral de Riesgos
Apartado A
Del comit de riesgos
Apartado B
De la unidad para la Administracin Integral de Riesgos
Apartado C
De la auditoria (sic) interna
Seccin Tercera
De los objetivos, lineamientos, polticas y manuales de procedimientos
Seccin Cuarta
De la administracin por tipo de riesgo
Apartado A
De los riesgos cuantificables discrecionales
Apartado B
De los riesgos cuantificables no discrecionales
Seccin Quinta
De los informes de administracin de riesgos y de la revelacin de informacin
Captulo V
Calificacin de Cartera Crediticia
Seccin Primera
De la Cartera Crediticia de Consumo
Apartado A
De la metodologa general
Apartado B
De las metodologas internas
(19)
(19)
Apartado C
De la metodologa basada en calificaciones internas a que se refieren las Reglas de Capitalizacin
Seccin Segunda
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
Apartado A
Apartado B
(19)
(19)
Apartado C
Seccin Tercera
De la Cartera Crediticia Comercial
Apartado A
Sub Apartado A
De la calidad crediticia del deudor
Sub Apartado B
De la calificacin de crditos
Apartado B
Apartado C
De la constitucin de reservas y su clasificacin por grado de riesgo
(19)
(19)
Apartado D
Apartado E
De las reservas por tenencia de bienes adjudicados o recibidos en dacin en pago
Apartado F
De la informacin financiera
Seccin Cuarta
De la clasificacin de las reservas preventivas
Seccin Quinta
Presentacin de resultados
Captulo VI
Controles internos
Seccin Primera
Del objeto
Seccin Segunda
Del Consejo
Seccin Tercera
Del Comisario
Seccin Cuarta
Del Comit de Auditoria (sic)
Apartado A
Instituciones de banca mltiple
Apartado B
Instituciones de banca de desarrollo
Apartado C
De las funciones del Comit de Auditoria (sic)
Seccin Quinta
De la Auditoria (sic) Interna
Seccin Sexta
De la Direccin General
Seccin Sptima
De las funciones de Contralora Interna
Seccin Octava
(51)
Captulo VII Derogado
TITULO TERCERO
(7)
DE LA INFORMACION FINANCIERA Y SU REVELACION Y DE LA VALUACION
Captulo I
De los criterios contables y de la valuacin de Valores y dems instrumentos financieros
(7)
(8)
Seccin Primera
De los criterios contables y de la valuacin de valores y dems instrumentos financieros
(8)
(8)
Seccin Segunda
De la valuacin de Valores y dems instrumentos financieros
Captulo II
Revelacin de informacin financiera, estados financieros y textos que anotarn al calce
Captulo III
Auditores Externos Independientes e informes de auditoria (sic)
Seccin Primera
Seccin Segunda
Caractersticas y requisitos que debern cumplir los Despachos de auditoria (sic) externa y los Auditores Externos
Independientes
Seccin Tercera
6
Del trabajo de los Despachos de auditoria (sic) externa y de los Auditores Externos Independientes
Seccin Cuarta
Opiniones e informes de auditoria (sic) externa independiente
TITULO CUARTO
REPORTES REGULATORIOS
Captulo I
Reportes en general
Seccin Primera
De la informacin financiera en general
Seccin Segunda
De la informacin financiera relativa a los estados financieros
Seccin Tercera
Medios de entrega
Captulo II
Derogado.
(64)
Captulo III
Informacin que proporcionan las Instituciones respecto de las entidades financieras establecidas en el extranjero
Captulo IV
Otra informacin
TITULO QUINTO
OTRAS DISPOSICIONES
Captulo I
De las alertas tempranas
Seccin Primera
Categoras atendiendo a la capitalizacin de las instituciones de banca mltiple
Seccin Segunda
De las Medidas Correctivas
Apartado A
Medidas Mnimas
Apartado B
Medidas Adicionales
(50)
Captulo II De la compensacin de operaciones derivadas a que se refiere el segundo prrafo del Artculo 73 de
la Ley
Captulo III
Disposiciones en materia de Bienes Adjudicados o recibidos mediante dacin en pago
Captulo IV
Prestacin del servicio de avalos bancarios
Captulo V
Sistema de Recepcin y Asignacin
(60)
Seccin Primera
Disposiciones preliminares
(60)
Seccin Segunda
7
(60)
De los tipos de clientes, instrucciones y Ordenes
Seccin Tercera
De la recepcin de instrucciones y registro de Ordenes
(60)
Seccin Cuarta
(60)
De la transmisin de Ordenes
Seccin Quinta
(60)
De la ejecucin de Ordenes
(61)
(61)
(61)
(61)
(61)
(61)
Seccin Sexta
De la Asignacin de operaciones
Seccin Sptima
De la revisin de las operaciones
Seccin Octava
Disposiciones complementarias
Captulo VI
Metodologa para las aportaciones de las instituciones de banca mltiple y de desarrollo, al IPAB y al fideicomiso a
que se refiere el Artculo 55 Bis de la Ley
Seccin Primera
De las instituciones de banca mltiple
Seccin Segunda
De las instituciones de banca de desarrollo
Captulo VII
Del rgimen de inversiones en fideicomisos de pensiones y jubilaciones a que se refiere el Artculo 64 Bis de la Ley
Captulo VIII
Medidas de seguridad operativas
Captulo IX
Microfilmacin y digitalizacin de documentos relacionados con las operaciones activas, pasivas y de servicios
Seccin Primera
De la Microfilmacin y Grabacin en general
Seccin Segunda
De la conservacin de documentos
Seccin Tercera
Polticas y lineamientos de privacidad
Seccin Cuarta
Del Truncamiento de cheques
(46)
(46)
(46)
(46)
(46)
(46)
(46)
(46)
(47)
Captulo X
Del uso del servicio de Banca Electrnica
Seccin Primera
De la contratacin para el uso del servicio de Banca Electrnica
Seccin Segunda
De la Identificacin del Usuario y la Autenticacin en el uso del servicio de Banca Electrnica
Seccin Tercera
De la operacin del servicio de Banca Electrnica
Seccin Cuarta
8
(47)
De la seguridad, confidencialidad e integridad de la informacin transmitida, almacenada o procesada a travs de

Medios Electrnicos
(47)
Seccin Quinta
Del monitoreo, control y continuidad de las operaciones y servicios de Banca Electrnica
(47)
(9)
Captulo XI
De la contratacin con terceros de servicios o comisiones
(26)
(26)
(26)
(26)
(26)
Seccin Primera
Seccin Segunda
De la contratacin con terceros de comisiones que tengan por objeto la captacin de recursos del pblico y otras
operaciones bancarias fuera de las oficinas bancarias
(54)
Seccin Segunda Bis

De la operacin de Cuentas Mviles a travs de comisionistas bancarios que operen lneas de telefona mvil
(26)
Seccin Tercera
De la contratacin con terceros de servicios o comisiones que tengan por objeto la realizacin de procesos
operativos o administracin de bases de datos y sistemas informticos
(26)
(26)
(26)
(21)
(44)
(43)
(43)
Seccin Cuarta
Captulo XII
De la relacin e informacin a que se refieren los Artculos 10, fracciones II, III, IV y VI, 17, segundo prrafo, y 24,
ltimo prrafo de la Ley
Captulo XIII
De las Medidas Bsicas de Seguridad a que se refiere el Artculo 96 de la Ley
(10)
Captulo XIV
Regulacin adicional
Transitorios
Listado de Anexos
(22)
Anexo 1
(50)
Anexo 1-A Integracin de los grupos de riesgo.
(50)
Anexo 1-B Mapeo de calificaciones y grados de riesgo.
(50)
Anexo 1-C Criterios que debern cumplir los bancos multilaterales de desarrollo para obtener una ponderacin
por riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento.
(50)
Anexo 1-D Requisitos para los crditos hipotecarios de vivienda con garanta pari passu y de primeras prdidas
(50)
Anexo 1-E Requerimientos para ajustar los ponderadores de riesgo de crdito con garantas reales admisibles
en los mtodos simple e integral.
(50)
Anexo 1-F Factores de ajuste estndar para garantas reales y posiciones en la tcnica integral.
(50)
Anexo 1-G Mapeo de calificaciones y grados de riesgo para esquemas de bursatilizacin.
(50)
Anexo 1-H Requisitos operativos para la utilizacin de calificaciones otorgadas por una institucin calificadora.
(50)
Anexo 1-I
(50)
Anexo 1-J Requisitos operativos para la transferencia de riesgo en bursatilizaciones sintticas.
Derogado.
Requisitos operativos para la transferencia de riesgo en bursatilizaciones tradicionales.
(50)
Anexo 1-K Requisitos para opciones de recompra.
(50)
Anexo 1-L Requisitos mnimos para mtodos basados en calificaciones internas, mtodo bsico.
(50)
Anexo 1-M Requisitos mnimos para modelos basados en calificaciones internas, mtodo avanzado.
(50)
Anexo 1-N Clculo de la duracin de un instrumento de deuda con cupones a tasa fija.
(50)
Anexo 1- Clculo de la beta ponderada de la posicin larga y de la corta.
(50)
Anexo 1-O Revelacin de informacin para efectos del clculo de los requerimientos de capital.
Anexo 2
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de los crditos al consumo.
Anexo 3
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de los crditos para la
vivienda.
(52)
Anexo 4
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de los crditos comerciales cuyo
saldo al momento del otorgamiento sea menor a un importe equivalente en moneda nacional a cuatro
millones de UDIs.
(52)
Anexo 5
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de los crditos comerciales cuyo
saldo al momento del otorgamiento sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a
cuatro millones de UDIs.
Anexo 6
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones de

segundo piso en las que la institucin deba calificar al deudor, acreditado o contraparte final, al
mantener un vnculo jurdico con stos en virtud de operaciones de descuento u obligaciones o
garantas que asuma en favor de otras instituciones o entidades financieras no bancarias.
Anexo 7

segundo piso en las que la institucin exclusivamente deba calificar a la institucin con la que opere,
por no mantener vnculo jurdico con el deudor, acreditado o contraparte final.
Anexo 8

segundo piso en las que la institucin exclusivamente deba calificar a la entidad financiera no
bancaria con la que opere, por no mantener vnculo jurdico con el deudor, acreditado o contraparte
final.
Anexo 9
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones crediticias
en las que el deudor, acreditado o contraparte de las instituciones sean otras instituciones o casas de
bolsa, cuando las transacciones se celebren al amparo de contratos marco, tales como reportos,
prstamos, derivados financieros o divisas.
Anexo 10
Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones en que las
instituciones de banca de desarrollo acten como agentes financieros del Gobierno Federal.
Anexo 11
Operaciones de crdito con Estados, Municipios y sus Organismos Descentralizados.
Anexo 12
Aspectos de la administracin integral de riesgos que debern ser objeto de la evaluacin de la

institucin de crdito.
(19)
Anexo 12-A Requisitos para la elaboracin y actualizacin de la base de datos histrica que contenga el registro
sistemtico de los diferentes tipos de prdida asociada al riesgo operacional de las Instituciones.
Anexo 13
(19)
Documentacin e informacin que deber presentarse a fin de obtener autorizacin para calificar la
cartera crediticia de consumo utilizando una metodologa que se base en la estimacin de la
probabilidad de incumplimiento de los acreditados.
Anexo 13-A Metodologa para la liberacin de reservas de la cartera crediticia derivadas del uso de mtodos
basados en calificaciones internas.
10
Anexo 14
cartera crediticia hipotecaria de vivienda, utilizando una metodologa que se base en la estimacin de
la probabilidad de incumplimiento de los acreditados.
Anexo 15
cartera crediticia de consumo, utilizando una metodologa que se base en el clculo de la severidad
de la prdida asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito.
Anexo 16
cartera crediticia hipotecaria de vivienda, utilizando una metodologa que se base en el clculo de la
severidad de la prdida asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito.
Anexo 17
Metodologa paramtrica.
(42)
Anexo 18
Mtodo de calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos a cargo de Entidades Federativas,

Municipios y sus Organismos Descentralizados.
(34)
Anexo 19
Mtodo de calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos para proyectos de inversin con
fuente de pago propia.
Anexo 20
Lineamientos para evaluar la calidad crediticia del deudor de cartera crediticia comercial.
Anexo 21
Lineamientos para evaluar la calidad crediticia de las entidades financieras.
Anexo 22
Flujo de efectivo.
Anexo 23
Factores de ajuste entre calificacin acumulada y experiencia de pago.
Anexo 24
Caractersticas que debern reunir las garantas reales.
Anexo 25
Requisitos para autorizar metodologas de calificacin internas, definiciones, criterios y requisitos que
debern observarse a fin de obtener autorizacin para calificar cartera crediticia comercial, utilizando
una metodologa que se base en calificaciones de riesgo del deudor.
Anexo 26
una metodologa que se base en probabilidades de incumplimiento.
Anexo 27
una metodologa que se base en prdidas esperadas a travs del clculo de la severidad de la
prdida asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito.
Anexo 28
Tabla de evaluacin para la determinacin de sitios dentro de los rangos de reservas preventivas.
Anexo 29
Cdula de calificacin.
Anexo 30
Reporte trimestral de reservas y calificacin de crditos comerciales.
(37)
Reporte mensual de reservas y calificacin para la cartera crediticia de consumo, as como para la
cartera crediticia hipotecaria de vivienda.
Anexo 31
Anexo 32
Reporte trimestral de reservas por tenencia de bienes adjudicados o recibidos en dacin en pago.
(51)
Anexo 32-A Derogado.
(51)
Anexo 32-B Derogado.
Anexo 33
Criterios de contabilidad para las instituciones de crdito.
(59)
Indicadores financieros.
Anexo 34
Anexo 35
Formato de calificacin de cartera crediticia.
11
Anexo 36
Reportes Regulatorios.
Anexo 37
Reportes Regulatorios. Responsable de la informacin.
(22)
Anexo 38
Derogado.
(12)
Anexo 39
Derogado.
(12)
Anexo 40
Derogado.
Anexo 41
Operaciones activas de crdito.
Anexo 42
Lineamientos generales para la valuacin bancaria.
Anexo 43
Metodologa de clculo de la base para el cobro de las cuotas ordinarias que las instituciones de
banca mltiple estn obligadas a cubrir al IPAB.
Anexo 44
Metodologa de clculo de la base para el cobro de las cuotas ordinarias que las instituciones de
banca mltiple estn obligadas a cubrir al IPAB. Instructivo de llenado.
Anexo 45
Metodologa para determinar el monto mnimo del fideicomiso, as como el importe de las cuotas
sobre las cuales se calcularn las aportaciones a que se refiere el Artculo 55 Bis de la Ley.
Anexo 46
Formularios de informacin derivada de la aplicacin de la metodologa para el clculo de la cuota al

millar. Informacin mensual.
Anexo 47

millar. Informacin Anual.
Anexo 48

millar. Responsable de la informacin.
Anexo 49
Datos y requisitos mnimos a cumplimentar en la solicitud-contrato de cuenta de cheques.
Anexo 50
Instructivo para microfilmacin y destruccin de documentos.
Anexo 51
Instructivo para grabacin y destruccin de documentos.
(40)
Anexo 52
Lineamientos mnimos de operacin y seguridad para la contratacin de servicios de apoyo

tecnolgico.
(21)
Anexo 53
Formato de informacin para personas que tengan intencin de participar en el capital social de una
institucin de banca mltiple, personas que pretendan constituirse como acreedores con garanta
respecto del capital social pagado de una institucin de banca mltiple y personas que pretendan
obtener el control de una institucin de banca mltiple.
(21)
Anexo 54
Formatos de carta protesta para personas que tengan intencin de participar en el capital social de
una institucin de banca mltiple, personas que pretendan constituirse como acreedores con garanta
respecto del capital social pagado de una institucin de banca mltiple y personas que pretendan
obtener el control de una institucin de banca mltiple.
(21)
Anexo 55
Formato de informacin curricular para personas propuestas para ocupar los cargos de consejero,
director general o funcionario dentro de las dos jerarquas inmediatas inferiores a la del director
general, y comisario de instituciones de banca mltiple.
(21)
Anexo 56
Formatos de carta protesta para personas propuestas para ocupar los cargos de consejero, director
general o funcionario dentro de las dos jerarquas inmediatas inferiores a la del director general, y
comisario de instituciones de banca mltiple.
(56)
Anexo 57
Criterios para evaluar la experiencia y capacidad tcnica de los comisionistas que operen al amparo
de las Secciones Segunda y Segunda Bis del Captulo XI del Ttulo Quinto de las disposiciones.
12
(56)
Anexo 58
Requerimientos tcnicos para la operacin de medios electrnicos para las operaciones

contempladas en las secciones Segunda y Segunda Bis del Captulo XI del Ttulo Quinto de las
disposiciones.
(55)
Anexo 59
Derogado.
(39)
Anexo 60
Modelo de comunicacin mediante la cual los clientes manifiestan estar enterados de que la inversin
efectuada en los ttulos bancarios (certificados o constancias de depsito a plazo o pagars con
rendimiento liquidable al vencimiento), se considerar como obligacin garantizada, en trminos de lo
previsto en la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario y la Ley de Instituciones de Crdito.
Anexo 61
Texto informativo para las operaciones referidas en la fraccin IX del artculo 319.
(43)
Anexo 62
Herramienta de evaluacin de Sucursales
(47)
Anexo 63
Gua para el uso del servicio de Banca Electrnica.
(47)
Anexo 64
Reporte de eventos de prdida de informacin administrada a travs de Medios Electrnicos.
(61)
Anexo 65
Requisitos que los clientes de las Instituciones debern acreditar para ser clasificados como elegibles
para girar instrucciones a la mesa.
(61)
Anexo 66
Reporte que las Instituciones debern elaborar cuando reciban instrucciones a la mesa de clientes no
elegibles.
(39)
13
TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Captulo I
Definiciones
Artculo 1.- Para efectos de las presentes disposiciones, se entender por:
I.
Actividad Crediticia: significa la colocacin de los recursos tanto propios como captados de terceros, mediante
operaciones de prstamo, descuento, asuncin de riesgos crediticios, aval y otro tipo de garantas o crditos en
su ms amplio sentido, as como cualquier operacin bancaria que genere o pueda generar un derecho de
crdito a favor de las Instituciones, respecto del cual exista un riesgo de incumplimiento.
II.
Administracin Integral de Riesgos: el conjunto de objetivos, polticas, procedimientos y acciones que se llevan
a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos riesgos a que se
encuentran expuestas las Instituciones, as como sus Subsidiarias Financieras.
(27)
III. Administrador de Comisionistas: a los comisionistas bancarios que operan al amparo de lo dispuesto por el
Artculo 335 de las presentes disposiciones.
(54)
IV. Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil: a los Administradores de Comisionistas que operen al
amparo de lo dispuesto por la Seccin Segunda Bis del Captulo XI del Ttulo Quinto de las presentes
disposiciones, los cuales debern contar con una concesin de red pblica de telecomunicaciones o permiso
otorgados por la Secretara de Comunicaciones y Transportes en trminos de lo dispuesto por la Ley Federal de
Telecomunicaciones.
(50)
V. Alto Grado de Inversin: a la Calificacin otorgada por alguna Institucin Calificadora que se ubique dentro del
Grado de Riesgo 1 en escala global tratndose de largo plazo, y Grados de Riesgo 1 y 2 en escala global
tratndose de corto plazo, conforme a lo establecido en las tablas correspondientes para corto y largo plazo del
Anexo 1-B.
(50)
VI. Amortizacin Anticipada en Esquemas de Bursatilizacin: a todo aquel mecanismo, que una vez
implementado, permite a los inversionistas obtener reembolsos previos al vencimiento inicialmente fijado de los
valores emitidos. Para tales efectos, las amortizaciones anticipadas pueden estar controladas o no controladas,
as como comprometidas y no comprometidas, segn los criterios que se establecen ms adelante en el
Apartado F de la Seccin Segunda, del Captulo III, del Ttulo Primero Bis de las presentes disposiciones.
VII.
Apoderados: a las personas fsicas autorizadas por la Comisin para celebrar a nombre de la Institucin y con
el pblico, operaciones con valores inscritos en el Registro y listados en Bolsa, as como de asesora y
promocin de dichos valores, de conformidad con lo establecido por la Ley y la Ley del Mercado de Valores.
(50)
VIII. Apoyo Implcito: a los mecanismos que se instrumenten por una Institucin con el fin de brindar respaldo a
una operacin de bursatilizacin adicional de su obligacin contractual predeterminada.
IX.
Auditor Externo Independiente: Contador pblico o licenciado en contadura pblica que cumpla, en lo
conducente, con las caractersticas y requisitos contenidos en el Captulo III del Ttulo Tercero de las presentes
disposiciones.
X.
Auditoria (sic) Interna, a la funcin que realizarn las Instituciones a travs de un rea independiente de
la Direccin General, para revisar peridica y sistemticamente, acorde con el programa anual de trabajo, el
funcionamiento del Sistema de Control Interno, en apego a lo establecido por los Artculos 159 y 160 de las
presentes disposiciones.
(46)
XI. Autenticacin: al conjunto de tcnicas y procedimientos utilizados para verificar la identidad de:
(46)
a) Un Usuario y su facultad para realizar operaciones a travs del servicio de Banca Electrnica.
(46)
b) Una Institucin y su facultad para recibir instrucciones a travs del servicio de Banca Electrnica.
(47)
XII. Banca Electrnica: al conjunto de servicios y operaciones bancarias que las Instituciones realizan con sus
Usuarios a travs de Medios Electrnicos.
(47)
XIII. Banca Host to Host: al servicio de Banca Electrnica mediante el cual se establece una conexin directa
entre los equipos de cmputo del Usuario previamente autorizados por la Institucin y los equipos de cmputo
14
de la propia Institucin, a travs de los cuales estos ltimos procesan la informacin para la realizacin de
servicios y operaciones bancarias. Este tipo de servicios incluirn a los proporcionados a travs de las
aplicaciones conocidas como Cliente-Servidor.
(47)
XIV. Banca Mvil: al servicio de Banca Electrnica en el cual el Dispositivo de Acceso consiste en un Telfono
Mvil del Usuario, cuyo nmero de lnea se encuentre asociado al servicio.
(47)
XV. Banca por Internet: al servicio de Banca Electrnica efectuado a travs de la red electrnica mundial
denominada Internet, en el sitio que corresponda a uno o ms dominios de la Institucin, incluyendo el acceso
mediante el protocolo WAP o alguno equivalente.
(47)
XVI. Banca Telefnica Audio Respuesta: al servicio de Banca Electrnica mediante el cual la Institucin recibe
instrucciones del Usuario a travs de un sistema telefnico, e interacta con el propio Usuario mediante
grabaciones de voz y tonos o mecanismos de reconocimiento de voz, incluyendo los sistemas de respuesta
interactiva de voz (IVR).
(47)
XVII. Banca Telefnica Voz a Voz: al servicio de Banca Electrnica mediante el cual un Usuario instruye va
telefnica a travs de un representante de la Institucin debidamente autorizado por esta, con funciones
especficas, el cual podr operar en un centro de atencin telefnica, a realizar operaciones a nombre del propio
Usuario.
XVIII. Bienes Adjudicados: Aqullos que las Instituciones reciban en pago de adeudos o adjudicacin en remate
dentro de juicios relacionados con crditos a su favor.
(47)
XIX. Bloqueo de Factores de Autenticacin: al proceso mediante el cual la Institucin inhabilita el uso de un Factor
de Autenticacin de forma temporal.
XX. Bolsa: a las sociedades que obtengan concesin de la Secretara para actuar como bolsa de valores, de
conformidad con lo previsto en la Ley del Mercado de Valores.
(46)
XXI. Cajero Automtico: al Dispositivo de Acceso de autoservicio que permite realizar consultas y operaciones
diversas, tales como la disposicin de dinero en efectivo y al cual el Usuario accede mediante una tarjeta o
cuenta bancaria para utilizar el servicio de Banca Electrnica.
XXII. Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor: a la que corresponda a un deudor cuyos crditos se
consideren como parte de la Cartera Crediticia Comercial y que se obtenga del procedimiento de calificacin de
los riesgos pas, industria y financiero, as como de la experiencia de pago, conforme a la metodologa prevista
para esa cartera, en las presentes disposiciones.
(50)
XXIII.Calificaciones: a las evaluaciones de riesgo de crdito emitidas por las Instituciones Calificadoras.
(49)
XXIV. Capital Neto: al capital a que se refieren las Reglas de Capitalizacin, definidas en el presente artculo.
(49)
XXV. Cartera Crediticia o Cartera de Crdito:

(49)
a) De Consumo: a los crditos directos, incluyendo los de liquidez que no cuenten con garanta de
inmuebles, denominados en moneda nacional, extranjera, en UDIs, o en VSM, as como los intereses
que generen, otorgados a personas fsicas, derivados de operaciones de tarjeta de crdito, de crditos
personales, de crditos para la adquisicin de bienes de consumo duradero (conocidos como ABCD),
que contempla entre otros al crdito automotriz y las operaciones de arrendamiento financiero que sean
celebradas con personas fsicas; incluyendo aquellos crditos otorgados para tales efectos a los exempleados de las Instituciones.
(49)
b) Hipotecaria de Vivienda: a los crditos directos denominados en moneda nacional, extranjera, en UDIs, o
en VSM, as como los intereses que generen, otorgados a personas fsicas y destinados a la adquisicin,
construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda sin propsito de especulacin comercial;
incluyendo aquellos crditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado y los otorgados para
tales efectos a los ex-empleados de las Instituciones.
(49)
c) Comercial: a los crditos directos o contingentes, incluyendo crditos puente denominados en moneda
nacional, extranjera, en UDIs, o en VSM, as como los intereses que generen, otorgados a personas
morales o personas fsicas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero;
incluyendo los otorgados a entidades financieras distintos de los de prstamos interbancarios menores a
3 das hbiles; las operaciones de factoraje y operaciones de arrendamiento financiero que sean
15
celebradas con dichas personas morales o fsicas; los crditos otorgados a fiduciarios que acten al
amparo de fideicomisos y los esquemas de crdito comnmente conocidos como estructurados.
Asimismo, quedarn comprendidos los crditos concedidos a entidades federativas, municipios y sus
organismos descentralizados, cuando sean objeto de calificacin de conformidad con las disposiciones
aplicables.
(49)
Las Instituciones, al clasificar un determinado crdito como de Consumo, Hipotecario de Vivienda o Comercial,
aplicarn supletoriamente el criterio D-1 Estados de contabilidad o balance general de la serie D de los Criterios
Contables.
(49)
La Cartera Crediticia estar sujeta a Calificacin sin incluir aquellos crditos a cargo del Gobierno Federal o con
garanta expresa de la Federacin, registrados ante la Unidad de Crdito Pblico de la Secretara de Hacienda y
Crdito Pblico, del IPAB o del Banco de Mxico.
(43)
XXVI. Central de Alarmas: a la instalacin remota que la Institucin deber tener, a la cual confluyen todas las
seales de vigilancia y alarma, as como de transmisin de imgenes que se generan en cada una de las
Sucursales Tipo B, Tipo C y Tipo D.0
(46)
XXVII. Cifrado: al mecanismo que debern utilizar las Instituciones para proteger la confidencialidad de
informacin mediante mtodos criptogrficos en los que se utilicen algoritmos y llaves de encripcin.
(50)
XXVIII. Coeficiente Beta o coeficiente : es el resultado de una regresin lineal que tiene como variable
dependiente la variacin de las tasas de inters pasivas y como variable independiente a la tasa de inters de
mercado (Cetes 28), utilizando datos mensuales para un periodo mnimo de 48 meses. Para determinar el valor
mximo de (max), se calcula un intervalo de confianza para al 95 por ciento.
XXIX. Comisin: a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

XXX. Comit de Auditoria (sic), al comit constituido por el Consejo, que tendr las funciones descritas en los
Artculos 154, 155 y 156 de las presentes disposiciones y que apoyar al mencionado rgano de gobierno en la
definicin y actualizacin de los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su
implementacin, as como en su evaluacin.
XXXI. Consejo: al consejo de administracin en el caso de instituciones de banca mltiple y al consejo directivo
tratndose de instituciones de banca de desarrollo.
XXXII. Contralora Interna, a las funciones que de manera cotidiana y permanente debern realizar las Instituciones a
travs de la Direccin General, de un rea especfica o bien, mediante personal distribuido en varias reas,
pudiendo llegar incluso, a ser independientes de la propia Direccin General, a fin de propiciar, mediante el
establecimiento de medidas y controles, el apego, en la celebracin de sus operaciones y prestacin de
servicios, al Sistema de Control Interno de la Institucin de acuerdo a lo establecido por los Artculos 166, 167 y
168 de las presentes disposiciones.
(46)
XXXIII. Contrasea: a la cadena de caracteres que autentica a un Usuario en un medio electrnico o en un

servicio de Banca Electrnica.
XXXIV. Criterios Contables: a los Criterios de Contabilidad para las Instituciones a que se refiere el Captulo
Primero del Ttulo Tercero y que se contienen en el Anexo 33 de las presentes disposiciones.
(54)
XXXV. Cuentas Mviles: a las cuentas bancarias a que se refieren los numerales M.11.11.2 y BD.11.26., de las
Circulares 2019/95 y 1/2006, respectivamente, emitidas por el Banco de Mxico.
(54)
Dichas cuentas podrn ser de Baja Transaccionalidad, Bajo Riesgo o Ilimitadas en trminos de lo
establecido por las citadas Circulares 2019/95 y 1/2006.
(54)
XXXVI. Cuenta de Baja Transaccionalidad: a cualquier cuenta bancaria de las referidas en el prrafo tercero de la
14 de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de
Crdito, emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas el 20 de abril de 2009 en el
Diario Oficial de la Federacin.
(54)
XXXVII. Cuenta de Bajo Riesgo: a las cuentas referidas en los prrafos primero y segundo de la 14 de las
Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito,
emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas el 20 de abril de 2009 en el Diario Oficial
de la Federacin.
16
(47)
XXXVIII. Cuentas Destino: a las cuentas receptoras de recursos dinerarios en Operaciones Monetarias.
(47)
XXXIX. Desbloqueo de Factores de Autenticacin: al proceso mediante el cual la Institucin habilita el uso de un
Factor de Autenticacin que se encontraba bloqueado.
(1)
XL. Despacho: a las personas morales cuya actividad sea la prestacin de servicios de auditoria (sic) de
estados financieros, en el que laboren Auditores Externos Independientes.
XLI. Direccin General, al director general de las instituciones de banca mltiple y de banca de desarrollo, as como
las unidades administrativas que lo auxilien en el desempeo de sus funciones, cada uno conforme a sus
atribuciones.
(47)
XLII. Dispositivo de Acceso: al equipo que permite a un Usuario acceder al servicio de Banca Electrnica.
(19)
XLIII. Doble Incumplimiento, al evento de incumplimiento tanto del obligado original como del garante admisible de
una operacin sujeta a riesgo de crdito.
(50)
XLIV.Enganche: al importe positivo que resulte de la diferencia entre el valor de la vivienda y el importe del crdito
o, en su caso, los crditos a la vivienda en la fecha de otorgamiento del crdito.
(50)
XLV. Esquema de Bursatilizacin: al proceso estructurado mediante el cual activos y derechos por flujos de
efectivo futuros, se agrupan y se suscriben para crear ttulos o valores negociables (posiciones de
bursatilizacin), mismos que pueden colocarse entre el pblico inversionista en un mercado de valores
organizado, o bien, ser utilizados como referencia para la transferencia de riesgo.
(49)
XLVI. Exposicin al Incumplimiento (EI): a la posicin esperada, bruta de reservas, de la operacin de crdito si se
produce el incumplimiento del deudor. La Exposicin al Incumplimiento no podr ser inferior a la cantidad
dispuesta de la operacin al momento del clculo del requerimiento de capital.
(46)
XLVII. Factor de Autenticacin: al mecanismo de Autenticacin, tangible o intangible, basado en las

caractersticas fsicas del Usuario, en dispositivos o informacin que solo el Usuario posea o conozca. Estos
mecanismos podrn incluir:
(46)
a) Informacin que el Usuario conozca y que la Institucin valide a travs de cuestionarios practicados por
operadores de centros de atencin telefnica.
(46)
b) Informacin que solamente el Usuario conozca, tales como Contraseas y Nmeros de Identificacin
Personal (NIP).
(46)
c) Informacin contenida o generada en medios o dispositivos respecto de los cuales el Usuario tenga
posesin, tales como dispositivos o mecanismos generadores de Contraseas dinmicas de un solo uso
y Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado, que tengan propiedades que impidan la duplicacin de
dichos medios, dispositivos o de la informacin que estos contengan o generen.
(46)
d) Informacin del Usuario derivada de sus caractersticas fsicas, tales como huellas dactilares, geometra
de la mano o patrones en iris o retina, siempre que dicha informacin no pueda ser duplicada y utilizada
posteriormente.
XLVIII. Factor de Riesgo: a la variable econmica u operativa cuyos movimientos pueden generar cambios en los
rendimientos o en el valor de los activos, pasivos o patrimonio de la Institucin.
(33)
XLIX. Fideicomiso de Contragaranta, a los fideicomisos constituidos por instituciones de banca de desarrollo,
cuyas actividades se limitan a garantizar, total o parcialmente a travs del Esquema de Primeras Prdidas, las
garantas otorgadas por dichas instituciones o sus fideicomisos a otras Instituciones o entidades financieras y
que cumplen con las condiciones siguientes:
(33)
a) La institucin de banca de desarrollo que lo constituye debe fungir como fiduciaria y como uno de los
fideicomitentes o bien, como fideicomitente nico;
(33)
b) La institucin de banca de desarrollo cuente con garanta expresa del Gobierno Federal;
(33)
c) El fideicomiso se encuentre inscrito ante la Unidad de Poltica Presupuestal de la Secretara de Hacienda y

Crdito Pblico;
17
(33)
d) El patrimonio del fideicomiso sea constituido con efectivo;
(49)
e) Los fondos lquidos del fideicomiso son invertidos en instrumentos de deuda garantizados o avalados por
el Gobierno Federal o por Instituciones, o bien en reportos de papel gubernamental o bancario; en el
caso de inversiones en directo o reporto de papel bancario, las contrapartes debern contar con una
calificacin crediticia emitida por una Institucin Calificadora reconocida, igual o mejor al grado de riesgo
3 del Anexo 1-B de las presentes disposiciones, y
(33)
f)
El importe efectivamente garantizado por el fideicomiso sea menor a su patrimonio.
L.
Filial, en singular o plural, a la sociedad mexicana autorizada para organizarse y operar, conforme a la Ley,
como institucin de banca mltiple y en cuyo capital participe una institucin financiera del exterior o una
sociedad controladora filial;
LI.
Financiamiento: a todo acto o contrato que implique la realizacin de una operacin activa, directa o
contingente, mediante el otorgamiento, reestructuracin, renovacin o modificacin de cualquier prstamo o
crdito, quedando tambin incluidas las inversiones en acciones o valores, que no deban restarse del Capital
Neto de la Institucin de que se trate.
Los crditos hipotecarios relacionados con viviendas, los de consumo a cargo de personas fsicas que se
dispongan mediante el uso de tarjeta de crdito, los que se utilicen para la adquisicin de bienes de consumo
duradero y los personales que se destinen al consumo, que otorguen las instituciones de banca mltiple, cuyo
monto no exceda el equivalente en moneda nacional a 700,000 UDIs a la fecha de su concertacin, as como
las operaciones financieras derivadas concertadas por las Instituciones en mercados reconocidos por las
autoridades financieras del pas, cuyo cumplimiento corresponda a una contraparte central, quedarn excluidos
de lo sealado en el prrafo anterior.
LII. Garantas Bajo el Esquema de Primeras Prdidas: a las que se aplican en favor de uno o ms acreedores, a fin
de cubrir en su favor un monto limitado de reservas preventivas que genera un portafolio con un nmero
determinado de crditos, una vez que se actualicen los trminos y condiciones pactados para la exigibilidad de
la garanta.
LIII. Garantas en Paso y Medida (Pari-Passu): a las que se aplican en favor de una pluralidad de acreedores en
la proporcin convenida por las partes ante el incumplimiento de un crdito.
LIV. Grabacin: a aquel acto mediante el cual un libro, registro o documento original, es transformado a una imagen
en formato digital en medio ptico o magntico, utilizando equipos y programas de cmputo diseados para tal
efecto.
(50)
LV. Grado de Inversin: a la Calificacin otorgada por alguna Institucin Calificadora que se ubique dentro de los
Grados de Riesgo 2 y 3 en escala global tratndose de largo plazo, y Grado de Riesgo 3 en escala global
tratndose de corto plazo, conforme a lo establecido en las tablas correspondientes para corto y largo plazo del
Anexo 1-B.
(50)
LVI. Grado de Riesgo: a los grados de riesgo indicados en las tablas de correspondencia de calificaciones y
grados de riesgo, a largo plazo y a corto plazo, tanto para la escala global como para la escala Mxico,
comprendidos en el Anexo 1-B.
(46)
LVII. Identificador de Usuario: a la cadena de caracteres, informacin de un dispositivo o cualquier otra

informacin que conozca tanto la Institucin como el Usuario, que permita reconocer la identidad del propio
Usuario para el uso del servicio de Banca Electrnica.
LVIII. Independencia: a la condicin que presenta una persona, entidad, rgano administrativo o cuerpo colegiado de
Instituciones (incluyendo sin limitar una Unidad de Negocio) respecto a otra en trminos de no tener conflicto de
inters alguno que afecte el adecuado desempeo de sus funciones.
LIX. Independiente: a la persona, entidad, rgano administrativo o cuerpo colegiado de Instituciones que mantenga
Independencia frente a otra u otras.
(49)
LX. Indice de Capitalizacin, al resultado de dividir el capital neto a que se refiere el Captulo II del Ttulo Primero
Bis, entre la suma de los activos ponderados sujetos a riesgo de crdito previstos en el Captulo III del Ttulo
Primero Bis, las posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado a que se refiere el Captulo IV
18
del Ttulo Primero Bis y los activos ponderados a Riesgo Operacional conforme a lo establecido en el Captulo V
del Ttulo Primero Bis, expresado en porcentaje y aproximado a centsimas.
(39)
LXI. Informacin Sensible del Usuario: a la informacin personal del Usuario que contenga nombres, domicilios,
telfonos o direcciones de correo electrnico, en conjunto con nmeros de tarjetas bancarias, nmeros de
cuenta, lmites de crdito, saldos, Identificadores de Usuarios o informacin de Autenticacin.
(50)
LXII. INPC: al Indice Nacional de Precios al Consumidor.
(50)
LXIII. Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin: aquella Institucin que:

(50)
a) Origina directa o indirectamente el conjunto de activos subyacentes incluidos en el Esquema de

Bursatilizacin, o
(50)
b) Acta como patrocinador de un vehculo de papel bursatilizado o de un programa similar por el que se
adquieran posiciones a terceros. En el contexto de tales programas, una Institucin se considerar en
trminos generales un patrocinador y, a su vez, un originador si en la prctica o en lo esencial
proporciona asesora o gestiona un programa de bursatilizacin, coloca los valores respaldados por los
activos subyacentes en el mercado o proporciona lneas de crdito por liquidez o mejoras crediticias.
LXIV. Instituciones: a las instituciones de crdito a que se refiere el Artculo 2 de la Ley de Instituciones de Crdito.
(50)
LXV. Instituciones Calificadoras: a las Instituciones Calificadoras de Valores incluidas en el Anexo 1-B de estas
Disposiciones. Tambin se considerar como Instituciones Calificadoras a aqullas que, atendiendo a los
criterios contenidos en las presentes Disposiciones d a conocer la Comisin en la red electrnica mundial
denominada Internet en el sitio http://www.cnbv.gob.mx.
(45)
LXVI. Inversionista Calificado, a la persona que mantenga en promedio, durante el ltimo ao, inversiones en
valores por un monto igual o mayor a 1500,000 unidades de inversin o que haya obtenido en cada uno de los
dos ltimos aos, ingresos brutos anuales iguales o mayores a 500,000 unidades de inversin.
(45)
LXVII. Inversionista Institucional, a la persona que conforme a las leyes federales tenga dicho carcter o sea
entidad financiera, incluso cuando acten como fiduciarias al amparo de fideicomisos que conforme a las leyes
se consideren como inversionistas institucionales.
LXVIII. IPAB: Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario.

LXIX. Ley: a la Ley de Instituciones de Crdito, tal como la misma sea modificada de tiempo en tiempo.
LXX. Lmite Especfico de Exposicin al Riesgo: a la magnitud permisible de exposicin a un riesgo discrecional
determinado, asignada desde a una lnea de negocio, Factor de Riesgo, causa u origen del mismo hasta a un
empleado o funcionario en especfico al interior de una Institucin.
LXXI. Lmite Global de Exposicin al Riesgo: a la magnitud permisible de exposicin a los distintos tipos de riesgo
discrecionales por Unidad de Negocio o por Factor de Riesgo, causa u origen de los mismos, para una
Institucin en su totalidad.
LXXII. Lmites de Exposicin al Riesgo: a los Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo y los Lmites Globales de
Exposicin al Riesgo, conjuntamente.
(50)
LXXIII. Lnea de Crdito por Liquidez en Esquemas de Bursatilizacin: al mecanismo que mediante la inyeccin
de fondos, busca mejorar o facilitar la gestin de la liquidez del Vehculo de Propsito Especial en Esquemas de
Bursatilizacin, en virtud de los desfases que se presentan entre las fechas de recaudacin de los flujos de los
activos subyacentes y las fechas de pago a los tenedores de los ttulos bursatilizados.
(43)
LXXIV. Medidas Bsicas de Seguridad: a aqullas que las Instituciones debern implementar en sus Oficinas
Bancarias y que comprenden las medidas indispensables, mnimas y concretas en trminos del Captulo XIII del
Ttulo Quinto de las presentes disposiciones.
LXXV. Medidas Correctivas Especiales Adicionales: a las medidas correctivas que la Comisin est facultada
a ordenar a las instituciones de banca mltiple, en trminos de la fraccin III del Artculo 134 Bis 1 de la Ley;
LXXVI. Medidas Correctivas Mnimas: a las medidas que deba aplicar la Comisin conforme a lo dispuesto por las
fracciones I y II del Artculo 134 Bis 1 de la Ley;
19
LXXVII. Medidas Correctivas: se refieren conjuntamente a las Medidas Correctivas Especiales Adicionales y a las
Medidas Correctivas Mnimas.
(46)
LXXVIII. Medios Electrnicos: a los equipos, medios pticos o de cualquier otra tecnologa, sistemas
automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones, ya sean pblicos o privados, a que
se refiere el Artculo 52 de la Ley.
(50)
LXXIX. Mejora Crediticia: al acuerdo contractual mediante el cual una Institucin conserva o asume una posicin
de bursatilizacin, proporcionando cierto grado de proteccin a otras partes involucradas en la operacin.
(47)
LXXX. Mensajes de texto SMS: al mensaje de texto disponible para su envo en servicios de telefona mvil.
(50)
LXXXI. Mtodo del Indicador Bsico: al que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 111 de estas disposiciones
(49)
LXXXII. Mtodo Estndar: al que se refiere la Seccin Segunda del Captulo III del Ttulo Primero Bis de estas
disposiciones.
LXXXIII. Mxico: significan los Estados Unidos Mexicanos.

LXXXIV. Microfilmacin: a aquel acto mediante el cual un libro, registro o documento original, es filmado en una
pelcula.
LXXXV. Nivel de Tolerancia al Riesgo: a la magnitud permisible de exposicin a un riesgo no discrecional, para
una Institucin en su totalidad.
(46)
LXXXVI. Nmero de Identificacin Personal (NIP): a la Contrasea que autentica a un Usuario en el servicio de
Banca Electrnica mediante una cadena de caracteres numricos.
(43)
LXXXVII. Oficinas Bancarias: en singular o plural, a los establecimientos donde las Instituciones realizan de
manera habitual sus actividades y que pueden adoptar alguna de las siguientes modalidades:
(43)
a) Oficina Administrativa sin Atencin al Pblico, aquellas instalaciones sin manejo de efectivo y valores, en
las cuales la Institucin no ofrece atencin al pblico, pero en las que se realizan actividades
administrativas de apoyo a los procesos bancarios de Oficinas Bancarias.
(43)
b) Oficina Administrativa con Atencin al Pblico, aquellas instalaciones en las cuales la Institucin asesora
a sus clientes, realiza promocin, recibe aclaraciones o quejas, lleva a cabo la apertura y cierre de
cuentas, entrega chequeras y tarjetas de dbito y crdito, celebra contratos, se realizan operaciones
bancarias a travs de Medios Electrnicos y aquellas otras que no impliquen el manejo de efectivo o
valores.
(43)
c) Mdulos Bancarios, aquellas instalaciones que se encuentran dentro de locales con seguridad propia, en
las que se realizan operaciones en efectivo hasta por un monto diario equivalente en moneda nacional a
2,000 UDIs, por cada tipo de operacin y cuenta; adems de realizar la promocin, apertura y cierre de
cuentas, entrega de chequeras, tarjetas de dbito y crdito, recepcin de depsitos y pagos de crditos,
pago de remesas y disposiciones de efectivo.
(43)
d) Sucursales, en singular o plural, aquellas instalaciones destinadas a la atencin al Pblico Usuario, para
la celebracin de operaciones y prestacin de servicios a los que se refiere el Artculo 46 de la Ley, y
que pueden ser Tipo A, Tipo B, Tipo C o Tipo D.
(50)
LXXXVIII. Opcin de Recompra en Esquemas de Bursatilizacin: al mecanismo que permite a la Institucin

Originadora de Esquemas de Bursatilizacin comprar las posiciones de bursatilizacin (por ejemplo, ttulos de
bursatilizacin de activos) previamente al vencimiento de los activos subyacentes o de las posiciones de
bursatilizacin.
(46)
LXXXIX. Operacin Monetaria: a la transaccin que implique transferencia o retiro de recursos dinerarios. Las
operaciones monetarias podrn ser:
(46)
a) Micro Pagos: operaciones de hasta el equivalente en moneda nacional a 70 UDIs.
(46)
b) De Baja Cuanta: operaciones de hasta el equivalente en moneda nacional a 250 UDIs diarias.
20
(46)
c) De Mediana Cuanta: operaciones de hasta el equivalente en moneda nacional a 1,500 UDIs diarias.
(46)
d) Por montos superiores al equivalente en moneda nacional a 1,500 UDIs diarias.
(50)
XC. Operaciones: a las operaciones activas, operaciones pasivas, Operaciones Causantes de Pasivo
Contingente, as como operaciones distintas a las sealadas en la presente fraccin que realicen las
Instituciones, siempre que tales operaciones estn contempladas en las disposiciones en materia de
requerimientos de capitalizacin, a las que hace referencia el Ttulo Primero Bis de estas disposiciones.
(50)
XCI. Operaciones Causantes de Pasivo Contingente: a las obligaciones cuya exigibilidad se encuentra sujeta a
condicin suspensiva o resolutoria, as como aquellas que no se han reconocido en el balance, en virtud de que
no es viable que las Instituciones tengan que satisfacerla o cuando el importe de la obligacin no pueda ser
cuantificado con la suficiente confiabilidad.
(49)
XCII. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito: a los depsitos, valores, crditos, operaciones de reporto, de
intercambio de flujos de dinero (swap), contratos adelantados, prstamo de valores, opciones, operaciones
estructuradas, paquetes de instrumentos derivados y operaciones contingentes, as como a las dems
operaciones bancarias expuestas a riesgo de crdito conforme al Anexo 1-A.
XCIII. Orden: a las instrucciones que reciban las Instituciones de sus clientes, para realizar operaciones de compra o
venta de valores inscritos en el Registro.
(47)
XCIV. Pago Mvil: al servicio de Banca Electrnica en el cual el Dispositivo de Acceso consiste en un Telfono
Mvil del Usuario, cuyo nmero de lnea se encuentre asociado al servicio. Unicamente se podrn realizar
consultas de saldo respecto de las cuentas asociadas al servicio, Operaciones Monetarias limitadas a pagos o
transferencias de recursos dinerarios de hasta el equivalente en moneda nacional a las Operaciones Monetarias
de Mediana Cuanta, con cargo a las tarjetas o cuentas bancarias que tenga asociadas, as como actos para la
administracin de este servicio, que no requieran un Segundo Factor de Autenticacin.
(19)
XCV. Participante Central del Mercado, se considerarn para efectos de la determinacin del requerimiento de
capital por riesgo de crdito, participantes centrales del mercado, a los siguientes:
(19)
a) El Gobierno Federal, el Banco de Mxico, el IPAB, y
(19)
b) Los organismos de compensacin reconocidos.
(43)
XCVI. Patio de la Sucursal: a la zona de servicios de la Sucursal sin restricciones de acceso al Pblico Usuario
para la realizacin de sus operaciones.
(49)
XCVII. Prdida Esperada: en singular o plural, a la media de la distribucin de probabilidad del importe de las
prdidas de un activo. Para fines de clculo de las reservas para riesgos crediticios la Prdida Esperada se
determina multiplicando la Probabilidad de Incumplimiento por el producto de la Severidad de la Prdida en
caso de Incumplimiento y la Exposicin al Incumplimiento, en los trminos del Artculo 2 Bis 92 de las presentes
disposiciones.
(49)
XCVIII. Prdidas Esperadas Totales: a la suma de los montos de las Prdidas Esperadas para cada una de las
posiciones individuales sujetas a riesgo de crdito, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 92 de las
(36)
XCIX. Periodo de Pago, al plazo comprendido entre dos fechas de corte, entendida esta ltima, como la fecha en la
cual la Institucin factura al cliente.
(49)
C. Plazo Efectivo o de Vencimiento (V): al periodo de tiempo efectivo expresado en aos, en el que el propietario
de un instrumento de deuda sujeto a una determinada estructura de flujos de efectivo recuperara su capital.
Las Instituciones que adopten el mtodo basado en calificaciones internas bsico debern utilizar los
parmetros supervisores de Plazo de Vencimiento establecidos en el primer prrafo del Artculo 2 Bis 80 de
estas disposiciones.
(49)
En el caso del mtodo avanzado, las Instituciones debern emplear una estimacin propia del Plazo de
Vencimiento para cada posicin. Tratndose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a
las que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 69 y con montos mayores a los establecidos en la fraccin I del
artculo 112 de las presentes disposiciones, las Instituciones debern emplear el algoritmo contenido en el
citado Artculo 2 Bis 80 de estas disposiciones.
21
(19)
CI. Posiciones Preferentes, en plural o singular, a la cartera de crdito y los valores que a efectos de prelacin en
pago tienen prioridad sobre otros acreedores del deudor.
(19)
CII. Posiciones Subordinadas, en plural o singular, a la cartera de crdito y los valores que a efectos de su prelacin
en pago, se sitan detrs de otros acreedores del deudor.
(49)
CIII. Probabilidad de Incumplimiento (PI): a la Probabilidad expresada como porcentaje de que ocurra cualquiera o
ambas de las siguientes circunstancias en relacin a un deudor especfico:
(49)
a) El deudor se encuentra en situacin de mora durante 90 das naturales o ms respecto a cualquier

obligacin crediticia importante frente a la Institucin. La Comisin podr autorizar excepcionalmente el
uso de un plazo diferente al de 90 das naturales o ms para las Operaciones Sujetas a Riesgo de
Crdito con las personas a que se refiere la fraccin IV del Artculo 2 Bis 69 de las presentes
disposiciones cuando, a su juicio, dicha definicin de incumplimiento se ajuste mejor al mtodo basado
en calificaciones internas de que se trate.
(49)
b) Se considere probable que el deudor no abone la totalidad de sus obligaciones crediticias frente a la
Institucin.
(50)
CIV. Programas de Papel Comercial Bursatilizados: a la emisin de papel comercial con un vencimiento inicial de
un ao o inferior, que est respaldado por activos u otro tipo de posiciones mantenidos en una entidad de
propsito especial, ajenas a insolvencias.
(43)
CV. Pblico Usuario: a aquellas personas que contratan o llevan a cabo operaciones y servicios prestados por las
Instituciones
CVI. Registro: al Registro Nacional de Valores a que se refiere el Captulo II de la Ley del Mercado de Valores, o
cualquier otro que lo sustituya.
(49)
CVII. Reglas de capitalizacin: a las disposiciones contenidas en el Ttulo Primero Bis de las presentes
disposiciones.
(50)
CVIII. Rendimiento Excedente en Esquemas de Bursatilizacin: a la recaudacin bruta de ingresos financieros y

de otra ndole percibidos por el Vehculo de Propsito Especial en Esquemas de Bursatilizacin, menos los
intereses de los ttulos bursatilizados, los gastos de administracin y dems costos en los que incurra el citado
vehculo.
(49)
CIX. Reservas Admisibles Totales: a la suma de las reservas especficas y generales que se encuentren
constituidas al mes correspondiente al cmputo de capitalizacin para las Operaciones Sujetas a Riesgo de
Crdito, con las personas cuyos requerimientos de capital se obtengan a partir de mtodos basados en
calificaciones internas, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 93 de las presentes disposiciones.
(47)
CX. Restablecimiento de Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal (NIP): al procedimiento mediante el

cual el Usuario puede definir una nueva Contrasea o Nmero de Identificacin Personal.
CXI. Riesgo Comn: el que representen el deudor de la Institucin de que se trate y las personas siguientes:
a)
Cuando el deudor sea persona fsica:

1. Las personas fsicas que dependan econmicamente de ste.
2. Las personas morales que sean controladas, directa o indirectamente, por el propio deudor, con
independencia de que pertenezcan o no a un mismo Grupo Empresarial o Consorcio.
Se entender por:
i.
Grupo Empresarial, al conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de inversin

directa o indirecta del capital social, controladas por una misma sociedad, incluyendo a sta
ltima.
ii.
Consorcio, al conjunto de Grupos Empresariales, vinculados entre s, por una o ms personas

fsicas accionistas o titulares de partes sociales, que mantengan el control de dichos grupos, con
independencia de la forma o estructura que utilicen para integrar o controlar a dichos Grupos
Empresariales.
22
b)
Cuando el deudor sea persona moral:

1. La persona o grupo de personas fsicas y morales que acten en forma concertada y ejerzan, directa
o indirectamente, la administracin a ttulo de dueo, o el control de la persona moral acreditada.
2. Las personas morales que sean controladas, directa o indirectamente por el propio deudor, con
independencia de que pertenezca o no a un mismo Grupo Empresarial y, en su caso, Consorcio.
3. Las personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial o, en su caso, Consorcio.
Para efectos de lo dispuesto en los incisos a) numerales 2 (i) y 2 (ii), y b) numerales 2 y 3 anteriores, no
quedarn comprendidas las Instituciones.
(50)
c) Cuando el deudor sea un fideicomiso, el fideicomitente, siempre que dicho fideicomitente se trate a su
vez de una de las personas sealadas en los incisos a) y b) de la presente fraccin y dichas personas,
mantengan una participacin mayoritaria en el fideicomiso deudor.
(50)
No obstante lo anterior, cuando el fideicomitente no mantenga una participacin mayoritaria en el

fideicomiso deudor, nicamente deber considerase como un mismo Riesgo Comn, la parte alcuota o
proporcional del porcentaje de Financiamiento otorgado al fideicomiso, as como los Financiamientos
que le sean otorgados en directo a cada persona que tenga el carcter de fideicomitente.
CXII. Riesgo Consolidado: al riesgo de la Institucin y sus Subsidiarias Financieras, tomadas en su conjunto.
(50)
CXIII. Riesgo Operacional: a la prdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en
el procesamiento y almacenamiento de las Operaciones o en la transmisin de informacin, as como por
resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende, entre otros, al riesgo
tecnolgico y al riesgo legal, en el entendido de que:
(50)
a) El riesgo tecnolgico se define como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas
derivadas del uso del hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de
transmisin de informacin en la prestacin de servicios bancarios a los clientes de la Institucin.
(50)
b) El riesgo legal se define como la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y
administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la
aplicacin de sanciones, en relacin con las Operaciones que la Institucin lleva a cabo.
CXIV. Secretara: a la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

(50)
CXV. Seguro de Crdito a la Vivienda: al seguro de crdito hipotecario otorgado por instituciones de seguro
especializadas nacionales e internacionales autorizadas por la Secretara para conceder este tipo de seguros
y/o por Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de Desarrollo para cubrir el riesgo de no
pago de un acreditado.
(46)
CXVI. Sesin: al periodo en el cual los Usuarios podrn llevar a cabo consultas, Operaciones Monetarias o
cualquier otro tipo de transaccin bancaria, una vez que hayan ingresado al servicio de Banca Electrnica con
su Identificador de Usuario.
CXVII. Severidad de la Prdida: al porcentaje del saldo insoluto del crdito expuesto a riesgo, una vez tomado en
cuenta el valor de las garantas.
(49)
CXVIII. Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento (SP), a la intensidad de la prdida en caso de

incumplimiento expresada como porcentaje de la Exposicin al Incumplimiento, una vez tomados en cuenta el
valor de las garantas y los costos asociados a los procesos de realizacin (judiciales, administrativos de cobranza
y de escrituracin, entre otros).
(49)
La Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento para los mtodos basados en calificaciones internas
bsico y avanzado se sujetar a lo dispuesto respectivamente, en las fracciones I y II, del artculo 172 Bis 8 de las
(43)
CXIX. Siniestralidad: al resultado de dividir el nmero de Siniestros entre el nmero de Sucursales.
23
(43)
CXX. Siniestro: al dao o prdida que sufren las Instituciones, en particular sus Oficinas Bancarias, sus
empleados, su patrimonio o el Pblico Usuario, por actos del hombre o hechos de la naturaleza
CXXI. Sistema de Control Interno, al conjunto de objetivos y los lineamientos necesarios para su implementacin,
que establezcan las Instituciones con el propsito de:
(60)
a)
Procurar que los mecanismos de operacin sean acordes con las estrategias y fines de las Instituciones,
que permitan prever, identificar, administrar, dar seguimiento y evaluar los riesgos que puedan derivarse
del desarrollo de su objeto social, con el propsito de minimizar las posibles prdidas en que puedan
incurrir.
b)
Delimitar las diferentes funciones y responsabilidades entre sus rganos sociales, unidades
administrativas y personal, a fin de procurar eficiencia y eficacia en la realizacin de sus actividades.
c)
Contar con informacin financiera, econmica, contable, jurdica y administrativa, que sea completa,
correcta, precisa, ntegra, confiable y oportuna, y que contribuya a la adecuada toma de decisiones.
d)
Coadyuvar permanentemente a la observancia de la normatividad aplicable a las actividades de las

Instituciones.
CXXII. Sistema de Recepcin y Asignacin: al sistema automatizado de recepcin de instrucciones, registro y

ejecucin de Ordenes y asignacin de operaciones con valores inscritos en el Registro.
CXXIII. SITI: al Sistema Interinstitucional de Transferencia de Informacin

(43)
CXXIV. Sociedad de Apoyo: a la empresa que, en su caso, constituyan una o ms Instituciones de conformidad
con el Artculo 88 de la Ley, con la finalidad de que preste servicios tcnicos y operativos para auxiliar en el
cumplimiento de las obligaciones que estas disposiciones le imponen a las Instituciones en materia de Medidas
Bsicas de Seguridad y que podr, entre otros:
(43)
a) Proporcionar asesora a la Institucin que corresponda, en relacin con el estndar tecnolgico vigente y
programas de capacitacin.
(43)
b) Coordinar la celebracin de convenios de servicios y seguimiento a procesos con los cuerpos de

seguridad pblica competentes y las autoridades de procuracin de justicia.
(43)
c) Coadyuvar y apoyar a las autoridades mencionadas en el inciso b) anterior, en la identificacin de los

probables responsables y en la realizacin de sus actividades de procuracin de justicia.
CXXV. Subsidiarias Financieras: a las entidades financieras que sean objeto de consolidacin contable de
conformidad con los criterios de contabilidad para las Instituciones, expedidos por la Comisin, exceptuando
aqullas que estn sujetas a normas prudenciales emitidas por una autoridad financiera mexicana distinta a la
Comisin.
(47)
CXXVI. Tarjeta Bancaria con Circuito Integrado: a las tarjetas de dbito, crdito o prepagadas bancarias que
cuenten con un circuito integrado o chip, que pueda almacenar informacin y procesarla con el fin de verificar,
mediante procedimientos criptogrficos, que la tarjeta y la terminal donde se utiliza son vlidas.
(47)
CXXVII. Telfono Mvil: a los Dispositivos de Acceso a servicios de telefona, que tienen asignado un nmero
nico de identificacin y utilizan comunicacin celular o de radiofrecuencia pblica.
(47)
CXXVIII. Terminal Punto de Venta: a los Dispositivos de Acceso al servicio de Banca Electrnica, tales como
terminales de cmputo, telfonos mviles y programas de cmputo, operados por comercios o Usuarios para
instruir el pago de bienes o servicios con cargo a una tarjeta o cuenta bancaria.
(50)
CXXIX. Ttulo o Instrumento Subyacente: a la variable financiera que es objeto o referencia de un contrato relativo
a operaciones derivadas.
CXXX. Truncamiento: a aquel proceso mediante el cual una Institucin conserva en custodia los cheques librados a
cargo de otra Institucin al recibirlos en pago o, en su caso, para abono en cuenta de sus clientes, sin que la
primera efecte la entrega del documento original a la segunda, una vez efectuada su compensacin.
CXXXI. UDIs: a las unidades de cuenta llamadas Unidades de Inversin establecidas en el Decreto por el que se
establecen las obligaciones que podrn denominarse en Unidades de Inversin y reforma y adiciona diversas
24
disposiciones del Cdigo Fiscal de la Federacin y de la Ley del Impuesto sobre la Renta publicado en el Diario
Oficial de la Federacin el 1 de abril de 1995, tal como el mismo sea modificado o adicionado de tiempo en
tiempo.
CXXXII. Unidad de Negocio: a las reas originadoras y tomadoras de riesgos discrecionales al interior de las
Instituciones.
(43)
CXXXIII. Unidad Especializada: al rea responsable de la seguridad y proteccin de la Institucin y de sus

Oficinas Bancarias, que represente a aqulla en materia de seguridad ante las autoridades.
(26)
CXXXIV. Usuario: al cliente de una Institucin que haya suscrito un contrato con sta en el que se convenga la
posibilidad de que, por s mismo o a travs de las personas facultadas por dicho cliente, utilice Medios
Electrnicos para realizar consultas, Operaciones Monetarias y cualquier otro tipo de transaccin bancaria.
Asimismo, se considerarn Usuarios a los terceros con los que las Instituciones celebren comisiones por cuenta
y orden de la propia Institucin, en trminos de lo dispuesto por la Seccin Segunda del Captulo XI del Ttulo
Quinto de las presentes disposiciones, que utilicen Medios Electrnicos para la realizacin de las citadas
comisiones.
(50)
CXXXV. Valor de la Vivienda: al importe que sea menor entre el valor de la operacin de compra venta o el valor
de avalo.
(50)
CXXXVI. Vehculo de Propsito Especial en Esquemas de Bursatilizacin: a la sociedad, fideicomiso o cualquier

otra entidad organizada cuyas actividades se limitan estrictamente a cumplir su fin especfico y cuya estructura
est diseada para aislar a dicha sociedad del riesgo de crdito de un originador o vendedor de posiciones. Los
Vehculos de Propsito Especial en Esquemas de Bursatilizacin se utilizan habitualmente como medios
financieros en los que se venden activos a un fideicomiso o entidad similar a cambio de efectivo o de otros
activos financiados mediante deuda emitida por el Vehculo de Propsito Especial en Esquemas de
Bursatilizacin.
(50)
CXXXVII. VSM: a las Veces de Salario Mnimo diario o mensual, vigente en el Distrito Federal, que publique en el
Diario Oficial de la Federacin la Comisin Nacional de los Salarios Mnimos, de conformidad con el Artculo 94
de la Ley Federal del Trabajo.
(45)
(45)
Capitulo II
De los capitales mnimos
(45)
Artculo 2.- Las instituciones de banca mltiple podrn realizar cualquiera de las actividades y proporcionar los
servicios sealados en el Artculo 46 de la Ley, as como aqullos que las dems leyes les permitan desarrollar.
Todas las instituciones, de conformidad con las presentes disposiciones, debern contemplar dentro de sus estatutos
sociales la realizacin de por lo menos alguna de las operaciones activas, as como de alguna de las operaciones
pasivas contempladas en el citado Artculo 46 de la Ley, conforme a lo establecido en las fracciones I a IV del
presente artculo.
(45)
El capital mnimo suscrito y pagado aplicable a las instituciones de banca mltiple, en funcin de las operaciones
que realicen, ser el siguiente:
(45)
I. El equivalente en moneda nacional al valor de noventa millones de UDIs, tratndose de instituciones de banca
mltiple que tengan expresamente contempladas en sus estatutos sociales todas las operaciones previstas en
el Artculo 46 de la Ley.
(45)
II. El equivalente en moneda nacional a cincuenta y cuatro millones de UDIs, tratndose de instituciones de banca
mltiple que contemplen exclusivamente en sus estatutos sociales, algunas de las operaciones previstas en las
fracciones del Artculo 46 de la Ley siguientes: I; II; III; IV; V; VI; VII; VIII; XI; XXIII; XXIV; XXV y XXVI.
(45)
Adicionalmente, las instituciones de banca mltiple a las que se refiere esta fraccin podrn contemplar una
o ms de las operaciones previstas en las fracciones del Artculo 46 de la Ley siguientes: IX, siempre que estas
operaciones nicamente se realicen por cuenta propia; X; XII; XIV; XV; XVI; XXII y XXVII, cuando las
operaciones a las que se refiere esta ltima fraccin XXVII sean para el cumplimiento de su objeto social; as
como las operaciones anlogas o conexas a las establecidas en esta fraccin, siempre y cuando se ajusten a lo
dispuesto en la fraccin XXVIII del referido Artculo 46 de la Ley.
25
(45)
III. El equivalente en moneda nacional a treinta y seis millones de UDIs, tratndose de instituciones de banca
mltiple que exclusivamente opten por alguno de los incisos siguientes:
(45)
a) Presten servicios financieros, contemplando exclusivamente en sus estatutos sociales, algunas de las
operaciones siguientes:
(45)
1. Las previstas en las fracciones I; II; IV y XVI, del Artculo 46 de la Ley. En todo caso, las
operaciones previstas en el presente numeral debern ser realizadas nicamente con
Inversionistas Calificados, Inversionistas Institucionales o con personas morales.
(45)
2. Las previstas en las fracciones del Artculo 46 de la Ley que se indican a continuacin: V; IX; X; XI;
XII; XV; XVII; XVIII; XIX; XX; XXI; XXII; XXIII y XXVII, cuando la operaciones a las que se refiere
esta ltima fraccin XXVII sean necesarias para el cumplimiento de su objeto social.
(45)
Asimismo, podrn realizar operaciones anlogas o conexas a las establecidas en este inciso,
siempre y cuando se ajusten a lo dispuesto en la fraccin XXVIII del referido Artculo 46 de la Ley; o
(45)
b) Celebren operaciones vinculadas con la emisin de medios de pago, contemplando exclusivamente en

sus estatutos sociales, algunas de las operaciones previstas por las siguientes fracciones del Artculo 46
de la Ley: I, inciso a); II; V; VI, exclusivamente por lo que se refiere al otorgamiento de prstamos o
crditos, siempre que las operaciones a las que se refiere esta ltima fraccin se efecten con otras
Instituciones; IX, siempre que estas operaciones se realicen con valores gubernamentales o bancarios
por cuenta propia; XI; XII, siempre que estas operaciones se realicen exclusivamente con divisas,
incluyendo reportos sobre estas ltimas; XXIII; XXVI bis y XXVII, en el entendido de que la realizacin de
las operaciones a las que se refieren estas dos ltimas fracciones sern para el cumplimiento de su
objeto social.
45)
Asimismo, podrn realizar operaciones anlogas o conexas a las establecidas en este inciso, siempre
y cuando se ajusten a lo dispuesto en la fraccin XXVIII del referido Artculo 46 de la Ley.
(45)
IV. El equivalente en moneda nacional al valor de noventa millones de UDIs, tratndose de instituciones de banca
mltiple que contemplen expresamente en sus estatutos sociales alguna combinacin de las operaciones
previstas en el Artculo 46 de la Ley, distinta a las que se refieren las fracciones II y III anteriores.
(45)
Tratndose de la celebracin de operaciones de reporto que deriven de la realizacin de alguna operacin de las
referidas en las fracciones II y III, segn sea el caso, del presente Artculo, las instituciones de banca mltiple
nicamente podrn actuar como reportadoras.
(45)
A las instituciones de banca mltiple a que se refieren las fracciones II, III y IV anteriores, les sern aplicables las
presentes Disposiciones nicamente respecto de las operaciones que realicen.
(50)
(50)
TITULO PRIMERO BIS

REQUERIMIENTOS DE CAPITAL DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO
(50)
(50)
Captulo I
(50)
Artculo 2 Bis.- El presente ttulo tiene por objeto fijar principios y lineamientos para que el Indice de
Capitalizacin de las Instituciones refleje, con mayor precisin y sensibilidad, los riesgos que enfrentan dichas
Instituciones, como son el crediticio, el de mercado y el operacional, a fin de favorecer el uso ms eficiente del capital
por parte de las propias Instituciones.
(50)
Para tales efectos, tratndose del riesgo de crdito podr aplicarse alguno de los dos enfoques, un Mtodo
Estndar, al cual se refiere la Seccin Segunda del presente captulo, y otro basado en calificaciones internas, este
ltimo de tipo bsico o avanzado y cuyo uso estar sujeto a la aprobacin de la Comisin y a lo dispuesto en la
Seccin Tercera del Captulo III del presente Ttulo. En lo que se refiere al riesgo de mercado, las Instituciones
utilizarn el mtodo estndar. Para el Riesgo Operacional se podrn aplicar distintos mtodos de complejidad
creciente conforme a lo que se establece en el presente ttulo.
(50)
Artculo 2 Bis 1.- Para efectos del reconocimiento de Operaciones, se incluirn las Operaciones a partir de la
fecha en que se concierten, independientemente de la fecha de liquidacin, entrega o vigencia, segn sea el caso.
26
(50)
Se considerar que se ha transferido la propiedad de un activo, y que por lo tanto ste no tendr requerimientos
de capitalizacin de acuerdo con lo establecido en el presente ttulo, siempre que se cumpla con los Criterios
Contables.
(50)
Artculo 2 Bis 2.- En la determinacin del importe de las operaciones para los efectos del presente ttulo, las
Operaciones debern ser valuadas conforme a los Criterios Contables.
(50)
En el caso del Mtodo Estndar a que se refiere el presente ttulo, la cartera de crditos se considerar neta de
las correspondientes reservas crediticias constituidas que no computen como capital complementario en trminos de
lo dispuesto en la fraccin IV del Artculo 2 Bis 7 de estas disposiciones, los valores y otros activos, en su caso, se
considerarn netos de las respectivas estimaciones, depreciaciones y castigos.
(50)
Artculo 2 Bis 3.- Las Operaciones de las entidades financieras del exterior a que se refiere el segundo prrafo
del Artculo 89 de la Ley, para todos los efectos de lo dispuesto en el Artculo 73 de la mencionada Ley se
considerarn como realizadas por la propia Institucin.
(50)
Asimismo, las Operaciones de estas entidades del exterior, para efectos de lo previsto en el presente ttulo, se
considerarn conforme a lo siguiente:
(50)
I. Se efectuar un cmputo de requerimientos de capital para cada entidad financiera filial del exterior, aplicando
lo dispuesto en el presente ttulo al total de las Operaciones de stas, y
(50)
II. En caso de que el requerimiento de capital obtenido conforme al inciso anterior sea superior al importe del
capital neto de la entidad financiera del exterior de que se trate, la diferencia entre ambas cantidades se sumar
para todos los efectos a los requerimientos de capital de la Institucin.
(50)
Artculo 2 Bis 4.- El cmputo para determinar el cumplimiento de los requerimientos de capitalizacin se realizar
considerando las Operaciones de las Instituciones en territorio nacional, as como las Operaciones de sus agencias y
sucursales en el extranjero, conforme a la integracin de los grupos de riesgos de mercado, de crdito y operacional
que se establecen en el presente ttulo.
(50)
Los requerimientos de capital por riesgos de mercado, los requerimientos de capital por riesgo de crdito, los
requerimientos de capital por Riesgo Operacional, as como el Capital Neto, se determinarn con base en saldos al
ltimo da del mes.
(50)
Las Instituciones efectuarn dicho cmputo una vez al mes y la informacin relativa a ste debern proporcionarla
al Banco de Mxico. Sin perjuicio de lo anterior, el Banco de Mxico verificar dicho cmputo, asimismo podr
resolver que alguna Institucin efecte el cmputo para determinar el cumplimiento de los requerimientos de
capitalizacin as como el Indice de Capitalizacin, con mayor periodicidad y en cualquier fecha, cuando a su juicio o
al de la Comisin se estime que entre los das que van de un cmputo a otro, la Institucin est asumiendo riesgos
notoriamente mayores a los que muestren las cifras de cierre de mes.
(50)
Para los efectos del prrafo anterior, las Instituciones debern proporcionar al Banco de Mxico la informacin
que sobre el particular les requiera, en la forma, que incluye formularios y ayudas operativas, y plazos establecidos
por el propio Banco Central, con la previa opinin favorable de la Comisin. Dicha informacin, en su caso, tendr
que reportarse debidamente valuada conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 2 de las presentes disposiciones.
(50)
El cmputo a que se refiere este artculo se efectuar en moneda nacional, de conformidad con lo siguiente:
(50)
I. El clculo de la equivalencia en moneda nacional de dlares de los Estados Unidos de Amrica se realizar
tomando en cuenta el tipo de cambio del da ltimo del mes. Tratndose de cualquier otra moneda extranjera se
convertir a dlares de los Estados Unidos de Amrica. En todo caso, los tipos de cambio sern los aplicables
conforme a lo dispuesto en los Criterios Contables.
(50)
II. El clculo de la equivalencia en moneda nacional de las UDIs se realizar tomando en cuenta el valor en pesos
de la UDI, al da ltimo del mes, considerando para ello el valor en pesos de la UDI que el Banco de Mxico
publica en el Diario Oficial de la Federacin.
(50)
La Comisin resolver respecto de los coeficientes de cargo por riesgo de mercado, porcentajes de ponderacin
de riesgo de crdito, el procedimiento para determinar el cargo por Riesgo Operacional, y el procedimiento para
determinar el valor de conversin aplicables en caso de que se presenten Operaciones que hubieren sido
autorizadas por la Comisin y que no estn comprendidas en el presente ttulo.
27
(50)
Asimismo y sin perjuicio de lo establecido en este ttulo, la Comisin podr solicitar al Banco de Mxico, en
cualquier momento, que efecte el cmputo del Indice de Capitalizacin de una Institucin con base en la
informacin que la propia Comisin haya observado en el ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia.
(50)
El Indice de Capitalizacin calculado por el Banco de Mxico, con base en la informacin que le proporcione la
Comisin conforme al prrafo anterior, ser el utilizado para todos los efectos legales conducentes.
(50)
(50)
Captulo II
Integracin del capital
(50)
Artculo 2 Bis 5.- Las Instituciones debern mantener un Capital Neto en relacin con los riesgos de mercado, de
crdito y operacional en que incurran en su operacin, que no podr ser inferior a la cantidad que resulte de sumar
los requerimientos de capital por dichos tipos de riesgo, en trminos del presente ttulo.
(50)
Para efectos de lo dispuesto en este ttulo, el Capital Neto estar compuesto por una parte bsica y otra
complementaria.
(50)
Artculo 2 Bis 6.- La parte bsica se integrar por:
(50)
I. El capital contable.
(50)
II. Aportaciones de capital ya realizadas, pendientes de formalizar.
(50)
MAS:
(50)
III. Los instrumentos de capitalizacin bancaria, considerndose como tales a los ttulos a los que se refiere el
Artculo 64 de la Ley, emitidos tanto en Mxico como en mercados extranjeros, siguientes:
(50)
a) De conversin voluntaria en acciones de la Institucin;
(50)
b) De conversin obligatoria en acciones de la Institucin, y
(50)
c) No preferentes, no susceptibles de convertirse en acciones, en los que la Institucin emisora pueda

cancelar el pago de intereses y diferir el pago de principal.
(50)
En el acta de emisin o documento equivalente de los instrumentos indicados deber constar, en forma notoria, lo
previsto en los Artculos 134 Bis y 134 Bis 1 de la Ley, as como la cancelacin de intereses y el diferimiento de
principal o la conversin anticipada, como excepcin a un evento de incumplimiento.
(50)
En lo conducente, los instrumentos de capitalizacin bancaria deben cumplir con lo sealado en el Artculo 2 Bis
8.
(50)
El importe de los ttulos previstos en los incisos a) y c) anteriores computar como capital en funcin del plazo por
vencer del ttulo, o de la correspondiente amortizacin tratndose de ttulos con amortizaciones en distintas fechas,
de conformidad con lo siguiente:
(50)
Plazos y Porcentajes, Parte Bsica
Plazo en aos respecto de la fecha de

las correspondientes amortizaciones
Ms de 2
Ms de 1 y hasta 2
Hasta 1
Porcentajes
Insoluto
100
50
0
del
Saldo
(50)
En todo caso los instrumentos de capitalizacin bancaria computarn como capital bsico hasta por un monto no
mayor al 15 por ciento de la cantidad positiva que resulte de restar al importe de la suma de los conceptos referidos
en las fracciones I y II del presente artculo, el importe de la suma de los conceptos referidos en las fracciones IV a
XIII de este mismo artculo.
(50)
MENOS:
28
(50)
IV. Las inversiones en cualquier "instrumento de deuda" cuyo pago por parte del emisor o deudor, segn se trate,
est previsto que se efecte, por haberlo as convenido, despus de cubrir otros pasivos, tales como ttulos
subordinados.
(50)
Dentro de este tipo de inversiones se considerarn, entre otras, a las obligaciones subordinadas emitidas
por otras entidades financieras o sociedades controladoras de grupos financieros; as como las inversiones en
ttulos relativos a bursatilizacin de activos financieros, las cuales deban restarse del capital bsico, conforme a
lo sealado en el Artculo 2 Bis 56 de las presentes disposiciones.
(50)
Adicionalmente, tambin se restar del capital bsico las utilidades esperadas por la operacin de
bursatilizacin de que se trate, proveniente de la valuacin a mercado de dichos ttulos.
(50)
En lo que se refiere a los ttulos provenientes de la bursatilizacin de activos financieros sealados en el

segundo prrafo de esta fraccin, el monto que la Institucin actuando como cedente deduzca del capital
bsico, no podr ser mayor al 50 por ciento del requerimiento de capital por riesgo de crdito que se hubiera
determinado de no haberse llevado a cabo la bursatilizacin de la cartera correspondiente.
(50)
(50)
V. Las inversiones, incluyendo los efectos de valuacin por el mtodo de participacin, en el capital de las
entidades financieras a que se refieren los Artculos 89 de la Ley y 31 de la Ley para Regular las Agrupaciones
Financieras o en caso de entidades financieras sujetas a requerimientos de capital, el importe mximo de los
capitales regulatorios requeridos por la autoridad, proporcional a la tenencia accionaria, el que sea mayor;
tratndose de sociedades de inversin, nicamente se considerarn las inversiones en el capital fijo. Tambin
se considerarn todas las inversiones en acciones que se realicen, directa o indirectamente, en cualquier
entidad financiera nacional o extranjera, considerando una a una dichas inversiones, sin perjuicio de que el
capital de alguna de ellas provenga a su vez de otra de estas entidades financieras. Asimismo, las inversiones o
aportaciones, directa o indirectamente, en el capital de empresas o en el patrimonio de fideicomisos u otro tipo
de figuras similares que tengan por finalidad compensar y liquidar Operaciones celebradas en bolsa, salvo la
participacin de dichas empresas o fideicomisos en esta ltima.
VI. Las inversiones, incluyendo los efectos de valuacin por el mtodo que corresponda en:
(50)
a) Acciones de empresas relacionadas con la Institucin en los trminos de los Artculos 73, 73 Bis y 73 Bis
1 de la Ley, independientemente de que se encuentren o no cotizadas en la Bolsa Mexicana de Valores
o alguna otra bolsa de valores reconocida por las autoridades financieras mexicanas. Tratndose de las
inversiones en acciones que se deriven de capitalizaciones o daciones en pago de adeudos, y que antes
de efectuarse dicha capitalizacin o dacin en pago no se considerara a la correspondiente empresa
como relacionada con la Institucin, se restarn del capital bsico transcurridos cinco aos de haberse
efectuado la capitalizacin o dacin correspondiente.
(50)
b) Acciones del Artculo 75 de la Ley, tanto las no cotizadas comprendidas en cualquier fraccin como las
acciones cotizadas en la Bolsa Mexicana de Valores o alguna otra bolsa de valores reconocida por las
autoridades financieras mexicanas comprendidas en la fraccin III de dicho artculo, distintas a las
mencionadas en el inciso a) anterior, adquiridas por:
(50)
1. Capitalizaciones de adeudos o que se reciban como dacin en pago, y la correspondiente tenencia

de las acciones date de ms de cinco aos.
(50)
2. Cualquier motivo distinto al sealado en el numeral 1, y en cualquier tiempo.
(50)
Tratndose de las inversiones que las Sociedades Nacionales de Crdito, Instituciones de Banca de
Desarrollo realicen, de acuerdo a sus leyes orgnicas, en empresas denominadas como capital de riesgo, se
restarn del capital bsico en un monto equivalente al 50 por ciento del valor de la inversin.
(50)
Para efectos de lo dispuesto en este inciso, tambin se incluirn en esta categora las inversiones en
acciones, distintas del capital fijo, de sociedades de inversin tanto de capitales como de objeto limitado, a las
cuales se les dar el tratamiento previsto en los dos prrafos siguientes.
(50)
En el caso de sociedades de inversin tanto de capitales como de objeto limitado que no se encuentren
cotizadas en la Bolsa Mexicana de Valores o alguna otra Bolsa de Valores reconocida por las autoridades
financieras mexicanas, el portafolio de la sociedad se desagregar en sus diversas posiciones individuales,
considerando la participacin que tenga la Institucin en dichas sociedades de inversin. La parte de la
sociedad de inversin invertida en instrumentos de deuda computar conforme a lo dispuesto por la fraccin V
del Artculo 2 Bis 22 y la fraccin IX del Artculo 2 Bis 100 de las presentes disposiciones, segn corresponda.
Las posiciones accionarias que individualmente sean sujetas a deducirse del capital, se restarn del capital y
29
las restantes tendrn un requerimiento de capital de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2 Bis 109 de estas
disposiciones.
(50)
Para el caso de las sociedades de inversin mencionadas en el prrafo anterior que se encuentren cotizadas
en la Bolsa Mexicana de Valores o alguna otra Bolsa de Valores reconocida por las autoridades financieras
mexicanas, sern restadas del capital bsico, cuando la Institucin de crdito mantenga ms de 15 por ciento
del capital contable de la citada sociedad de inversin. Si la Institucin mantiene hasta el 15 por ciento del
capital contable de la citada sociedad de inversin, la inversin ser tratada como una posicin accionaria
individual sujeta a un requerimiento de capital de acuerdo con el Artculo del 2 Bis 109 de estas disposiciones,
sin que le sea aplicable el tratamiento previsto para el precio de las acciones referido en la fraccin I del citado
Artculo 2 Bis 109.
(50)
Las inversiones a que se refiere esta fraccin, en tanto no sean restadas en su totalidad del capital, tendrn
un requerimiento de capital de acuerdo con lo establecido en el Artculo del 2 Bis 109 de estas disposiciones,
por la parte no restada.
(50)
VII. Las inversiones, directas o indirectas, incluyendo los efectos de valuacin por el mtodo de participacin, en
el capital de sociedades distintas a las entidades financieras a que se refiere la fraccin V anterior, que sean a
su vez, directa o indirectamente accionistas de la propia Institucin, de la sociedad controladora del grupo
financiero, de las dems entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institucin o de las
filiales financieras de stas.
(50)
VIII. Las reservas preventivas pendientes de constituirse, de acuerdo con lo dispuesto en el Captulo V del Ttulo
Segundo de la presentes disposiciones, as como aqullas constituidas con cargo a cuentas contables que no
formen parte de las partidas de resultados o del capital contable. Asimismo, la diferencia positiva entre las
Prdidas Esperadas Totales menos las Reservas Admisibles Totales cuando las primeras sean superiores a las
segundas, en el caso de que las Instituciones utilicen mtodos basados en calificaciones internas en la
determinacin de sus requerimientos de capital.
(50)
IX. Los Financiamientos y cualquier tipo de aportacin a ttulo oneroso, incluyendo sus accesorios, cuyos
recursos, directa o indirectamente, se destinen a la adquisicin de acciones de la propia Institucin, de la
sociedad controladora del grupo financiero, de las dems entidades financieras integrantes del grupo al que
pertenezca la Institucin o de las filiales financieras de stas.
(50)
X. Los crditos que se otorguen y las dems Operaciones que se realicen en contravencin a las disposiciones
aplicables.
(50)
XI. Las partidas que se contabilicen en el activo de la Institucin como intangibles o, que en su caso, impliquen el
diferimiento de gastos o costos en el capital de la Institucin, tales como:
(50)
(50)
a) Los intangibles de cualquier tipo incluyendo el crdito mercantil, y
(50)
b) Cualquier partida con excepcin de los activos fijos y los pagos anticipados menores a un ao, que
represente erogaciones o gastos cuyo reconocimiento en el capital contable se difiera en el tiempo.
Todos estos conceptos se restarn netos de sus correspondientes amortizaciones.
(50)
XII. Los impuestos diferidos activos correspondientes al impuesto sobre la renta diferido y la participacin de los
trabajadores en las utilidades diferidas provenientes de prdidas fiscales por cualquier concepto y de la
constitucin de provisiones en exceso del lmite fiscal, segn corresponda, que rebasen el 10 por ciento de la
cantidad positiva que resulte de restar, al importe de la suma de los conceptos referidos en las fracciones I y II,
el importe de la suma de los conceptos referidos en las fracciones IV a XI y XIII.
(50)
XIII. Las posiciones sujetas a deduccin, relacionadas con esquemas de primeras prdidas en los que se
conserva el riesgo o se proporciona proteccin crediticia hasta cierto lmite de una posicin, a que
se refiere el Artculo 2 Bis 45.
(50)
La parte bsica no podr ser inferior al 50 por ciento del Capital Neto.
(50)
Artculo 2 Bis 7.- La parte complementaria se integrar por:
(50)
I. Los instrumentos de capitalizacin bancaria que no computen dentro del lmite a que se refiere la fraccin III de
la integracin de la parte bsica del capital, referida en el artculo previo.
30
MAS:
(50)
II. Los ttulos a que se refiere el Artculo 64 de la Ley emitidos tanto en Mxico como en mercados extranjeros que
sean no preferentes, no susceptibles de convertirse en acciones, en los que la Institucin emisora pueda
cancelar el pago de intereses, y en cuya acta de emisin no se contemple el diferimiento de principal.
(50)
III. Los ttulos a los que se refiere el Artculo 64 de la Ley emitidos tanto en Mxico como en mercados extranjeros
distintos a los comprendidos en la fraccin III del Artculo 2 Bis 6 anterior, as como en las fracciones I y II de
este artculo.
(50)
IV. Las reservas preventivas generales constituidas hasta por un monto que no exceda del 1.25 por ciento de los
activos ponderados por riesgo de crdito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el Mtodo
Estndar para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crdito.
(50)
Adicionalmente, se sumar la diferencia positiva de las Reservas Admisibles Totales menos las Prdidas
Esperadas Totales, hasta por un monto que no exceda del 0.6 por ciento de los activos ponderados por riesgo
de crdito, correspondientes a las Operaciones en las que se utilice el mtodo basado en calificaciones internas
para calcular el requerimiento de capital por riesgo de crdito.
(50)
Para determinar los lmites sealados en esta fraccin se utilizar el monto de los activos ponderados por
riesgo de crdito del mes para el que se est realizando el cmputo.
(50)
MENOS:
(50)
V. El valor de las inversiones en ttulos relativos a bursatilizacin de activos financieros, que no se restaron del
capital bsico, conforme a lo sealado en el Artculo 2 Bis 56.
(50)
Para efectos de sumar los ttulos contemplados en las fracciones II y III de este artculo, se considerarn
dentro del capital complementario hasta por un monto que no exceda del 50 por ciento de la parte bsica
referida en el artculo previo y computarn en funcin del plazo por vencer del ttulo, o de la correspondiente
amortizacin tratndose de ttulos con amortizaciones en distintas fechas, de conformidad con lo siguiente:
(50)
Plazos y Porcentajes, Parte Complementaria
Plazo en Aos Respecto de la Fecha de las Porcentajes

Correspondientes Amortizaciones
Insoluto
Ms de 4
100
Ms de 3 y hasta 4
80
Ms de 2 y hasta 3
60
Ms de 1 y hasta 2
40
Hasta 1
0
del
Saldo
(50)
Asimismo, tratndose de las fracciones II y III anteriores, en el acta de emisin o documento equivalente
respectivo, deber constar en forma notoria lo previsto en los Artculos 134 Bis y 134 Bis 1 de la Ley, as como el
diferimiento o cancelacin de intereses, como excepcin en ambos casos, a un evento de incumplimiento.
(50)
Artculo 2 Bis 8.- Los instrumentos de capitalizacin bancaria definidos en la fraccin III del Artculo 2 Bis 6
deben cumplir con lo siguiente:
(50)
I. Los recursos obtenidos por la emisin de estos instrumentos debern estar inmediatamente disponibles y sin
restricciones para la Institucin emisora.
(50)
II. No tener garantas especficas.
(50)
III. Si la Institucin paga dividendos durante los periodos en los que se difieran o cancelen intereses o se difiera el
pago del principal o, en caso de haberlos diferido previamente y existan flujos pendientes de pagar, dichos
instrumentos computarn conforme a la fraccin II del Artculo 2 Bis 7.
(50)
IV. En caso que el acta de emisin o documento equivalente contemple la opcin por parte del emisor de realizar
el pago anticipado de estos ttulos, deber establecerse en dichos documentos que el pago anticipado podr
efectuarse a partir del quinto ao:
(50)
a) Siempre y cuando el ttulo haya sido reemplazado por valores elegibles para computar como capital
bsico cuando menos por el mismo importe, o
31
(50)
b) Siempre y cuando, una vez realizado el pago, la Institucin mantenga un Indice de Capitalizacin por
riesgos de crdito, operacional y de mercado mayor al 10 por ciento, calculado en trminos de lo
dispuesto en este ttulo.
(50)
En caso de que se prevean en el acta de emisin o documento equivalente eventos especiales de pago
anticipado distintos al mencionado, deber establecerse en dichos documentos que para realizar el citado
pago anticipado, la Institucin deber cumplir con lo dispuesto en el inciso a) anterior, salvo que hayan
transcurrido cinco aos a partir de la emisin, en cuyo caso podr preverse la posibilidad de realizar el pago
anticipado cumpliendo con cualquiera de los requisitos mencionados en los incisos a) o b) anteriores.
(50)
Tratndose de obligaciones susceptibles de convertirse en acciones, el derecho a efectuar la conversin

anticipada podr ejercerse en cualquier momento, libre de requisitos.
(50)
V. En adicin a lo dispuesto por las fracciones anteriores, tratndose de los ttulos mencionados en el inciso c) de
la fraccin III del Artculo 2 Bis 6, debern cumplir con lo siguiente:
(50)
a) Plazo mnimo de 10 aos.
(50)
b) El valor nominal ser pagado al vencimiento de los ttulos.
(50)
c) Ser colocados mediante oferta pblica.
(50)
En caso de ttulos a que se refiere la presente fraccin, que sean emitidos en mercados extranjeros, se
considerar que se cumple con lo previsto en esta fraccin cuando se realice la oferta por algn medio de
comunicacin masiva o a persona indeterminada y se notifique a la Comisin sobre la correspondiente emisin.
(50)
Artculo 2 Bis 9.- Para determinar el capital bsico y el capital complementario debern considerarse, en el rubro
a que correspondan, las inversiones realizadas por el fondo de reservas para pensiones, jubilaciones y dems
prestaciones del personal.
(50)
Asimismo, para determinar el monto de los activos en riesgo de crdito, las inversiones en valores realizadas por
el fondo de reservas para pensiones, jubilaciones y dems prestaciones del personal, que no se hayan restado del
capital, computarn de la manera siguiente:
(50)
I. Tratndose de ttulos de deuda, en el grupo a que corresponda al emisor, y
(50)
II. En el caso de inversiones en acciones, stas formarn parte del grupo IX al que se refiere el Artculo 2 Bis 21.
(50)
Lo sealado en este artculo ser aplicable solamente cuando el fondo de pensiones de la Institucin sea de
beneficios definidos.
(50)
(50)
Captulo III
Capitalizacin por riesgo de crdito
(50)
(50)
Seccin Primera
(50)
Artculo 2 Bis 10.- Las Instituciones para calcular el requerimiento de capital por su exposicin al riesgo de
crdito de cada una de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito, debern utilizar:
(50)
I. El Mtodo Estndar indicado en la Seccin Segunda del presente captulo.
(50)
II. Alguno de los mtodos basados en calificaciones internas, bsico o avanzado, siempre y cuando obtengan
autorizacin previa de la Comisin para el efecto, quien la podr otorgar una vez que la Institucin haya
cumplido con los requisitos a que se refiere la Seccin Tercera del presente captulo.
(50)
En todo caso, una vez autorizado el uso del mtodo basado en calificaciones internas, bsico o avanzado,
para un tipo de cartera en particular, las Instituciones no podrn utilizar otro mtodo, salvo cuando la Comisin
as se los autorice o as lo determine.
32
(50)
Seccin Segunda
Mtodo Estndar
(50)
(50)
(50)
Apartado A
Aspectos Generales
(50)
Artculo 2 Bis 11.- Las Instituciones para determinar su requerimiento de capital por riesgo de crdito conforme al
Mtodo Estndar, debern clasificar sus Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito en alguno de los grupos que se
indican en el Apartado B de la presente Seccin, de acuerdo al emisor o contraparte de la Operacin o, en su caso,
al tipo de crdito de que se trate.
(50)
El presente ttulo establece los Grados de Riesgo asociados a las distintas Calificaciones proporcionadas por las
Instituciones Calificadoras. Para tales efectos, el Anexo 1-B seala la correspondencia, de las Calificaciones posibles
tanto para el mercado global como para el mercado mexicano.
(50)
La Comisin dar a conocer en la red electrnica mundial denominada Internet en el sitio http://www.cnbv.gob.mx,
las actualizaciones que se hagan de la correspondencia entre las Calificaciones proporcionadas por las Instituciones
Calificadoras y los Grados de Riesgo a los que se refiere el Anexo 1-B. Asimismo, la Comisin dar a conocer en
dicho medio, los Grados de Riesgo relativos a las Calificaciones de aquellas Instituciones Calificadoras que sean
autorizadas por la Comisin con posterioridad a la emisin de las presentes disposiciones y que, a su juicio puedan
ser empleadas para fines del presente ttulo.
(50)
Apartado B
Grupos
(50)
(50)
Artculo 2 Bis 12.- El grupo I estar integrado por:
(50)
I. Caja.
(50)
II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo del Banco de Mxico.
(50)
III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo del Gobierno Federal.
(50)
IV. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo del IPAB.
(50)
V. Derivados negociados en bolsas reconocidas por las autoridades financieras mexicanas.
(50)
VI. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de cualquiera de los siguientes organismos: Banco de
Pagos Internacionales, Fondo Monetario Internacional, Banco Central Europeo y Comunidad Europea.
(50)
VII. Las dems Operaciones autorizadas que se asimilen a este grupo conforme a lo establecido en el Artculo 2
Bis 4.
(50)
Las Operaciones y activos con o a cargo de las personas comprendidas en este grupo, tendrn una ponderacin
por riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 13.- El grupo II estar integrado por:
(50)
I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de gobiernos centrales de pases extranjeros y/o sus
bancos centrales.
(50)
II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de Bancos Multilaterales de Desarrollo.
(50)
III. Las dems Operaciones autorizadas que se asimilen a este grupo conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis
4.
(50)
Las Operaciones con o a cargo de las personas comprendidas en este grupo debern ser ponderadas conforme
al Grado de Riesgo a que corresponda la Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras
al emisor o contraparte de que se trate, segn lo dispuesto en el Anexo 1-B. En caso de no existir Calificacin para el
emisor o la contraparte de que se trate, la ponderacin por riesgo de crdito ser la indicada en el referido Anexo 1-B
para Operaciones del grupo II no calificadas.
33
(50)
Las Operaciones sealadas en la fraccin II de este artculo que cumplan con los requisitos establecidos en el
Anexo 1-C de las presentes disposiciones, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento.
(50)
La Comisin dar a conocer en la red electrnica mundial denominada Internet en el sitio http://www.cnbv.gob.mx,
la lista de los Bancos Multilaterales de Desarrollo que estarn comprendidos en este artculo.
(50)
Artculo 2 Bis 14.- El grupo III estar integrado por:
(50)
I. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de entidades financieras filiales de
instituciones de banca mltiple o entidades financieras del grupo financiero al que pertenezca la institucin de
banca mltiple, incluidas las entidades financieras filiales de stas.
(50)
II. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de instituciones de banca mltiple y de
casas de bolsa, constituidas en Mxico.
(50)
III. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de instituciones de banca mltiple o casas
de bolsa extranjeros que estn calificados con Alto Grado de Inversin por alguna Institucin Calificadora.
(50)
IV. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de instituciones de seguros autorizadas
en Mxico o del exterior, que estn calificadas con Alto Grado de Inversin por alguna Institucin Calificadora.
(50)
V. Las dems Operaciones autorizadas que se asimilen a este grupo conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis
4.
(50)
Las Operaciones con o a cargo de las personas comprendidas en este grupo debern ser ponderadas conforme al
Grado de Riesgo a que corresponda la Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al
emisor o contraparte de que se trate, segn lo dispuesto en el Anexo 1-B. En caso de no existir Calificacin para el
emisor o la contraparte de que se trate, la ponderacin por riesgo de crdito ser la indicada en el referido Anexo 1-B
para Operaciones del grupo III no calificadas.
(50)
Asimismo, las Operaciones con o a cargo de instituciones de banca mltiple que no cuenten con al menos dos
calificaciones o que estas instituciones no las revelen conforme a lo establecido en la Seccin Segunda del Captulo
VII del presente ttulo, estarn sujetas a una ponderacin por riesgo de crdito de 50 por ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 15.- El grupo IV estar integrado por:
(50)
I. Depsitos y Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de instituciones de banca de desarrollo.
(50)
II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno
Federal para el fomento econmico.
(50)
III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de organismos descentralizados del Gobierno Federal.
(50)
IV. Las dems Operaciones autorizadas que se asimilen a este grupo conforme a lo establecido en el Artculo 2
Bis 4.
(50)
Las Operaciones comprendidas en este grupo tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 20 por ciento.
Sin perjuicio de lo establecido en el prrafo anterior, las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de
instituciones de banca de desarrollo en las que, conforme a sus respectivas leyes orgnicas, el Gobierno Federal
responda en todo tiempo por dichas operaciones, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 0 (cero) por
ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 16.- El grupo V estar integrado por Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo del
Gobierno del Distrito Federal, de los estados y de los municipios, o sus organismos descentralizados, o avaladas o
garantizadas por el estado al que dichos municipios u organismos pertenezcan.
(50)
Las Operaciones comprendidas en este grupo no sern sujetas de reconocimiento de garantas reales o
personales que ya hayan sido consideradas al momento de su calificacin.
(50)
Las Operaciones comprendidas en este grupo tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de:
(50)
I. El 20 por ciento si se encuentran registrados ante la Secretara, cuentan con Calificaciones de al menos dos
Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisin y la calificacin otorgada al estado, municipio u
organismo descentralizado de que se trate corresponde al menos a la segunda categora de Calificacin
34
siguiente inferior a la Calificacin otorgada al Gobierno Federal, segn la escala que corresponda, corto plazo o
largo plazo y deuda en pesos o deuda en moneda extranjera.
(50)
II. El 50 por ciento si se encuentran registrados ante la Secretara, cuentan con Calificaciones de al menos dos
Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisin y la Calificacin otorgada al estado, municipio u
organismo descentralizado de que se trate se encuentra en la tercera o cuarta categora de Calificacin
siguiente inferior a la Calificacin otorgada al Gobierno Federal, segn la escala que corresponda, corto plazo o
largo plazo y deuda en pesos o deuda en moneda extranjera.
(50)
III. El 115 por ciento si se encuentran registrados ante la Secretara, cuentan con Calificaciones de al menos dos
Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisin y la Calificacin otorgada al estado, municipio u
organismo descentralizado de que se trate es menor a la cuarta categora de Calificacin siguiente inferior a la
Calificacin otorgada al Gobierno Federal, segn la escala que corresponda, corto plazo o largo plazo y deuda
en pesos o deuda en moneda extranjera.
(50)
IV. El 150 por ciento si no se encuentran registrados ante la Secretara o no cuentan con al menos dos
calificaciones de dos Instituciones Calificadoras autorizadas por la Comisin.
(50)
Para determinar la diferencia entre las categoras de calificacin a que se refieren las fracciones I, II y III
anteriores, se tomarn las Calificaciones de aquella Institucin Calificadora que registre la mayor diferencia entre la
categora relativa al Gobierno Federal y la categora relativa al Estado, municipio u organismo descentralizado de que
se trate.
(50)
Los crditos y valores a cargo de municipios o sus organismos descentralizados que no cuenten con Calificacin
propia, pero que estn avalados o garantizados por el estado al que pertenezcan, tendrn el porcentaje de
ponderacin que corresponda a dicho estado por una operacin similar, conforme a los numerales I a IV anteriores.
(50)
Para efectos de lo establecido en las fracciones I a IV anteriores se entender como categora de calificacin
siguiente inferior al grado de Calificacin otorgado por las Instituciones Calificadoras reconocidas por la Comisin,
representado por letras, que a su vez podrn tener diferentes niveles representados por nmeros y/o signos que
representen una Calificacin menor inmediata respecto a otra determinada, con base en las variaciones de las letras.
(50)
Artculo 2 Bis 17.- El grupo VI estar integrado por las Operaciones siguientes:
(50)
I. Crditos al Consumo.
(50)
Los Crditos al Consumo que satisfagan los criterios siguientes podrn ser considerados como crditos al
menudeo a efecto del requerimiento de capital por riesgo de crdito conforme al presente artculo:
(50)
a) Criterio de producto.
(50)
Las Instituciones debern considerar a las Operaciones cuyo riesgo se encuentra referido a crditos
directos, denominados en moneda nacional, extranjera o en UDIs, as como los intereses que generen,
otorgados a personas fsicas, personas fsicas con actividad empresarial o personas morales,
provenientes de operaciones de tarjeta de crdito, de crditos personales, de crditos para la adquisicin
de bienes de consumo duradero y las operaciones de arrendamiento financiero que sean celebradas con
las personas antes mencionadas, incluyendo aquellos crditos otorgados para tales efectos a los exempleados de las Instituciones.
(50)
b) Criterio de concentracin.
Las Instituciones debern considerar a las Operaciones cuyo riesgo se encuentra agregado frente a una
misma contraparte y dichas Operaciones no exceden del 1 por ciento del total de la cartera de menudeo.
(50)
c) Valor de las posiciones individuales.

(50)
Las Instituciones debern considerar a las Operaciones cuyo riesgo se encuentra agregado frente a
una misma contraparte y dichas Operaciones no exceden de un importe equivalente en moneda nacional
al monto a que se refiere el Captulo V del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones, para el uso de
metodologas paramtricas. La determinacin del riesgo agregado sealado en la presente fraccin
deber determinarse a la fecha para la cual se realiza el clculo del cmputo.
(50)
Los crditos comprendidos en este grupo tendrn una ponderacin por riesgo de crdito del 100 por
ciento.
35
(50)
No obstante lo anterior, tratndose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de

personas morales, o fsicas con actividad empresarial, cuyo importe est comprendido en el inciso c)
anterior y que cuenten con una Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones
Calificadoras al emisor o contraparte de que se trate, el ponderador por riesgo ser determinado
conforme al grupo VII-A referido en el Artculo 2 Bis 18.
(50)
II. Crditos Hipotecarios de Vivienda.

(50)
Los Crditos Hipotecarios de Vivienda que satisfagan el criterio de producto que se establece a
continuacin: El riesgo se materializa en cualquiera de las siguientes formas: crditos directos denominados en
cualquier moneda as como los intereses que stos generen, otorgados a personas fsicas y destinados a la
adquisicin, construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda sin propsito de especulacin comercial,
as como los crditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado; incluyendo aquellos crditos
otorgados para tales efectos a los empleados y ex-empleados de las Instituciones.
(50)
Los crditos comprendidos en este grupo no sern sujetos de reconocimiento de garantas reales o
personales distintas a las sealadas en este numeral.
(50)
Los Crditos Hipotecarios de Vivienda tendrn una ponderacin por riesgo de crdito del 100 por ciento.
(50)
No obstante lo anterior, los Crditos Hipotecarios de Vivienda que cumplan con los requisitos previstos por
los incisos a) a e) siguientes, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito del 50 75 por ciento, segn
sea el caso:
(50)
a) Tratndose de Crditos Hipotecarios de Vivienda otorgados a tasa fija, o bien, a tasa variable que se
encuentre sujeta a una tasa mxima, que cuenten con un Enganche expresado como porcentaje del
valor de la vivienda igual o mayor al 30 por ciento, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 50
por ciento; mientras que los Crditos Hipotecarios de Vivienda que cuenten con un Enganche expresado
como porcentaje del valor de la vivienda mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la
Vivienda, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito de 75 por ciento.
(50)
En todo caso, los crditos citados en el prrafo anterior debern amortizar el principal a partir de la
originacin del crdito y no debern prever capitalizacin de intereses.
(50)
b) Los Crditos Hipotecarios de Vivienda que cuenten con una garanta otorgada por alguna institucin de
banca de desarrollo o por un fideicomiso pblico constituido por el Gobierno Federal para el fomento
econmico, o bien, que cuenten con un Seguro de Crdito a la Vivienda, siempre y cuando la institucin
de seguros cuente, a la fecha del cmputo de capitalizacin, con Calificacin de Grado de Inversin o
superior emitida por al menos una Institucin Calificadora; con un esquema de crdito al amparo del
Artculo 43 Bis de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores o con un
esquema de cofinanciamiento con el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales
de los Trabajadores del Estado, tendrn una ponderacin por riesgo del 50 por ciento.
(50)
En todo caso, los crditos citados en el prrafo anterior debern contemplar lo siguiente:
(50)
1. Tratndose de Crditos Hipotecarios de Vivienda que cuenten con un Seguro de Crdito a la

Vivienda o garanta otorgada por alguna institucin de banca de desarrollo o fideicomisos pblicos
constituidos por el Gobierno Federal para el fomento econmico:
(50)
(50)
i. En esquemas con Garantas en Paso y Medida, dichas garantas debern contar con una
cobertura de cuando menos el 50 por ciento del saldo insoluto del crdito.
(50)
ii. En esquemas con Garantas o Seguro de Crdito a la Vivienda expresados en UDIs o en

moneda nacional de primera prdida, la suma del Enganche expresado como porcentaje del
valor de la vivienda ms el porcentaje de la cobertura de la garanta, o bien, el Seguro de
Crdito a la Vivienda expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito, segn sea el
caso, deber representar cuando menos el 30 por ciento del Valor de la Vivienda.
2. Tratndose de Crditos Hipotecarios de Vivienda que cuenten con un esquema de crdito al

amparo del Artculo 43 bis de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los
Trabajadores o con un esquema de cofinanciamiento con el Fondo de la Vivienda del Instituto de
Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado:
36
(50)
(50)
i. En esquemas de crdito con Programa Apoyo INFONAVIT, el Enganche, expresado como

porcentaje del valor de la vivienda y en su caso las garantas, o bien, el Seguro de Crdito a la
Vivienda de primera prdida, expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito, debern
representar cuando menos el 30 por ciento del Valor de la Vivienda para crditos denominados
en UDIs o en moneda nacional. Al respecto, la subcuenta de vivienda del beneficiario que funge
como garanta del crdito se considerar como el equivalente a una cobertura de garanta por el
valor de la subcuenta a la fecha de escrituracin y podr ser sumado al Enganche y, en su
caso, a la garanta o Seguro de Crdito a la Vivienda, segn sea el caso.
(50)
ii. En esquemas con Programa Cofinanciamiento INFONAVIT o Cofinanciamiento FOVISSSTE,

el Enganche expresado como porcentaje del valor de la vivienda y, en su caso, las garantas o
Seguro de Crdito a la Vivienda de primera prdida expresado como porcentaje del saldo inicial
del crdito debern representar cuando menos el 30 por ciento del Valor de la Vivienda para
crditos denominados en UDIS o en moneda nacional.
c) Los Crditos Hipotecarios de Vivienda que cuenten con una garanta otorgada por alguna institucin de
banca de desarrollo o por un fideicomiso pblico constituido por el Gobierno Federal para el fomento
econmico, o bien, que cuenten con un Seguro de Crdito a la Vivienda, siempre y cuando la institucin
de seguros tenga a la fecha del cmputo de capitalizacin una Calificacin de Grado de Inversin o
superior emitida por al menos una Institucin Calificadora; con un esquema de crdito al amparo del
Artculo 43 Bis de la Ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, o con un
esquema de cofinanciamiento con el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales
de los Trabajadores del Estado, tendrn una ponderacin por riesgo de crdito del 75 por ciento.
(50)
En todo caso, los crditos citados en el prrafo anterior debern contemplar lo siguiente:
(50)
1. Tratndose de crditos con Seguro de Crdito a la Vivienda o garanta otorgada por la Banca de
Desarrollo o fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento:
(50)
(50)
(50)
i. Con esquemas de Garantas en Paso y Medida, dichas garantas debern contar con una
cobertura mayor o igual al 25 por ciento del saldo insoluto del crdito y menor al 50 por ciento.
(50 )
ii. Con esquemas de Garantas o Seguro de Crdito a la Vivienda, expresados en UDIs o en

moneda nacional de primera prdida, la suma del Enganche, expresado como porcentaje del
valor de la vivienda ms el porcentaje de la cobertura de la garanta, o bien, el Seguro de
Crdito a la Vivienda, expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito, segn sea el
caso, deber ser igual o mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la
Vivienda.
2. Tratndose de crditos con Esquema de crdito al amparo del Artculo 43 bis de la Ley del Instituto
del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores, o bien, con un esquema de
cofinanciamiento con el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los
Trabajadores del Estado, conforme a lo siguiente:
(50)
i. En el Programa Apoyo INFONAVIT, el Enganche, expresado como porcentaje del valor de la

vivienda y, en su caso, las garantas o Seguro de Crdito a la Vivienda de primera prdida,
expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito, debern ser iguales o mayores al 20
por ciento y menores al 30 por ciento del Valor de la Vivienda para crditos denominados en
UDIs o en moneda nacional. Asimismo, la subcuenta de vivienda del beneficiario que funge
como garanta del crdito deber considerarse como el equivalente a una cobertura de
garanta por el valor de la subcuenta a la fecha de escrituracin y podr se sumado al
Enganche y, en su caso, a la garanta o Seguro de Crdito a la Vivienda.
(50)
ii. En el Programa Cofinanciamiento INFONAVIT o Cofinanciamiento FOVISSSTE, el

Enganche, expresado como porcentaje del valor de la vivienda y, en su caso, las garantas o
Seguro de Crdito a la Vivienda de primera prdida, expresado como porcentaje del saldo
inicial del crdito, debern ser iguales o mayores al 20 y menores al 30 por ciento del Valor de
la Vivienda para crditos denominados en UDIs o en moneda nacional.
d) Los Crditos Hipotecarios de Vivienda que en su originacin no hubieren contado con garantas o
Seguro de Crdito a la Vivienda, pero que a la fecha del cmputo de capitalizacin se tenga evidencia
que cuentan con dichas garantas o seguros, segn lo establecido en los incisos b) c) anteriores,
tendrn una ponderacin por riesgo de crdito conforme a lo siguiente:
37
(50)
(50)
(50)
1. Del 50 por ciento si cuentan con:

(50)
i. Garantas en Paso y Medida, en las que se tenga una cobertura de cuando menos el 50 por
ciento del saldo insoluto del crdito.
(50)
ii. Garantas o Seguro de Crdito a la Vivienda, expresados en UDIs o en moneda nacional, en

los que la suma del Enganche, expresado como porcentaje del valor de la vivienda al
momento de su otorgamiento, ms el porcentaje de la cobertura de la garanta, o bien el
Seguro de Crdito a la Vivienda expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito,
debern representar cuando menos el 30 por ciento del Valor de la Vivienda.
2. Del 75 por ciento si cuentan con:

(50)
i. Garantas en Paso y Medida, en las que se tenga una cobertura mayor o igual al 25 por ciento
del saldo insoluto del crdito y menor al 50 por ciento.
(50)
ii. Garantas o Seguro de Crdito a la Vivienda expresados en UDIS o en moneda nacional, en

los que la suma del Enganche, expresado como porcentaje del valor de la vivienda al
momento de su otorgamiento, ms el porcentaje de la cobertura de la garanta, o bien el
Seguro de Crdito a la Vivienda expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito,
debern ser igual o mayor al 20 por ciento y menor al 30 por ciento del Valor de la Vivienda.
e) Tratndose de crditos otorgados a partir del 1o. de junio de 2000 que hayan sido objeto de alguna
reestructura o que cuenten con un esquema de refinanciamiento de intereses; que hayan sido otorgados
a tasas variables sin establecer una tasa mxima, o bien, de crditos cuyo saldo insoluto se determine
en funcin de los incrementos del salario mnimo tendrn una ponderacin por riesgo de crdito
conforme a lo siguiente:
(50)
1. Del 50 por ciento, si el Enganche expresado como porcentaje del valor de la vivienda ms el
porcentaje de cobertura de la garanta o Seguro de Crdito a la Vivienda, expresado como
porcentaje del saldo inicial del crdito, es mayor o igual al 35 por ciento del Valor de la Vivienda.
(50)
2. Del 75 por ciento, si el Enganche, expresado como porcentaje del valor de la vivienda, ms el
porcentaje de cobertura de la garanta, o bien, el Seguro de Crdito a la Vivienda, expresado como
porcentaje del saldo inicial del crdito, es mayor o igual al 25 por ciento y menor al 35 por ciento del
Valor de la Vivienda.
(50)
En su caso, los crditos en UDIs, en moneda nacional o en salarios mnimos que cuenten con el Enganche
descrito en los numerales 2 de los incisos b) a e) de la presente fraccin, pero que no hayan sido garantizados
o no hayan sido objeto del proceso de originacin establecido por los otorgantes de la garanta o Seguro de
Crdito a la Vivienda expresado como porcentaje del saldo inicial del crdito, no contarn con los beneficios a
los que se refieren las fracciones antes sealadas.
(50)
La Institucin deber documentar la garanta y el Seguro de Crdito a la Vivienda, de tal forma que la
cobertura sea a un plazo igual al correspondiente al crdito a la vivienda y le permita ejercerlo
incondicionalmente en los plazos marcados en el contrato de cobertura, o bien, en la pliza maestra, a menos
que dicha Institucin falte en el pago de la correspondiente prima de la garanta o Seguro de Crdito a la
Vivienda; modifique sin autorizacin de la entidad otorgante de la garanta o del Seguro de Crdito a la
Vivienda, las condiciones de los crditos cubiertos; cancele o transfiera los mismos en condiciones distintas a
las pactadas, en su caso, en el respectivo contrato, o cometa algn fraude vinculado con el crdito.
(50)
El ponderador por riesgo de crdito citado en los incisos b) y e) de la presente fraccin, no podr ser
aplicado por las Instituciones para sus crditos hipotecarios, si la institucin de seguros que otorga la garanta
pertenece al mismo grupo financiero que la Institucin beneficiaria.
(50)
Asimismo, los crditos hipotecarios de vivienda a que se refiere este artculo debern en todo momento ser
otorgados bajo estrictos criterios prudenciales y las Instituciones acreedoras de las Garantas Bajo el Esquema
de Primeras Prdidas y Garantas en Paso y Medida debern observar lo establecido en el Anexo 1-D de las
presentes disposiciones. Adicionalmente, los crditos debern destinarse para adquirir vivienda (de uso
habitacional) y no haber sido reestructurados sin la autorizacin expresa de la institucin otorgante de la
garanta.
(50)
En su caso, los porcentajes mencionados en este numeral se debern de cumplir a la fecha de escrituracin
del crdito.
38
(50)
Artculo 2 Bis 18.- En el grupo VII-A se clasificarn las Operaciones sujetas a riesgo de crdito con o a cargo de
personas morales o fsicas con actividad empresarial que, individualmente o en su conjunto, respecto del mismo
emisor o contraparte, sean mayores al monto a que se refiere el Captulo V del Ttulo Segundo de las presentes
disposiciones, para el uso de metodologas paramtricas, no incluidas en los grupos anteriores.
(50)
personales que ya hayan sido consideradas al momento de su calificacin.
(50)
Las Operaciones comprendidas en este grupo debern ser ponderadas conforme al Grado de Riesgo a que
corresponda la Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones Calificadoras al emisor o contraparte
de que se trate, segn lo dispuesto en el Anexo 1-B de las presentes disposiciones. En caso de no existir Calificacin
para el emisor o contraparte de que se trate, la ponderacin por riesgo de crdito ser la indicada en el referido
Anexo 1-B para Operaciones del Grupo VII no calificadas.
(50)
Artculo 2 Bis 19.- En el grupo VII-B se clasificarn las Operaciones sujetas a riesgo de crdito con o a cargo de
personas morales o fsicas con actividad empresarial que, individualmente o en su conjunto, respecto del mismo
emisor o contraparte, sean mayores al monto a que se refiere el Captulo V del Ttulo Segundo de las presentes
disposiciones, no incluidas en los grupos anteriores y que sean crditos otorgados para proyectos de infraestructura.
(50)
personales que ya hayan sido consideradas en la Calificacin crediticia asignada por alguna de las Instituciones
Calificadoras.
(50)
Las Operaciones comprendidas en este grupo debern ser ponderadas, conforme al artculo anterior tratndose
de la parte no cubierta de los crditos comprendidos en este grupo. Por lo que respecta a la parte cubierta de los
crditos comprendidos en este grupo, tendr una ponderacin por riesgo de crdito:
(50)
I. De 20 por ciento si son crditos otorgados a concesionarios que:

(50)
a) Cuentan con contratos de prestacin de servicios celebrados con dependencias, estados, municipios y
sus organismos descentralizados o desconcentrados, as como otras entidades del sector pblico;
(50)
b) Dichos organismos pblicos se obligan al pago de una tarifa para cubrir la inversin financiada con deuda,
y
(50)
c) La obligacin sealada en el inciso b) anterior est garantizada o respaldada con participaciones de

ingresos federales, o bien, con presupuesto federal, ya sea a travs de un fideicomiso o por medio de una
lnea de crdito contingente otorgada por la banca de desarrollo a las dependencias, entidades u
organismos referidos.
(50)
II. De 20 por ciento si son crditos que cuenten con garantas irrevocables e incondicionales otorgadas por la
banca de desarrollo, por fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento econmico,
o por el Fondo Nacional de Infraestructura.
(50)
III. De 0 (cero) por ciento si son crditos para proyectos de infraestructura que cuenten con garantas irrevocables
e incondicionales a cargo de bancos multilaterales de desarrollo que cumplan con los requisitos establecidos en
el Anexo 1-C de las presentes disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 20.- El grupo VIII se integrar con la parte no garantizada de cualquier crdito, neto de provisiones
especficas, que se encuentre en cartera vencida conforme lo sealado por el criterio B-6 Cartera de Crdito de los
Criterios Contables contenidos en el Anexo 33 de las presentes disposiciones, y tendr una ponderacin por riesgo
de crdito de 125 por ciento.
(50)
Para determinar la parte garantizada de un prstamo que se encuentre en cartera vencida, solamente se
considerarn las garantas reales y personales que cumplan con lo establecido en el Apartado E de la presente
seccin, referente a la cobertura de riesgo.
(50)
Artculo 2 Bis 21.- El grupo IX se integrar por cualquier Operacin sujeta a riesgo de crdito no comprendida en
los grupos del I a VIII; sin incluir a las lneas de crdito no comprometidas, teniendo una ponderacin por riesgo de
crdito de 100 por ciento.
39
(50)
(50)
Apartado C
Conversin a riesgo de crdito
(50)
Artculo 2 Bis 22.- Para efectos de obtener los requerimientos de capital por riesgo de crdito con el Mtodo
Estndar, conforme al Apartado B anterior, y previamente a la ponderacin por riesgo de crdito, deber
determinarse un valor de conversin a riesgo crediticio, conforme a lo siguiente:
(50)
I. El valor de conversin a riesgo de crdito de las Operaciones de compra-ventas fecha valor de valores y divisas,
futuros, contratos adelantados (forwards) e intercambios de flujos de dinero (swaps), tanto de compra como
de venta cuya exposicin al riesgo de crdito por contraparte est determinado por el saldo neto entre flujos
activos y pasivos, ser igual al 100 por ciento respecto del importe positivo que resulte de restar al valor
razonable de la parte activa, el correspondiente valor razonable de la parte pasiva de cada operacin.
(50)
En operaciones de reporto actundose como reportadora, el valor de conversin a riesgo de crdito ser
igual al 100 por ciento respecto del importe positivo que resulte de restar al saldo del deudor por reporto, el
correspondiente valor razonable del colateral recibido en cada operacin. La Institucin actuando como
reportada considerar como valor de conversin a riesgo de crdito el 100 por ciento respecto del importe
positivo que resulte de restar al valor razonable del colateral otorgado, el correspondiente saldo acreedor por
reporto por el financiamiento recibido en cada operacin.
(50)
En operaciones de prstamo de valores actundose como prestamista, el valor de conversin a riesgo de

crdito ser igual al 100 por ciento respecto del importe positivo que resulte de restar al valor razonable de los
ttulos objeto de la operacin de prstamo, el correspondiente valor razonable del colateral recibido.
(50)
Cuando la Institucin acte como prestataria, el valor de conversin a riesgo de crdito ser igual al 100 por
ciento respecto del importe positivo que resulte de restar al valor razonable del colateral otorgado, el
correspondiente valor razonable de los ttulos objeto de la operacin.
(50)
Dicho importe podr ser objeto de ajustes por garantas reales admisibles con base en lo establecido en los
Artculos 2 Bis 31 a 2 Bis 38.
(50)
II. El valor de conversin a riesgo de crdito de las opciones y ttulos opcionales (warrants) adquiridos, tanto de
compra como de venta, ser igual al importe equivalente a su precio de valuacin.
(50)
III. Tratndose de aperturas de lneas de crdito irrevocables:

(50)
a) Para operaciones de comercio exterior, dichas operaciones quedarn comprendidas en el Grupo III
referido en el Artculo 2 Bis 14 y tendrn un factor de conversin a riesgo de crdito de 50 por ciento
sobre el monto no dispuesto de la lnea de crdito irrevocable.
(50)
b) Que se otorguen a las casas de bolsa que no formen parte del propio grupo financiero de la Institucin,
que se puedan ejercer mediante la celebracin de operaciones automticas de reporto, para la
liquidacin del saldo a cargo de la cuenta de control que les lleva la S.D. Indeval, S.A. de C.V.,
Institucin para el Depsito de Valores, quedarn comprendidas en el grupo establecido en el Grupo III
referido en el Artculo 2 Bis 14 y tendrn un factor de conversin a riesgo de crdito de 12.5 por ciento
sobre el monto no dispuesto de la lnea de crdito en cuestin.
(50)
IV. Las Operaciones relativas a los Grupos III, VII y IX con personas relacionadas, a que se refieren los Artculos
73, 73 Bis y 73 Bis 1 de la Ley, excepto las comprendidas en el segundo prrafo del Artculo 73 Bis de la Ley,
tendrn un factor de conversin a riesgo crediticio de ciento 15 por ciento sobre el monto de la operacin.
(50)
V. Las inversiones en acciones de sociedades de inversin, que no correspondan al capital fijo, por la parte de
stas invertida en instrumentos de deuda, computarn en los grupos referidos en el Mtodo Estndar a que se
refiere el Apartado B de la presente seccin, segn corresponda, conforme a las caractersticas de los activos
de las respectivas sociedades de inversin, determinando el importe para cada activo en funcin de la
proporcin de tenencia de acciones, de la sociedad de inversin de que se trate, respecto de las acciones
totales de la misma. En el caso de activos adquiridos por dichas sociedades mediante operaciones de reporto,
para los efectos del presente ttulo, se considerarn como inversiones que deben clasificarse en los grupos
referidos en el Apartado B de la presente seccin, conforme a las caractersticas de las respectivas operaciones
de reporto, en lugar de las caractersticas de los ttulos de que se trate. Asimismo, computarn en los trminos
de este prrafo las inversiones, bajo cualquier modalidad de participacin, en fondos de inversin con
naturaleza similar a la de las referidas sociedades de inversin.
40
(50)
VI. Las inversiones en valores o ttulos emitidos por entidades financieras en su carcter de fiduciarias,
computarn en los grupos del Mtodo Estndar sealados en el Apartado B de la presente seccin, de acuerdo
con las caractersticas del activo subyacente.
(50)
VII. Para efectos del riesgo del emisor por posiciones en ttulos de deuda, para lo sealado en el Mtodo
Estndar, previo a la clasificacin, se debern determinar las posiciones netas largas de los ttulos de deuda,
considerando para dichas posiciones ttulos con la misma clave de emisin, lo cual implica que los ttulos sean
idnticos en cuanto a tipo de instrumento, emisor, fecha de vencimiento, tipo de cupn y fecha de revisin del
cupn, y sobre los cuales se tenga derecho a recibir o la obligacin de entregar dichos ttulos, tales como
tenencia, reportos, prstamos, compra-ventas fecha valor, ttulos cedidos o recibidos en garanta con
transferencia de propiedad, as como derivados, con liquidacin fsica de los ttulos de deuda subyacentes.
(50)
VIII. Tratndose de coberturas de riesgo de crdito que otorguen las Instituciones a travs de:
(50)
a) Garantas personales (avales), dichas coberturas tendrn un valor de conversin a riesgo crediticio igual
al 100 por ciento del importe efectivamente garantizado en las Operaciones de que se trate. El
ponderador de riesgo de crdito aplicable a dicho importe ser el que corresponda al acreditado, emisor
o contraparte de la operacin sobre la que se otorg la garanta, conforme a lo dispuesto en el Mtodo
Estndar.
(50)
Tratndose de coberturas de riesgo de crdito mediante garantas personales otorgadas por

instituciones de banca de desarrollo que cuenten con una contragaranta de primeras prdidas otorgada
por un Fideicomiso de Contragaranta, el requerimiento de capital por riesgo crediticio se determinar
comparando el monto de los requerimientos de capital de la garanta personal obtenido de conformidad
con el prrafo anterior y el monto de la contragaranta recibida, de conformidad con lo siguiente:
(50)
(50)
1. Cuando el monto de la contragaranta sea mayor al monto del requerimiento de capital de la

garanta personal otorgada, el requerimiento de capital por riesgo crediticio ser de cero.
(50)
2. Cuando el monto de la contragaranta sea menor al monto del requerimiento de capital de la

garanta personal otorgada, el requerimiento de capital para esta operacin ser el monto que falte
para que sumado al valor de la contragaranta sea igual al monto del requerimiento de capital de la
garanta personal otorgada.
b) En el caso de operaciones de derivados de crdito, si la Institucin acta como vendedora de proteccin

en dichas operaciones, el importe (neto, en su caso, de la prdida que tenga que absorber la Institucin
compradora en caso de algn evento crediticio) que efectivamente cubra el derivado de crdito
computar en el grupo del Mtodo Estndar que corresponda al deudor del activo de referencia
respectivo, con un valor de conversin a riesgo crediticio igual a 100 por ciento.
(50)
Adicionalmente, si la Institucin acta como vendedora de proteccin en un derivado de rendimiento

total, el riesgo de crdito de la operacin de intercambio de flujos (swap), a que se refiere el supuesto
previsto en el inciso b), fraccin XII del Artculo 2 Bis 100, computar conforme a lo mencionado en el
inciso a) de la fraccin I de este artculo.
(50)
En caso que la Institucin acte como vendedora de proteccin a travs de la adquisicin de un ttulo
con vinculacin crediticia, dicha operacin computar conforme a lo siguiente (aplicando un valor de
conversin igual al 100 por ciento para cada caso): i) la diferencia positiva que resulte de restar, al valor
de dicho ttulo, el importe de la cobertura, a que se refiere el segundo prrafo de este numeral, conforme
al grupo del Mtodo Estndar a que corresponda el emisor del ttulo, y ii) el importe de dicha cobertura
conforme al grupo del citado Mtodo Estndar que corresponda al deudor del activo de referencia.
(50)
Tratndose de derivados de crdito de primer incumplimiento, en los que la Institucin acte como
vendedora de proteccin, el valor de conversin a riesgo crediticio ser igual al 100 por ciento del
importe de la operacin individual, dentro de las que integran la canasta de que se trate, con el mayor
requerimiento de capital por riesgo de crdito.
(50)
En el caso de derivados de crdito de segundo incumplimiento, en los que la Institucin acte como
vendedora de proteccin, el valor de conversin a riesgo crediticio ser igual al 100 por ciento del
importe de la operacin individual, dentro de las que integran la canasta de que se trate, con el mayor
requerimiento de capital por riesgo de crdito, siempre que la respectiva Institucin vendedora de
proteccin ya hubiese otorgado la cobertura de primer incumplimiento para dicha canasta.
41
(50)
(50)
Apartado D
Calificaciones externas del crdito
(50)
Artculo 2 Bis 23.- Para efectos de obtener los requerimientos de capital por riesgo de crdito con el Mtodo
Estndar, las Instituciones debern utilizar las Calificaciones emitidas por las Instituciones Calificadoras que hayan
sido reconocidas por la Comisin en el Anexo 1-B de estas disposiciones as como aqullas que d a conocer para
estos efectos la Comisin en la red electrnica mundial denominada Internet en el sitio http://www.cnbv.gob.mx.
(50)
Artculo 2 Bis 24.- Las Instituciones debern utilizar toda la informacin disponible sobre las Calificaciones dadas
a conocer por las Instituciones Calificadoras. Asimismo, las Instituciones debern usar dichas Calificaciones de
manera consistente en sus Operaciones sujetas a riesgo de crdito, por lo que no les ser permitido realizar una
aplicacin selectiva de las Calificaciones de las distintas Instituciones Calificadoras ni el uso de stas solamente en
determinadas Operaciones.
(50)
Artculo 2 Bis 25.- En el uso de las Calificaciones crediticias sealadas en los grupos II, III, V y VII del Mtodo
Estndar sealados en el Apartado B de la presente seccin, las Instituciones debern apegarse a los siguientes
criterios:
(50)
I. Cuando se disponga de solo una Calificacin asignada por las Instituciones Calificadoras, o de varias asociadas
a la misma ponderacin de riesgo, deber utilizarse cualquiera de las Calificaciones.
(50)
II. Cuando se disponga de dos Calificaciones asignadas por Instituciones Calificadoras, que se encuentren
asociadas a ponderaciones por riesgo diferentes, deber emplearse la relativa a la ponderacin por riesgo ms
alta.
(50)
III. Cuando se disponga de tres o ms Calificaciones asignadas por Instituciones Calificadoras, que se encuentren
asociadas a ponderaciones por riesgo diferentes, se tomarn las Calificaciones correspondientes a las dos
ponderaciones por riesgo ms bajas y de stas se deber usar la relativa a la ponderacin por riesgo ms alta.
(50)
Artculo 2 Bis 26.- La ponderacin por riesgo aplicable a las Operaciones que cuenten con una Calificacin
especfica, independiente a la del respectivo acreditado o emisor, ser la que corresponda a la Calificacin de la
Operacin de que se trate conforme al Anexo 1-B. Al respecto, de no existir una Calificacin especfica para la
Operacin, debern utilizarse los principios siguientes:
(50)
I. Cuando se disponga de una Calificacin especfica para otro crdito o ttulo de deuda del mismo acreditado o
emisor, se podr utilizar dicha Calificacin, si la Operacin no calificada pudiera considerarse en todos sus
aspectos como similar o preferente con respecto a la Operacin calificada.
(50)
II. Cuando no se disponga de una Calificacin especfica para una Operacin ni de una Calificacin para el emisor,
se deber aplicar la ponderacin de riesgo relativa a crditos no calificados indicada en el Anexo 1-B.
(50)
III. Cuando el acreditado o emisor se encuentre calificado, las Instituciones debern aplicar dicha Calificacin
solamente en caso de las emisiones no calificadas en especfico y en el de los crditos o ttulos preferentes no
calificados del emisor.
(50)
IV. Las Calificaciones de crdito para un acreditado o emisor perteneciente a un grupo financiero, no podrn
emplearse para otro acreditado o emisor dentro del mismo grupo.
(50)
V. En ningn evento se podr usar la Calificacin de una emisin de corto plazo para determinar la ponderacin
por riesgo de una emisin de largo plazo.
Para que las Instituciones puedan utilizar la Calificacin de un emisor o de una emisin en concreto en otra emisin,
sta deber tomar en cuenta y reflejar el total de la exposicin al riesgo de crdito asumida por la Institucin con
relacin a todos los pagos que la emisin o crdito comprendan.
(50)
Artculo 2 Bis 27.- Cuando se lleve a cabo una ponderacin por riesgo de Operaciones no calificadas utilizando la
Calificacin de una operacin equivalente frente a ese mismo deudor o utilizando la Calificacin otorgada al emisor,
las Calificaciones en moneda extranjera se utilizarn para ponderar por riesgo solamente a otras Operaciones en la
misma moneda extranjera, y las Calificaciones en moneda nacional se utilizarn para ponderar por riesgo solamente
a otras Operaciones en moneda nacional. En caso de que la Calificacin a utilizar no cumpla con los criterios
descritos en el presente artculo, la Operacin se considerar como no calificada y por lo tanto tendr la ponderacin
por riesgo descrita en el Anexo 1-B para tales efectos.
42
(50)
Artculo 2 Bis 28.- Las Calificaciones que correspondan a una unidad o entidad de un grupo empresarial no
podrn utilizarse para determinar la ponderacin por riesgo de otras entidades del mismo grupo.
(50)
Las Instituciones podrn considerar nicamente las Calificaciones que los deudores le hubieren solicitado a las
Instituciones Calificadoras, por lo que las Calificaciones proporcionadas por Instituciones Calificadoras por cuenta
propia, no podrn ser utilizadas con fines de ponderacin por riesgo de crdito.
(50)
Artculo 2 Bis 29.- Sin perjuicio de lo establecido en el presente apartado, las Instituciones podrn calcular el
requerimiento de capital por sus Operaciones sujetas a riesgo de crdito utilizando algunos de los mtodos basados
en calificaciones internas sealados en la Seccin Tercera del presente captulo, siempre y cuando demuestren a la
Comisin que cumplen con los requisitos mnimos para su uso.
(50)
(50)
Apartado E
Cobertura de riesgo de crdito
(50)
Artculo 2 Bis 30.- Las Instituciones, mediante la aplicacin de las tcnicas de cobertura de riesgo de crdito
contenidas en este artculo, podrn reducir el requerimiento de capital por riesgo de crdito, que resulte de la
aplicacin de la metodologa estndar de capitalizacin descrita en los Apartados B y C de la presente seccin. Si la
Institucin opta por reconocer la cobertura de riesgo de crdito, la ponderacin por riesgo ajustada no podr ser
inferior a la de una posicin directa similar frente al garante. Las Instituciones podrn optar por no reconocer la
cobertura de riesgo de crdito si al hacerlo se determinara un requerimiento de capital ms elevado. Las tcnicas de
cobertura de riesgo de crdito reconocidas para tal efecto, sern nicamente el uso de Garantas Reales y
Personales, as como de Derivados Crediticios.
(50)
Para que la aplicacin de las tcnicas de cobertura de riesgo de crdito citadas en el prrafo anterior permita
reducir el requerimiento de capital exigible a las Instituciones, stas debern:
(50)
I. Apegarse estrictamente a lo establecido en las presentes disposiciones, e incorporar lo relacionado a la

operacin de las citadas tcnicas de cobertura al mbito de las polticas de administracin integral de riesgos y
de control interno, establecidas en los Captulos IV y VI del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones,
incluyendo en particular lo relativo al Riesgo Operacional, entre otros; y
(50)
II. Asegurarse de que la totalidad de la documentacin jurdica utilizada en Operaciones con garantas reales y
personales, en la compensacin de partidas dentro del balance, y con derivados del crdito, sea vinculante para
todas las partes y exigible legalmente en todas las jurisdicciones pertinentes. Las Instituciones debern
corroborar lo anterior, desde el mbito o marco del control jurdico y contar con una base legal bien
fundamentada para pronunciarse en este sentido, as como llevar a cabo el seguimiento que sea necesario al
objeto de garantizar su continuo cumplimiento y establecer a detalle la documentacin y los procesos en el
manual correspondiente.
(50)
En todos los casos, los efectos de las tcnicas de cobertura de riesgo de crdito no debern contabilizarse por
duplicado. En este sentido, para la determinacin del capital regulatorio, la Comisin no reconocer la cobertura de
aquellos crditos que ostenten una calificacin especfica otorgada por una Institucin Calificadora, en la que ya se
encuentre reflejado el beneficio de esa cobertura de riesgo de crdito, y en ningn caso, se podrn tomar
simultneamente garantas personales y reales de un mismo garante.
(50)
La cobertura de riesgo de crdito utilizada en los crditos hipotecarios de vivienda, no estar sujeta a un cargo de
capital adicional.
(50)
Artculo 2 Bis 31.- Las Instituciones podrn reducir el requerimiento de capital por riesgo de crdito de sus
Operaciones sujetas a riesgo de crdito, aplicando tcnicas de cobertura mediante garantas reales admisibles
ajustndose para tal efecto a lo siguiente:
(50)
I. Las Instituciones para llevar a cabo la cobertura de riesgo de crdito mediante garantas reales admisibles,
podrn optar entre emplear un mtodo simple o un mtodo integral, debiendo informar a la Comisin el mtodo
seleccionado.
(50)
II. Las Instituciones al emplear el mtodo simple o el mtodo integral para reconocer la cobertura del riesgo
proveniente del uso de garantas reales, cuando a juicio de la Comisin cumplan con lo establecido en el Anexo
1-E de las presentes disposiciones, debern observar lo siguiente:
(50)
a) Apegarse al mtodo integral cuando se trate de Operaciones por riesgo de crdito en ttulos para
negociar, ttulos disponibles para la venta, operaciones de reporto, otras operaciones con valores y los
43
instrumentos derivados clasificados como de negociacin as como los de cobertura para las
operaciones mencionadas.
(50)
b) Tratndose de ttulos conservados a vencimiento y de instrumentos financieros derivados de cobertura

de posiciones primarias distintas a las incluidas en el prrafo anterior, as como de las dems
Operaciones sujetas a riesgo de crdito no incluidas en el citado prrafo, debern elegir alguno de los
dos mtodos de cobertura del riesgo de crdito mediante garantas reales sealados, pero nunca ambos
a la vez. La seleccin de alguno de los dos mtodos, deber de ser consistente a travs del tiempo y
solamente se podr cambiar de mtodo previa autorizacin de la Comisin.
(50)
c) Las Operaciones garantizadas parcialmente, podrn ser reconocidas en cualquiera de los dos mtodos.
(50)
d) Unicamente se permitir la existencia de desfases entre el plazo de vencimiento del activo subyacente y
el de las garantas reales en el mtodo integral.
(50)
Artculo 2 Bis 32.- Con independencia de las consideraciones sobre certidumbre legal de las tcnicas de
cobertura de riesgo de crdito sealadas en el Artculo 2 Bis 30 de las presentes disposiciones, tratndose del uso de
garantas reales con fines de cobertura del riesgo de crdito, las Instituciones independientemente del mtodo de
cobertura de riesgo de crdito a utilizar, debern observar los requisitos mnimos siguientes:
(50)
I. Cerciorarse de que el mecanismo jurdico de entrega o cesin de las garantas reales asegura que la Institucin
mantiene el derecho a ejecutar las garantas o a tomar su posesin legal libre de impugnaciones que impidan
tomar posesin de la garanta, en caso de incumplimiento, insolvencia o concurso mercantil de la contraparte o
del custodio de las garantas reales, en su caso, o de suscitarse cualquier otro evento que as lo estipule en la
documentacin de la Operacin de que se trate.
(50)
II. Adoptar todas las medidas necesarias para cumplir con los requisitos legales aplicables, a fin de obtener y
mantener una participacin segura y legalmente exigible sobre las garantas, incluida la inscripcin de stas en
los Registros Pblicos de la Propiedad y del Comercio o de ejercer el derecho a una compensacin basada en
la transferencia de la propiedad de las garantas reales.
(50)
III. Establecer mtodos y controles internos que garanticen:

(50)
a) Que las garantas reales otorgadas no sean valores emitidos por el mismo grupo de Riesgo Comn al
que pertenece el acreditado.
(50)
b) El cumplimiento de la normatividad correspondiente y de los trminos establecidos en los contratos, para

declarar el incumplimiento de la contraparte y para la liquidacin de las garantas reales.
(50)
c) En su caso, la toma de medidas necesarias para asegurar la separacin de las garantas reales respecto
a otros activos cuando la garanta real est bajo guarda de un custodio.
(50)
Artculo 2 Bis 33.- Para fines de reduccin del requerimiento de capital por riesgo de crdito, nicamente sern
reconocidos como garantas reales, siempre y cuando cumplan con lo establecido en el Anexo 1-E, los instrumentos
siguientes:
(50)
I. En el mtodo simple:
(50)
a) Dinero en efectivo o valores y medios de pago con vencimiento menor a 7 das a su favor, cuando el
deudor constituya un depsito de dinero en la propia Institucin y le otorgue un mandato irrevocable para
aplicar los recursos respectivos al pago de los crditos, o bien, cuando se trate de bienes de inmediata
realizacin cuyo valor nominal no disminuya en el tiempo y que en caso de incumplimiento se
encuentren disponibles sin restriccin legal alguna para la Institucin y de los cuales el deudor o
cualquier otra persona distinta a la Institucin no pueda disponer mientras subsista la obligacin.
(50)
b) Depsitos, valores y crditos a cargo del Banco de Mxico.
(50)
c) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal.
(50)
d) Valores, ttulos y documentos, a cargo del IPAB, as como las obligaciones garantizadas por este
Instituto.
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(50)
e) Instrumentos de deuda emitidos por Estados soberanos o por sus bancos centrales que cuenten con una
4 del Anexo 1-B.
(50)
f)
(50)
g) Instrumentos de deuda de corto plazo que cuenten con una calificacin crediticia emitida por una
Institucin Calificadora reconocida, igual o mejor al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B.
(50)
h) Instrumentos de deuda emitidos por Instituciones que carezcan de una calificacin crediticia emitida por
una Institucin Calificadora reconocida, siempre y cuando cumplan con la totalidad de los siguientes
puntos:
Instrumentos de deuda emitidos por Instituciones, casas de bolsa y otras entidades que cuenten con una
3 del Anexo 1-B.
(50)
1. Los instrumentos coticen en un mercado reconocido conforme a las disposiciones aplicables y

estn clasificados como deuda preferente.
(50)
2. Todas las emisiones calificadas de la misma prelacin realizadas por la Institucin emisora gocen
de una calificacin crediticia emitida por una Institucin Calificadora reconocida de al menos grado
de riesgo 3 del Anexo 1-B.
(50)
3. La Institucin que mantiene los valores como garantas reales no posea informacin que indique
que la emisin merece una calificacin inferior al grado de riesgo 3 del Anexo 1-B, segn sea el
caso.
(50)
i)
Ttulos accionarios que formen parte del Indice de Precios y Cotizaciones de la Bolsa Mexicana de
Valores o de Indices principales de otras bolsas, as como las obligaciones subordinadas convertibles en
tales ttulos.
(50)
j)
Inversiones en sociedades de inversin que coticen diariamente y cuyos activos objeto de inversin se
limiten a los instrumentos sealados en la presente fraccin.
(50)
k) Valores y crditos garantizados con los instrumentos relativos a las operaciones sealadas en los incisos
a), b) y d) de la fraccin I, as como en las fracciones II y III del Artculo 46 de la Ley, siempre y cuando la
garanta se constituya con pasivos a cargo de la propia Institucin sin importar su plazo, estos ltimos no
puedan ser retirados en una fecha anterior al vencimiento de la Operacin que estn garantizando y est
pactado que los recursos correspondientes a dichos pasivos se aplicarn al pago de la propia operacin
en caso de incumplimiento.
(50)
Los valores y crditos garantizados total o parcialmente con los instrumentos sealados en el prrafo
anterior, computarn: la porcin garantizada en el grupo I, referido en el Artculo 2 Bis 12, cuando la
garanta se constituya con pasivos a cargo de la propia Institucin y en el grupo III, referido en el Artculo
2 Bis 14, cuando la garanta se constituya con pasivos a cargo de otras Instituciones, y la porcin no
garantizada en el grupo a que corresponda el emisor o acreditado.
(50)
II. En el mtodo integral:

(50)
a) Todos los instrumentos incluidos en el mtodo simple sealado en la fraccin I anterior.
(50)
b)
Ttulos accionarios y obligaciones subordinadas convertibles en tales ttulos que se encuentren listadas
en una bolsa reconocida o an cuando no estn incluidos en el Indice de Precios y Cotizaciones de la
Bolsa Mexicana de Valores o en Indices principales de otras Bolsas, pero que coticen en ellas.
(50)
c) Inversiones en sociedades de inversin cuyos activos objeto de inversin se incluyan en los instrumentos
sealados en el inciso anterior.
(50)
Artculo 2 Bis 34.- Las Instituciones cuyas Operaciones cuenten con garantas reales admisibles y apliquen el
mtodo simple a stas, conforme a lo sealado en el presente apartado, podrn sustituir el porcentaje de
ponderacin por riesgo de crdito del deudor de la operacin de que se trate, por el porcentaje de ponderacin que
corresponda a las garantas reales relativas a dicha operacin. Tratndose del importe expuesto de la Operacin (la
parte no cubierta por las garantas), se le deber asignar el porcentaje de ponderacin por riesgo de crdito que
corresponda al deudor de esa operacin.
45
(50)
Para ser reconocidos con fines de cobertura de riesgo de crdito, los instrumentos que acten como garantas
reales de una exposicin determinada debern como mnimo cumplir con lo siguiente:
(50)
I. Ser elegibles de acuerdo a lo establecido en el Artculo 2 Bis 33 de las presentes disposiciones.
(50)
II. Permanecer en calidad de prenda a lo largo de la vigencia de la exposicin.
(50)
III. Ser valuados a precios de mercado y revaluados con una frecuencia mnima de 6 meses.
(50)
Artculo 2 Bis 35.- El requerimiento de capital de una exposicin resultante de la implementacin del Mtodo
Estndar y de la conversin a riesgo de crediticio conforme a lo sealado en los Apartados B y C de la presente
seccin, podr disminuirse en caso de que tal operacin est cubierta total o parcialmente con garantas reales
reconocidas y en apego a lo establecido en el presente apartado. Lo anterior, de acuerdo con lo siguiente:
(50)
I. Sin perjuicio de lo establecido en la fraccin III siguiente, el monto del saldo de una Operacin cubierta por el
monto de una garanta real recibir la ponderacin por riesgo de crdito aplicable a la garanta real de que se
trate, de acuerdo a lo establecido en los Apartados B y C de la presente seccin, misma que no podr ser
inferior a 20 por ciento.
(50)
II. El monto no garantizado por el importe de las garantas reales deber mantener su ponderacin por riesgo de
crdito conforme a los Apartados B y C de la presente seccin.
(50)
III. Las Instituciones podrn asignar una ponderacin de riesgo de crdito menor a 20 por ciento a la parte cubierta
con una garanta real a las exposiciones que se ubiquen en los siguientes casos:
(50)
a) Tratndose de Operaciones con derivados en mercados extraburstiles, sujetas a valuacin diaria a

precios de mercado, que cuenten con garantas en efectivo y sin discordancia de divisas, le
corresponder una ponderacin de riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento a la parte cubierta de la
exposicin.
(50)
b) A las Operaciones garantizadas mediante valores a los que corresponda un ponderador de 0 (cero) por
ciento de acuerdo a lo establecido en el Apartado B de la presente seccin, les corresponder una
ponderacin por riesgo de crdito del 10 por ciento a la parte cubierta de la exposicin. Lo anterior
siempre y cuando se cumplan las siguientes condiciones:
(50)
(50)
1. Tanto la exposicin como la garanta real estn denominadas en una misma moneda.
(50)
2. Se trate de una transaccin a un da, o tanto la exposicin como la garanta real se valen
diariamente a precios de mercado y estn sujetas a llamadas de margen diarias.
(50)
3. En caso de que la contraparte no cubra la llamada de mantenimiento correspondiente, el lapso

entre la ltima valuacin a mercado anterior al incumplimiento y el momento en que puede
liquidarse la garanta real, se considere menor a 4 das hbiles.
(50)
4. La transaccin se liquide a travs de un sistema de pagos reconocido para ese tipo de

transacciones.
(50)
5. La documentacin legal que sustente la operacin es la documentacin estndar en el mercado

para las transacciones de reporto o prstamo de valores, para el tipo de valores de que se trate.
(50)
6. La documentacin legal que sustenta la operacin establece que en caso de presentarse

incumplimientos en la entrega de efectivo o valores o en la cobertura de las llamadas de
mantenimiento, o presentacin de cualquier otro tipo de incumplimiento, la transaccin puede ser
liquidada inmediatamente.
(50)
7. Ante cualquier tipo de incumplimiento incurrido por la contraparte de la Operacin, la Institucin

tendr el derecho legal y preferente para tomar posesin y liquidar a su favor la garanta real de
que se trate.
c) Tratndose de Operaciones que cuenten con una garanta real, en las que tanto la exposicin como
dicha garanta estn denominadas en una misma moneda, podr asignarse una ponderacin de riesgo
de crdito de 0 (cero) por ciento a la parte cubierta de la exposicin, siempre que:
(50)
1. La garanta consista de efectivo depositado en la propia Institucin o

46
(50)
2. La garanta real haya sido descontada en 20 por ciento en su valor de mercado y consista de
valores emitidos por el Gobierno Federal, Banco de Mxico, o por el IPAB, conforme a lo
establecido en el grupo I, referido en el Artculo 2 Bis 12 de las presentes disposiciones.
(50)
Para efectos del presente artculo, no se otorgar ningn reconocimiento adicional a la cobertura de aquellos
crditos que ostenten una calificacin especfica otorgada por una Institucin Calificadora en la que ya se encuentre
reflejado el beneficio de esa cobertura de riesgo de crdito, conforme a lo dispuesto en el Artculo 2 Bis 30 de las
(50)
Artculo 2 Bis 36.- Las Instituciones que utilicen el mtodo integral de cobertura del riesgo para reconocer la
cobertura del riesgo de crdito derivada de las garantas reales que cubren sus posiciones, debern calcular su
posicin ajustada frente a cada contraparte, a fin de poder reducir los activos ponderados por riesgo de crdito
asociados a cada contraparte, resultantes de la implementacin del Mtodo Estndar y de la conversin a riesgo de
crediticio, conforme a lo establecido en los Apartados B y C de la presente seccin.
(50)
Las Instituciones debern ajustar tanto su posicin expuesta frente a cada contraparte, como el valor de las
garantas reales recibidas, a fin de tener en cuenta posibles variaciones futuras del valor de ambos como
consecuencia de fluctuaciones del mercado.
(50)
A menos que en ambos lados de la operacin se utilice dinero en efectivo denominado en la misma moneda, el
valor de la posicin ajustada por volatilidad ser superior al importe de la misma, mientras que el valor de las
garantas reales ajustado por volatilidad ser inferior.
(50)
Sin perjuicio de lo mencionado en el siguiente artculo, las Instituciones debern utilizar un descuento estndar
para ajustar por volatilidad la parte expuesta de cada operacin, as como para ajustar por volatilidad el valor de las
garantas reales, conforme a lo establecido en el Anexo 1-F de las presentes disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 37.- Las Instituciones que utilicen el mtodo integral de cobertura de riesgo de crdito mediante
garantas reales determinarn un valor ajustado por riesgo de sus exposiciones. El referido importe ajustado de la
operacin (E*) ser ponderado de acuerdo a la contraparte de que se trate, como se establece en el Mtodo
Estndar conforme a los Apartados B y C de la presente seccin, obtenindose as el valor de los activos ajustados
por riesgo de la operacin en cuestin.
(50)
Para lo anterior, las Instituciones debern aplicar la siguiente frmula:
E* =
Max. {0, [E(1 + He) C(1 - Hc - Hfx)]}
En donde,
E=
El importe de la operacin, antes del reconocimiento de las respectivas garantas.
He =
Factor de ajuste para el importe de la operacin de que se trate, conforme al Anexo 1-F de las presentes
disposiciones.
C=
Valor contable de la garanta real recibida.
Hc =
Factor de ajuste correspondiente a la garanta real recibida.
Hfx =
Factor de ajuste correspondiente a la discordancia a la diferencia en las monedas de denominacin del
importe de la operacin y de la garanta real recibida.
(50)
En caso que el importe ajustado de la operacin de que se trate (E* en la frmula anterior) sea mayor que cero, el
requerimiento de capital correspondiente se calcular respecto de dicho importe, conforme al deudor (o contraparte)
y al mtodo aplicable (estndar o basado en calificaciones internas) a dicha operacin.
(50)
Lo anterior sin menoscabo de observar lo dispuesto en la fraccin II del Artculo 2 Bis 48 de las presentes
disposiciones, relativo a los ajustes por disparidad en el vencimiento de la exposicin y su respectiva garanta.
(50)
Cuando las garantas reales admisibles para una determinada operacin estn constituidas por una canasta de
activos, el factor de ajuste (Hc) de la frmula anterior se determinar como el promedio ponderado de los factores
individuales que correspondan a cada uno de los activos que integren la canasta de que se trate, conforme a lo
siguiente:
Hc=iaiHi
47
En donde,
ai =
Ponderacin del ttulo o instrumento i integrante del portafolio.
Hi =
Factor de ajuste correspondiente a dicho activo i, conforme a lo sealado en el Anexo 1-F de las presentes
Disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 38.- Las Instituciones en la determinacin de los factores de ajustes derivados del mtodo integral
de cobertura de riesgo mediante garantas reales debern sujetarse a lo siguiente:
(50)
I. Aplicarn los factores de ajuste estndar, tanto de la posicin como de la garanta real, establecidos en el
Anexo 1-F de las presentes disposiciones.
(50)
Por su parte, el factor de ajuste estndar por discordancias en la denominacin de las monedas entre la
exposicin y las garantas reales recibidas ser 8 por ciento y est basado en un periodo de retencin de 10
das hbiles y una valuacin diaria a precios de mercado. Por periodo de retencin, se deber entender al
periodo de tiempo necesario para liquidar, neutralizar o cancelar una posicin de riesgo. En caso contrario, es
decir cuando ambas monedas sean las mismas, dicho factor de ajuste ser de 0 (cero) por ciento.
(50)
II. En caso de presentarse desviaciones en trminos de los periodos de retencin mnima establecidos y respecto
de la frecuencia mnima de llamadas de mantenimiento o valuacin a precios de mercado, las Instituciones
debern realizar los ajustes pertinentes, de acuerdo con lo siguiente:
(50)
a) En los casos en que las llamadas de mantenimiento o valuacin a precios de mercado ocurran con una
frecuencia mayor a la diaria, los factores debern ajustarse a su vez de acuerdo al nmero de das que
efectivamente transcurran entre las llamadas de mantenimiento o valuaciones a precios de mercado,
mediante la frmula siguiente:
H = HM
N R + (TM 1)
TM
En donde,
H=
Factor de ajuste.
HM =
Factor de ajuste de acuerdo al periodo mnimo de retencin.
NR =
Nmero de das observado entre llamadas de mantenimiento o valuacin a precios de mercado.
TM =
Periodo mnimo de retencin establecido segn el tipo de operacin de que se trate.
b)
En los casos que la estimacin de volatilidad se realice en un periodo de retencin TN diferente al periodo
de retencin mnimo especificado TM, el factor HM deber ajustarse mediante la siguiente frmula:
HM = HN
TM
TN
En donde,
HN = Factor de ajuste basado en el periodo de retencin TN.
TN = Periodo de retencin utilizado por la Institucin para obtener HN.
TM = Periodo mnimo de retencin establecido para la operacin.
(50)
III. Tratndose de operaciones de reporto y de prstamo de valores en las que la contraparte de la operacin sea
el Banco de Mxico, se aplicar un valor nico de 0 (cero) por ciento, para los factores de ajuste He y Hc a que
se refiere la primer frmula del artculo anterior. Para tales efectos, las operaciones debern estar
condicionadas a llamadas de margen y valuaciones a precios de mercado con una frecuencia diaria.
48
(50)
Artculo 2 Bis 39.- Las garantas personales otorgadas por personas morales y derivados de crdito a que hace
referencia el presente apartado, representan un derecho de crdito frente a un proveedor de proteccin, mismo que,
a travs de un contrato, deber relacionarse directa y explcitamente a posiciones determinadas de modo que el
monto de la cobertura deber encontrarse claramente definido sin lugar a dudas. En este sentido, a efecto de que los
citados contratos o ttulos que respaldan las Operaciones sean utilizados por las Instituciones como coberturas de
riesgo, stos no podrn contener ninguna clusula que permita al proveedor de la proteccin cancelar
unilateralmente la cobertura o aumentar el costo de la garanta ante un deterioro de la calidad crediticia de la posicin
cubierta.
(50)
Asimismo, para efectos de lo previsto por el presente artculo, los contratos a que se refiere el prrafo anterior,
debern ser irrevocables e incondicionales, por lo que no podrn contener clusula alguna que est fuera del control
directo de la Institucin, o bien, que permita al proveedor de proteccin eximirse de pagar de manera puntual en el
caso de que la contraparte original presente algn incumplimiento.
(50)
Los esquemas de cobertura de riesgo a que se refiere el presente artculo podrn implementar un mtodo de
sustitucin. Para tales efectos, solamente las coberturas del riesgo de crdito emitidas por entidades que reciben una
ponderacin por riesgo menor a la de la contraparte de la posicin subyacente, otorgarn derecho a los
requerimientos de capital inferiores, ya que a la parte que quede protegida del riesgo de crdito se le asignar la
ponderacin por riesgo del garante o proveedor de la proteccin, mientras que la parte no cubierta mantendr la
ponderacin correspondiente a la posicin del subyacente.
(50)
Artculo 2 Bis 40.- Para ser reconocida una garanta personal, la Institucin de que se trate deber asegurarse de
que el instrumento legal en el que conste la respectiva garanta, proporcione certidumbre legal; es decir, dicho
instrumento legal deber ser vinculante para todas las partes involucradas y deber permitir su ejecucin legal en
todas las jurisdicciones pertinentes. Adicionalmente, el instrumento legal en el que conste la garanta personal
deber contener clusulas que prevean lo siguiente:
(50)
I. Que al presentarse un incumplimiento o falta de pago de la contraparte, la Institucin podr emprender a la

brevedad, acciones contra el garante respecto a los pagos pendientes conforme a la documentacin que regula
la operacin. Asimismo, deber estipularse que el garante podr abonar a la Institucin un pago nico que
cubra la totalidad del importe contemplado en la documentacin, o bien, podr asumir el pago futuro de las
obligaciones de la contraparte cubiertas por el deudor. En todo caso, la obligacin del garante debe estar
claramente establecida en la documentacin o en el contrato.
(50)
II. Que la garanta sea una obligacin explcitamente documentada asumida por el garante.
(50)
III. Que el garante asuma cualquier tipo de obligacin de pago que el deudor est obligado a cumplir en virtud del
instrumento legal en el que conste la operacin.
(50)
IV. Que nicamente podrn admitirse garantas personales provenientes de personas morales.
(50)
Artculo 2 Bis 41.- Las Instituciones a efecto de reconocer la cobertura de un derivado de crdito, debern
asegurarse que dichos instrumentos renan los requisitos siguientes:
(50)
(50)
I. En el instrumento legal especificado entre las partes en el que conste la garanta deber considerar como
mnimo los eventos de crdito siguientes:
(50)
a) El incumplimiento de las obligaciones provenientes del activo de riesgo que se encuentren en vigor en el
momento de dicha falta de pago.
(50)
b) La quiebra, insolvencia o incapacidad del sujeto obligado en el activo de riesgo para hacer frente a sus
deudas, o su incumplimiento o la aceptacin por escrito de su incapacidad generalizada para
satisfacerlas a su vencimiento, as como eventos similares.
(50)
c) La reestructuracin de la obligacin subyacente que implique la condonacin o el diferimiento del pago

del principal, los intereses o las comisiones, lo que conlleva una prdida por incumplimiento (es decir,
quebranto o castigo, la constitucin de una provisin especfica u otro cargo similar en la cuenta de
prdidas y ganancias).
II. Cuando el activo que determine el evento de crdito sea distinto al activo de riesgo o el derivado de crdito
cubra obligaciones que no estn incluidas en el activo de riesgo, se estar a lo establecido en la fraccin VII
siguiente.
49
(50)
III. El periodo de vigencia del derivado de crdito no podr concluir antes de expirado cualquier periodo de gracia
necesario para poder determinar que efectivamente se ha producido el incumplimiento de la obligacin
subyacente, sujeto a lo establecido en el Artculo 2 Bis 48 de las presentes disposiciones, referentes a la
diferencias en los plazos de vencimiento de la operacin y garantas.
(50)
IV. Los derivados de crdito que permitan la liquidacin en efectivo sern reconocidos para efectos de capital
siempre que exista un proceso de valuacin aprobado por el Comit de Riesgos de la Institucin para realizar
una estimacin confiable de la prdida. Asimismo, deber establecerse de manera fehaciente el periodo en que,
una vez ocurrido el evento de crdito, deber realizarse la valuacin del activo de riesgo. Cuando el derivado de
crdito tenga como referencia un activo distinto al activo de riesgo, para efectos de la liquidacin en efectivo, se
estar a lo establecido en la fraccin VII siguiente para determinar si este desajuste entre activos se encontrara
permitido.
(50)
V. Ninguna de las partes del derivado de crdito podr oponerse, salvo por caso fortuito o de fuerza mayor, a la
transferencia de la propiedad del activo de riesgo en el caso de que el cumplimiento del contrato as lo
establezca.
(50)
VI. Deber quedar establecida la identidad de la o las personas responsables de determinar si ocurri o no un
evento de crdito, misma que no deber estar limitada nicamente al vendedor de proteccin, sino que el
comprador de la misma deber tener el derecho de informar a aqul sobre el momento en que ocurra un evento
de crdito.
(50)
VII. Para efectos de determinar el valor del efectivo a liquidar en el caso de que se presente el evento crediticio, el
derivado de crdito podr estar referenciado a una obligacin diferente a la del activo de riesgo, siempre que:
(50)
(50)
a) El activo de referencia tenga la misma prelacin de pago, o bien, que sea ms subordinado que el activo
de riesgo, y
(50)
b) Ambas obligaciones sean emitidas por el mismo deudor y contengan clusulas en los casos de
incumplimiento cruzado o clusulas de vencimiento anticipado.
VIII. Para efectos de determinar si el evento de crdito ha ocurrido, el derivado de crdito podr estar referenciado
a una obligacin diferente a la del activo de riesgo, siempre que:
(50)
a) La obligacin de referencia tenga el mismo nivel de riesgo o mayor que el activo de riesgo, y
(50)
b) Ambas obligaciones sean emitidas por el mismo deudor y contengan clusulas recprocas en los casos
de incumplimiento o clusulas de aceleracin legalmente exigibles.
(50)
Artculo 2 Bis 42.- Cuando no est contemplado como evento de crdito la reestructuracin del activo de riesgo,
pero se cumplan los dems requisitos establecidos en el Artculo 2 Bis 41 anterior, se permitir un reconocimiento
parcial del derivado de crdito, conforme a lo siguiente:
(50)
I. Si el importe nocional cubierto por el derivado de crdito fuera inferior o igual al del activo de riesgo, podr
considerarse el 60 por ciento de dicho importe nocional para efectos de cobertura del activo de riesgo.
(50)
II. Si el importe nocional cubierto por el derivado de crdito fuera superior al del activo de riesgo, se podr admitir
como cobertura un mximo del 60 por ciento del importe del activo de riesgo.
(50)
Artculo 2 Bis 43.- Para efectos del presente ttulo, nicamente se reconocern los derivados de crdito
siguientes:
(50)
I. Derivados de incumplimiento crediticio, y
(50)
II. Derivados de rendimiento total, siempre y cuando stos brinden proteccin crediticia equivalente a una
garanta.
(50)
Las Instituciones no podrn reconocer la proteccin crediticia de derivados de rendimiento total cuando no registre
un deterioro compensatorio para el valor del activo de riesgo que se encuentre protegido, ya sea mediante
reducciones del valor razonable o aumento de las reservas, an en el caso de que registre como ingreso neto los
pagos netos recibidos por concepto del intercambio de flujos de dinero (swap).
50
(50)
Los ttulos con vinculacin crediticia financiados mediante efectivo que emitan las Instituciones contra sus
inversiones en valores, sern tratados como garantas reales en efectivo, siempre que satisfagan los criterios
exigidos a los derivados de crdito.
(50)
Artculo 2 Bis 44.- Las Instituciones debern reconocer la proteccin crediticia provista por:
(50)
I. Entidades soberanas, entidades del sector pblico, Instituciones y casas de bolsa con una ponderacin por
riesgo inferior a la de la contraparte original.
(50)
II. Programas derivados de una Ley Federal que se establezcan en el Presupuesto de Egresos de la Federacin.
(50)
III. Otras entidades con grado de riesgo 2 o mejor conforme al Anexo 1-B incluyendo, en su caso, las garantas
personales otorgadas por las sociedades controladoras, filiales o empresas pertenecientes al mismo grupo.
(50)
Tratndose de Operaciones Causantes de Pasivo Contingente realizadas por las sociedades nacionales de
crdito, instituciones de banca de desarrollo, contragarantizadas total o parcialmente con los instrumentos relativos a
las operaciones sealadas en la fraccin I, incisos a), b) y d) del Artculo 46 de la Ley, computarn, la porcin
contragarantizada, en el grupo I al que hace referencia el Artculo 2 Bis 12, cuando la contragaranta se constituya
con pasivos a cargo de la propia institucin, y en el grupo III al que hace referencia el Artculo 2 Bis 14, cuando la
contragaranta se constituya con pasivos a cargo de otras instituciones; y la porcin no contragarantizada en el grupo
a que corresponda el emisor o acreditado objeto de la garanta que dio origen a la contragaranta. En todo caso, las
contragarantas no podrn ser canceladas, ni retirados los correspondientes fondos en una fecha anterior al
vencimiento de la operacin que estn contragarantizando y deber estar pactado que los recursos de dichos
pasivos se aplicarn al pago de la propia operacin en caso de incumplimiento.
(50)
Artculo 2 Bis 45.- Las Instituciones, a fin de determinar las ponderaciones por riesgo correspondientes a las
Operaciones cubiertas por derivados de crdito y garantas personales, debern cumplir con lo siguiente:
(50)
I. A la porcin cubierta se le asignar la ponderacin por riesgo correspondiente a la del proveedor de proteccin,
mientras que al resto de la posicin se le asignar la ponderacin por riesgo de la contraparte subyacente.
(50)
II. Tratndose de las garantas mencionadas en la fraccin II de Artculo 2 Bis 44 anterior, as como los Programas
de Apoyo Directos al Campo (PROCAMPO), se aplicar una ponderacin por riesgo de crdito de 20 por ciento
a la parte cubierta, mientras que al resto de la posicin se le asignar la ponderacin por riesgo de crdito de la
contraparte subyacente.
(50)
III. Tratndose de Garantas bajo el Esquema de Primeras Prdidas en los que se conserva el riesgo o se
proporciona proteccin crediticia hasta cierto lmite de una posicin, las Instituciones debern deducir de su
capital bsico el capital asociado al importe asumido en riesgo.
(50)
IV. En el caso de Garantas en Paso y Medida, en donde la garanta no cubre la totalidad de la exposicin y donde
adems, ambas porciones cubiertas y no garantizadas, tengan la misma prelacin, se permitirn reducciones de
requerimiento de capital de manera proporcional, esto es, la parte cubierta de la posicin recibir el tratamiento
aplicable a garantas y derivados de crdito admisibles y el resto se considerar como no garantizada.
(50)
Por lo que se refiere a las coberturas por tramos, en donde una Institucin transfiere parte del riesgo de una
posicin en uno o ms tramos a un vendedor de proteccin, pero retiene cierto grado del riesgo de la exposicin,
siempre que el riesgo transferido y el riesgo retenido tengan grados diferentes de prelacin, dicha Institucin podr
obtener proteccin crediticia, ya sea para los tramos preferentes (por ejemplo, de segunda prdida) o para los tramos
subordinados (por ejemplo, de primera prdida). En tal caso, se debern estar a lo dispuesto por el Apartado F de la
presente seccin.
(50)
Artculo 2 Bis 46.- Las Instituciones debern reducir la parte de la posicin protegida por un derivado mediante la
aplicacin de un factor de ajuste HFX, cuando la proteccin crediticia y la posicin estn denominadas en monedas
diferentes es decir, cuando haya un descalce de divisas. Dicha reduccin deber efectuarse de la manera siguiente:
GA =
G x (1- HFX)
En donde:
GA =
Importe nocional ajustado por la parte cubierta
G=
Importe nocional de la parte cubierta,
51
HFX = Factor de ajuste como consecuencia de Operaciones con distintas divisas entre la proteccin crediticia y el
activo de riesgo.
(50)
Asimismo, las Instituciones debern aplicar un factor de ajuste por descalces en la denominacin de las monedas
entre la posicin y los derivados de crdito recibidos, basado en un periodo de retencin de 10 das hbiles y una
valuacin diaria a precios de mercado. En el caso de usar factores de ajuste estndar, este factor ser de 8 por
ciento. Los descuentos debern ajustarse proporcionalmente independientemente del mtodo elegido utilizando la
frmula conforme a la fraccin II del Artculo 2 Bis 38, dependiendo de la frecuencia de valuacin de la proteccin
crediticia, como se describe en el caso de las garantas reales.
(50)
Artculo 2 Bis 47.- Las Instituciones, tratndose de crditos cubiertos por una garanta personal que a su vez est
garantizada indirectamente por una entidad soberana, podrn considerar que dichos crditos se encuentran cubiertos
por una garanta de riesgo soberano siempre que:
(50)
I. La garanta de la entidad soberana cubra todo el riesgo de crdito para dicha operacin.
(50)
II. Tanto la garanta original como la garanta otorgada por una entidad soberana cumplan todos los requisitos
mnimos para garantas personales, sin que ello implique que la garanta deba ser directa o explcita respecto al
crdito original.
(50)
III. Se compruebe ante la Comisin, la inexistencia de pruebas histricas que indiquen que la cobertura de la
garanta soberana indirecta sea menos eficaz que una garanta soberana directa.
(50)
Artculo 2 Bis 48.- Las Instituciones para efectos del clculo de activos ponderados sujetos a riesgo, debern
considerar que un desfase de plazos de vencimiento tiene lugar cuando el plazo de vencimiento residual de una
proteccin es inferior al del activo de riesgo, conforme a lo siguiente:
(50)
I. El plazo de vencimiento del activo de riesgo ser el mayor plazo restante antes de que la contraparte deba
cumplir su obligacin, teniendo en cuenta cualquier periodo de gracia aplicable. Las Instituciones, respecto a la
proteccin, debern considerar las opciones incorporadas que puedan reducir el plazo de la misma, a fin de
utilizar el plazo de vencimiento ms corto posible.
(50)
Cuando el vendedor de proteccin pueda solicitar anticipadamente la realizacin de la operacin, el plazo de

vencimiento ser siempre el correspondiente a la primera fecha posible en la que pueda solicitarse la
realizacin de la misma. En caso de que la Institucin compradora pueda, a su discrecin, solicitar
anticipadamente la realizacin de la operacin de proteccin, y los trminos del acuerdo de creacin de la
proteccin estipulen un incentivo positivo para que la Institucin exija la realizacin de la operacin antes del
plazo de vencimiento establecido en el contrato, se considerar que el plazo de vencimiento ser el tiempo
restante hasta la primera fecha posible en que pueda realizarse la operacin.
(50)
II. Las Instituciones nicamente reconocern las coberturas con desfase de plazos de vencimiento cuando los
vencimientos originales sean mayores o iguales a un ao. No obstante lo anterior, podrn reconocerse las
coberturas para posiciones con vencimientos originales inferiores a un ao cuando tengan el mismo
vencimiento que dichas posiciones. En cualquier caso, las coberturas con desfase de vencimientos no podrn
ser reconocidas cuando su vencimiento residual sea inferior o igual a tres meses.
(50)
Las Instituciones cuando exista un desfase de plazos de vencimiento con coberturas reconocidas para el riesgo
de crdito (garantas reales, garantas personales y derivados de crdito), debern efectuar el ajuste siguiente:
Pa = P x (t 0.25)/(T 0.25)
En donde:
Pa
Importe efectivo de la cobertura ajustado por diferencias en plazos residuales.
P
=
Importe efectivo de la cobertura (garanta real o de la garanta personal) ajustada por cualquier
descuento aplicable.
t
min (T, vencimiento residual de la Proteccin Crediticia) expresado en aos.
min (5, vencimiento residual de la operacin) expresado en aos.
52
(50)
En el evento de que el plazo residual del derivado de crdito de que se trate, sea menor a 365 das, la Institucin
compradora no podr realizar sustituciones de riesgo de crdito, por lo que el valor del activo subyacente computar
conforme a lo establecido en el Apartado B de la presente seccin, segn corresponda al emisor de dicho activo.
(50)
Artculo 2 Bis 49.- Las Instituciones, en adicin a lo dispuesto por la presente seccin, en la determinacin de la
cobertura de riesgo de crdito, debern observar lo siguiente:
(50)
I. Cuando una determinada Operacin cuente con dos o ms garantas admisibles de diferente tipo, es decir,
garantas reales, garantas personales o coberturas a travs de derivados de crdito, y cada una de dichas
garantas otorgue una cobertura parcial al importe total de esa operacin, la Institucin deber dividir por tramos
dicho importe, conforme a la garanta que corresponda, y aplicar a cada uno de dichos tramos, calculando por
separado los activos ponderados por riesgo que correspondan a cada parte.
(50)
En caso de que la proteccin crediticia proporcionada por un nico proveedor tenga plazos de vencimiento
distintos, las Instituciones debern subdividirlas en protecciones separadas.
(50)
II. Cuando la Institucin adquiera un derivado de crdito que otorgue proteccin crediticia a dos o ms de sus
Operaciones, conocidos como paquete o canasta de Operaciones, y el contrato respectivo establezca que al
ocurrir el primer incumplimiento de alguna de dichas Operaciones, se liquide el importe de la respectiva
cobertura, cancelando anticipadamente dicho contrato; el importe cubierto aplicable a las citadas Operaciones
corresponder al importe de la operacin con el menor requerimiento de capital por riesgo de crdito, siempre y
cuando el importe de dicha operacin sea menor o igual al importe de la mencionada cobertura.
(50)
En el caso de que las Instituciones acten como vendedores de proteccin crediticia mediante este tipo de
instrumentos, a los tramos les ser aplicable la ponderacin por riesgo correspondiente al Mtodo Estndar
para posiciones de bursatilizacin, siempre y cuando el producto cuente con una evaluacin de crdito de una
Institucin Calificadora reconocida. En caso de que el producto no cuente con la Calificacin externa admisible,
para obtener el valor de los activos ponderados por riesgo, se sumarn las ponderaciones por riesgo de los
activos incluidos en el portafolio hasta un mximo de 1,250 por ciento, y dicha suma se multiplicar por el
importe nominal de la proteccin provista por el derivado de crdito.
(50)
Tratndose de operaciones conocidas como derivados de incumplimiento crediticio, las partes activa y
pasiva no computarn para efectos de riesgo de mercado.
(50)
III. Cuando la Institucin adquiera un derivado de crdito que otorgue proteccin crediticia a dos o ms de sus
Operaciones, conocidos como paquete o canasta de Operaciones, y el contrato respectivo estipule que al
ocurrir el segundo incumplimiento de alguna de dichas Operaciones, el importe de la respectiva cobertura deba
liquidarse, cancelando anticipadamente dicho contrato; el importe cubierto aplicable a las citadas Operaciones
corresponder al importe de la operacin con el menor requerimiento de capital por riesgo de crdito, siempre y
cuando la Institucin ya hubiese obtenido la cobertura de primer incumplimiento o cuando una de las
Operaciones en la canasta ya hubiese presentado el evento crediticio correspondiente.
(50)
Las Instituciones que acten como vendedores de proteccin crediticia mediante este tipo de instrumento,
debern observar lo dispuesto para los Derivados de Crdito de Primer Incumplimiento para efectos de
determinar el tratamiento del capital regulatorio, con la excepcin de que al sumar las ponderaciones por riesgo,
el activo de menor ponderacin por riesgo ser excluido del clculo.
(50)
(50)
Apartado F
Bursatilizacin de activos financieros
(50)
(50)
Subapartado A
Ambito de aplicacin
(50)
Artculo 2 Bis 50.- Las Instituciones estarn obligadas a mantener capital para la totalidad de sus posiciones
vinculadas a Esquemas de Bursatilizacin, incluidas las inversiones en ttulos de bursatilizacin de activos, en tramos
subordinados, otorgamiento de una mejora crediticia o lnea de crdito por liquidez, as como las posiciones
procedentes de proporcionar coberturas de riesgo de crdito a una operacin de bursatilizacin, conforme a lo
establecido en el presente apartado.
(50)
Cuando una Institucin preste apoyo implcito a una bursatilizacin, estar obligada a mantener capital frente a
todos los activos subyacentes de la citada estructura que se estn respaldando, como si stos no hubieran sido
bursatilizados. Asimismo, dichas Instituciones no podrn reconocer en el capital neto ninguna utilidad resultante de la
operacin con ttulos bursatilizados, que hayan generado un aumento en su capital social.
53
(50)
Adicionalmente, las Instituciones estarn obligadas a revelar al pblico a travs de notas en sus estados
financieros si ha prestado un apoyo implcito y su efecto sobre el capital.
(50)
Con el fin de evitar el apoyo implcito, el instrumento legal en el que conste el Esquema de Bursatilizacin deber
reflejar claramente que cualquier compra de activos bursatilizados de posiciones en bursatilizaciones propias por
parte de la Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin o de la entidad patrocinadora, tendr carcter
voluntario y solamente podr realizarse, en caso de que se lleve a efecto, por un valor de mercado razonable.
(50)
Asimismo, el instrumento legal en el que conste el Esquema de Bursatilizacin deber requerir que la transaccin
se someta en todo caso al proceso habitual de revisin y aprobacin de crdito de la Institucin, en la que deber
indicarse expresamente que la referida compra no est diseada para proporcionar apoyo implcito a la
bursatilizacin.
(50)
Las Instituciones debern comunicar a la Comisin, en un plazo de 3 meses desde su ejercicio, las opciones de
extincin que se hayan ejercido consideradas como admisibles por las disposiciones aplicables a las
bursatilizaciones.
(50)
Artculo 2 Bis 51.- Considerando que las bursatilizaciones pueden ser estructuradas de diferentes maneras, las
Instituciones habrn de identificar las diferentes formas de participacin que pueden desempear en un Esquema de
Bursatilizacin, ya sea como: Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin, inversionistas en ttulos de
bursatilizacin, entidades que otorguen garantas a travs de mejoras crediticias o lneas de crdito por liquidez o
como proveedores de coberturas de riesgo de crdito. Una vez identificadas las citadas formas de participacin, las
Instituciones debern utilizar el tratamiento adecuado, de conformidad con el presente apartado, a fin de determinar
los requerimientos de capital. En todos los casos, al realizar esta identificacin y determinar su tratamiento debern
considerar la sustancia econmica.
(50)
Con base en la naturaleza de los esquemas de bursatilizacin, las Instituciones podrn asumir el desempeo de
una o varias figuras de manera paralela.
(50)
Artculo 2 Bis 52.- Las Instituciones debern considerar las posiciones sujetas a requerimientos de capital, que
se derivan de Esquemas de Bursatilizacin tradicionales, sintticos o de estructuras similares con elementos
comunes de ambas, conforme a lo siguiente:
(50)
I. Los Esquemas de Bursatilizacin tradicionales, debern estipular que los flujos de efectivo de los activos
subyacentes debern utilizarse para pagar el servicio de posiciones o tramos con distinta prelacin de pago que
reflejan distintos grados de riesgo de crdito. Los pagos a los inversionistas dependen del rendimiento de los
activos subyacentes bursatilizados, y no se derivan de una obligacin por parte de la entidad en la que se
originaron esos activos.
(50)
II. Los Esquemas de Bursatilizacin sintticos debern prever la existencia de posiciones o tramos con distinta
prelacin de pago que reflejen distintos grados de riesgo de crdito, en los que dicho riesgo se transfiere total o
parcialmente a travs de la utilizacin de derivados de crdito o garantas personales.
(50)
Los Esquemas de Bursatilizacin en los que las posiciones de los inversionistas se encuentren garantizadas por
algn esquema de cobertura, el riesgo asumido por los citados inversionistas depender del rendimiento del conjunto
de activos subyacentes en su parte no garantizada, en tanto que para la parte garantizada el riesgo estar
determinado por la calidad crediticia del proveedor de la cobertura. Tratndose de Instituciones que funjan como
proveedores de coberturas de riesgo de crdito, el riesgo asumido depender del rendimiento del conjunto de los
activos subyacentes sujetos a cobertura.
(50)
Artculo 2 Bis 53.- El requerimiento de capital para las posiciones de bursatilizacin estar sujeto a un mximo
equivalente a aquel requerimiento de capital que se habra obtenido, en el evento de que los activos subyacentes no
hubieran sido bursatilizados.
(50)
Los activos subyacentes, podrn incluir, entre otros, crditos, hipotecas, obligaciones, derechos de cobro, bonos
corporativos, acciones cotizadas o no cotizadas, as como otros ttulos de bursatilizacin de activos o hipotecas, que
fungen en un Esquema de Bursatilizacin como activos subyacentes (es decir, bursatilizacin de bursatilizaciones).
(50)
Artculo 2 Bis 54.- La Comisin, cuando a su juicio as lo requiera, podr evaluar el procedimiento y la
metodologa utilizados por las Instituciones para identificar sus posiciones provenientes de los Esquemas de
Bursatilizacin, a efecto de determinar si stas deben estar sujetas a requerimientos de capital. En su caso, la
Comisin podr ordenar los ajustes necesarios para garantizar una adecuada determinacin de los requerimientos
de capital segn lo establecido en el presente ttulo.
54
(50)
(50)
Subapartado B
Mtodo Estndar aplicable a los Esquemas de Bursatilizacin
(50)
Artculo 2 Bis 55.- En el Mtodo Estndar para obtener el requerimiento de capital para las posiciones vinculadas
a Esquemas de bursatilizacin por su exposicin a riesgo de crdito, se multiplicar el monto de los activos
ponderados por riesgo, obtenidos conforme el presente artculo, por el 8 por ciento de cargo de capital.
(50)
El monto de los activos ponderados por riesgo para una posicin de bursatilizacin asumida por una Institucin
actuando como inversionista, se calcular multiplicando el valor de las posiciones de bursatilizacin calculado de
conformidad con los Criterios Contables, por el factor de ponderacin que corresponda al grado de riesgo asociado a
la calificacin que haya sido asignado a la citada posicin por una Institucin Calificadora. La asociacin entre grados
de riesgo y calificaciones otorgadas por agencias de conformidad con lo previsto por el Anexo 1-G de las presentes
disposiciones.
(50)
Ponderaciones por Riesgo para el Mtodo Estndar

segn Grados de Riesgo a Largo Plazo Escala Global
Grado de Riesgo Grado 1
Grado 2
Grado 3
Grado 4
Grado 5 o
No Calificados
Factor
de
Ponderacin por 20%
Riesgo
50%
100%
350%
Deduccin
(50)

segn Grados de Riesgo a Largo Plazo Escala Local
Grado de Riesgo Grado 1
Grado 2
Grado 3
Grado 4
Grado 5 o
No Calificados
Factor
de
Ponderacin por 20%
Riesgo
50%
100%
350%
Deduccin
(50)

segn Grados de Riesgo a Corto Plazo Escalas Local y Global
Grado de Riesgo
Factor
Ponderacin
Riesgo
Grado 1
de
por 20%
Grado 2
Grado 3
Grado 4, 5 o No
Calificados
50%
100%
Deduccin
(50)
En el caso de posiciones fuera de balance, las Instituciones debern aplicar un factor de conversin crediticio,
conforme con lo establecido en los tratamientos especficos a que hace referencia el Subapartado C de la presente
seccin. Tratndose de posiciones con una calificacin otorgada por una Institucin Calificadora, el factor de
conversin crediticio ser de 100 por ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 56.- Los aspectos procedimentales para los Esquemas de Bursatilizacin sern los siguientes:
(50)
I. Tratndose de las Instituciones que acten como originadores de los activos subyacentes, la deduccin
consistir en restar al capital bsico y al capital complementario, el importe menor que resulte entre el valor
nominal de los ttulos de menor prelacin a los que aplique el citado mecanismo de deduccin, de conformidad
con las tablas contenidas en el Artculo 2 Bis 55 de las presentes disposiciones, y el requerimiento de capital
que se habra obtenido para la totalidad de activos subyacentes transferidos a la estructura, en caso de no
haberse realizado la bursatilizacin.
(50)
Las Instituciones, al actuar como originadoras de los activos subyacentes, no requerirn capital para los
activos que hayan sido transferidos, siempre y cuando se satisfagan los Requisitos operativos para la
transferencia de riesgo en bursatilizaciones tradicionales que se establecen en el Anexo 1-I de las presentes
disposiciones. En caso de no cumplirse tales requisitos, los activos subyacentes requerirn capital como si
stos no hubieran sido transferidos. El cumplimiento de los Requisitos Operativos para la Transferencia de
55
Riesgo, no exime a las Instituciones originadoras de la obligacin de constituir capital para todas aquellas
posiciones de bursatilizacin que conserven, en su carcter de inversionistas, garantes o proveedores de
mejoras crediticias y de coberturas de riesgo a travs de la utilizacin de derivados de crdito o garantas
personales, de conformidad con lo establecido en el presente apartado.
(50)
En caso de que el Esquema de Bursatilizacin incluya Opciones de Recompra, las Instituciones Originadoras
debern ajustarse a lo establecido en el Anexo 1-K de las presentes disposiciones.
(50)
II. Tratndose de las Instituciones que acten como inversionistas, la deduccin consistir en restar al capital
bsico y al complementario el importe del valor nominal de los ttulos de menor prelacin a los que aplique el
citado mecanismo de deduccin, de conformidad con las tablas contenidas en el Artculo 2 Bis 55 de las
(50)
El valor de la posicin que se refieren las fracciones I y II anteriores se calcular neto de cualquier reserva
especfica de la cual se disponga y se restar el 50 por ciento de dicho valor al capital bsico, y el 50 por ciento
restante al capital complementario.
(50)
Tratndose de posiciones sujetas al esquema de deduccin sealado en el presente artculo, adicionalmente

deber restarse del capital bsico el importe de las utilidades esperadas por la operacin de bursatilizacin de que se
trate proveniente de la valuacin a mercado de dichos ttulos.
(50)
La aplicacin de calificaciones otorgadas por las Instituciones Calificadoras para determinar los activos
ponderados por riesgo, estar sujeta al cumplimiento de los Requisitos Operativos para la Utilizacin de
calificaciones otorgadas por una institucin calificadora contenidos en el Anexo 1-H de las presentes disposiciones.
En caso de que no se satisfagan los citados requisitos, las posiciones se considerarn como no calificadas.
(50)
Tratndose de bursatilizaciones sintticas, el empleo de tcnicas de cobertura de riesgos, podr ser reconocido a
efectos de separar la parte garantizada de la no garantizada del crdito, solamente si se satisfacen los Requisitos
Operativos para la Transferencia de Riesgo en Bursatilizaciones Sintticas que se establecen en el Anexo 1-J de las
presentes disposiciones. En caso de no cumplirse tales requisitos, las posiciones de bursatilizacin requerirn capital
como si stas no estuvieran garantizadas.
(50)
En caso de que el Esquema de Bursatilizacin incluya Opciones de Recompra, las Instituciones Originadoras
debern ajustarse a lo establecido en el Anexo 1-K de las presentes disposiciones.
(50)
Tratndose de posiciones que posean las Instituciones originadoras, actuando como inversionistas, que no
alcancen una calificacin que se site como mnimo en grado de riesgo 3 conforme al Anexo 1-B de las presentes
disposiciones, se aplicar directamente el procedimiento de deduccin al que se refiere los prrafos primero,
segundo y tercero del presente artculo.
(50)
Las Instituciones que acten de manera paralela como originadores e inversionistas, al poseer, conservar o
adquirir posiciones de bursatilizacin, requerirn capital para dichas posiciones. Para tales efectos, los activos
ponderados por riesgo se obtendrn conforme a la tabla contenida en el Artculo 2 Bis 55 de las presentes
disposiciones.
(50)
Tratndose de posiciones de bursatilizacin que registren la mxima preferencia y que no posean calificacin, las
Instituciones podrn aplicar, en lugar del procedimiento de deduccin al que hace referencia el prrafo anterior, la
ponderacin por riesgo promedio del conjunto de activos subyacentes, siempre que, en todo momento, se conozca la
composicin de dicho conjunto. Si las Instituciones se encuentran imposibilitadas para determinar en todo momento
la citada ponderacin por riesgo promedio del conjunto de activos subyacentes, deber aplicarse el tratamiento
convencional de deduccin.
(50)
Para las posiciones de bursatilizacin asociadas a lneas de crdito por liquidez, les ser aplicable el Tratamiento
Especfico que se contiene en el Artculo 2 Bis 62 de las presentes disposiciones.
(50)
En caso de posiciones asociadas a bursatilizaciones de lneas de crdito revolventes, las Instituciones estarn a lo
establecido en el Tratamiento Especfico correspondiente a las Amortizaciones Anticipadas, segn lo establecido en
el Artculo 2 Bis 57 de las presentes disposiciones.
(50)
Tratndose de posiciones de bursatilizacin procedentes de la Provisin de Coberturas de Riesgo de Crdito a
una Operacin de Bursatilizacin, les sern aplicables los criterios contenidos en el Subapartado D de la presente
seccin.
56
(50)
(50)
Subapartado C
Tratamientos especficos
(50)
Artculo 2 Bis 57.- Para el caso de Amortizaciones Anticipadas el requerimiento de capital para la Institucin
Originadora de Esquemas de Bursatilizacin en Esquemas de Bursatilizacin se determinar multiplicando cada uno
los conceptos referidos en las fracciones siguientes, y en el orden previsto para ello:
(50)
I. La posicin de los inversionistas que se encuentre respaldada por el esquema de Amortizacin Anticipada; la
cual se determinar de la manera siguiente:
(50)
a) Tratndose de bursatilizaciones cuyos activos subyacentes sean distintos a lneas de crdito revolvente,
la posicin ser igual al valor de los ttulos adquiridos por el inversionista.
(50)
b) Tratndose de bursatilizaciones de lneas de crdito revolventes en las que nicamente se hayan

bursatilizado los saldos ejercidos, la posicin ser igual a la suma de los saldos ejercidos al momento de
realizar el cmputo de capitalizacin.
(50)
c) Tratndose de bursatilizaciones de lneas de crdito revolventes que consideren tanto los saldos
ejercidos como los no ejercidos, la posicin ser igual a la suma de los saldos ejercidos al momento de
realizar el cmputo de capitalizacin ms la parte de los saldos no ejercidos que correspondan a los
inversionistas. Para identificar esta ltima parte, los saldos no ejercidos sern distribuidos de manera
proporcional entre la Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin y los inversionistas,
considerando la participacin que se haya establecido en el esquema de bursatilizacin.
(50)
d) Tratndose de bursatilizaciones cuyos activos subyacentes sean crditos otorgados para proyectos de
infraestructura, cuando el tramo subordinado de la bursatilizacin sea objeto de deduccin conforme a lo
establecido en el Artculo 2 Bis 56 de las presentes disposiciones, se deber comparar el importe de la
deduccin, con el requerimiento de capital que se habra obtenido para la totalidad de activos
subyacentes transferidos a la estructura en caso de no haberse realizado la bursatilizacin.
(50)
Cuando el importe de la deduccin sea igual o mayor al requerimiento de capital antes mencionado,
el resto de las posiciones de la bursatilizacin, no tendrn requerimiento de capital por riesgo de crdito.
Cuando el importe de la deduccin sea inferior al requerimiento de capital que se habra obtenido para la
totalidad de activos subyacentes transferidos a la estructura en caso de no haberse realizado la
bursatilizacin, el requerimiento de capital para el resto de las posiciones de la bursatilizacin ser
calculado conforme al Artculo 2 Bis 55 de las presentes disposiciones, pero en ningn caso, dicho
requerimiento sumado con el monto objeto de la deduccin podr ser mayor al requerimiento de capital
de los activos subyacentes en caso de no haberse realizado la bursatilizacin.
(50)
Para efectos de lo previsto por el prrafo anterior, se deber requerir capital conforme a lo establecido
en el referido Artculo 2 Bis 55 de estas disposiciones para el Esquema de Bursatilizacin, comenzando
con los tramos con mayor grado de riesgo segn las tablas contenidas en el propio Artculo 2 Bis 55.
(50)
En los casos de Esquemas de Bursatilizacin en los que no haya tramo subordinado, o el tramo
subordinado no sea objeto del mecanismo de deduccin al que se refiere el Artculo 2 Bis 55 de estas
disposiciones, el requerimiento de capital para toda la estructura ser el mnimo entre: el requerimiento
calculado conforme al propio Artculo 2 Bis 55, comenzando por las posiciones con mayor grado de
riesgo, y el requerimiento de capital de los activos subyacentes en caso de que no hubieran sido
bursatilizados.
(50)
Para efectos de este inciso, el originador o fiduciario de la bursatilizacin, deber dar a conocer en su
pgina de Internet de manera mensual, el requerimiento de capital que se generara, en su caso, para
cada uno de los tramos de la bursatilizacin, suponiendo que toda la estructura se mantiene dentro del
sistema bancario. A este respecto, las Instituciones utilizarn el dato publicado al cierre del mes
inmediato anterior al de la fecha del cmputo de capitalizacin.
(50)
II. El Factor de Conversin Crediticio que corresponda segn la siguiente tabla.
(50)
III. La ponderacin por riesgo adecuada al tipo de posicin para los activos subyacentes que se aplicaran si no se
hubiesen bursatilizado los activos.
(50)
IV El 8 por ciento de requerimiento de capital.
57
(50)
Asimismo, para determinar el nivel de recaudacin de rendimiento excedente, al que se refiere la siguiente tabla,
las Instituciones debern ajustarse a lo dispuesto en el Artculo 2 Bis 60 de estas disposiciones.
(50)
Factores de Conversin para Amortizaciones Anticipadas
Tipo
de Amortizacin Anticipada No Controlada
Lnea de Comprometi No Comprometida
Crdito
da
Nivel
de Factor
de
(Factor
de Recaudacin Conversin
Conversin) del
Rendimiento
Excedente
Lneas de 100%
133% o ms 0%
Crdito al
Menos 133% 5%
y hasta 100%
Menudeo1
Menos 100% 15%
/
y hasta 75%
Menos 75% y 50%
hasta 50%
Menos 50%
100%
Amortizacin Anticipada Controlada

Comprometida
No Comprometida
(Factor
de Nivel
de Factor de
Conversin)
Recaudacin Conversin
del
Rendimiento
Excedente
90%
133% o ms 0%
Menos 133% 1%
y hasta 100%
Menos 100% 2%
y hasta 75%
Menos 75% y 10%
hasta 50%
Menos 50% y 20%
hasta 25%
Menos 25%
40%
Otras
100%
No aplica
100%
90%
No aplica
90%
1/ Crditos al consumo e hipotecarios de vivienda conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 17.
(50)
La Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin estar obligada a constituir capital tanto para los saldos
no ejercidos que le correspondan, en cuyo caso se aplicar lo establecido para la Exposicin al Incumplimiento para
modelos internos a que se refiere la Seccin Tercera del presente captulo, que rige a las posiciones al menudeo,
como para los saldos no ejercidos que correspondan a los inversionistas, siempre que stos estn sujetos a
clusulas de Amortizacin Anticipada, para los cuales se apegar a lo establecido en la presente artculo.
(50)
A partir del requerimiento de capital para la posicin de bursatilizacin, obtenido de conformidad con el presente
artculo, los activos ponderados por riesgo se obtendrn multiplicando el citado requerimiento por 12.5.
(50)
Artculo 2 Bis 58.- Para reconocer una Amortizacin Anticipada como controlada, deber cumplirse con lo
siguiente:
(50)
I. La Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin deber contar con un plan adecuado de capital y
liquidez con objeto de garantizar que dispone de los recursos suficientes para hacer frente a la Amortizacin
Anticipada.
(50)
II. La Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin deber establecer un perodo de amortizacin que
sea suficiente para que cuando menos el 90 por ciento de la deuda total pendiente de vencimiento al inicio del
periodo de Amortizacin Anticipada ya hubiera sido reembolsada o reconocida en situacin de incumplimiento.
(50)
III. El ritmo de reembolso no deber ser ms rpido de lo que permita una amortizacin lineal durante el periodo
de amortizacin al que se refiere el inciso anterior.
(50)
Una Amortizacin Anticipada que no cumpla con las caractersticas establecidas en las fracciones anteriores, se
considerar como no controlada.
(50)
Artculo 2 Bis 59.- Una Amortizacin Anticipada se considerar como no comprometida cuando pueda ser
cancelada incondicionalmente por parte de la Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin sin aviso. En
caso de que esto ltimo no sea posible, es decir cuando la institucin originadora nicamente pueda cancelar el
esquema de Amortizacin Anticipada una vez cumplidas las condiciones previamente pactadas con los
inversionistas, dicho esquema de Amortizacin Anticipada se considerar como comprometido.
(50)
Artculo 2 Bis 60.- Cuando las Instituciones apliquen el tratamiento para Amortizaciones Anticipadas, el nivel de
recaudacin del Rendimiento Excedente se determinar como el cociente entre:
(50)
I. La media de tres meses del Rendimiento Excedente observado, y
(50)
II. El valor del Rendimiento Excedente que las Instituciones tengan la obligacin de obtener como mnimo, segn
lo estipulado en la estructura del Esquema de Bursatilizacin.
58
(50)
En caso de que la estructura no tenga un mnimo de Rendimiento Excedente se utilizar 4.5 por ciento del saldo
de los activos bursatilizados para determinar el nivel de recaudacin del Rendimiento Excedente.
(50)
Artculo 2 Bis 61.- El requerimiento total de capital para posiciones de Esquemas de Bursatilizacin, aplicable a
las Instituciones que utilicen el tratamiento para Amortizaciones Anticipadas, estar sujeto a un requerimiento
mximo de capital igual al valor mayor entre el requerimiento de capital correspondiente a las posiciones de
bursatilizacin, y el requerimiento de capital aplicable si no se hubiesen bursatilizado los activos subyacentes.
(50)
Las Instituciones Originadoras de Esquemas de Bursatilizacin no requerirn capital para Amortizaciones

Anticipadas en los supuestos siguientes:
(50)
I. Cuando la clusula de Amortizacin Anticipada, sea ejecutada como resultado de eventos no relacionados con
la evolucin de las posiciones de bursatilizacin o de la Institucin Originadora, como modificaciones
sustanciales en la legislacin o regulacin tributaria.
(50)
II. Cuando se trate de estructuras de reemplazo en las que los activos subyacentes no se renueven y el ejercicio
de la Amortizacin Anticipada impida a la Institucin aadir nuevos activos subyacentes.
(50)
III. Cuando existan estructuras en las que la Institucin bursatilice una o ms lneas de crdito, de modo tal que
los inversionistas asuman todo el riesgo de los flujos de efectivo futuros, incluso despus de que se verifique
una Amortizacin Anticipada.
(50)
Artculo 2 Bis 62.- Las Instituciones, en materia de lneas de crdito por liquidez, debern ajustarse a lo siguiente:
(50)
I. Aplicarn el mismo tratamiento a las posiciones o saldos registrados fuera de balance que representen una
lnea de crdito por liquidez, como si fueran inversionistas directos en las posiciones de bursatilizacin,
aplicando un factor de conversin crediticio del 100 por ciento, a menos que se trate de lneas de crdito por
liquidez irrevocables admisibles o ejecutables nicamente bajo interrupcin general del mercado, como se
definen en las fracciones IV y V del presente artculo, respectivamente, en cuyo caso se aplicar lo dispuesto en
el prrafo siguiente.
(50)
II. Tratndose de lneas de crdito por liquidez admisibles y lneas de crdito por liquidez nicamente ejecutable
bajo condiciones de interrupcin general del mercado, en trminos de la fraccin V del presente artculo, el
requerimiento de capital para las instituciones correspondiente a posiciones derivadas de dichas lneas de
crdito, se determinar multiplicando cada uno los conceptos referidos en los incisos siguientes, y en el orden
secuencial de los incisos previsto para ello:
(50)
a) El importe de la lnea de crdito por liquidez.
(50)
b) El factor de conversin crediticia que corresponda segn la siguiente tabla.
(50)
c) La ponderacin ms alta que corresponda a los activos subyacentes individuales cubiertos por la lnea
de crdito, y por
(50)
d) El 8 por ciento de requerimiento de capital.

(50)
Factores de Conversin para Lneas de Crdito por Liquidez

Factor de Conversin Crediticio
Lneas de crdito por liquidez Admisibles
20% ( 1 ao de plazo original)

50% (> 1 ao de plazo original)
Lneas de crdito por liquidez Ejecutables Unicamente bajo 0%
Interrupcin de Mercado
(50)
En caso de que las lneas de crdito por liquidez llegaren a poseer una calificacin otorgada por una Institucin
Calificadora, el factor de conversin crediticio ser de 100 por ciento.
(50)
III. A partir del requerimiento de capital para la posicin de bursatilizacin, obtenido de conformidad con las
fracciones I y II anteriores, los activos ponderados por riesgo se obtendrn multiplicando el citado requerimiento
por 12.5.
59
(50)
(50)
IV. Las lneas de crdito por liquidez admisibles debern cumplir con las caractersticas siguientes:
(50)
a) Debern identificar y limitar con claridad las circunstancias en las que podr disponerse de la lnea de
crdito. Para tales efectos, solamente podr disponerse de la citada lnea de crdito hasta por la
cantidad que sera suficiente para cubrir la totalidad de la exposicin subyacente y cualquier mejora
crediticia concedida por la Institucin Originadora. Adems, la lnea de crdito no podr estar
estructurada de manera que exista certeza de que se va a hacer disposicin de ella (como indicaran
disposiciones frecuentes o peridicas de la citada lnea de crdito).
(50)
b) La lnea de crdito deber someterse a una evaluacin respecto de la calidad de los activos, la cual,
entre otros aspectos, tendr por objeto verificar que no pueda hacerse disposicin de la lnea de crdito
para cubrir posiciones de riesgo de crdito que se encuentren en situacin de incumplimiento. Adems,
si las posiciones que debe cubrir la lnea de crdito por liquidez llegaren a poseer una calificacin, dicha
lnea de crdito solamente podr utilizarse para financiar posiciones cuya calificacin de crdito sea de
grado de inversin en el momento del financiamiento.
(50)
c) No podr disponerse de la lnea de crdito hasta que hayan sido agotadas todas las mejoras crediticias
aplicables de las que pueda disponer, tales como, las especficas de la operacin y las relativas al
programa en su conjunto, entre otras.
(50)
d) El reembolso de las cantidades dispuestas de la lnea de crdito no deber estar subordinado al derecho
de ningn tenedor de ttulos bursatilizados, ni estar sujeto a aplazamientos o exenciones.
V. Las lneas de crdito por liquidez nicamente ejecutables bajo condiciones de interrupcin general del
mercado, debern cumplir con las caractersticas enumeradas en el artculo anterior.
(50)
Para efectos del presente subapartado, se entender por lnea de crdito por liquidez nicamente ejecutable
bajo condiciones de interrupcin general del mercado, a aqullas que se ejercen cuando ms de un Vehculo de
Propsito Especial que participan en distintas Operaciones no puedan renovar un pagar comercial a su
vencimiento, siempre que lo anterior no se deba al deterioro de la calidad crediticia de los mismos vehculos o
de los activos subyacentes.
(50)
VI. Podrn ofrecer diversos tipos de lneas de crdito por liquidez de las que pueda disponerse en variadas
circunstancias, pudiendo ofrecer una misma Institucin dos o ms de ellas.
(50)
En virtud de los diferentes mecanismos de activacin de tales lneas de crdito, las Instituciones podrn
proporcionar una cobertura por duplicado, esto es, las lneas de crdito provistas por una Institucin podran
sobreponerse. En dicho supuesto de sobreposicin de lneas de crdito provistas por una misma Institucin, las
Instituciones no requerirn de capital adicional como consecuencia de la sobreposicin, sino que nicamente
requerirn capital para la lnea de crdito que registre el factor por conversin por riesgo ms elevado.
(50)
En caso de que se trate de distintas Instituciones las que ofrezcan las lneas de crdito sobrepuestas, cada
Institucin deber mantener el capital para su correspondiente lnea de crdito.
(50)
(50)
Subapartado D
Cobertura del riesgo de crdito de posiciones de bursatilizacin
(50)
Artculo 2 Bis 63.- Tratndose de Instituciones receptoras de la cobertura de riesgo de crdito, los requerimientos
de capital correspondientes a la parte garantizada se calcularn con apego a los procedimientos establecidos en el
Apartado E de la seccin segunda del presente captulo, relativo a las tcnicas de cobertura de riesgo de crdito. En
el caso de la parte no garantizada, se seguir el procedimiento adecuado a la posicin de bursatilizacin segn lo
establecido en los subapartados A, B y C anteriores.
(50)
En el caso de las Instituciones que otorguen proteccin crediticia a una posicin de bursatilizacin, stas debern
calcular un requerimiento de capital para la posicin protegida como si fuese un inversionista en dicha bursatilizacin,
apegndose para tales efectos a lo previsto en los subapartados A, B y C anteriores.
(50)
Las coberturas del riesgo de crdito incluyen garantas personales, derivados de crdito y garantas reales. Para
efectos de lo anterior por garanta real deber entenderse a la proteccin utilizada para cubrir el riesgo de crdito de
una posicin de bursatilizacin y no as para cubrir los activos subyacentes. Los Vehculos de Propsito Especial no
podrn ser reconocidos como garantes admisibles en los esquemas de bursatilizacin.
60
(50)
Cuando la cobertura del riesgo de crdito se incluya en la calificacin otorgada por alguna Institucin Calificadora
a la posicin o posiciones de bursatilizacin, con el objetivo de evitar una doble contabilizacin, las Instituciones para
efectos de la determinacin del requerimiento de capital no podrn efectuar un reconocimiento adicional respecto de
las tcnicas de cobertura.
(50)
En caso de que el proveedor de cobertura no sea reconocido como garante admisible, conforme lo establecido en
el Apartado E de las presentes disposiciones, relativo a las Tcnicas de Cobertura de Riesgo de Crdito, las
posiciones de bursatilizacin garantizadas tendrn el tratamiento de no calificadas.
(50)
(50)
Apartado G
Capital Neto requerido
(50)
Artculo 2 Bis 64.- Los requerimientos de capital neto de las Instituciones por su exposicin al riesgo de crdito,
se determinarn sumando los factores siguientes:
(50)
I. El resultado de multiplicar los activos ponderados para los que se haya utilizado el Mtodo Estndar por el 8 por
ciento.
(50)
II. El requerimiento de capital de las Operaciones para las que se haya utilizado alguno de los modelos basados
en calificaciones internas.
(50)
III. El requerimiento de capital por la participacin de la Institucin en esquemas de bursatilizacin de activos

financieros.
(50)
(50)
Seccin Tercera
Mtodos basados en calificaciones internas
(50)
(50)
Apartado A
Aspectos Generales
(50)
Artculo 2 Bis 65.- Las Instituciones podrn utilizar alguno de los mtodos basados en calificaciones internas
siguientes:
(50)
I. Bsico, cuyos requisitos mnimos se contienen en el Anexo 1-L de las presentes disposiciones.
(50)
II. Avanzado, cuyos requisitos mnimos se contienen en el Anexo 1-M de las presentes disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 66.- Las Instituciones, a fin de calcular el requerimiento de capital por su exposicin al riesgo de
crdito, utilizando los mtodos basados en calificaciones internas a que se refieren las fracciones I y II del Artculo 2
Bis 65 anterior, requerirn de la previa autorizacin de la Comisin, por lo que debern acreditar el cumplimiento de
lo establecido en la presente seccin, as como a los requisitos mnimos previstos por los Anexos 1-L y 1-M de las
presentes disposiciones, segn corresponda, y sujetarse a lo siguiente:
(50)
I. Presentar a la Comisin un plan de implementacin del mtodo basado en calificaciones internas y, en su caso,
de la metodologa de la calificacin de cartera crediticia que se pretenda utilizar. Dicho plan, deber sealar la
extensin y tiempos en que las Instituciones aplicarn los mtodos basados en calificaciones internas para las
diferentes clases de activos y unidades de negocio, debiendo ser exhaustivo y viable. El plan de
implementacin deber incluir cuando menos las etapas siguientes:
(50)
a) Desarrollo del sistema de calificacin, el cual comprende todos los mtodos, procesos, controles, bases
de datos y sistemas informticos auxiliares en la estimacin del riesgo de crdito, en la asignacin de
calificaciones internas y en la cuantificacin de estimadores de incumplimiento y prdidas.
(50)
b) Preparacin y desarrollo tecnolgico para la instrumentacin del sistema de calificacin.
(50)
c) Instrumentacin de los sistemas informticos.
(50)
d) Capacitacin de personal, incluyendo personal de direccin.
(50)
e) Transicin del sistema de calificacin existente al nuevo sistema.
(50)
f)
Estimacin de parmetros.
61
(50)
g) Revisin y calibracin de los modelos, indicando los responsables de realizar tales tareas.
(50)
h) Revisin de procedimientos y sistemas informticos involucrados, indicando los responsables de realizar

tales tareas.
(50)
En caso de que las Instituciones pretendan utilizar de manera permanente para ciertas carteras, la
metodologa general de calificacin de cartera crediticia a que se refieren los Apartados A de las Secciones
Primera, Segunda y Tercera del Captulo V del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones, debern justificar
la utilizacin de dichas metodologas respecto de las carteras de que se trate.
(50)
II. Llevar a cabo una autoevaluacin sobre el estado de cumplimiento a lo dispuesto en la presente seccin. La
autoevaluacin ser responsabilidad del Director General quien, para su elaboracin, deber apoyarse en el
rea de Auditora Interna, la cual ser responsable de vigilar que los procesos de validacin hayan sido
aplicados correctamente y que cumplen los propsitos para los cuales fueron diseados. Tanto el Director
General como el rea de Auditora Interna, podrn apoyarse a su vez en un rea de evaluacin de riesgos que
sea funcionalmente independiente de las reas involucradas en el desarrollo de los mtodos basados en
calificaciones internas. El Director General, a su vez, podr apoyarse en auditores externos o en consultores, en
el entendido de que la responsabilidad del Director General ante la Comisin es indelegable.
(50)
La Comisin, previo a la autorizacin respectiva, podr solicitar que las Instituciones lleven a cabo los clculos a
que se refieren la fraccin V y el tercer prrafo del Artculo 2 Bis 67 siguiente por un plazo de hasta un ao adicional
al previsto en dichas fraccin y prrafo.
(50)
Asimismo, la Comisin, cuando as lo requiera, podr contratar los servicios de un tercero independiente que le
auxilie en la validacin de una parte o la totalidad del mtodo en proceso de autorizacin.
(50)
Artculo 2 Bis 67.- Las Instituciones a fin de utilizar mtodos basados en calificaciones internas para calcular sus
requerimientos de capital por riesgo de crdito, debern observar las condiciones generales siguientes:
(50)
I. Debern emplear sus propias estimaciones de los componentes del riesgo a fin de determinar el requerimiento
de capital correspondiente a sus posiciones sujetas a riesgo de crdito, conforme al Apartado C de la presente
seccin. Para tales efectos, el componente de riesgo a estimar se determinar de conformidad con lo siguiente:
(50)
a) Tratndose del mtodo basado en calificaciones internas bsico, obteniendo la Probabilidad de

Incumplimiento de sus posiciones sujetas a riesgo de crdito. Para el resto de los componentes del
riesgo, las Instituciones debern ajustarse a lo establecido en el referido Apartado C de esta seccin.
(50)
b) Para el caso del mtodo basado en calificaciones internas avanzado, estimando la Probabilidad de
Incumplimiento, la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento, la Exposicin al Incumplimiento y
el Plazo Efectivo o de Vencimiento de sus posiciones sujetas a riesgo de crdito.
(50)
Tanto en el mtodo basado en calificaciones internas bsico como en el avanzado, las Instituciones debern
emplear para efectos de la determinacin de sus requerimientos de capital por riesgo de crdito, las frmulas de
ponderacin del riesgo que correspondan a cada tipo de cartera, conforme a lo establecido en el Apartado C de
la presente seccin.
(50)
II. Los sistemas de calificacin internos debern considerarse para el proceso de crdito, la administracin de
riesgos, las asignaciones internas de capital y el proceso de control interno. En razn de lo anterior, las
Instituciones no podrn utilizar sistemas de calificacin internos, ni las estimaciones que de ellos se deriven,
cuando su diseo y aplicacin tengan como nico propsito proporcionar argumentos para el clculo del
requerimiento de capital.
(50)
III. La calificacin de la Cartera Crediticia deber sujetarse a lo siguiente:

(50)
a) Tratndose del mtodo basado en calificaciones internas bsico, respecto de la Cartera Crediticia
Comercial, las Instituciones debern de haber sido previamente o de forma simultnea, autorizadas por
la Comisin para calificar su cartera crediticia con base en la metodologa interna contenida en el Anexo
26 de las presentes disposiciones. Dicha autorizacin no ser necesaria para aquellas Instituciones que
determinen sus reservas conforme a lo dispuesto por el Artculo 131 Bis de las presentes disposiciones.
(50)
b) Tratndose del mtodo basado en calificaciones internas avanzado, respecto de las carteras que
resulten aplicables, las Instituciones debern de haber sido previamente, o de forma simultnea,
autorizadas por la Comisin para calificar su cartera crediticia con base en la o las metodologas internas
62
contenidas en los Anexos 15, 16 27 de las presentes disposiciones. Dicha autorizacin no ser
necesaria para aquellas Instituciones que determinen sus reservas conforme a los Artculos 97 Bis, 109
Bis y 131 Bis de las presentes disposiciones.
(50)
IV. Demostrar a la Comisin que han utilizado durante al menos el ao previo a la fecha en que se solicite la
autorizacin del uso de un mtodo basado en calificaciones internas, un sistema de calificacin consistente con
los requisitos mnimos establecidos en los Anexos 1-L y 1-M de las presentes disposiciones, segn corresponda
al uso de los mtodos basados en calificaciones internas bsico o avanzado.
(50)
Asimismo, las Instituciones debern demostrar que han calculado y empleado en la o las carteras
respectivas en trminos generales, durante al menos un ao previo a la solicitud de la autorizacin de dichos
mtodos, lo siguiente:
(50)
(50)
a) Probabilidades de Incumplimiento y Exposiciones al Incumplimiento, tratndose del mtodo basado en

calificaciones internas bsico.
(50)
b) Severidades de la Prdida en caso de Incumplimiento y Plazo Efectivo o de Vencimiento, para el caso

del mtodo basado en calificaciones internas avanzado.
V. Debern de haber calculado su requerimiento de capital por riesgo de crdito mediante el uso del Mtodo
Estndar y, de manera paralela, mediante el uso del mtodo basado en calificaciones internas para el que
soliciten autorizacin, por lo menos durante el ao previo a la fecha en que se solicite la autorizacin del uso del
mtodo basado en calificaciones internas.
(50)
El plazo en que las Instituciones efecten los clculos paralelos de los requerimientos de capital podr ser
considerado para cumplir con lo dispuesto en la fraccin IV anterior, siempre y cuando el mtodo empleado
cumpla, al inicio de dichas corridas paralelas, con los requisitos establecidos en los Anexos 1-L y 1-M de las
presentes disposiciones, segn corresponda. Sin perjuicio de lo anterior, se podrn considerar las corridas
paralelas aun cuando no se cumplan en su totalidad los requisitos mencionados, cuando a juicio de la Comisin
se considere que los requisitos faltantes no son determinantes para el adecuado funcionamiento de los
mtodos.
(50)
Una vez que la Comisin haya autorizado el uso de algn mtodo basado en calificaciones internas, las
Instituciones debern calcular el requerimiento de capital por riesgo de crdito mediante el uso tanto del mtodo
interno autorizado como del Mtodo Estndar, por un periodo de tres aos contados a partir de la citada autorizacin.
(50)
Si durante dicho periodo, el requerimiento de capital por riesgo de crdito obtenido al utilizar el mtodo basado en
calificaciones internas, resulta inferior al que resulta de la aplicacin del Mtodo Estndar, las Instituciones debern
mantener en cada uno de los aos posteriores a la autorizacin del mtodo interno, un capital por riesgo de crdito
equivalente al porcentaje que se indica en la siguiente tabla, respecto del requerimiento de capital por riesgo de
crdito obtenido mediante la aplicacin del Mtodo Estndar:
Ao 1
98%
Ao 2
92%
Ao 3
85%
(50)
Si por el contrario, el requerimiento de capital por riesgo de crdito obtenido mediante el uso de mtodos basados
en calificaciones internas es superior al que se obtenga al utilizar el Mtodo Estndar, se deber mantener aqul.
(50)
Una vez concluido este periodo de clculos paralelos, las Instituciones debern mantener el capital resultante de
los mtodos basados en calificaciones internas, sin estar obligadas a estimar el requerimiento de capital por riesgo
de crdito con el Mtodo Estndar.
(50)
No obstante lo anterior, la Comisin podr, en todo momento, ordenar que el clculo paralelo del capital se realice
durante un plazo mayor al establecido en el presente artculo. Asimismo, la Comisin podr requerir que las
Instituciones mantengan un capital por riesgo de crdito equivalente a un porcentaje del Mtodo Estndar por un
plazo mayor.
(50)
Artculo 2 Bis 68.- Las Instituciones que utilicen mtodos basados en calificaciones internas, para calcular sus
requerimientos de capital por riesgo de crdito, ya sea bsico o avanzado, debern considerar que el incumplimiento
de un deudor se actualiza cuando se cumple al menos una de las condiciones siguientes:
(50)
I. Cuando el deudor se encuentra en situacin de mora durante 90 das naturales o ms respecto a cualquier
obligacin crediticia importante frente a la Institucin. Para tales efectos se entender como obligacin crediticia
importante aqulla que defina la propia Institucin. Excepcionalmente, la Comisin podr autorizar el uso de un
63
plazo diferente al de 90 das naturales o ms para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las
personas a que se refiere la fraccin IV del Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones cuando, a su juicio,
dicha definicin de incumplimiento se ajuste mejor al mtodo basado en calificaciones internas de que se trate.
(50)
II. Cuando sea probable que el deudor no cumpla la totalidad de sus obligaciones crediticias frente a la Institucin.
Al efecto, las instituciones considerarn las circunstancias siguientes:
(50)
a) Que la Institucin haya asignado al crdito la condicin de irrecuperable.
(50)
b) Que la Institucin, como consecuencia del emproblemamiento de la cartera, haya aceptado una
reestructuracin de la obligacin crediticia, resultando en una menor obligacin financiera derivado de la
condonacin o el aplazamiento del principal o intereses. Para efectos de lo anterior, deber entenderse
por cartera emproblemada, a la que se refiere el criterio B-6 Cartera de Crdito de los Criterios
Contables.
(50)
c) Que la Institucin haya solicitado el concurso mercantil del deudor o que ste haya sido declarado en
quiebra.
(50)
d) Que el deudor haya solicitado concurso mercantil o haya sido declarado en quiebra.
(50)
Las Instituciones debern utilizar las definiciones e indicadores mencionados anteriormente para determinar el
nmero de incumplimientos, as como para estimar los parmetros de riesgo, de conformidad con el inciso (ii) del
numeral 5 del Anexo 1-L de las presentes disposiciones.
(50)
(50)
Apartado B
(50)
Artculo 2 Bis 69.- Las Instituciones para calcular su requerimiento de capital por riesgo de crdito conforme al
mtodo basado en calificaciones internas bsico o avanzado, debern clasificar sus activos y operaciones causantes
de pasivo contingente en atencin a dicho riesgo, en alguno de los grupos establecidos en las fracciones I a IV de
este artculo. Asimismo, aquellas operaciones para las que no se establece un tratamiento especfico mediante el uso
de mtodos basados en calificaciones internas, debern referirse al numeral que les corresponda conforme a la
Seccin Segunda del presente captulo, a fin de determinar el requerimiento de capital correspondiente, acorde con
lo siguiente:
(50)
I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a las que se refiere el Artculo 2 Bis 18 de las
(50)
II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a las que se refieren los Artculos 2 Bis 12 y 2 Bis
13 de las presentes disposiciones, sin incluir a los Bancos Multilaterales de Desarrollo que no cumplan con los
requisitos establecidos en el Anexo 1-C de estas disposiciones.
(50)
III. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a las que se refieren los Artculos 2 Bis 14, 2 Bis 15
y 2 Bis 16 de las presentes disposiciones, incluyendo a los bancos multilaterales de desarrollo que no cumplen
con lo establecido en el Anexo 1-C de estas disposiciones.
(50)
IV. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere el Artculo 2 Bis 17 de las presentes
disposiciones.
(50)
Dentro de las operaciones a las que se refiere esta fraccin, las Instituciones debern distinguir entre dos
subclases de activos:
(50)
a) Crditos al consumo y a personas fsicas con actividad empresarial y personas morales, de acuerdo con
la fraccin I del propio Artculo 2 Bis 17.
(50)
b) Crditos hipotecarios de vivienda, conforme la fraccin II del propio Artculo 2 Bis 17.
(50)
Artculo 2 Bis 70.- Las Instituciones que utilicen mtodos basados en calificaciones internas para cada grupo de
riesgo, habrn de observar las condiciones siguientes:
(50)
I. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refieren las fracciones I, II y III del Artculo
2 Bis 69 de las presentes disposiciones.
64
(50)
Para cada una de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito, las Instituciones debern incluir en sus
mtodos el efecto de los componentes de riesgo siguientes:
(50)
a) La Probabilidad de Incumplimiento asociada a cada uno de sus grados de calificacin de deudor,

expresada en porcentaje y con un horizonte de clculo anual.
(50)
b) La Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento, expresada como porcentaje de la Exposicin al

Incumplimiento.
(50)
c) La Exposicin al Incumplimiento, expresada en moneda nacional.
(50)
d) El Plazo Efectivo o de Vencimiento, expresado en aos.
(50)
Las Instituciones que utilicen el mtodo bsico, debern estimar la Probabilidad de Incumplimiento asociada
a cada uno de sus grados de calificacin de deudor y debern utilizar la Exposicin al Incumplimiento, as como
las estimaciones establecidas por la Comisin relativas a la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento
y Plazo
Efectivo o de Vencimiento, al momento de calcular sus requerimientos de capital por riesgo de crdito.
(50)
Tratndose de Instituciones que utilicen el mtodo avanzado, stas debern estimar todos los componentes
de riesgo mencionados en esta fraccin.
(50)
II. Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refiere la fraccin IV del Artculo 2 Bis 69
de las presentes disposiciones.
(50)
Adicionalmente, las Instituciones debern agrupar dentro de las subclases de activos consideradas en la
fraccin IV del Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones, las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito
que presenten caractersticas de riesgo similares.
(50)
Para las operaciones a que se refiere esta fraccin, las Instituciones solamente podrn optar por el mtodo
basado en calificaciones internas avanzado, por lo que debern proporcionar sus propias estimaciones de la
Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento y la Exposicin al
Incumplimiento para cada segmento definido, en apego a lo establecido en el Subpartado B del Apartado C de
la presente seccin y en el Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
(50)
Apartado C
Determinacin del requerimiento de capital por riesgo de crdito
(50)
(50)
Subapartado A
Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refieren las fracciones I, II y III del
Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones
(50)
Artculo 2 Bis 71.- Las Instituciones, para determinar el requerimiento de capital por riesgo de crdito con las
personas a las que se refiere este subapartado, debern sujetarse a lo siguiente:
(50)
I. Tratndose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito sin incumplimiento, para calcular los activos
ponderados por riesgo de crdito (APRC), se sujetarn a la frmula siguiente:
APRC = PRCRC 12.5 EI

En donde EI, denota la Exposicin al Incumplimiento, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 79 de las
El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito (PRCRC) se define como:
PRCRC=
0.5
____
1 + (V 2.5) b
R
0.5
SP N (1 R ) G (PI ) +
G (0.999) PI SP
1 1.5 b
1 R
En donde,
65
Correlacin:
R = 0.12
Ajuste por plazo:
1 e 50PI
1 e 50PI
+
0
.
24
1 1 e 50
1 e 50
(b ) = (0.11852 0.05478 ln(PI ))2
(50)
Probabilidad de Incumplimiento (PI): Calculada conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 72 de las presentes
disposiciones.
(50)
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento ( SP ): i) tratndose del mtodo basado en calificaciones

internas bsico, a la que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 73 de las presentes disposiciones, y ii) en el mtodo
avanzado, la que las Instituciones obtengan conforme a lo establecido en la fraccin II del Artculo 2 Bis 73 de las
(50)
Plazo Efectivo o de Vencimiento (V): calculado conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 80 de las presentes
disposiciones.
(50)
ln denota el logaritmo natural; N(x) denota la funcin de distribucin acumulada de una variable aleatoria normal
estndar y G(z) denota la funcin de distribucin inversa acumulada para una variable aleatoria normal estndar.
(50)
II. El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito para las posiciones que se encuentran en
estado de incumplimiento conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 68 de las presentes disposiciones, ser
de cero, toda vez que la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento ser reservada en su totalidad.
(50)
Artculo 2 Bis 72.- Las Instituciones para calcular la Probabilidad de Incumplimiento, debern sujetarse a los
criterios siguientes:
(50)
I. Las estimaciones de la Probabilidad de Incumplimiento debern consistir en una media a largo plazo de las
tasas de incumplimiento anuales de los acreditados incluidos en cada grado de riesgo, obtenida con
observaciones que correspondan como mnimo a cinco aos. La Comisin podr autorizar el uso de periodos
de informacin menores si la Institucin puede demostrar, entre otros aspectos, que la estimacin de los datos
ms recientes proporciona una estimacin razonable y conservadora.
(50)
II. La Probabilidad de Incumplimiento ser la mayor entre la Probabilidad de Incumplimiento de un ao asociada

con la calificacin interna del deudor y 0.03 por ciento.
(50)
III. En el caso de deudores que se encuentren en incumplimiento, se aplicar una Probabilidad de Incumplimiento
de 100 por ciento.
(50)
IV. Las Instituciones debern incluir en sus estimaciones, un margen suficiente a fin de poder hacer frente a los
errores probables en la estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento. Dicho margen deber ser determinado
por la propia Institucin.
(50)
V. Las Instituciones, al calcular las Probabilidades de Incumplimiento asociadas a cada tipo de deudor, debern
cumplir con los requerimientos mnimos establecidos al efecto en el numeral 5 del Anexo 1-L de estas
disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 73.- Las Instituciones en la determinacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento
en el mtodo bsico y avanzado, debern observar lo siguiente:
(50)
I. En el mtodo basado en calificaciones internas bsico, las Instituciones debern asignar una Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento de 45 por ciento a las Posiciones Preferentes y de 75 por ciento a todas las
Posiciones Subordinadas.
(50)
II. En el mtodo basado en calificaciones internas avanzado, las Instituciones debern ajustar la Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento al considerar las condiciones econmicas desfavorables.
(50)
Para cada operacin a la que se refiere este Apartado, la Institucin deber estimar una Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento que refleje una condicin econmica desfavorable ( SP ). La Severidad de
la Prdida en caso de Incumplimiento no podr ser inferior a la prdida media a largo plazo ponderada por el
nmero de incumplimientos, calculada a partir de la prdida econmica media de todos los incumplimientos
observados dentro de la fuente de datos para dicho tipo de operacin.
66
(50)
La definicin de prdida utilizada para estimar la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento se

establece en el inciso (iii) del numeral 5 del Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
Los flujos usados para la estimacin de la prdida econmica deben ser trados a valor presente usando una
tasa de descuento adecuada al riesgo de la exposicin, de conformidad con el subinciso a) del inciso (v) del
numeral 5 del Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
Las Instituciones, en casos en donde debido a una condicin econmica desfavorable se presenten variaciones
cclicas importantes en la magnitud de la prdida, debern incorporar dicha variacin en sus estimaciones de la
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento. Para ello, las Instituciones podrn utilizar valores medios de la
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento observada, durante periodos de elevadas prdidas crediticias,
previsiones basadas en supuestos conservadores u otros mtodos similares. Las Instituciones, durante dichos
periodos, podrn adecuar las estimaciones de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento, utilizando tanto
datos internos como externos; estos ltimos, siempre y cuando las Instituciones puedan demostrar la existencia de
una estrecha relacin entre lo siguiente:
(50)
a) El perfil interno de riesgo de la Institucin y la composicin de los datos externos;
(50)
b) El entorno econmico y financiero del mercado donde acta la Institucin y el entorno de los datos
externos; y
(50)
c) El sistema de calificacin que da origen a los datos externos y el de la propia Institucin.
(50)
Los sistemas que utilicen las Instituciones para determinar y validar la Severidad de la Prdida en caso de
Incumplimiento, debern contar con procesos metodolgicos debidamente documentados, que permitan evaluar los
efectos que tienen las coyunturas econmicas desfavorables en las tasas de recuperacin, as como para la
determinacin de las estimaciones de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento consistentes con las
condiciones econmicas. Este proceso deber incluir al menos lo que se establece en el subinciso (b) del inciso (v)
del numeral 5 del Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 74.- Las Instituciones que usen el mtodo basado en calificaciones internas bsico, podrn ajustar
el valor de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento de sus Posiciones Preferentes considerando las
garantas reales que cumplan con lo establecido en el Artculo 2 Bis 33 de las presentes disposiciones, as como las
garantas reales elegibles por mtodos basados en calificaciones internas cuando cumplan con los requisitos
establecidos en el inciso (i) del numeral 6 del Anexo 1-L de estas disposiciones.
(50)
Tratndose de las garantas que cumplan con lo establecido en el Artculo 2 Bis 33 de las presentes disposiciones
en el Mtodo Estndar, se deber observar lo establecido en el propio Apartado E de la Seccin Segunda del
presente captulo, para efectos de reconocimiento.
(50)
Las Instituciones no podrn utilizar el mtodo simple de cobertura de riesgo de crdito, por lo que debern
emplear el mtodo integral establecido en los Artculos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las presentes disposiciones.
(50)
La Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento efectiva (SP*) aplicable a una Posicin Preferente cubierta
con la citada garanta real corresponder a:
SP * = SP
E*
EI
Donde:
SP = Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento que corresponde a la posicin preferente no
garantizada antes del reconocimiento de la garanta real (45 por ciento).
E* =
Exposicin al Incumplimiento despus de la cobertura de riesgo determinada de conformidad con la

metodologa integral de garantas reales contenida en los Artculos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las
presentes disposiciones. Este concepto nicamente se utiliza para calcular la Severidad de la Prdida en
caso de Incumplimiento efectiva (SP*) cuando existan garantas que cumplan con lo establecido en el
Artculo 2 Bis 33 de estas disposiciones. Las Instituciones debern continuar calculando la Exposicin al
Incumplimiento sin tomar en cuenta la cobertura mediante dicha garanta real, a menos que se
especifique lo contrario.
EI =
Exposicin al Incumplimiento actual de la posicin.

67
(50)
Artculo 2 Bis 75.- Las Instituciones podrn elegir entre utilizar los descuentos aplicables al mtodo integral de
cobertura de riesgo de crdito mediante garantas reales o, emplear un descuento o recorte (Hc) de cero tratndose
de operaciones que satisfagan las condiciones para aplicar un factor de ajuste de 0 (cero) por ciento, conforme a lo
establecido para las operaciones de reporto con el Banco de Mxico en la fraccin III del Artculo 2 Bis 38 de estas
disposiciones, siempre que la contraparte de la operacin sea un Participante Central del Mercado.
(50)
Artculo 2 Bis 76.- Las Instituciones que registren garantas reales elegibles por mtodos de calificacin interna, a
las que se refieren los incisos (i) y (ii) del numeral 6 del Anexo 1-L de estas disposiciones, para cubrir las operaciones
clasificadas en los grupos a que se refieren las fracciones I, II y III del Artculo 2 Bis 69 de las presentes
disposiciones, se sujetarn a la metodologa para el clculo de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento
efectiva (SP*) siguiente:
(50)
I. Para posiciones en donde el coeficiente entre el valor de la garanta real recibida (C) y la Exposicin al
Incumplimiento se encuentre por debajo del nivel mnimo de cobertura de la posicin (C*) a que se refiere la
siguiente tabla, se les asignar una Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento correspondiente a
Posiciones Preferentes no garantizadas de 45 por ciento. Este mismo tratamiento ser aplicable a las
posiciones cubiertas con garantas reales que no sean admisibles por el Mtodo Estndar o por el mtodo de
calificaciones internas.
(50)
II. Para las posiciones que excedan el nivel de sobre cobertura mnimo (C**), se les asignar una Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento de acuerdo con la tabla siguiente. Se entender por sobre cobertura, al
resultado del coeficiente entre el valor de la garanta real recibida y la Exposicin al Incumplimiento que exceda
los umbrales establecidos en la columna Nivel mnimo de cobertura exigido para el reconocimiento total de la
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento (C**).
(50)
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento mnima para Posiciones Preferentes
Tipo de garanta
Severidad de la
Nivel mnimo
Prdida en caso de
cobertura
de
Incumplimiento
posicin (C*)
mnima (SP)
Garanta Real Admisible

0%
Derechos de cobro
35%
Inmuebles
comerciales
y 35%
residenciales
40%
Otras Garantas Reales1/
1/
No se debern incluir los activos fijos obtenidos por una
algn prstamo.
(50)
0%
0%
30%
30%
Nivel
mnimo
de
cobertura para el
de
reconocimiento total
la
de la Severidad de la
Prdida en caso de
Incumplimiento (C**)
No aplica
125%
140%
140%
Institucin como consecuencia del incumplimiento de
III. Para las posiciones que se encuentren entre C* y C** aplica lo siguiente:
(50)
a) Cada posicin preferente deber separarse en dos porciones, la primera porcin es aquella que se
encuentra plenamente cubierta y la segunda porcin es la que se encuentra expuesta.
(50)
b) A la parte de la posicin que se considera plenamente cubierta, C/C**, se le asignar la Severidad de la

Prdida en caso de Incumplimiento asociada a la garanta real de que se trate.
(50)
c) A la parte de la posicin expuesta se le asignar una Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento

de 45 por ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 77.- La metodologa para determinar la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento efectiva
de una operacin, tratndose de Instituciones que hayan tomado tanto una garanta real admisible, como otra
garanta real elegible por mtodo de calificaciones internas, deber ser consistente con el Mtodo Estndar y tomar
en cuenta los lineamientos siguientes:
(50)
I. Las Instituciones que hayan obtenido distintas formas de cobertura de riesgo de crdito, debern subdividir el
valor ajustado de la posicin, despus de aplicar el factor de ajuste o descuento para garantas que cumplan
con lo establecido en el Artculo 2 Bis 33 de estas disposiciones, en diferentes porciones, cada una asociada a
un tipo de cobertura de riesgo de crdito nica. Para ello, las Instituciones debern dividir la posicin en la
porcin cubierta por la garanta real admisible, la porcin cubierta por los derechos de cobro, la porcin cubierta
68
por inmuebles comerciales y residenciales, la porcin cubierta por otras garantas reales y la porcin sin
cobertura.
(50)
II. Se asignar a la posicin una Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento correspondiente a crditos no
garantizados de 45 por ciento, cuando la razn de la suma de los valores de las garantas reales,
correspondientes a inmuebles comerciales y residenciales y a otras garantas reales, entre el valor reducido de
la posicin, despus de reconocer el efecto de la garanta real admisible y la garanta real de los derechos de
cobro, se encuentre por debajo de un nivel de 30 por ciento conforme a la tabla contenida en el Artculo 2 Bis
76.
(50)
III. Los activos ponderados por riesgo, debern calcularse por separado para cada porcin cubierta plenamente.
(50)
Artculo 2 Bis 78.- Las Instituciones podrn optar por reconocer o no la cobertura de riesgo de crdito mediante el
uso de garantas personales y derivados de crdito, para los mtodos basados en calificaciones internas.
(50)
Al respecto, la cobertura de riesgo de crdito en la forma de garantas personales y derivados de crdito no

deber reflejar el efecto mitigador del Doble Incumplimiento. Si la Institucin opta por reconocer la cobertura de
riesgo de crdito, la ponderacin por riesgo ajustada no podr ser inferior a la de una posicin directa similar frente al
garante. Las Instituciones podrn optar por no reconocer la cobertura de riesgo de crdito, si al hacerlo se
determinara un requerimiento de capital ms elevado.
(50)
Las Instituciones, para efectos de reconocer la cobertura de riesgo de crdito mediante el uso de garantas
personales y derivados de crdito, en la estimacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento, se
sujetarn a lo siguiente:
(50)
I. Reconocimiento bajo el mtodo basado en calificaciones internas bsico.

(50)
El mtodo para el reconocimiento de garantas personales y derivados de crdito, deber ser consistente
con el tratamiento bajo el Mtodo Estndar de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2 Bis 39 de estas
disposiciones. Los garantes y proveedores de proteccin admisibles sern los mismos a los que se refiere el
Artculo 2 Bis 44 de estas disposiciones. Asimismo, aquellas empresas a las que se les asigne una calificacin
interna con una Probabilidad de Incumplimiento anual menor a 1.26 por ciento, podrn ser reconocidas para los
mismos efectos. Este reconocimiento podr ser realizado, siempre y cuando las Instituciones cumplan con los
requisitos sealados en el Artculo 2 Bis 40 de estas disposiciones.
(50)
Las garantas personales admisibles debern ser reconocidas de la siguiente manera:
(50)
a) Para la parte cubierta de la posicin, se calcular la ponderacin de riesgo utilizando:

(50)
1. La funcin de ponderacin de riesgo correspondiente al tipo de garante, y
(50)
2. La Probabilidad de Incumplimiento correspondiente al garante.
(50)
b) Las Instituciones podrn sustituir la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento de la operacin

subyacente, con la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento correspondiente a la garanta,
tomando en cuenta el grado de prelacin del garante o del derivado crediticio.
(50)
A la parte expuesta de la posicin se le asignar la ponderacin de riesgo asociada al deudor subyacente.
(50)
Cuando exista una cobertura parcial, o cuando exista un desfase de tipo de cambio entre la posicin y la
cobertura de crdito, las Instituciones debern dividir la posicin en el monto cubierto y el monto expuesto. El
tratamiento en el enfoque bsico deber realizarse de acuerdo a lo sealado en el Mtodo Estndar y
depender de que la cobertura sea proporcional o por tramos.
(50)
II. Reconocimiento bajo el mtodo de calificaciones internas avanzado.

(50)
Las Instituciones debern reflejar el efecto de la cobertura del riesgo de crdito de las garantas personales y
los derivados de crdito, a travs de un ajuste en la estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento o de la
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento.
(50)
Los ajustes que se realicen a la Probabilidad de Incumplimiento o a la Severidad de la Prdida en caso de

Incumplimiento, debern realizarse de manera consistente para un mismo tipo de garanta o de derivado de
crdito; al hacerlo, las Instituciones no debern incluir en dichos ajustes el efecto del Doble Incumplimiento. En
69
este sentido, la ponderacin por riesgo ajustada no podr ser inferior a la de una posicin directa similar frente
al proveedor de proteccin.
(50)
Las Instituciones que utilicen sus propias estimaciones de Severidad de la Prdida en caso de
Incumplimiento, podrn optar por la metodologa sealada bajo el mtodo bsico a que se refiere la fraccin I
anterior, o hacer un ajuste a su estimacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento de la
posicin para reflejar la existencia de la garanta personal o el derivado de crdito. Bajo esta ltima opcin, no
se encuentra limitado el conjunto de garantas personales admisibles. No obstante lo anterior, las Instituciones
debern cumplir con los requerimientos mnimos sealados en el inciso (vii) del numeral 5 del Anexo 1-M de
(50)
Artculo 2 Bis 79.- Las Instituciones, tanto en el mtodo basado en calificaciones internas bsico como en el
avanzado, debern considerar a la Exposicin al Incumplimiento de una partida dentro del balance como la posicin
esperada bruta de reservas, de la operacin de crdito en caso de producirse el incumplimiento del deudor. Dicha
Exposicin al Incumplimiento, no podr ser inferior a la cantidad dispuesta de la operacin al momento del clculo del
requerimiento de capital. En todo caso, las reservas debern determinarse a su vez, de conformidad con lo
establecido en los Captulos I, II y V del Ttulo Segundo de estas disposiciones.
(50)
Tratndose de posiciones fuera de balance, la Exposicin al Incumplimiento ser determinada por el monto total
de la lnea de crdito autorizada no dispuesta, multiplicada por un factor de conversin de crdito, de conformidad
con lo siguiente:
(50)
I. Exposicin al Incumplimiento bajo el mtodo bsico para la estimacin de los factores de conversin de crdito.
(50)
Los factores de conversin de crdito son los mismos que se aplican en el Mtodo Estndar sealados en el
Apartado C de la Seccin Segunda del presente captulo. Lo anterior no resultar aplicable para aquellas
operaciones que no estn comprometidas, que sean cancelables incondicionalmente o bien, que permitan en la
prctica una cancelacin automtica en cualquier momento y sin previo aviso por parte de las Instituciones; lo
anterior siempre y cuando dichas Instituciones demuestren que realizan un seguimiento constante de la
situacin financiera del prestatario y que sus Sistemas de Control Interno permiten cancelar la lnea ante
muestras de deterioro de la calidad crediticia del prestatario, en cuyo caso se aplicar un factor de conversin
de crdito del 0 (cero) por ciento.
(50)
El importe al que se aplicar el factor de conversin de crdito deber ser el menor entre el valor de la lnea
de crdito comprometida sin disponer y el valor que refleje cualquier posible limitacin a la ejecucin de dicha
lnea por parte del prestatario, por ejemplo, cuando exista un lmite mximo al importe del prstamo potencial
que est vinculado al flujo de efectivo estimado del prestatario. Si la lnea de crdito se encuentra limitada con
un mecanismo de este tipo, las Instituciones debern contar con procedimientos suficientes para dar
seguimiento y gestin a dicha operacin, que permitan avalar este argumento.
(50)
Las Instituciones, a fin de aplicar un factor de conversin de crdito del 0 (cero) por ciento para operaciones
incondicionales y cancelables inmediatamente y otras lneas de crdito, debern demostrar que tienen una
vigilancia activa de la condicin financiera del deudor, y que sus Sistemas de Control Interno permiten cancelar
la lnea ante muestras de deterioro de la calidad crediticia del prestatario. Las Instituciones que empleen el
mtodo bsico, debern utilizar el ms bajo de los factores de conversin de crdito aplicables para
compromisos obtenidos en otras exposiciones fuera de balance.
(50)
II. Exposicin al Incumplimiento bajo el mtodo avanzado para la estimacin de factores de conversin de crdito.
(50)
Las Instituciones que cumplan con los requerimientos mnimos aplicables para el uso de estimaciones
propias de Exposicin al Incumplimiento conforme a lo establecido en el inciso (vi) del numeral 5 del Anexo 1-M
de estas disposiciones, podrn utilizar sus propias estimaciones de factores de conversin de crdito para los
diferentes tipos de posiciones, siempre que estas posiciones no se refieran a operaciones cuyo valor est
determinado por el saldo neto entre flujos activos y pasivos, en cuyo caso, deber aplicarse este ltimo saldo.
(50)
Aquellas operaciones para las que no se establece un tratamiento especfico en el presente artculo, debern
apegarse a lo dispuesto en el primer prrafo del Artculo 2 Bis 69 de estas disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 80.- Las Instituciones que adopten el mtodo basado en calificaciones internas bsico, debern
utilizar un Plazo Efectivo o de Vencimiento de 2.5 aos para sus operaciones clasificadas en los grupos a que se
refieren las fracciones I, II y III del Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones, con excepcin de las operaciones
de reporto y prstamo de valores, para las cuales debern emplear un Plazo Efectivo o de Vencimiento de 6 meses.
70
(50)
En todo caso, las Instituciones que adopten el mtodo basado en calificaciones internas avanzado, as como para
la determinacin de sus Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a las que se refiere la fraccin I
del Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones, mayores al monto establecido en la fraccin I del Artculo 112 de
estas disposiciones, debern medir el Plazo Efectivo o de Vencimiento para cada posicin conforme a lo previsto por
el presente artculo, de acuerdo con lo siguiente:
(50)
I. Para un instrumento sujeto a una determinada estructura de flujos de efectivo, el Plazo Efectivo o de
Vencimiento se define como:
t CF
(V ) =
CF
Plazo Efectivo o de Vencimiento
t
(50)
Donde CFt representa los flujos de efectivo (principal, pago de intereses y comisiones) que debern ser
pagados contractualmente en el periodo t, expresado en aos.
II.
Tratndose de Instituciones que se encuentren imposibilitadas para calcular el Plazo Efectivo o de Vencimiento
de acuerdo al mtodo descrito en el punto anterior, podrn utilizar una medida de Plazo Efectivo o de
Vencimiento ms conservadora, basada en el tiempo restante mximo (en aos) que puede emplear el
prestatario para cancelar por completo su obligacin contractual (principal, intereses y comisiones) bajo los
trminos del contrato del prstamo. Este periodo corresponder al plazo de vencimiento nominal del
instrumento.
(50)
En ningn caso el Plazo Efectivo o de Vencimiento podr ser menor a un ao o mayor a cinco aos.
(50)
Artculo 2 Bis 81.- Sin perjuicio de lo establecido en el Artculo 2 Bis 80 anterior, tratndose de las posiciones a
que se refieren las fracciones I a VI del presente artculo, cuyo plazo de vencimiento original haya sido inferior a 1
ao, el Plazo Efectivo o de Vencimiento ser el periodo ms largo que resulte de comparar un da, con el Plazo
Efectivo o de Vencimiento calculado de conformidad con los procedimientos descritos anteriormente.
(50)
Para efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, se considerarn las posiciones siguientes:
(50)
I. Operaciones de reporto, as como prstamos y depsitos a corto plazo.
(50)
II. Prstamos de valores.
(50)
III. Operaciones comerciales revolventes a corto plazo.
(50)
IV. Las cartas de crdito de importacin y exportacin y las operaciones similares.
(50)
V. Las posiciones procedentes de la liquidacin de la compra-venta de valores.
(50)
VI. Posiciones resultantes de la liquidacin de efectivo mediante transferencias electrnicas.
(50)
VII. Posiciones interbancarias procedentes de la liquidacin de operaciones en divisas.

(50)
El tratamiento de las diferencias en los plazos de vencimiento bajo el mtodo basado en calificaciones
internas bsico y avanzado, ser el mismo que en el Mtodo Estndar sealado en el Artculo 2 Bis 48 de las
(50)
Subapartado B
(50)
Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las personas a que se refiere la fraccin IV del Artculo 2
Bis 69 de las presentes disposiciones
(50)
Artculo 2 Bis 82.- Las Instituciones, para determinar el requerimiento de capital as como los activos ponderados
por riesgo de crdito con las personas a las que se refiere este subapartado, debern realizar sus propias
estimaciones de la Probabilidad de Incumplimiento, Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento y Exposicin
al Incumplimiento para cada subclase de la cartera conforme a la fraccin IV del Artculo 2 Bis 69 de las presentes
disposiciones.
71
(50)
Artculo 2 Bis 83.- Para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere la fraccin I del Artculo
2 Bis 17 de las presentes disposiciones, sin incluir a las personas fsicas con actividad empresarial y las personas
morales, que se encuentren sin incumplimiento, los activos ponderados por riesgo de crdito se determinarn

En donde EI, denota la Exposicin al Incumplimiento, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 90 de las
El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito se define como:
0.5
___
R
0.5
(
)
PRCRC = SP N (1 R ) G (PI ) +
G
0
.
999
PI
SP
1 R
En donde:
Correlacin para operaciones provenientes de tarjeta de crdito:
R = 0.04
Correlacin para otras operaciones de consumo:
1 e(35PI )
1 e(35PI )
+
R = 0.03
0
.
16
1 1 e(35 )
( 35 )
1 e
PI: conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 88 de las presentes disposiciones.
S P : conforme a lo establecido en la fraccin II del Artculo 2 Bis 73 y en el Artculo 2 Bis 88 de las presentes
disposiciones.
N(x) denota la funcin de distribucin acumulada de una variable aleatoria normal estndar y G(z) denota la
funcin de distribucin inversa acumulada para una variable aleatoria normal estndar.
Artculo 2 Bis 84.- Las Instituciones debern asignar un valor de cero al ponderador del requerimiento de capital por
riesgo de crdito para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis
17 de las presentes disposiciones, sin incluir a las personas fsicas con actividad empresarial y a las personas
morales, que se encuentran en estado de incumplimiento, toda vez que la Severidad de la Prdida en caso de
Incumplimiento deber reservarse en su totalidad.
(50)
Artculo 2 Bis 85.- Tratndose de las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere la fraccin II
del Artculo 2 Bis 17 de las presentes disposiciones, que se encuentren sin incumplimiento y que estn total o
parcialmente garantizadas mediante garanta hipotecaria sobre viviendas residenciales, los activos ponderados por
riesgo de crdito se determinarn de conformidad con el procedimiento siguiente:

El ponderador del requerimiento de capital por riesgo de crdito se define como:
PRCRC
0.5
___
R
0.5
= SP N (1 R ) G (PI ) +
G (0.999) PI SP
1 R
En donde:
Correlacin: R = 0.15
72
PI: conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 88 de las presentes disposiciones.

: conforme a lo establecido en los Artculos 2 Bis 73 y 2 Bis 88 de las presentes disposiciones.
EI, denota la Exposicin al Incumplimiento, conforme a lo establecido en el Artculo 2 Bis 90 de las presentes
disposiciones.
Donde, N(x) denota la funcin de distribucin acumulada de una variable aleatoria normal estndar y G(z) denota la
funcin de distribucin inversa acumulada para una variable aleatoria normal estndar.
(50)
Artculo 2 Bis 86.- Las Instituciones debern asignar un valor de cero al ponderador del requerimiento de capital
por riesgo de crdito para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que se refiere la fraccin II del Artculo 2
Bis 17 de las presentes disposiciones, que se encuentran en estado de incumplimiento, toda vez que la Severidad de
la Prdida en caso de Incumplimiento deber reservarse en su totalidad.
(50)
Artculo 2 Bis 87.- Las Instituciones, para determinar el requerimiento de capital para las Operaciones Sujetas a
Riesgo de Crdito con las personas fsicas con actividad empresarial y las personas morales a las que se refiere la
fraccin I del Artculo 2 Bis 17 de las presentes disposiciones, correspondientes a aquellos crditos iguales o
inferiores a 4 millones de UDIs, debern utilizar la metodologa establecida en la fraccin I del Artculo 2 Bis 71 de las
presentes disposiciones cuando se trate de posiciones sin incumplimiento, y podrn ajustar el clculo de la
correlacin conforme a lo siguiente:
Correlacin:
(R ) = 0.12 1 e
50 PI
1 e 50
1 e 50PI
+ 0.24 1
0.04 (1 ( MTO / 4 MUDIS ))
1 e 50
(50)
Donde MTO es el monto del crdito otorgado en Unidades de Inversin al momento de su originacin y 4MUDIS
es el monto correspondiente a 4 millones de Unidades de Inversin.
(50)
Tratndose de Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a que se refiere este artculo y que se encuentren en
estado de incumplimiento, las Instituciones debern ajustarse a lo establecido en la fraccin II del Artculo 2 Bis 71 de
las presentes disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 88.- Las Instituciones, para efectos de lo dispuesto en la presente seccin, debern sujetarse a los
criterios siguientes:
(50)
(50)
I. Para calcular la Probabilidad de Incumplimiento:

(50)
a) Las estimaciones de la Probabilidad de Incumplimiento debern consistir en un promedio de las tasas de

incumplimiento anuales de las posiciones incluidas en cada segmento de cartera a largo plazo de las
tasas, obtenida con observaciones que correspondan como mnimo a cinco aos. La Comisin podr
autorizar el uso de periodos de informacin menores si la Institucin puede demostrar, entre otros
aspectos, que la estimacin de los datos ms recientes proporciona una estimacin razonable y
conservadora.
(50)
b) La Probabilidad de Incumplimiento para las posiciones al menudeo es de horizonte anual y tendr un

piso de 0.03 por ciento.
(50)
c) En el caso de posiciones que se encuentren en incumplimiento, se aplicar una Probabilidad de

Incumplimiento de 100 por ciento.
(50)
d) Las Instituciones debern incluir en sus estimaciones un margen suficiente a fin de poder hacer frente a
los errores probables en la estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento. Cuando los mtodos y los
datos sean menos satisfactorios este margen deber ser mayor. Dicho margen deber ser determinado
por la propia Institucin.
(50)
e) Las Instituciones, al calcular las Probabilidades de Incumplimiento asociadas a cada segmento de

cartera, debern cumplir con los requerimientos mnimos establecidos al efecto en el inciso (iv) del
II. Para calcular la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento:

(50)
a) Las Instituciones considerarn como prdida utilizada para estimar la Severidad de la Prdida en caso
de Incumplimiento, a la prdida econmica. Para tales efectos, las Instituciones debern tomar en
73
consideracin todos los factores relevantes, incluyendo efectos de descuento importantes y costos
directos e indirectos sustanciales relacionados con el cobro de la posicin para calcular dicha prdida.
Las Instituciones debern comparar las prdidas contables con las econmicas y debern considerar su
experiencia en cuanto a la reestructuracin y cobro de deudas, a fin de que lo anterior repercuta en sus
tasas de recuperacin y se refleje en sus estimaciones de la Severidad de la Prdida en caso de
Incumplimiento.
(50)
b) Los flujos usados para la estimacin de la prdida econmica deben ser calculados a valor presente
usando una tasa de descuento adecuada al riesgo de la exposicin, de conformidad con el subinciso (a)
del inciso (v) del numeral 5 del Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
c) Los sistemas que utilicen las Instituciones, para determinar y validar la Severidad de la Prdida en caso
de Incumplimiento, debern contar con procesos metodolgicos debidamente documentados que
permitan evaluar los efectos que tienen las coyunturas econmicas desfavorables en las tasas de
recuperacin, as como para la determinacin de las estimaciones de la Severidad de la Prdida en caso
de Incumplimiento consistentes con las condiciones econmicas. Este proceso deber incluir al menos lo
que se establece en el subinciso (b) del inciso (v) del numeral 5 del Anexo 1-M de estas disposiciones.
(50)
Para la estimacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento, las Instituciones debern

cumplir con los requisitos mencionados en este artculo y en el inciso (v) del numeral 5 del Anexo 1-M de estas
disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 89.- Las Instituciones podrn reconocer en el clculo del requerimiento de capital, el efecto de
cobertura del riesgo que otorguen las garantas reales, personales y derivados de crdito, mediante un ajuste a la
Probabilidad de Incumplimiento, o bien, en la estimacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento.
Estos ajustes podrn llevarse a cabo una vez que se cumpla con los requisitos establecidos en el inciso (vii) del
(50)
Las Instituciones no debern incluir en los ajustes que realicen el efecto del Doble Incumplimiento. De esta
manera, la ponderacin por riesgo ajustada no podr ser inferior a la de una posicin directa similar frente al garante.
Asimismo, las Instituciones podrn optar por no reconocer la proteccin crediticia si al hacerlo generaran un
requerimiento de capital ms elevado.
(50)
Artculo 2 Bis 90.- La Exposicin al Incumplimiento para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito a las que
se refiere el Artculo 2 Bis 17 de las presentes disposiciones en balance y fuera de balance, se determinar como
mnimo por el saldo bruto de reservas constituidas de conformidad con lo establecido en los Captulos I, II y V del
Ttulo Segundo de estas disposiciones. Para los efectos de este artculo, las reservas constituidas para cubrir riesgos
que no se encuentran previstos en las diferentes metodologas de calificacin de la cartera crediticia en los trminos
del prrafo 61 del criterio B-6 Cartera de Crdito de los Criterios Contables, debern considerarse como
especficas.
(50)
En el caso de crditos revolventes al consumo cuyos saldos no dispuestos puedan ser utilizados en el futuro, las
Instituciones debern tomar en consideracin el historial o las expectativas de disposicin por parte del deudor,
previo al incumplimiento, para poder efectuar ajustes en las estimaciones de prdida. En particular, cuando en las
estimaciones de la Exposicin al Incumplimiento no se reflejen los factores de conversin relativos a la parte no
dispuesta, se deber reconocer en la estimacin de la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento la
posibilidad de que se efecten usos adicionales de la lnea de crdito antes del incumplimiento. Asimismo, si la
Institucin no incorpora la factibilidad de usos adicionales de la lnea de crdito en la estimacin de la Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento, entonces deber hacerlo en las estimaciones de Exposicin al Incumplimiento.
(50)
(50)
Subapartado C
Reconocimiento de reservas en el capital
(50)
Artculo 2 Bis 91.- Las definiciones de Prdidas Esperadas Totales y Reservas Admisibles Totales que se
establecen en las presentes disposiciones, sern aplicables cuando las Instituciones utilicen mtodos basados en
calificaciones internas en la determinacin de sus requerimientos de capital.
(50)
Artculo 2 Bis 92.- El monto de Prdidas Esperadas Totales para una Institucin, se determinar como la suma
de las Prdidas Esperadas para cada una de las posiciones individuales sujetas a riesgo de crdito, calculadas como
la multiplicacin de los tres elementos siguientes: i) Probabilidad de Incumplimiento; ii) Severidad de la Prdida en
caso de Incumplimiento, y iii) Exposicin al Incumplimiento.
Para tales efectos, las Instituciones debern apegarse a los lineamientos siguientes:
74
(50)
I. Tratndose de Instituciones que utilicen el mtodo bsico, la Severidad de la Prdida en caso de

Incumplimiento y la Exposicin al Incumplimiento se establecern de conformidad con los parmetros
supervisores a los que hacen referencia los Artculos 2 Bis 73, fraccin I, y 2 Bis 79 de las presentes
disposiciones.
(50)
II. En el caso de mtodos avanzados, la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Prdida en caso de

Incumplimiento y la Exposicin al Incumplimiento debern ser determinadas por las propias Instituciones, de
conformidad con lo sealado en los Artculos 2 Bis 73, fraccin II, 2 Bis 79, 2 Bis 88 y 2 Bis 90 de estas
disposiciones.
(50)
III. Tratndose de posiciones en situacin de incumplimiento, la Probabilidad de Incumplimiento se establecer en

100 por ciento, y la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento deber ser determinada de conformidad
con lo establecido en el Artculo 2 Bis 73, fraccin II, de las presentes disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 93.- Las Reservas Admisibles Totales para las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con las
personas a que se refieren las fracciones I a IV del Artculo 2 Bis 69 de las presentes disposiciones, cuyos
requerimientos de capital se obtengan a partir de mtodos basados en calificaciones internas, se calcularn como la
suma de las Reservas Especficas y Generales que se encuentren constituidas al mes correspondiente al cmputo
de capitalizacin.
(50)
Al respecto, tanto las reservas especficas como generales, debern estar determinadas de conformidad con lo
establecido en el Captulo V del Ttulo Segundo de estas disposiciones.
(50)
Artculo 2 Bis 94.- En caso de que una Institucin cuente con autorizacin por parte de la Comisin para evaluar
parcialmente un determinado tipo de posicin a travs de mtodos basados en calificaciones internas para riesgo de
crdito, y la otra parte mediante el Mtodo Estndar, las reservas generales que se encuentren constituidas para la
totalidad de la referida posicin se repartirn segn correspondan a cada mtodo.
(50)
Artculo 2 Bis 95.- Una vez identificada la parte de las reservas generales que corresponder al mtodo basado
en calificaciones internas y la parte de las reservas generales asignadas al Mtodo Estndar, las reservas generales
que correspondan a los activos ponderados por riesgo de crdito, calculados con base en mtodos basados en
calificaciones internas para riesgo de crdito, podrn computarse como parte de las Reservas Admisibles Totales a
las que se refiere el presente artculo.
(50)
Las Instituciones debern comparar las Prdidas Esperadas Totales con las Reservas Admisibles Totales,
obtenidas de conformidad con este artculo, de acuerdo con lo siguiente:
(50)
I. Cuando las Prdidas Esperadas Totales sean superiores a las Reservas Admisibles Totales, dicha diferencia
deber ser deducida de conformidad con lo establecido en la fraccin VIII del Artculo 2 Bis 6 de las presentes
disposiciones.
(50)
II. Si las Reservas Admisibles Totales resultan superiores a las Prdidas Esperadas Totales, dicha diferencia
deber recibir el tratamiento establecido en la fraccin IV del Artculo 2 Bis 7 de las presentes disposiciones.
(50)
III. Tratndose de posiciones en situacin de incumplimiento en donde se registre un exceso de Reservas

Admisibles en relacin con su Prdida Esperada, las Instituciones podrn optar por conservar dicho exceso
como parte de las citadas reservas, o bien, dejar de considerarlo dentro de este concepto.
(50)
(50)
Subapartado D
(50)
Artculo 2 Bis 96.- Sin perjuicio de lo establecido en el Artculo 2 Bis 66 de las presentes disposiciones, la
Comisin podr autorizar de manera temporal el uso de mtodos basados en calificaciones internas bsico o
avanzado cuando a su juicio, se cumpla de manera general con lo establecido en la presente seccin.
(50)
Artculo 2 Bis 97.- En caso de que una Institucin deje de cumplir con los requisitos mnimos establecidos en el
presente captulo as como en los Anexos 1-L y 1-M de las presentes disposiciones, una vez que haya sido
autorizada para usar el mtodo basado en calificaciones internas bsico o avanzado, deber elaborar un plan para
subsanar dicho incumplimiento, el cual deber ser autorizado por la Comisin, o bien, deber demostrar, a
satisfaccin de la propia Comisin, que el efecto de tal incumplimiento carece de importancia en trminos del riesgo
asumido por la Institucin.
75
(50)
El plan para subsanar incumplimientos al que se refiere el prrafo anterior, deber presentarse a la Comisin
durante los 90 das naturales posteriores a que se verifiquen dichos incumplimientos. Asimismo, dicho plan deber
ser aprobado por el Consejo de la Institucin de que se trate y deber contener al menos una descripcin detallada
de las acciones que se llevarn a cabo por parte de la Institucin para subsanar el o los posibles incumplimientos, as
como el plazo en que dichas acciones se llevarn a cabo.
(50)
En caso de que no se corrija el incumplimiento, la Comisin podr determinar que la Institucin eleve su
requerimiento de capital o que calcule sus requerimientos de capital por riesgo de crdito conforme al Mtodo
Estndar, en la o las carteras que registren incumplimiento de los requisitos mnimos.
(50)
Artculo 2 Bis 98.- Los cambios al sistema de calificacin o a la estimacin de los parmetros que ste utiliza,
debern ser informados y autorizados por la Comisin de manera previa a su realizacin.
(50)
(50)
Captulo IV
Capitalizacin por riesgos de mercado

(50)
(50)
Seccin Primera
(50)
Artculo 2 Bis 99.- Las Instituciones debern clasificar sus Operaciones en atencin al riesgo de mercado
(50)
I. Operaciones en moneda nacional, con tasa de inters nominal o con rendimiento referido a sta.
(50)
II. Operaciones en UDIS, as como en moneda nacional con tasa de inters real o con rendimiento referido a sta.
(50)
III. Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mnimo General.
(50)
IV. Operaciones en divisas o indizadas a tipos de cambio, con tasa de inters.
(50)
V. Operaciones en UDIS, as como en moneda nacional con rendimiento referido al INPC.
(50)
VI. Operaciones en moneda nacional con rendimiento referido al crecimiento del Salario Mnimo General.
(50)
VII. Operaciones en divisas o indizadas a tipos de cambio.
(50)
VIII. Operaciones con acciones y sobre acciones, o cuyo rendimiento est referido a la variacin en el precio de
una accin, de una canasta de acciones o de un ndice accionario.
(50)
(50)
Seccin Segunda
Aspectos procedimentales
(50)
Artculo 2 Bis 100.- Las Instituciones, para efectos de los clculos a que se refiere la Seccin Tercera del
presente captulo, debern proceder conforme a lo siguiente:
(50)
I. Las operaciones activas se considerarn con signo positivo y las pasivas con signo negativo.
(50)
II. En las operaciones de reporto si la Institucin acta como reportadora, la cantidad de dinero a recibir computar
como un activo, y la garanta recibida como un pasivo; y si la Institucin acta como reportada la cantidad de
dinero a entregar computar como un pasivo, y la garanta otorgada como un activo. Las Operaciones se
clasificarn en los grupos referidos en el Artculo 2 Bis 99 anterior, conforme a las caractersticas de las propias
Operaciones.
(50)
III. Las Operaciones en UDIS, as como las realizadas en moneda nacional cuyo rendimiento, por tasa de inters o
premio, est referido al INPC o a tasas de inters reales, computarn simultneamente en los grupos a los que
se refieren las fracciones II y V del Artculo 2 Bis 99 anterior.
76
(50)
Asimismo, las Operaciones en divisas o indizadas a tipos de cambio con rendimiento referido a una tasa de
inters, computarn simultneamente en los grupos a los que se refieren las fracciones IV y VII del Artculo 2
Bis 99 anterior. Se entendern como Operaciones indizadas a tipos de cambio aqullas cuya indizacin del
principal se establezca en forma directa o indirectamente a travs de la tasa de inters o premio.
(50)
Adicionalmente, las Operaciones en moneda nacional cuyo rendimiento, por tasa de inters o premio, est
referido al crecimiento del Salario Mnimo General, computarn simultneamente en los grupos a los que se
refieren las fracciones III y VI del Artculo 2 Bis 99 anterior.
(50)
IV. En las operaciones de futuros, contratos adelantados, opciones y ttulos opcionales (warrants), se ajustarn a
lo siguiente:
(50)
a) Tratndose de operaciones de futuros y contratos sobre tasas de inters nominales en moneda nacional
se tomar en cuenta el activo y pasivo originados en virtud de las mismas. En dichas operaciones, la
parte de la operacin, activa o pasiva, relativa a la tasa subyacente computar en el grupo al que hace
referencia la fraccin I del Artculo 2 Bis 99 anterior, con vencimiento igual al trmino del contrato ms el
plazo de la tasa subyacente, y la otra parte de la operacin computar en el mismo grupo al que hace
referencia la fraccin I del Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del contrato.
(50)
b) En caso de operaciones de futuros y contratos sobre el nivel del INPC se tomar en cuenta el activo y
pasivo originados en virtud de las mismas. En las operaciones de compra, la parte activa computar al
mismo tiempo en los grupos a los que se refieren las fracciones II y V del Artculo 2 Bis 99 anterior con
vencimiento igual al trmino del contrato, y la parte pasiva en el grupo al que se refiere la fraccin I del
Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del contrato; y en las de venta, la parte activa
computar en el grupo al que se refiere la fraccin I del Artculo previamente referido, con vencimiento
igual al trmino del contrato, y la parte pasiva en los grupos a los que se refieren las fracciones II y V del
Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del contrato.
(50)
c) En las operaciones de futuros y contratos adelantados de pesos se tomar en cuenta el activo y pasivo
originados en virtud de las mismas. En las de compra, la parte activa (los pesos a recibir) computar en
el grupo al que se refiere la fraccin I del Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del
contrato, y la parte pasiva (los dlares de los EE.UU.A. a entregar) computar al mismo tiempo en los
grupos a los que se refieren las fracciones IV y VII del Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al
trmino del contrato; y en las de venta, la parte activa computar al mismo tiempo en los grupos de las
fracciones IV y VII del Artculo 2 Bis 99 antes mencionado con vencimiento igual al trmino del contrato,
y la parte pasiva en el grupo de la fraccin I del Artculo 2 Bis 99 antes citado con vencimiento igual al
trmino del contrato.
(50)
d) Tratndose de operaciones de futuros y contratos adelantados de dlares de los EE.UU.A., se tomar en

cuenta el activo y pasivo originados en virtud de las mismas. En las de compra, la parte activa (los
dlares de los EE.UU.A. a recibir) computar al mismo tiempo en los grupos de las fracciones IV y VII del
Artculo 2 Bis 99 anterior, con vencimiento igual al trmino del contrato, y la parte pasiva (la moneda
nacional a entregar) computar en el grupo referido en la fraccin I del Artculo 2 Bis 99 anterior con
vencimiento igual al trmino del contrato; y en las de venta, la parte activa computar en el grupo al que
se refiere el inciso a) con vencimiento igual al trmino del contrato, y la parte pasiva en los grupos
referidos en las fracciones IV y VII del Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del
contrato.
(50)
e) En las operaciones de futuros y contratos adelantados de divisas, se tomar en cuenta el activo y pasivo
originados en virtud de las mismas. La parte activa (la divisa a recibir) computar al mismo tiempo en los
grupos de las fracciones IV y VII del Artculo 2 Bis 99 anterior con vencimiento igual al trmino del
contrato, y la parte pasiva (la divisa a entregar) computar al mismo tiempo en los grupos de las
fracciones IV y VII del Artculo 2 Bis 99 citadas con vencimiento igual al trmino del contrato.
(50)
f)
(50)
g) Tratndose de operaciones de futuros y contratos adelantados sobre canastas de acciones e ndices

accionarios, computarn formando parte del portafolio accionario, como si se tratara de una accin ms,
por un importe igual al de las acciones o ndices subyacentes. Asimismo se tomar en cuenta el activo y
En caso de operaciones de futuros y contratos adelantados sobre acciones, computarn formando parte
de la respectiva posicin de acciones, por un importe igual al de los Ttulos Subyacentes. Asimismo se
tomar en cuenta el activo y pasivo originados en virtud de las mismas. En las de compra, las acciones a
recibir computarn como un activo, y el dinero a entregar como un pasivo con vencimiento igual al
trmino del contrato; y en las de venta, el dinero a recibir como un activo con vencimiento igual al
trmino del contrato, y las acciones a entregar como un pasivo.
77
pasivo originados en virtud de las mismas. En las de compra, la canasta de acciones o ndice accionario
a recibir computar como un activo, y el dinero a entregar como un pasivo con vencimiento igual al
trmino del contrato; y en las de venta, el dinero a recibir como un activo con vencimiento igual al
trmino del contrato, y la canasta de acciones o ndice accionario a entregar como un pasivo.
(50)
h) En las operaciones de futuros y contratos adelantados, distintas a las ya sealadas, se tomar en cuenta
el activo y pasivo originados en virtud de las mismas, y se clasificarn en los grupos sealados en el
Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones el correspondiente importe y conforme a las
caractersticas de los Ttulos o Instrumentos Subyacentes.
(50)
i)
En caso de operaciones de opciones y ttulos opcionales (warrants), sobre acciones, computarn, por
una parte, formando parte de la respectiva posicin de acciones, activa o pasiva, segn se trate, por un
importe igual al de los Ttulos Subyacentes conforme al inciso c) de la fraccin I del Artculo 2 Bis 109 de
estas disposiciones, y las mismas operaciones sobre canastas de acciones e ndices accionarios,
computarn formando parte del portafolio accionario, como si se tratara de una accin ms, por un
importe igual al de las acciones o ndices subyacentes conforme al citado inciso c) de la fraccin I del
Artculo 2 Bis 109. Asimismo, por otra parte, el dinero a recibir o a entregar, se clasificar en los grupos
referidos en las fracciones I, II IV del Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones, segn
corresponda, por el importe que resulte de multiplicar el precio de ejercicio de la opcin, por el nmero
de ttulos o instrumentos subyacentes que ampara la opcin o ttulo opcional y por la Delta de la
opcin.
(50)
j)
Las operaciones de opciones de tasas, divisas, acciones, ndices, entre otras, computarn, por una
parte, como una posicin activa y/o pasiva segn se trate, y se clasificarn en los grupos sealados en el
Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones por el importe que resulte de multiplicar el valor de los
Ttulos o Instrumentos Subyacentes de que se trate, por el nmero de Ttulos o Instrumentos
Subyacentes que ampare la opcin y por la Delta de la opcin. El valor de la Delta ser para el caso
de opciones listadas, la que publique el mercado en donde stas coticen, y en el caso de que no sea
publicada o que se trate de opciones no listadas, la Delta se obtendr de acuerdo al modelo de
valuacin que corresponda segn los criterios referidos en el Artculo 2 Bis 2. Asimismo, por otra parte,
el dinero a recibir o a entregar, se clasificar en los grupos referidos en las fracciones I, II IV del
Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones, segn corresponda, por el importe que resulte de
multiplicar el precio de ejercicio de la opcin, por el nmero de Ttulos o Instrumentos Subyacentes que
ampara la opcin y por la Delta de la opcin.
(50)
Las opciones y ttulos opcionales, tanto los emitidos como los adquiridos que estn dentro del dinero,
debern computar en los trminos indicados en el presente ttulo, y los adquiridos que no estn dentro del
dinero podrn computar en dichos trminos segn lo determine la Institucin.
(50)
V. Las operaciones de prstamo de valores computarn como un activo si la Institucin acta como prestamista, y
como un pasivo si acta como prestataria. En ambos casos, el importe de la operacin ser igual al del Ttulo
Subyacente y se clasificar en los grupos sealados en el Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones
conforme a las caractersticas del propio Ttulo Subyacente.
(50)
VI. En las operaciones de intercambio de flujos de dinero ("swap") de tasas, divisas, entre otras, se tomarn en
cuenta los activos y pasivos originados en virtud de dichas operaciones, y se clasificarn en los grupos
sealados en el Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones con el valor que corresponda a los activos, por
un lado, y a los pasivos, por otro, conforme a las caractersticas de los Ttulos o Instrumentos Subyacentes.
(50)
En las operaciones de intercambio de flujos de dinero (swap) en las que se reciba y/o entregue una tasa de
inters fija, el activo y/o pasivo sujeto a dicha tasa, respectivamente, podr computar como una posicin en un
ttulo de deuda con cupones a tasa fija, en trminos de lo dispuesto en el segundo prrafo del inciso a) de la
fraccin I del Artculo 2 Bis 102 de las presentes disposiciones. En el caso de operaciones de intercambio de
flujos de dinero (swap) en las que se reciba y/o entregue una tasa de inters revisable, el plazo del activo y/o
pasivo sujeto a dicha tasa, respectivamente, se determinar conforme a lo sealado en el inciso b) de la
fraccin I del citado Artculo 2 Bis 102.
(50)
VII. Los paquetes de instrumentos derivados debern computarse como cada instrumento derivado incluido o
implcito en el contrato, en forma independiente, salvo los indicados en los prrafos siguientes. Esto implica que
se debern desagregar todos los instrumentos derivados incorporados en la operacin y, una vez separados, se
computarn de forma individual de conformidad con lo previsto por la presente seccin, segn se trate.
(50)
Los paquetes de futuros y contratos adelantados, definidos como series de futuros o contratos con
vencimientos consecutivos y plazos equivalentes entre uno y el siguiente, en un mismo sentido de compra o de
78
venta, con igual monto nocional y referidos a la misma tasa subyacente, podrn computar como una operacin
de intercambio de flujos de dinero (swap), en las que se recibe una tasa de inters fija y se entrega una tasa
de inters variable, o viceversa, segn se trate de paquetes de compra o de venta, de conformidad con la
fraccin VI anterior, as como con los incisos a) y b) de la fraccin I del Artculo 2 Bis 102 de las presentes
disposiciones, considerando el respectivo vencimiento de los futuros o contratos adelantados como la fecha de
vencimiento de cada flujo del swap. En todo caso, podrn considerarse como paquete de contratos
adelantados, solamente aquellas operaciones que, en adicin a lo anterior, se hayan concertado con una
misma contraparte.
(50)
Los paquetes de opciones tipo Caps o Floors, definidos como series de opciones de compra o de venta
sobre una misma tasa de inters subyacente, con igual monto nocional, con vencimientos consecutivos y
plazos equivalentes entre uno y el siguiente, en un mismo sentido de compra o de venta, y con la misma
contraparte, podrn computar como una operacin de intercambio de flujos de dinero (swap), en las que se
recibe una tasa de inters variable y se entrega una tasa de inters fija, o viceversa, segn se trate de paquetes
de opciones tipo Caps o tipo Floors, de conformidad con la fraccin VI del presente artculo, as como con los
incisos a) y b) de la fraccin I del Artculo 2 Bis 102 de las presentes disposiciones, considerando el respectivo
vencimiento de las opciones como la fecha de vencimiento de cada flujo del swap.
(50)
Los activos y/o pasivos originados en virtud de las operaciones establecidas en el prrafo anterior se
determinarn considerando una operacin de intercambio de flujos de dinero (swap) por un monto igual a la
posicin delta equivalente en sensibilidad para un Cap o Floor, segn se trate. La posicin delta equivalente en
sensibilidad se calcular de acuerdo al modelo de valuacin que corresponda a cada institucin.
(50)
VIII. Las operaciones estructuradas, entendindose por stas a aquellos instrumentos en los cuales se tiene un
contrato principal, el cual contenga una parte referida a activos o pasivos que no son derivados (generalmente
operaciones de crdito, emisiones de bonos u otros instrumentos de deuda) y otra parte representada por uno o
ms instrumentos derivados (generalmente opciones o swaps), computarn por separado, observando para
tales efectos las disposiciones aplicables en la presente seccin segn se trate.
(50)
IX. Las inversiones en acciones de sociedades de inversin, que no correspondan al capital fijo, computarn en
los grupos referidos en el Artculo 2 Bis 99 de las presentes disposiciones, segn corresponda, conforme a las
caractersticas de los activos y, en su caso, pasivos de la respectiva sociedad de inversin, determinando el
importe para cada activo o pasivo en funcin de la proporcin de tenencia de acciones, de la sociedad de que
se trate, respecto de las acciones totales de la misma. En el caso de valores adquiridos por dichas sociedades
mediante operaciones de reporto, para los efectos de este ttulo se considerarn como una inversin que debe
clasificarse en los grupos referidos en el Artculo 2 Bis 99 de estas disposiciones, conforme a las caractersticas
de la parte activa de las respectivas operaciones de reporto en lugar de las caractersticas de los ttulos de que
se trate. Asimismo, computarn en los trminos de este prrafo las inversiones, bajo cualquier modalidad de
participacin, en fondos de inversin con naturaleza similar a la de las referidas sociedades de inversin.
(50)
En el caso de que las sociedades de inversin mantengan inversiones en ttulos subordinados o acciones de
los referidos en las fracciones IV, V, VI y VII del Artculo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones, la parte
proporcional de tales inversiones que corresponda a la Institucin deber computarse en el capital bsico
conforme a lo dispuesto en dichos incisos.
(50)
X. En las operaciones de derivados de crdito se tomar en cuenta el activo y pasivo originados en virtud de
dichas operaciones. Para efecto de estas operaciones se deben considerar las definiciones establecidas en la
regulacin de Banco de Mxico.
(50)
XI. Tratndose de operaciones conocidas como derivados de incumplimiento crediticio, las partes activa y pasiva
no computarn para efectos de riesgo de mercado.
(50)
XII. En el caso de las operaciones conocidas como derivados de rendimiento total, cada operacin se
desagregar en dos instrumentos derivados independientes, conforme a lo siguiente:
(50)
(50)
a) Uno como derivado de incumplimiento crediticio, al cual le aplicar lo indicado en la fraccin XI anterior,
y
(50)
b) Otro como operacin de intercambio de flujos de dinero (swap), la cual computar conforme a lo
estipulado la fraccin VI de este artculo.
XIII. Tratndose de de Ttulos con Vinculacin Crediticia, si la Institucin acta como compradora de proteccin,
dichos ttulos se desagregarn como dos operaciones separadas conforme a lo siguiente:
79
(50)
(50)
a) Una como la emisin de un ttulo de deuda propio (un pasivo), la cual computar conforme a las
caractersticas del ttulo, y
(50)
b) Otra como un derivado de incumplimiento crediticio, al cual le aplicar lo indicado en la fraccin XI

anterior.
XIV. Por su parte, si la Institucin acta como vendedora de proteccin tambin se reconocern dos operaciones
independientes; la primera como la tenencia de un ttulo de deuda (un activo), la cual computar conforme a las
caractersticas del ttulo, y la segunda como un derivado de incumplimiento crediticio, al cual le aplicar lo
indicado en la fraccin XI anterior.
(50)
(50)
Seccin Tercera
Capital neto requerido y posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado
(50)
Artculo 2 Bis 101.- Las Instituciones para efecto de determinar sus requerimientos de capital neto por exposicin
a riesgos de mercado, debern sujetarse a lo dispuesto por la presente seccin.
(50)
Artculo 2 Bis 102.- En las Operaciones en moneda nacional con tasa de inters nominal o rendimiento referido a
sta, las Instituciones debern ajustarse a lo siguiente:
(50)
I. Por lo que se refiere a los plazos, ste se determinar por cada operacin, conforme a:
(50)
a) Tratndose de Operaciones a tasa fija, se considerar el nmero de das naturales que haya entre el
ltimo da del mes que se est computando y la fecha de vencimiento del ttulo o contrato o, en su caso,
la del Instrumento Subyacente.
(50)
Para el caso de ttulos de deuda con cupones a tasa fija, crditos hipotecarios para vivienda a tasa
fija e instrumentos derivados que generen posiciones equivalentes a ttulos de tasa fija, el plazo del
instrumento podr ser sustituido por la "Duracin" calculada sta conforme a los lineamientos previstos
en el Anexo 1-N de las presentes disposiciones.
(50)
Para los instrumentos que tengan la opcin de la sustitucin mencionada, la Institucin deber aplicar
el criterio elegido de forma consistente, por lo menos durante doce meses consecutivos a partir de aqul
en el que se ejerza la opcin de la sustitucin mencionada.
(50)
(50)
b) En Operaciones con tasa revisable o cuyo rendimiento est referido a alguna tasa de inters nominal,
para efectos de la determinacin del plazo, se considerar para cada ttulo o contrato el nmero de das
naturales que haya entre el ltimo da del mes que se est computando y la fecha de revisin o de ajuste
de la tasa o, en su caso, la de vencimiento cuando sta sea anterior a aqulla.
II. Por lo que se refiere a los procedimientos de compensacin y de determinacin de los requerimientos de
capital, dichos procedimientos debern prever que:
(50)
a) Las Operaciones iguales, de naturaleza contraria se compensarn por el monto en que una cubra a la
otra. Al efecto, las Operaciones, o la parte de que se trate de stas, debern tratarse del mismo ttulo o
instrumento, tener igual plazo segn lo sealado en la fraccin I del presente artculo y estar referidas a
un mismo subyacente.
(50)
Adicionalmente, podrn compensarse las Operaciones referidas en los numerales 1 a 3 siguientes,

siempre y cuando estn referidas al mismo subyacente y tengan el mismo plazo.
(50)
1. Operaciones de futuros listadas en mercados estandarizados con operaciones de contratos

adelantados realizadas en mercados extraburstiles; operaciones de swap listadas en mercados
estandarizados con operaciones de swap realizadas en mercados extraburstiles, y operaciones de
paquetes de futuros y de contratos adelantados, comprendidos en el segundo prrafo de la fraccin
VII del Artculo 2 Bis 100 anterior con, indistintamente, otros de los referidos paquetes de futuros o
paquetes de contratos adelantados o con operaciones de swap de tasas de inters listadas en
mercados estandarizados o con operaciones de swap de tasas de inters realizadas en mercados
extraburstiles.
80
(50)
(50)
2. Posiciones que computan como ttulos de deuda de tasa de inters fija que procedan de
operaciones de intercambio de flujos de dinero (swap) de tasa de inters conforme a la fraccin VI
del Artculo 2 Bis 100 de estas disposiciones, con ttulos de deuda de tasa de inters fija.
(50)
3. Los contratos adelantados y los futuros comprendidos en el segundo prrafo de la fraccin VII del
Artculo 2 Bis 100 anterior con posiciones que computan como ttulos de deuda de tasa de inters
fija procedentes de operaciones de intercambio de flujos de dinero (swap) de tasa de inters y con
ttulos de deuda de tasa de inters fija.
b) Se entender para efectos de lo dispuesto en esta fraccin que las Operaciones estn referidas a un
mismo subyacente en los siguientes casos:
(50)
1. Operaciones sobre pesos y/o moneda extranjera, cuando dichas Operaciones se encuentren
denominadas en la misma divisa.
(50)
2. Operaciones sobre tasas de inters, cuando dichas Operaciones se encuentren referenciadas a

una misma tasa y a un mismo plazo segn lo sealado en la fraccin I anterior.
(50)
3. Operaciones sobre ndices, acciones y/o canastas de acciones, cuando dichas Operaciones se
encuentren referenciadas a un mismo ndice, accin y/o canasta de acciones.
(50)
c) Se entender que las posiciones activas y pasivas descritas en los numerales 1 a 3 del inciso a) anterior,
as como en las operaciones de futuros y en las operaciones de contratos adelantados, tienen un mismo
plazo para efectos de compensacin cuando sus plazos de vencimiento no difieran entre s ms de un
da y la que tenga el menor plazo sea de 1 a 30 das; sus plazos de vencimiento no difieran entre s en
ms de 7 das y la que tenga el menor plazo se ubique entre 31 y 365 das, o bien, cuando sus plazos de
vencimiento no difieran entre s en ms de 30 das y la que tenga el menor plazo sea igual o mayor a
366 das.
(50)
d) Cada operacin o la parte no compensada conforme a lo establecido en el inciso a) anterior, se asignar,

dependiendo del plazo que se determine conforme a la fraccin I del presente artculo, a alguna de las
bandas que se indican en el cuadro siguiente:
(50)
Tasa de inters nominal en moneda nacional
Zona
Bandas
Plazo por vencer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
De 1 a 7 das
De 8 a 31 das
De 32 a 92 das
De 93 a 184 das
De 185 a 366 das
De 367 a 731 das
De 732 a 1,096 das
De 1,097 a 1,461 das
De 1,462 a 1,827 das
De 1,828 a 2,557 das
De 2,558 a 3,653 das
De 3,654 a 5,479 das
De 5,480 a 7,305 das
Ms de 7,306 das
Coeficiente de Cargo por Riesgo de Mercado

(Porcentaje)
0.12%
0.25%
0.62%
1.12%
2.22%
3.87%
5.03%
6.59%
9.53%
12.47%
16.49%
19.67%
22.85%
26.03%
(50)
e) Se sumarn por separado los activos y los pasivos asignados a cada banda, y se aplicar a cada una de
las cantidades as obtenidas el respectivo coeficiente de cargo por riesgo de mercado a que se refiere el
inciso anterior. Los resultados de cada banda, positivo y negativo, se compensarn sumndolos
algebraicamente, y el importe obtenido ser la "posicin ponderada neta de cada banda".
(50)
f)
El requerimiento de capital ser la suma de los requerimientos que a continuacin se indican, los cuales
se calcularn conforme al orden siguiente:
(50)
1. Por posicin ponderada neta total.
81
(50)
Se compensarn todas las "posiciones ponderadas netas de las bandas", activas (positivas) con
pasivas (negativas), sumndolas algebraicamente. El valor absoluto del resultado as obtenido ser
el requerimiento de capital por posicin ponderada neta total.
(50)
La compensacin a que haya lugar conforme al prrafo anterior, se efectuar, hasta el monto
mximo compensable, en el orden siguiente: primero entre bandas de la misma zona, despus
entre bandas de zonas contiguas y por ltimo, entre bandas de zonas separadas.
(50)
2. Por compensacin al interior de las bandas.

Al monto compensado, en valor absoluto, al interior de cada banda, en trminos de lo establecido
en el inciso e) de la presente fraccin, se le aplicar un 10 por ciento. La suma de los resultados as
obtenidos ser el requerimiento de capital por compensacin al interior de las bandas.
(50)
3. Por compensacin entre bandas de una misma zona.

Al monto compensado, en valor absoluto, de las "posiciones ponderadas netas de las bandas", al
interior de cada zona, en los trminos del numeral 1 anterior, se le aplicar el 40 por ciento
tratndose de la zona 1 y el 30 por ciento tratndose de las zonas 2 y 3. La suma de los resultados
as obtenidos ser el requerimiento de capital por compensacin al interior de las zonas.
(50)
4. Por compensacin entre bandas de distintas zonas.

Al monto compensado, en valor absoluto, de las "posiciones ponderadas netas de las bandas",
entre zonas, en los trminos del numeral 1 anterior, se le aplicar el 40 por ciento si se trata de
compensacin entre zonas contiguas y el 100 por ciento si se trata de compensacin entre zonas
separadas. La suma de los resultados as obtenidos ser el requerimiento de capital por
compensacin entre zonas.
(50)
g) Las Operaciones con ttulos de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores, que se encuentren
denominados en moneda nacional y cuya tasa de rendimiento se componga de una sobretasa y una tasa
revisable, esta ltima referida a alguna tasa de inters nominal en moneda nacional, tendrn
adicionalmente un requerimiento de capital por riesgo de mercado por sobretasa. Para estos efectos, se
exceptan aquellos ttulos de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores emitidos por la propia
Institucin. Para calcular el capital requerido por este tipo de Operaciones se aplicar el mismo
procedimiento indicado en el presente artculo, utilizando al efecto el cuadro siguiente, considerando que
el plazo de dichos ttulos es igual al nmero de das naturales que haya entre el ltimo da del mes que
se est computando y la fecha de vencimiento de tales ttulos.
(50)
Tasa de inters nominal en moneda nacional (Sobretasa)
Zona
Bandas
Plazo por vencer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
De 1 a 7 das
De 8 a 31 das
De 32 a 92 das
De 93 a 184 das
De 185 a 366 das
De 367 a 731 das
De 732 a 1,096 das
De 1,097 a 1,461 das
De 1,462 a 1,827 das
De 1,828 a 2,557 das
De 2,558 a 3,653 das
De 3,654 a 5,479 das
De 5,480 a 7,305 das
Ms de 7,306 das
Coeficiente de Cargo
Mercado (Porcentaje)
0.00%
0.02%
0.04%
0.09%
0.19%
0.37%
0.54%
0.70%
0.84%
1.11%
1.45%
1.87%
2.17%
2.39%
por
Riesgo
de
(50)
Artculo 2 Bis 103.- Tratndose de Operaciones en UDIS, as como en moneda nacional con tasa de inters real
o rendimiento referido a sta, las Instituciones en materia de plazos y procedimientos de compensacin y
requerimientos de capitalizacin, a efecto de calcular el capital requerido para este tipo de Operaciones debern
utilizar los mismos procedimientos indicados en el Artculo 2 Bis 102, con excepcin de lo dispuesto por el inciso g)
de la fraccin II de dicho artculo, utilizando al efecto el cuadro contenido en el presente artculo.
82
(50)
Para efectos de lo previsto en inciso a) de la fraccin II del Artculo 2 Bis 102, se entender que las Operaciones
son de igual plazo cuando les vaya a ser aplicable en su liquidacin el mismo nivel del INPC.
(50)
Tasa de inters real en moneda nacional
Zona
Bandas
Plazo por vencer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
De 1 a 7 das
De 8 a 31 das
De 32 a 92 das
De 93 a 184 das
De 185 a 366 das
De 367 a 731 das
De 732 a 1,096 das
De 1,097 a 1,461 das
De 1,462 a 1,827 das
De 1,828 a 2,557 das
De 2,558 a 3,653 das
De 3,654 a 5,479 das
De 5,480 a 7,305 das
Ms de 7,306 das
Coeficiente de Cargo
0.03%
0.10%
0.21%
0.35%
0.71%
1.32%
1.99%
2.65%
3.97%
5.77%
9.06%
11.89%
14.73%
18.28%
por
Riesgo
de
(50)
Artculo 2 Bis 104.- Para calcular el capital requerido por Operaciones en moneda nacional con tasa de
rendimiento referida al crecimiento del Salario Mnimo General, las Instituciones en materia de plazos y
procedimientos de compensacin y requerimientos de capitalizacin, debern utilizar los mismos procedimientos
indicados en el Artculo 2 Bis 102, con excepcin de lo dispuesto por el inciso g) de la fraccin II de dicho artculo,
utilizando al efecto el cuadro contenido en el presente artculo.
(50)
Para efectos de lo previsto en inciso a) de la fraccin II del Artculo 2 Bis 102, se entender que las Operaciones
son de igual plazo cuando les vaya a ser aplicable en su liquidacin el mismo nivel del Salario Mnimo General.
(50)
Tasa de Rendimiento en moneda nacional referida al crecimiento del Salario Mnimo General.
Zona
Bandas
Plazo por vencer
Coeficiente de Cargo por Riesgo de

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
De 1 a 7 das
De 8 a 31 das
De 32 a 92 das
De 93 a 184 das
De 185 a 366 das
De 367 a 731 das
De 732 a 1,096 das
De 1,097 a 1,461 das
De 1,462 a 1,827 das
De 1,828 a 2,557 das
De 2,558 a 3,653 das
De 3,654 a 5,479 das
De 5,480 a 7,305 das
Ms de 7,306 das
0.03%
0.10%
0.21%
0.35%
0.71%
1.32%
1.99%
2.65%
3.97%
5.77%
9.06%
11.89%
14.73%
18.28%
Artculo 2 Bis 105.- Para calcular el capital requerido por Operaciones en divisas o indizadas a tipos de cambio, con
tasa de inters, las Instituciones en materia de plazos y procedimientos de compensacin y requerimientos de
capitalizacin, debern utilizar los mismos procedimientos indicados en el Artculo 2 Bis 102, con excepcin de lo
dispuesto por el inciso g) de la fraccin II de dicho artculo, utilizando al efecto el cuadro contenido en el presente
artculo.
83
(50)
Tasa de inters moneda extranjera
Zona
Bandas
Plazo por vencer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
De 1 a 7 das
De 8 a 31 das
De 32 a 92 das
De 93 a 184 das
De 185 a 366 das
De 367 a 731 das
De 732 a 1,096 das
De 1,097 a 1,461 das
De 1,462 a 1,827 das
De 1,828 a 2,557 das
De 2,558 a 3,653 das
De 3,654 a 5,479 das
De 5,480 a 7,305 das
Ms de 7,306 das
Coeficiente de Cargo por Riesgo de

0.01%
0.04%
0.11%
0.23%
0.77%
2.27%
3.39%
3.81%
4.58%
5.32%
7.25%
10.02%
12.08%
15.25%
(50)
Artculo 2 Bis 106.- Tratndose de Operaciones en UDIS, as como en moneda nacional con rendimiento referido
al INPC, se determinar la posicin neta total, sumando algebraicamente el importe de las Operaciones.
(50)
El requerimiento de capital ser la cantidad que resulte de aplicar, al valor absoluto de la posicin neta total, un
coeficiente de cargo por riesgo de mercado equivalente al 1.25 por ciento del porcentaje de incremento en el INPC
correspondiente a los ltimos doce periodos mensuales, anteriores al mes que se est computando.
(50)
Artculo 2 Bis 107.- En las Operaciones en moneda nacional con rendimiento referido al crecimiento del Salario
Mnimo General, se determinar la posicin neta total, sumando algebraicamente el importe de las Operaciones.
(50)
El requerimiento de capital ser la cantidad que resulte de aplicar, al valor absoluto de la posicin neta total, un
coeficiente de cargo por riesgo de mercado equivalente al 1.25 por ciento del porcentaje de incremento en el Salario
Mnimo General observado en el mes que se est computando y en los 11 meses inmediatos anteriores a ste.
(50)
Artculo 2 Bis 108.- Tratndose de Operaciones en divisas o indexadas a tipos de cambio, se determinar la
posicin neta corta (negativa) o neta larga (positiva) por cada divisa. Para determinar dichas posiciones se tomarn
en cuenta los activos y pasivos que seale el Banco de Mxico en las disposiciones correspondientes. Se sumarn
por un lado las posiciones netas cortas y, por el otro, las posiciones netas largas.
(50)
El requerimiento de capital ser la cantidad que resulte de aplicar un coeficiente de cargo por riesgo de mercado
del 12 por ciento al mayor valor absoluto de las sumas de las posiciones netas obtenidas conforme el prrafo
anterior.
(50)
Artculo 2 Bis 109.- En las Operaciones con acciones y sobre acciones, o cuyo rendimiento est referido a la
variacin en el precio de una accin, de una canasta de acciones o de un ndice accionario, las Instituciones debern
ajustarse a lo dispuesto por las fraccin I a VI siguientes.
(50)
Para efectos de los clculos a que se refiere el presente artculo, no se incluirn las inversiones en: acciones de
entidades financieras del pas y del exterior; acciones representativas del capital fijo de sociedades de inversin;
acciones de sociedades operadoras de sociedades de inversin; acciones de las bolsas de valores e instituciones
para el depsito de valores; acciones de inmobiliarias bancarias y de empresas que les presten servicios
complementarios o auxiliares en su administracin o en la realizacin de su objeto a que se refiere el Artculo 88 de
la Ley, as como en otro tipo de acciones que deban restarse del capital contable al determinar el capital bsico
referido en el Artculo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
(50)
I. Por lo que se refiere al precio:

(50)
a) Tratndose de acciones, los precios de las acciones computarn al valor que se obtenga en la fecha de
cmputo conforme al Artculo 2 Bis 2 de las presentes disposiciones. Se considerarn en este grupo las
inversiones en American Depositary Receipts (ADR's) y en otros ttulos que la Comisin considere como
similares a stos.
84
(50)
b) Tratndose de operaciones de prstamo, futuros, contratos adelantados e intercambio de flujos de

dinero (swap), sobre acciones, computarn como una posicin equivalente a la de las acciones
subyacentes, al valor que se determine conforme al inciso a) anterior.
(50)
Las operaciones de futuros, contratos adelantados e intercambio de flujos de dinero (swap), sobre
canastas de acciones o ndices accionarios, computarn como una accin ms, al valor que resulte de
multiplicar el valor de una unidad de la canasta o ndice por el nmero de unidades que ampare el futuro
o contrato adelantado. El valor de una unidad ser el que se obtenga de ponderar la composicin
accionaria de una unidad por los correspondientes valores de mercado.
(50)
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones que as lo juzguen conveniente podrn computar
las referidas canastas o ndices accionarios determinando una posicin por cada accin subyacente de
que estn conformados las canastas o ndices.
(50)
c) Tratndose de opciones y ttulos opcionales, sobre acciones, computarn como una posicin equivalente
a la de las acciones subyacentes, al valor que resulte de multiplicar el valor de mercado de las acciones
de que se trate, por el nmero de acciones que ampare la opcin o ttulo opcional y por la "Delta" de la
opcin.
(50)
Las operaciones de opciones y ttulos opcionales sobre canastas de acciones o ndices accionarios,
computarn como una accin ms, al valor que resulte de multiplicar el valor de una unidad de la
canasta o ndice, por el nmero de unidades que ampare la opcin y por "Delta" de la opcin. El valor de
una unidad ser el que se obtenga de ponderar la composicin accionaria de una unidad por los
correspondientes valores de mercado.
(50)
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones que as lo juzguen conveniente podrn computar las
referidas canastas o ndices accionarios determinando una posicin por cada accin subyacente de que
estn conformados las canastas o ndices.
(50)
(50)
d) Tratndose de inversiones en acciones de sociedades de inversin que no correspondan al capital fijo,

computarn como diversas posiciones individuales, una por cada serie accionaria de que est
conformado el portafolio de la sociedad de inversin, al valor que resulte conforme a lo sealado en los
incisos a) a c) anteriores, segn se trate. Al determinar el valor de las acciones se considerar como
nmero de cada una de stas, el que resulte de multiplicar, el nmero total de cada serie accionaria que
forme parte de la sociedad de inversin de que se trate, por el porcentaje de participacin que no
corresponda al capital fijo de la Institucin respecto del valor total de la sociedad de inversin. En su
caso, la parte de las sociedades de inversin, invertida en instrumentos de deuda, computarn conforme
a lo sealado en la fraccin IX del Artculo 2 Bis 100 de estas disposiciones.
II. Por lo que se refiere a las posiciones:

(50)
a) Posicin neta por cada serie accionaria:

(50)
Se determinar la posicin neta por cada serie accionaria, larga o corta, sumando algebraicamente
las posiciones activas y pasivas de cada una de ellas que se obtengan conforme a la fraccin I anterior.
(50)
b) Posicin total larga y la total corta:

(50)
Se determinar, en cada caso, la posicin total larga y la total corta, sumando las posiciones netas
por cada serie accionaria, largas o cortas segn se trate, que se obtengan conforme a lo dispuesto por el
inciso a) anterior.
(50)
c) Posicin neta del portafolio accionario:

(50)
Se determinar la posicin neta del portafolio accionario, sumando algebraicamente las posiciones
netas de las acciones que se obtengan conforme a lo dispuesto por el inciso a) anterior.
(50)
III. Por lo que se refiere a la determinacin del coeficiente beta ponderado de la posicin total larga y de la
posicin total corta, dicho coeficiente se determinarn dividiendo la suma de los resultados que se obtengan al
multiplicar la posicin neta de cada serie accionaria por el correspondiente valor absoluto del coeficiente Beta
publicado en el "Boletn Burstil", entre el monto de la respectiva posicin total conforme se establece en el
Anexo 1- de las presentes disposiciones. Al efectuar este clculo, a las acciones de baja, mnima y nula
bursatilidad, a las no cotizadas en bolsa, a las del mercado de la pequea y mediana empresa, a las cotizadas
85
en mercados extranjeros y a las que hayan visto suspendida su cotizacin, se les aplicar un coeficiente de 1
en sustitucin del coeficiente Beta.
(50)
Para efectos del clculo del prrafo anterior y sin perjuicio de lo sealado en los incisos b) y c) de la fraccin
I del presente artculo, en el caso de los futuros, contratos adelantados, opciones y ttulos opcionales, sobre
canastas de acciones e ndices accionarios, que la Institucin compute individualmente como una accin ms,
las respectivas "Betas" se determinarn realizando una ponderacin igual a la del prrafo anterior respecto del
correspondiente portafolio de acciones de las canastas e ndices.
(50)
Los clculos de los dos prrafos anteriores debern efectuarse con los respectivos coeficiente Beta
relativos al da ltimo del mes inmediato anterior al mes de que se trate.
(50)
IV. Por lo que se refiere a la determinacin de la diversificacin del portafolio, sta se efectuar mediante la
aplicacin de la frmula siguiente:
En donde:
D = Diversificacin
N=
Nmero de series accionarias distintas
Posicin Netai=
Valor absoluto de la suma algebraica de la posicin activa y pasiva de la serie
accionaria i.
Posicin Total=
Suma de los valores absolutos de las posiciones netas de cada serie accionaria, largas
y cortas.
(50)
En todo caso, si N llegare a ser igual o mayor a 10, se considerar que el portafolio est suficientemente
diversificado, si la Institucin tuviese inversiones en cuando menos 10 series accionarias cotizadas en bolsa, tales
inversiones fuesen en cuando menos 7 emisoras y el resultado de la frmula fuese igual o superior a 10; en caso
contrario se considerar que no est suficientemente diversificado.
(50)
V. Por lo que se refiere al requerimiento de capital:

(50)
a) Por riesgo de general de mercado:

(50)
El requerimiento de capital por riesgo general de mercado ser el que se obtenga de aplicar un 12 por
ciento al valor absoluto de la posicin neta del portafolio referida en el inciso c) de la fraccin II del
presente artculo.
(50)
b) Por riesgo especfico:

(50)
El requerimiento de capital por riesgo especfico ser el que se obtenga de aplicar individualmente al
valor absoluto de la posicin total larga y al de la total corta, determinadas en trminos de lo establecido
por el inciso b) de la fraccin II del presente artculo, y conforme a lo siguiente:
(50)
1. Un 4 por ciento o el factor que se obtenga de multiplicar por 0.08 el respectivo coeficiente Beta
ponderado de la posicin, el que resulte superior, tratndose de portafolios suficientemente
diversificados.
(50)
2. Un 8 por ciento o el factor que se obtenga de multiplicar por 0.11 el respectivo coeficiente Beta
ponderado de la posicin, el que resulte superior, tratndose de portafolios no suficientemente
diversificados.
86
(50)
Para estos efectos, el coeficiente Beta ponderado y la diversificacin del portafolio, sern los que se
determinen conforme a las fracciones III y IV del presente artculo, respectivamente.
(50)
c) Por riesgo de liquidez:

(50)
El requerimiento de capital por riesgo de liquidez ser el que se obtenga de aplicar un 4 por ciento al
valor absoluto de las posiciones netas por cada serie accionaria, activas y pasivas, determinadas
conforme al inciso a) de la fraccin II del presente artculo, relativas a las acciones de baja, mnima y
nula bursatilidad, a las no cotizadas en bolsa, a las del Mercado de la Pequea y Mediana Empresa y a
las que hayan visto suspendida su cotizacin.
(50)
VI. Por lo que se refiere a los programas de capitalizacin de deuda aprobados por la Secretara:
(50)
La Comisin, oyendo la opinin del Banco de Mxico, podr establecer requerimientos de capital menores a
los establecidos en la fraccin V del presente artculo, para aquellas inversiones accionarias que se deriven de
la capitalizacin de crditos, vinculadas con programas de la banca de desarrollo o promovidos por el Gobierno
Federal, siempre y cuando la participacin accionaria que resulte del conjunto de las Instituciones, no sea
superior al 49 por ciento del capital de cada persona moral.
(50)
Artculo 2 Bis 110.- Las posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado se determinarn
multiplicando los requerimientos de capital por riesgo de mercado por 12.5.
(50)
(50)
Captulo V
Capitalizacin por riesgo operacional

(50)
(50)
Seccin Primera
Metodologa de clculo
(50)
Artculo 2 Bis 111.- Las Instituciones para calcular el requerimiento de capital por su exposicin al Riesgo
Operacional, debern utilizar alguno de los mtodos siguientes:
(50)
I. Mtodo del Indicador Bsico sealado en el Artculo 2 Bis 112 siguiente.
(50)
II. Mtodo del Indicador Bsico Alternativo.
(50)
III. Mtodo Estndar.
(50)
IV. Mtodo Estndar Alternativo.
(50)
En todo caso, una vez autorizado por la Comisin el uso del Mtodo Estndar, Estndar Alternativo, las
Instituciones no podrn optar por utilizar el Mtodo del Indicador Bsico o el Mtodo del Indicador Bsico Alternativo,
salvo que la Comisin as se los autorice.
(50)
Cuando a juicio de la Comisin una Institucin deje de cumplir los requisitos para el uso del Mtodo Estndar o del
Mtodo Estndar Alternativo, sta podr exigirle que utilice el Mtodo del Indicador Bsico o Mtodo del Indicador
Bsico Alternativo. Para volver a utilizar alguno de aqullos mtodos, la Institucin deber obtener una nueva
autorizacin de la Comisin.
(50)
Artculo 2 Bis 112.- Las Instituciones que utilicen el Mtodo del Indicador Bsico para calcular el requerimiento de
capital por su exposicin al Riesgo Operacional, debern seguir la metodologa que se describe a continuacin:
(50)
I. Las Instituciones que utilicen el Mtodo del Indicador Bsico, debern cubrir el Riesgo Operacional con un
capital mnimo equivalente al 15 por ciento del promedio de los tres ltimos aos de sus ingresos netos anuales
positivos.
(50)
II. Los ingresos netos sern los que resulten de sumar de los ingresos netos por concepto de intereses ms otros
ingresos netos ajenos a intereses, calculados de conformidad con la tabla siguiente. El ingreso neto deber ser
calculado antes de cualquier deduccin de reservas y gastos operativos.
(50)
Dicho ingreso no deber incluir los conceptos siguientes:

(50)
a) Ganancias o prdidas realizadas provenientes de la venta de ttulos conservados a vencimiento.

87
(50)
b) Ganancias o prdidas realizadas provenientes de la venta de ttulos disponibles para la venta.
(50)
c) Ingresos por partidas extraordinarias o excepcionales.
(50)
Tratndose de las ganancias o prdidas realizadas provenientes de la venta de ttulos disponibles para la
venta, stas solamente podrn excluirse del ingreso neto en los trminos del prrafo anterior, nicamente si la
Institucin en la gestin de riesgos de mercado, cuenta con autorizacin de la Comisin para que a estos ttulos
les otorgue un tratamiento similar que a los conservados a vencimiento de conformidad con los Criterios
Contables.
(50)
Clculo de los Ingresos Netos Mensuales

(pesos corrientes)
Periodo
1 Periodo
2 Periodo
3
Flujo del Mes Flujo del Mes Flujo del Mes
t-1 al t-12
t-13 al t-24
t-25 al t-36
Conceptos
I.
Ingresos Netos por Concepto de Intereses (I.A - I.B)

A. Ingresos por Intereses
a.
Intereses de Cartera de Crdito Vigente
b. Intereses de Cartera de Crdito Vencida

c.
Intereses y Rendimientos a favor provenientes

de Inversiones en Valores
d. Intereses y Rendimientos a favor en

Operaciones de Reporto y Prstamo de
Valores
e.
Intereses de Disponibilidades
f.
Comisiones por
Crdito
el Otorgamiento inicial del
g. Premios a Favor
h
Premios por colocacin de deuda
Intereses y Rendimientos a favor provenientes

de cuentas de Margen
Dividendos de Instrumentos de Patrimonio

Neto
B. Gastos por Intereses

I
a. ntereses por Depsitos
Inmediata
de
Exigibilidad
b. Intereses por Depsitos a Plazo

c.
Intereses por Ttulos de Crdito Emitidos
d. Intereses por Prstamos Interbancarios y de

Otros Organismos
e.
f.
Intereses por Obligaciones Subordinadas

Intereses y Rendimientos a cargo en
Operaciones de Reporto y Prstamo de
88
Valores
g. Premios a Cargo
h. Descuentos y gastos
colocacin de deuda
de
emisin
por
Costos y Gastos asociados con el

Otorgamiento inicial del Crdito
Ingresos Netos Ajenos a Intereses (II.A + II.B - II.C)
i.
II.
A. Resultado por Compraventa (A.a + A.b + A.c)

a. Valores e Instrumentos Derivados
b. Divisas
c.
Mtales
B. Comisiones y Tarifas Netas (B.a - B.b)

a.
Cobradas
b. Pagadas
C. Coberturas y Reservas (C.a + C.b)
a.
Monto de la Cobertura de Seguros Relativos a

Eventos Operacionales
b. Reservas constituidas por Riesgo Operacional

Ingresos Netos (IN) ( I + II )
(50)
Artculo 2 Bis 113.- El monto de la cobertura al que se refiere el numeral II.C.a del cuadro contenido en el
Artculo 2 Bis 112 anterior podr ser considerado, siempre y cuando se cumpla con todos y cada uno de los criterios
siguientes:
(50)
I. El proveedor del seguro debe estar calificado cuando menos con una Calificacin por riesgo emisor equivalente
a la escala global en pesos equivalente a la Calificacin del Gobierno Federal Mexicano.
(50)
II. La pliza de seguro deber estar claramente referida a la cobertura de eventos operacionales a los cuales estn
sujetas las Instituciones an y cuando estos eventos no hubiesen ocurrido, por lo que no deben incluirse todas
aquellas plizas para cubrir eventos catastrficos extraordinarios.
(50)
III. La pliza de seguro debe tener un plazo residual mnimo de un ao. En caso contrario, se considerar un
porcentaje del monto cubierto proporcional que refleje el plazo residual de la pliza, en el entendido de que si
dicho plazo residual es menor a 90 das, no se considerar el correspondiente monto cubierto por este seguro.
Las plizas que contemplen clusulas de renovacin automtica por un plazo igual o mayor a un ao, en todo
caso se considerarn con un plazo residual mayor a un ao.
(50)
IV. La pliza de seguro cuente con un periodo mnimo de preaviso para su cancelacin de 90 das.
(50)
V. La pliza de seguro no debe incluir exclusiones ni limitaciones que dependan de actuaciones reguladoras o que,
en el caso de una Institucin en quiebra, impidan a la Institucin, al administrador o al liquidador recuperar
daos y perjuicios sufridos o gastos incurridos por la Institucin, excepto en el caso de eventos que ocurran una
vez iniciada la recuperacin concursal o liquidacin de la Institucin, siempre que la pliza de seguro pueda
excluir cualquier multa, sancin o daos punitivos derivados de la actuacin supervisora.
(50)
VI. Demostrar que el valor del deducible del seguro no es superior al monto que se pretende cubrir, de tal forma
que no se llegue a ejercer el mismo.
(50)
VII. El proveedor del seguro no deber ser una parte relacionada, conforme al Artculo 73 de la Ley. En caso de
que el proveedor del seguro se considere como parte relacionada, conforme al Artculo 73 de la Ley, la
89
Institucin solamente podr considerar para el clculo a que se refiere el numeral II.C.a. del cuadro del Artculo
2 Bis 112 anterior, aquellas plizas que fueran reaseguradas.
(50)
VIII. La metodologa para el reconocimiento del seguro est adecuadamente razonada y documentada.
(50)
IX. La Institucin informe pblicamente cmo utiliza los seguros para cubrir el Riesgo Operacional. La revelacin
de informacin a que se refiere el presente inciso, deber ser publicada de manera general y agregada,
destacando el monto que cubren los seguros contratados para afrontar este tipo de riesgo.
(50)
En todo caso, del monto total de las coberturas a que se refiere el numeral II.C.a. del cuadro del Artculo 2 Bis 112
anterior, solamente computar aqulla parte que no exceda del 10 por ciento de la suma de los numerales I, II.A y
II.B del citado cuadro. Asimismo, el monto de la cobertura que deber considerarse para el numeral que se menciona
en el presente prrafo ser sobre una base mensual, es decir, el monto total de la cobertura se dividir entre el
nmero de meses que ampara la pliza inicial del seguro correspondiente.
(50)
Las reservas a que se refiere el numeral II.C.b del cuadro del Artculo 2 Bis 112 anterior sern aquellas
efectivamente constituidas por la Institucin y que estn asociadas exclusivamente a mitigar el Riesgo Operacional.
Asimismo, el monto de las reservas a considerarse para el numeral que se menciona en el presente prrafo ser
sobre una base mensual, es decir, el monto de la reserva que fue constituida en el mes correspondiente.
(50)
Para el clculo de los ingresos netos se debern considerar los importes de stos correspondientes a los 36
meses anteriores al mes para el cual se est calculando el requerimiento de capital, los cuales se debern agrupar
en tres periodos de doce meses para determinar los ingresos netos anuales, conforme a las siguientes frmulas.
Para tal efecto, se considerar al mes t - 1, como el anterior para el cual se est calculando el requerimiento de
capital. Los ingresos netos para cada periodo de 12 meses debern determinarse conforme a la siguiente frmula:
t 12
IN1 = max 0, IN t ,
t 1
t 24
IN 2 = max 0, IN t ,
t 13
t 36
IN 3 = max0, IN t
t 25
En donde INi representa la suma de los ingresos netos para cada uno de los tres periodos antes mencionados y t - i
representa al i-simo mes anterior al periodo para el cual se est calculando el requerimiento de capital.
Una vez calculados los ingresos netos anuales conforme al procedimiento anterior, las Instituciones debern calcular
su requerimiento de capital por concepto de Riesgo Operacional conforme a lo establecido en la siguiente frmula:
IN + IN 2 + IN 3
RCRO = 1
En donde:
RCRO = requerimiento de capital por Riesgo Operacional
INi =
Ingresos netos anuales del periodo i, cuando sean positivos, conforme a la informacin de los ltimos 36
meses
n=
nmero de aos (de los tres ltimos) en los que los ingresos netos fueron positivos
=
15 por ciento.
(50)
Artculo 2 Bis 114.- Sin perjuicio de lo establecido en la fraccin I del Artculo 2 Bis 112 de las presentes
disposiciones, las Instituciones debern comparar el requerimiento de capital por Riesgo Operacional determinado
conforme a dicho numeral con el promedio de los ltimos 36 meses de la suma de los requerimientos de capital por
riesgo de crdito y mercado histricos, calculados stos conforme a las disposiciones para determinar el
requerimiento de capital vigentes en su momento.
(50)
En caso de que el requerimiento de capital por Riesgo Operacional calculado conforme a lo establecido en los
Artculos 2 Bis 112 y 2 Bis 113 de las presentes disposiciones sea inferior al 5 por ciento del promedio de los ltimos
36 meses de la suma de los requerimientos de capital por riesgo de crdito y de mercado, el requerimiento de capital
por Riesgo Operacional ser igual al 5 por ciento del promedio de los ltimos 36 meses de los requerimientos de
capital por riesgo de crdito y de mercado.
90
(50)
En el supuesto de que el requerimiento de capital por Riesgo Operacional calculado conforme a los Artculos 2 Bis
112 y 113 de las presentes disposiciones sea superior al 15 por ciento del promedio de los ltimos 36 meses de la
suma de los requerimientos de capital por riesgo de crdito y de mercado, el requerimiento de capital por Riesgo
Operacional ser igual al 15 por ciento del promedio de los ltimos 36 meses de los requerimientos de capital por
riesgo de crdito y de mercado.
(50)
En caso de que el requerimiento de capital por Riesgo Operacional calculado conforme a los Artculos 2 Bis 112 y
113 de las presentes disposiciones sea igual o superior al 5 por ciento y menor o igual al 15 por ciento, del promedio
de los ltimos 36 meses de la suma de los requerimientos de capital por riesgo de crdito y de mercado, el
requerimiento de capital por Riesgo Operacional ser el que se obtenga conforme a los propios Artculos 2 Bis 112 y
113.
(50)
Artculo 2 Bis 115.- Las Instituciones que no cuenten con informacin mnima de los ltimos 36 meses,
determinarn el requerimiento de capital por Riesgo Operacional con la informacin de los ingresos netos y de los
requerimientos de capital por riesgo de crdito y de mercado, disponibles a la fecha del cmputo, ajustando las
correspondientes frmulas a los periodos de informacin disponibles.
(50)
(50)
Seccin Segunda
Activos sujetos a riesgo operacional
(50)
Artculo 2 Bis 116.- Los activos sujetos a Riesgo Operacional se determinarn multiplicando el requerimiento de
capital por Riesgo Operacional obtenido conforme a la metodologa de clculo establecida en la Seccin Primera del
presente captulo, por 12.5.
(50)
(50)
Captulo VI
Requerimientos de capitalizacin adicionales
(50)
Artculo 2 Bis 117.- La Comisin, oyendo la opinin del Banco de Mxico, podr exigir requerimientos de
capitalizacin adicionales a los sealados en el presente ttulo a cualquier Institucin, cuando a juicio de dicha
Comisin as se justifique, tomando en cuenta, entre otros aspectos, la integracin de su capital, la composicin de
sus activos, la eficiencia de sus sistemas de control interno y, en general, la exposicin y administracin de riesgos.
(50)
(50)
Otras disposiciones
(50)
(50)
Captulo VII
Seccin Primera
Revisin y publicacin de coeficientes de mercado
(50)
Artculo 2 Bis 118.- Los coeficientes de cargo por riesgo de mercado, aplicables a las posiciones que mantengan
las Instituciones en Operaciones referidas a tasa de inters nominal, sobretasa y real en moneda nacional, as como
en Operaciones referidas al crecimiento del Salario Mnimo General y a tasas de inters en moneda extranjera
establecidos en la Seccin Tercera del Captulo IV del presente ttulo, sern actualizados y publicados por la
Comisin en el Diario Oficial de la Federacin una vez al ao durante los primeros quince das del mes de diciembre,
y estarn vigentes durante el ao calendario siguiente al de su publicacin. No obstante lo anterior, y en caso de que
las condiciones del mercado as lo justifiquen la Comisin, oyendo la opinin del Banco de Mxico, podr actualizar y
publicar los referidos coeficientes en cualquier momento, en cuyo caso en la misma publicacin se establecer su
vigencia.
(50)
(50)
Seccin Segunda
Revelacin de informacin
(50)
Artculo 2 Bis 119.- Las Instituciones debern dar a conocer al pblico en general junto con sus estados
financieros, en los trminos establecidos en el Artculo 181 de estas disposiciones, la informacin relativa a su
estructura de capital regulatorio, incluyendo sus principales componentes, su nivel de suficiencia de capital respecto
a los requerimientos establecidos en el presente ttulo, as como el monto de sus activos ponderados sujetos a
riesgo.
91
(50)
Asimismo, como nota a los estados financieros, en los trminos y periodicidad establecidos en el Artculo 181 de
estas disposiciones, y con mayor periodicidad cuando a juicio de la Comisin as se justifique, debern informar los
aspectos mnimos previstos en el Anexo 1-O de las presentes disposiciones.
(50)
Las instituciones de banca mltiple debern revelar al pblico su nivel de riesgo, conforme a la calidad crediticia
que les otorguen dos Instituciones Calificadoras, incorporando para tal efecto ambas calificaciones en notas a sus
estados financieros. Dichas calificaciones debern ser al emisor en escala nacional y en ningn caso podrn tener
una antigedad superior a doce meses.
(50)
La Comisin dar a conocer a travs de la red electrnica mundial denominada Internet, en el sitio
http://www.cnbv.gob.mx, las calificaciones de calidad crediticia asignadas a las instituciones de banca mltiple.
TTULO SEGUNDO
DISPOSICIONES PRUDENCIALES
Captulo I
Otorgamiento de crditos y provisiones preventivas adicionales
Seccin Primera
Del objeto
Artculo 3.- Las disposiciones del presente captulo tienen por objeto establecer lineamientos mnimos que debern
observar las Instituciones en el desarrollo de la Actividad Crediticia, para delimitar las distintas funciones y
responsabilidades de los rganos sociales, reas, funcionarios y personal involucrados en dicha actividad, propiciar
la creacin de mecanismos de control en la realizacin de las operaciones de crdito, as como fomentar los sanos
usos y prcticas bancarias y evitar conflictos de inters.
Artculo 4.- Las Instituciones debern considerar como parte de la Actividad Crediticia, cuando menos, los conceptos
siguientes:
I.
II.
Fundamentos del ejercicio de crdito, que incluyen:

a)
Objetivos, lineamientos y polticas.
b)
Infraestructura de apoyo.
Funciones del ejercicio de crdito, que incluyen:

a)
Originacin del crdito.
b)
Administracin del crdito.
En el desarrollo de los mencionados fundamentos y funciones deber especificarse la participacin de los distintos
rganos sociales y reas de la Institucin, procurando en todo momento Independencia en la realizacin de sus
respectivas actividades, para evitar conflictos de inters.
Artculo 5.- En lo relacionado con las funciones del ejercicio del crdito, las Instituciones debern contemplar, como
mnimo, las etapas siguientes:
I.
II.
Originacin del crdito.

a)
Promocin.
b)
Evaluacin.
c)
Aprobacin.
d)
Instrumentacin.
Administracin del crdito.

a)
Seguimiento.
92
b)
c)
Control.
Recuperacin administrativa.
d)
Recuperacin judicial, de crditos con problemas.
Artculo 6.- Ser responsabilidad del director general, como parte de la estrategia de la Institucin, el que exista
congruencia entre los objetivos, lineamientos y polticas, la infraestructura de apoyo y las funciones de originacin y
administracin del crdito dentro de la Institucin. Al efecto, deber informar cuando menos una vez al ao al
Consejo, sobre la problemtica que genere desviaciones en la estrategia de crdito y las acciones orientadas a
solventarla, as como tambin respecto de los recursos humanos, materiales y econmicos que se destinen a
garantizar una adecuada administracin de la cartera crediticia.
Seccin Segunda
De los fundamentos del ejercicio del crdito
Apartado A
De los objetivos, lineamientos y polticas
Artculo 7.- El Consejo, ser responsable de aprobar los objetivos, lineamientos y polticas en materia de originacin
y administracin del crdito, los cuales debern ser congruentes, compatibles y complementarios a los establecidos
para la Administracin Integral de Riesgos.
El Consejo, deber designar a los comits y, en su caso, a los funcionarios de la Institucin responsables de elaborar
los objetivos, lineamientos y polticas antes citados, as como para formular los cambios que en su oportunidad se
estime pertinente realizar; pero en todo caso, unos y otros debern ser aprobados por el propio Consejo.
El Consejo de cada Institucin, revisar al menos una vez al ao, los referidos objetivos, lineamientos y polticas en
materia de crdito.
El director general de la Institucin, por su parte, deber asegurarse del cumplimiento de los objetivos, lineamientos y
polticas para la originacin y administracin del crdito.
Artculo 8.- Los objetivos, lineamientos y polticas en materia de crdito debern contemplar, cuando menos, los
aspectos siguientes:
I.
Las funciones y responsabilidades de los distintos rganos sociales, reas y personal involucrados en la
originacin y administracin de crdito, procurando evitar, en todo momento, conflictos de inters.
II.
Las facultades de los rganos sociales y/o funcionarios autorizados para la originacin de los diferentes tipos de
crdito, estableciendo los niveles de autorizacin o de otorgamiento tanto por monto como por tipo.
III. Las estrategias y polticas de originacin de la Actividad Crediticia, las cuales, adems de guardar congruencia
con las caractersticas y capacidades de la Institucin, debern considerar los elementos siguientes:
a)
Segmentos o sectores a los que se enfocar la Institucin.
b)
Tipos de crdito que otorgar la Institucin.
c)
Niveles mximos de otorgamiento por tipo de crdito y sector.
d)
Operaciones permitidas por tipo de crdito, tales como renovaciones, reestructuraciones y modificaciones
en las lneas de crdito.
IV. Las estrategias y polticas de administracin de la Actividad Crediticia, las cuales se orientarn a una certera
recuperacin de los crditos otorgados, incluyendo los casos en que existan problemas que pongan en riesgo la
recuperacin antes mencionada, y que consideren en todo momento, las polticas generales relativas a:
a)
El seguimiento y control de los distintos tipos de crdito.
b)
Las reestructuras y renovaciones de los distintos tipos de crdito.
c)
Las quitas, castigos, quebrantos o bonificaciones.
d)
La recuperacin tanto administrativa como judicial de los distintos tipos de crdito.

93
Artculo 9.- Las Instituciones debern contar con un manual de crdito en el que se contengan los procesos,
metodologas, procedimientos y dems informacin necesaria para la originacin y administracin de los crditos.
Dicho manual deber ser congruente, compatible y complementario al establecido para la Administracin Integral de
Riesgos.
El comit de riesgos o el comit de auditoria (sic) ser el responsable de revisar que el manual de crdito sea acorde
con los objetivos, lineamientos y polticas en materia de originacin y administracin del crdito, aprobados por el
Consejo.
El director general de la Institucin, ser el responsable de que se elabore, implemente y aplique adecuadamente el
manual de crdito.
Artculo 10.- Las operaciones de crdito que celebren las agencias y sucursales de las Instituciones establecidas en
el extranjero, debern realizarse con apego a los objetivos, lineamientos y polticas establecidos por la propia
Institucin y a las disposiciones que resulten aplicables.
Apartado B
De la infraestructura de apoyo
Artculo 11.- Las Instituciones en el desarrollo de la Actividad Crediticia, debern contar para cada una de las
etapas, con procesos, personal adecuado y sistemas de cmputo que permitan el logro de sus objetivos en materia
de crdito, ajustndose a las presentes disposiciones, as como a las metodologas, modelos, polticas y
procedimientos establecidos en su manual de crdito.
El director general, deber asegurarse que la infraestructura de apoyo que se tenga para el ejercicio de crdito que
otorgue la Institucin, no contravenga en ningn momento los objetivos, lineamientos y polticas aprobados por el
Consejo.
Artculo 12.- Las Instituciones debern contar con sistemas de informacin de crdito, para la gestin de los crditos
en las diferentes etapas del proceso crediticio, los cuales como mnimo debern:
I.
Permitir la debida interrelacin e interfaces entre las distintas reas que participan en el proceso crediticio.
II.
Generar reportes confiables, evitar entradas mltiples y la manipulacin de datos, as como permitir la
conciliacin automtica, oportuna y transparente de la contabilidad.
III.
Mantener controles adecuados que garanticen la confidencialidad de la informacin, procuren su seguridad

tanto fsica como lgica, as como medidas para la recuperacin de la informacin en casos de contingencia.
IV.
Proporcionar la informacin necesaria para la toma de decisiones en materia de crdito, por parte del Consejo,
la Direccin General y las reas de negocio encargadas de la operacin crediticia.
Artculo 13.- Las Instituciones, en lo que respecta al personal que desempee funciones relacionadas con la
originacin o la administracin de la Actividad Crediticia, debern contemplar como mnimo, mecanismos que:
I.
Acrediten la solvencia moral y el desempeo tico del personal involucrado y desarrollen programas
permanentes de comunicacin, que definan los estndares de la Institucin en este tema.
II.
Evalen la capacidad tcnica del personal involucrado y desarrollen programas permanentes de capacitacin,
que permitan mantener los estndares definidos por la Institucin.
III.
Garanticen la confidencialidad de la informacin utilizada por el personal involucrado.
Seccin Tercera
De las funciones del ejercicio de crdito
Apartado A
De la originacin del crdito
Artculo 14.- Las personas que participen en la promocin de crdito dentro de la Institucin, tales como ejecutivos
de cuenta y promotores de las reas de negocios de crdito o de instrumentos financieros derivados, estarn
94
impedidos para participar en la aprobacin de los crditos en los que sean los responsables de su originacin o
negociacin.
(16)
Tratndose de crditos comerciales por montos menores al equivalente en moneda nacional a dos millones de UDIs,
las personas que participen en la promocin de crdito dentro de la Institucin podrn participar en la aprobacin de los
crditos en los que tambin sean los responsables de su originacin o negociacin.
Las Instituciones slo podrn celebrar operaciones sobre instrumentos financieros, incluyendo derivados, con las
personas que mantengan una lnea de crdito cuando exista riesgo de contraparte. Asimismo, para la lnea de crdito
mencionada, se deber considerar la determinacin de la capacidad mxima de pago mediante el estudio de crdito
correspondiente.
Artculo 15.- Las Instituciones debern establecer diferentes mtodos de evaluacin para aprobar y otorgar distintos
tipos de crdito observando, en todo caso, lo siguiente:
I.
(15)
Ningn crdito podr pasar a la etapa de aprobacin, cuando en la evaluacin no se hubiere contado con la
informacin y documentacin mnima, establecida en el manual de crdito y en las disposiciones aplicables.
II. Tratndose de crditos de consumo -incluyendo tarjetas de crdito-, hipotecarios de vivienda y crditos
comerciales, en este ltimo caso, por montos menores al equivalente en moneda nacional a dos millones de UDIs,
las Instituciones podrn utilizar mtodos paramtricos para la aprobacin de crditos, entendindose por tales
aqullos que permiten evaluar al acreditado, cualitativa y cuantitativamente, con base en datos e informacin
estandarizada, cuya ponderacin para arrojar un resultado favorable haya sido previamente definida por la
Institucin, a fin de agilizar y, en su caso, automatizar el proceso de anlisis del cliente.
Las Instituciones que opten por los mtodos que se describen en el prrafo anterior, para poder otorgar los
crditos correspondientes debern cumplir cuando menos con lo siguiente:
a)
Contar con la documentacin de la metodologa paramtrica utilizada, incluyendo los parmetros de

aprobacin establecidos y la descripcin del anlisis cuantitativo y cualitativo aplicado.
b)
Guardar consistencia en los parmetros a ser utilizados para la evaluacin de los crditos, segn su tipo
y los resultados que los modelos generen.
c)
Considerar en la evaluacin cuantitativa y cualitativa, cuando menos:
(15)
e)
1.
La solvencia del solicitante del crdito.
2.
La experiencia de pago del acreditado, revisando para tal efecto, en caso de que exista en la propia
Institucin, informacin cuya antigedad no sea mayor a un ao obtenida a travs de una consulta
realizada a alguna sociedad de informacin crediticia.
3.
La capacidad de pago a travs de los ingresos estimados del probable acreditado, de la relacin
entre el ingreso del posible deudor y el pago de la obligacin y la relacin entre el plazo de los
crditos y la capacidad de generar recursos; as como del anlisis de la totalidad de otros crditos y
dems pasivos que el posible deudor tenga con la Institucin y otras entidades financieras.
4.
En su caso, la informacin y documentacin de bienes patrimoniales, presentada por el posible

acreditado.
5.
Las referencias personales mnimas requeridas en el manual de crdito, para comprobar la calidad
moral del acreditado.
d) Evaluar, en los casos de crditos comerciales por montos menores al equivalente en moneda nacional a
dos millones de UDIs, adicionalmente a lo previsto en el inciso c) anterior, lo siguiente:
1.
La fuente primaria de recuperacin del crdito.
2.
La informacin de estados financieros, en el caso de que el acreditado cuente con ellos o la

informacin necesaria para estimar los ingresos del posible acreditado.
Considerar, que tanto en los casos de crditos hipotecarios para vivienda, como en los crditos al
consumo, las garantas objeto del crdito podrn ser valuadas por mtodos paramtricos. Estos mtodos
de valuacin debern estar definidos en el manual de crdito de la Institucin, y contar con mecanismos
95
que ponderen la calidad de la informacin proporcionada, frente a los valores de mercado de las
garantas, siendo responsabilidad de la Direccin General que las desviaciones encontradas sean las
menores posibles y se reporten al comit de riesgos de la Institucin. En todo caso, tratndose de
crditos hipotecarios para vivienda, las garantas objeto del crdito debern ser valuadas de conformidad
con las polticas y procedimientos particulares de cada una de las Instituciones.
(16)
Tratndose de crditos comerciales por montos iguales o menores al equivalente en moneda nacional a
veinticinco mil UDIs, una vez realizada la evaluacin paramtrica a que se refiere esta fraccin, las
Instituciones, podrn efectuar el estudio del acreditado utilizando dicha evaluacin para el otorgamiento de
crditos subsecuentes, siempre que sta no tenga una antigedad superior a un ao y el monto total de los
crditos no exceda en su conjunto un importe equivalente a veinticinco mil UDIs.
(15)
III. Tratndose de crditos comerciales, incluyendo los crditos empresariales, promotores hipotecarios y los
corporativos, cuyo monto sea igual o mayor al equivalente en moneda nacional a dos millones de UDIs, las
Instituciones al establecer mtodos de evaluacin para los distintos tipos de crdito, debern cumplir, segn
corresponda, lo siguiente:
a)
En la evaluacin cuantitativa y cualitativa considerar, cuando menos:

1.
Los estados financieros y, en su caso sus dictmenes, la relacin de bienes patrimoniales y en

general, la informacin y documentacin presentada por el posible acreditado.
(16)
Las Instituciones nicamente debern considerar los dictmenes de auditora externa a los
estados financieros, cuando se trate de personas obligadas a dictaminar sus estados financieros para
efectos fiscales, en los trminos del Artculo 52 del Cdigo Fiscal de la Federacin de conformidad
con lo dispuesto por el Artculo 32-A del propio Cdigo.
2.
La fuente primaria de recuperacin del crdito.
3.
La exposicin al riesgo por la totalidad de las operaciones de crdito a cargo del posible deudor,
as como su experiencia de pago, revisando para tal efecto informacin cuya antigedad no sea
mayor a un ao obtenida a travs de una consulta realizada a alguna sociedad de informacin
crediticia. Adicionalmente, para evaluar la exposicin al riesgo de crdito de los instrumentos
financieros derivados, se deber contemplar la volatilidad implcita en el valor de los instrumentos
derivados, esto, con el propsito de determinar hasta qu nivel de prdida mxima posible puede
asumir dicha contraparte, y relacionar esta contingencia con el monto total de la lnea de crdito.
4.
La solvencia del solicitante de crdito. En el caso de crditos directos o contingentes otorgados al

amparo de programas de crdito, que las instituciones de banca de desarrollo operen con la banca
mltiple o intermediarios financieros no bancarios, dichas Instituciones debern establecer los
trminos y condiciones que seguirn las citadas entidades financieras a fin de evaluar la solvencia
crediticia de los probables acreditados.
5.
La relacin entre el ingreso del posible deudor y el pago de la obligacin, y la relacin entre dicho
pago y el monto del crdito.
6.
La posible existencia de riesgos comunes, de conformidad con lo dispuesto en el Captulo III del
Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
b)
En su caso, para crditos con fuente de pago propia, el plazo de los mismos deber establecerse en
relacin con el de maduracin del proyecto respectivo. Adicionalmente, se deber considerar la
estimacin de los flujos futuros del acreditado.
c)
En los crditos que representen bajo el concepto de Riesgo Comn, un monto de ms del 10% del
capital bsico de la Institucin, o igual o mayor al equivalente en moneda nacional a treinta millones de
UDIs, lo que resulte inferior, y cuyo plazo sea mayor a un ao, se debern aplicar ejercicios de
sensibilidad sobre los flujos proyectados ante variaciones en los diversos factores de riesgo, como son la
tasa de inters y el tipo de cambio, entre otros. El resultado de estos ejercicios deber ser un elemento a
considerar en la recomendacin que se haga y, en su caso, en la aprobacin del crdito.
d)
En las operaciones en que una parte de los recursos para financiar el bien o proyecto de que se trate,
corresponda a fuentes distintas a las financiadas por la Institucin, se identificar si tal parte proviene de
recursos propios del posible deudor, o bien, se obtendrn de otro crdito.
96
e)
En el caso de crditos con garantas reales, se revisar el estado fsico, la situacin jurdica y los
seguros del bien de que se trate, as como las circunstancias de mercado, considerando adicionalmente
un avalo actualizado de conformidad con las polticas particulares de cada una de las Instituciones.
Asimismo, tratndose de garantas personales, se evaluar al garante como a cualquier otro acreditado.
En el caso particular de crditos directos o contingentes otorgados al amparo de programas de crdito,
que las instituciones de banca de desarrollo operen con la banca mltiple o intermediarios financieros no
bancarios, el comit de riesgos podr aprobar a propuesta de su unidad de Administracin Integral de
Riesgos, la aplicacin de otros mecanismos para estimar el valor de los bienes objeto de las garantas.
f)
Los contratos y dems instrumentos jurdicos mediante los que se formalicen las operaciones, debern
ser aprobados por el rea jurdica, previamente a la celebracin de las mismas. Para los crditos a que
se refiere el inciso c) anterior, dicha aprobacin deber expresarse en cada caso, mediante firma en los
documentos respectivos.
g)
Cualquier cambio a los trminos y condiciones que hubieren sido pactados en un crdito, derivados de
reestructuras, incumplimientos o por falta de capacidad de pago, ser motivo de una nueva evaluacin y
aprobacin, debindose seguir al efecto, los procedimientos contenidos en el manual de crdito para
este tipo de casos.
Artculo 16.- La aprobacin de crditos ser responsabilidad del Consejo, el cual podr delegar dicha funcin en los
comits y, en su caso, en los funcionarios de la Institucin que al efecto determine. En el manual de crdito se
debern contener las facultades que se otorguen a los citados comits y funcionarios en materia de aprobacin de
crditos, as como, en su caso, la estructura y funcionamiento de los comits.
Artculo 17.- En caso de que la aprobacin de crditos se realice a travs de comits, en las sesiones de stos
debern participar por lo menos los integrantes de las reas de negocios y de evaluacin y seguimiento del riesgo,
todos con funciones en materia de crdito.
En el caso de que la aprobacin de los crditos se lleve a cabo a travs de funcionarios facultados, stos debern
contar con amplia experiencia en la originacin o administracin de crditos. Asimismo, dichos funcionarios debern
evitar en todo momento realizar otro tipo de operaciones, dentro del proceso de originacin de crdito, que impliquen
o puedan implicar conflictos de inters.
Tratndose de los crditos referidos en la fraccin III, inciso c) del Artculo 15 de estas disposiciones, debern ser
aprobados por funcionarios de la Institucin que se encuentren, al menos, en el segundo nivel jerrquico de las reas
involucradas en su aprobacin.
Artculo 18.- Todas aquellas resoluciones que se tomen dentro del proceso de aprobacin de crditos, debern
quedar debidamente documentadas en actas o minutas, indicando a los responsables de las decisiones tomadas.
En el caso de las resoluciones de los comits de crdito, stas se harn constar en un acta o minuta de la sesin que
corresponda, la cual deber estar suscrita conjuntamente por los miembros asistentes a la sesin respectiva de dicho
comit, que cuenten con facultades para el otorgamiento de crditos de conformidad con el manual de crdito.
En el caso de las resoluciones de funcionarios de la Institucin facultados para aprobar crditos, stas se harn
constar en los documentos que especifique el manual de crdito para tal efecto, los cuales debern estar suscritos
por el funcionario que emiti la correspondiente resolucin.
El manual de crdito deber designar al rea responsable de la guarda y custodia de las actas o minutas y
documentos referidos en el prrafo anterior, los cuales debern estar a disposicin de los responsables de las
funciones de contralora interna, auditoria (sic) interna, auditoria (sic) externa. Lo anterior, sin perjuicio de que,
conforme al manual de crdito, deba hacerse llegar a otras reas de la Institucin copia de tales actas y documentos.
Las autoridades competentes podrn, en todo momento, requerir a las Instituciones los documentos sealados en
este prrafo.
Artculo 19.- Los empleados, funcionarios y consejeros tendrn prohibido participar en la aprobacin de aquellos
crditos en los que tengan o puedan tener conflictos de inters.
Artculo 20.- Las Instituciones, como parte de la formalizacin de la originacin de crditos, debern realizar una
funcin de control de la Actividad Crediticia en un rea Independiente de las reas de promocin, la cual se
encargar de los diversos controles que garanticen un adecuado proceso de originacin de los crditos.
Artculo 21.- El rea que desempee la funcin de control descrita en el Artculo 20 anterior tendr, entre otras
responsabilidades, las siguientes:
97
I.
Verificar el cumplimiento de todos y cada uno de los requerimientos establecidos en el manual de crdito para la
celebracin de las operaciones de crdito.
II.
Comprobar que los crditos a otorgar, se documenten en los trminos y condiciones que al efecto hubieren sido
aprobados, por los comits y/o funcionarios de la Institucin facultados.
III.
Llevar una bitcora en la que se asienten los eventos referidos en las fracciones I y II anteriores, dejando
constancia de las operaciones realizadas y los datos relevantes para una adecuada revisin de la funcin de
control.
IV.
Corroborar que las reas correspondientes, den seguimiento individual y permanente a cada uno de los crditos
de la Institucin y, en su caso, se cumpla con las distintas etapas que al efecto establezca el manual de crdito
durante la vigencia de los mismos.
(15)
Ningn crdito, lnea de crdito o disposicin parcial de la misma, podr ser ejercida sin la previa aprobacin de un
funcionario responsable del rea de control referida en este artculo, salvo tratndose de crditos comerciales por
montos menores al equivalente en moneda nacional a veinticinco mil UDIs, crditos al consumo, tarjetas de crdito,
crditos contractuales revolventes con disposiciones electrnicas y otros similares tales como los personales de liquidez,
en los que la posibilidad de disposiciones mltiples en cualquier tiempo se pacta desde la aprobacin del crdito de que
se trate.
(15)
Tratndose de crditos de consumo -incluyendo tarjetas de crdito-, hipotecarios de vivienda y de crditos

comerciales, en este ltimo caso, por montos menores al equivalente en moneda nacional a dos millones de UDIs, lo
dispuesto en las fracciones I, II y IV anteriores, podr realizarse sobre una muestra de crditos obtenida a travs de
mtodos basados en tcnicas de muestreo estadstico representativo aplicado a la totalidad de los crditos. La
Comisin, a travs del titular de la direccin general encargada de la supervisin de la Institucin, podr en todo
momento requerirle los mtodos sealados.
En el caso particular de crditos directos o contingentes otorgados al amparo de programas de crdito, que las
instituciones de banca de desarrollo operen con la banca mltiple o intermediarios financieros no bancarios, las
Instituciones debern evaluar el riesgo crediticio y dar seguimiento a la cartera crediticia derivada de la operacin de
los citados programas, as como establecer mecanismos que les permitan verificar el destino de los recursos
provenientes de los crditos otorgados al amparo de dichos programas, con base en una muestra representativa de
la totalidad de la cartera.
El director general de la Institucin informar, cuando menos trimestralmente al Consejo, al Comit de Auditoria (sic),
as como al comit de riesgos, sobre las desviaciones que detecte con respecto de los objetivos, lineamientos,
polticas, procedimientos, estrategias y normatividad vigente en materia de crdito. Dichos informes debern estar a
disposicin del auditor interno y del auditor externo y la Comisin podr requerirlos a la Institucin en cualquier
momento.
(16)
Las Instituciones debern dar seguimiento a las muestras de crditos a que se refiere el tercer prrafo del presente
artculo con la finalidad de, en su caso, ajustar las tcnicas de muestreo estadstico e implementar las acciones
correctivas necesarias en el proceso de originacin de crdito.
Apartado B
De la administracin de crdito
Artculo 22.- Las Instituciones debern dar seguimiento permanente a cada uno de los crditos de su cartera,
allegndose de toda aquella informacin relevante que indique la situacin de los crditos en cuestin, de las
garantas, en su caso, cuidando que conserven la proporcin mnima que se hubiere establecido y de los garantes,
como si se tratara de cualquier otro acreditado. En el manual de crdito se definir el rea que deber realizar dicha
funcin.
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones debern establecer procedimientos de evaluacin y seguimiento ms
estrictos para aqullos crditos que, estando o no en cartera vencida, presenten algn deterioro, o bien respecto de
los cuales no se hayan cumplido cabalmente los trminos y condiciones convenidos.
En el caso de crditos directos o contingentes otorgados al amparo de programas de crdito, que las instituciones de
banca de desarrollo operen con la banca mltiple o intermediarios financieros no bancarios, las Instituciones debern
evaluar el riesgo crediticio y dar seguimiento a la cartera crediticia derivada de la operacin de los citados programas,
98
as como establecer mecanismos que les permitan verificar el destino de los recursos provenientes de los crditos
otorgados al amparo de dichos programas, con base en una muestra representativa de la totalidad de la cartera.
Artculo 23.- Las Instituciones debern ejercer un control efectivo sobre los crditos otorgados a partir de la
informacin recabada en el seguimiento, incluyendo al efecto en su manual de crdito, un sistema de clasificacin
crediticia que indique aquellas acciones generales que se derivarn de situaciones previamente definidas.
Este sistema de clasificacin indicar el tratamiento que se le dar a los crditos, las reas o funcionarios
responsables de dichas acciones, as como los objetivos en tiempo y resultados que deriven en un cambio en la
clasificacin.
Los crditos que, como resultado del seguimiento permanente o por haber cado en cartera vencida, previsiblemente
tendrn problemas de recuperacin, debern ser objeto de una evaluacin detallada, con el fin de determinar
oportunamente la posibilidad de establecer nuevos trminos y condiciones que incrementen su probabilidad de
recuperacin.
Artculo 24.- Toda reestructuracin o renovacin de crdito deber realizarse de comn acuerdo con el acreditado
respectivo, y tendr que pasar por las distintas etapas del proceso crediticio desde la originacin.
Artculo 25.- Las Instituciones debern llevar a cabo la administracin del riesgo crediticio, apegndose a las
disposiciones de carcter prudencial en materia de Administracin Integral de Riesgos a que se refiere el Captulo IV
del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
Artculo 26.- El rea responsable de realizar la administracin del riesgo crediticio deber:
I.
Dar seguimiento a la calidad y tendencias principales de riesgo y rentabilidad de la cartera.
II.
Establecer lineamientos y criterios para aplicar la metodologa de calificacin de la cartera crediticia con apego
a las disposiciones aplicables, as como verificar que dicha calificacin se lleve a cabo con la periodicidad que
marque la regulacin aplicable.
III.
Verificar que los criterios de asignacin de tasas de inters aplicables a las operaciones de crdito, de acuerdo
al riesgo inherente a las mismas, estn en lnea con lo dispuesto en el manual de crdito.
IV.
Establecer los lineamientos para determinar, en la etapa de evaluacin, el grado de riesgo de cada crdito.
Las mediciones y anlisis a que se refiere el presente artculo, debern comprender todas las operaciones que
impliquen un riesgo crediticio.
El rea responsable de la administracin del riesgo crediticio deber informar, cuando menos mensualmente, al
comit de riesgos y a la Direccin General los resultados de sus anlisis y proyecciones, as como el monto de las
reservas preventivas que corresponda constituir.
Las Instituciones debern designar a la unidad para la Administracin Integral de Riesgos para el cumplimiento de la
actividad mencionada en la fraccin I de este artculo. El resto de las actividades referentes a la administracin del
riesgo crediticio mencionadas en las fracciones II, III y IV del presente artculo podrn ser realizadas por la unidad
para la Administracin Integral de Riesgos o, en su caso, por el rea responsable de crdito, lo cual deber quedar
documentado.
Artculo 27.- Las Instituciones realizarn funciones de recuperacin administrativa, mismas que debern ser
gestionadas por un rea Independiente de las reas de negocio o, en su caso, por prestadores de servicios externos,
quienes llevarn a cabo los procedimientos de cobranza administrativa requeridos en el manual de crdito de la
Institucin.
(16)
las funciones de recuperacin administrativa podrn ser gestionadas por las reas de negocio.
Artculo 28.- Las Instituciones realizarn funciones de recuperacin judicial de cartera crediticia en aquellos casos de
crditos emproblemados, asignndolas a un rea Independiente de las reas de negocio o, en su caso, a
prestadores de servicios externos, quienes llevarn a cabo los procedimientos de cobranza judicial requeridos en el
manual de crdito de la Institucin.
(16)
las funciones de recuperacin judicial de cartera crediticia podrn ser gestionadas por las reas de negocio.
99
Artculo 29.- En el manual de crdito se debern establecer las estrategias y procedimientos de recuperacin
judicial, abarcando los distintos eventos que internamente habrn de suceder desde el primer retraso de pago, hasta
la adjudicacin de bienes o el quebranto.
Para cada evento debern preverse todos y cada uno de los pasos a seguir, plazos previstos para su ejecucin, as
como la responsabilidad de cada rea, funcionario o empleado. Las Instituciones, cuando deleguen la cobranza en
prestadores de servicios externos, debern evaluar su eficiencia y solvencia moral.
Artculo 30.- Las Instituciones llevarn a cabo una auditoria (sic) interna en materia de crdito, que permita
establecer y dar seguimiento a procedimientos y controles relativos a las operaciones que impliquen algn riesgo y a
la observancia de los Lmites de Exposicin al Riesgo. El rea encargada de realizar las funciones a que se refiere el
presente artculo ser:
I.
En el caso de instituciones de banca mltiple, la misma a que hace referencia el Artculo 76 de las presentes
disposiciones.
II.
En el caso de instituciones de banca de desarrollo, el rgano Interno de Control dependiente de la Secretara

de la Funcin Pblica, correspondiente a la institucin de que se trate.
Artculo 31.- El rea responsable de la funcin de auditoria (sic) interna en materia de crdito, como mnimo deber:
I.
Implementar un esquema de clasificacin que defina las prioridades a ser revisadas y, en consecuencia, la
periodicidad con que las diferentes reas, funcionarios y funciones de la Actividad Crediticia sern auditados
para mantener un adecuado control sobre la misma.
II.
Verificar que la Actividad Crediticia se est desarrollando, en lo general, conforme a las metodologas, modelos y
procedimientos establecidos en el manual de crdito y a la normatividad aplicable, as como que los funcionarios
y empleados de la Institucin de que se trate, en lo particular, estn cumpliendo con las responsabilidades
encomendadas, sin exceder las facultades que les fueron delegadas, incluidas las funciones que realice el rea
jurdica en cuanto a su participacin en la Actividad Crediticia.
III.
Cerciorarse a travs de muestreos estadsticos representativos aplicados a la totalidad de los crditos, que las
reas correspondientes den seguimiento a los crditos de la Institucin y, en su caso, se cumpla con las distintas
etapas que al efecto establezca el manual de crdito durante la vigencia de los mismos.
IV.
Revisar que la calificacin de la cartera crediticia se realice de acuerdo a la normatividad vigente, al manual de
crdito de la Institucin, as como a la metodologa y procedimientos determinados por el rea de evaluacin del
riesgo crediticio.
V.
Revisar los sistemas de informacin de crdito, particularmente respecto de:
VI.
a)
El cumplimiento a las modificaciones, actualizaciones, mejoras e innovaciones propuestas por las reas.
b)
La calidad y veracidad de la informacin emitida, verificando los resultados con las reas involucradas en
el proceso crediticio.
c)
La oportunidad y periodicidad del reporte de dicha informacin.
Vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas con que la Institucin cuente para operaciones con
instrumentos derivados, y para la inversin en ttulos de deuda, con el objeto de:
a)
Conocer con toda oportunidad el saldo dispuesto y no dispuesto de los crditos.
b)
Reducir la exposicin al riesgo hasta por el importe que proceda, en el evento de que por movimientos
de mercado, las operaciones vigentes impliquen un exceso a dicho lmite.
VII. Verificar que respecto de las operaciones de crdito, el tratamiento de reservas, quitas, castigos, quebrantos y
recuperaciones, as como el aplicable a la cobranza administrativa y, en su caso, judicial, incluyendo la
encargada a prestadores de servicios externos, cumplan con lo previsto en el manual de crdito, el cual deber
establecer en forma expresa los distintos eventos, requisitos y condiciones para tal efecto.
VIII. Revisar la adecuada integracin, actualizacin y control de los expedientes de crdito, conforme a lo dispuesto
en el Captulo II del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
100
El rea encargada de la funcin de auditoria (sic) interna de crdito, deber proporcionar un reporte de lo observado
en sus revisiones, cuando menos una vez al ao, al Consejo, al comit de riesgos y al Comit de Auditoria (sic), as
como mantener dicho reporte a disposicin del auditor externo. En todo caso, la Comisin podr requerir el reporte
referido a la Institucin.
Artculo 32.- Las Instituciones, en adicin a las funciones de control y de auditoria (sic) interna en materia de crdito
mencionadas en las presentes disposiciones, debern:
I.
Corroborar la entrega en tiempo y forma de los diversos archivos, reportes e informes entre los distintos
funcionarios, reas y rganos sociales involucrados en la Actividad Crediticia de la Institucin, as como a las
autoridades competentes.
II.
Vigilar que los pagos de clientes relacionados con la cobranza administrativa y, en su caso, judicial, se realicen
en las fechas pactadas en el contrato de crdito, informando de cualquier irregularidad a los encargados de la
administracin del crdito en cuestin.
III.
Corroborar que la cobranza administrativa y, en su caso, judicial, incluyendo la encargada a prestadores de

servicios externos, se realice conforme a las estrategias y procedimientos establecidos en el manual de crdito
y a la normatividad aplicable. Con respecto a la cobranza delegada realizada por prestadores de servicios
externos, se deber considerar el establecimiento de parmetros que incorporen el costo, tiempo y la
problemtica de recuperacin del crdito. Adicionalmente, se deber considerar el marco de accin definido a
esos prestadores de servicios que establezca los derechos y obligaciones, as como las sanciones econmicas
y administrativas en caso de incumplimiento para ambas o para cada una de las partes.
Apartado C
Artculo 33.- La Comisin podr auxiliarse en una empresa de consultora, para la evaluacin o diagnstico de la
Actividad Crediticia de las Instituciones.
Artculo 34.- El director general de la Institucin ser el responsable del cumplimiento en tiempo y forma con la
entrega de la informacin a las sociedades de informacin crediticia.
Artculo 35.- El rea jurdica deber ser Independiente de las reas de originacin y administracin de crdito.
Artculo 36.- Cuando alguna Institucin sea propietaria, directa o indirectamente, de acciones con derecho a voto de
entidades financieras del exterior que representen por lo menos el 51% del capital pagado, tenga el control de las
asambleas generales de accionistas, est en posibilidad de nombrar a la mayora de los miembros del consejo de
administracin o sus equivalentes, o por cualquier otro medio controle a las mencionadas entidades, deber proveer
lo necesario para que la entidad financiera de que se trate, realice sus actividades sujetndose a la legislacin
extranjera aplicable en materia de crdito y, en lo que no se oponga, a las presentes disposiciones, en cumplimiento
a lo dispuesto en el Artculo 89 de la Ley.
Artculo 37.- La Comisin podr solicitar a las Instituciones, la informacin que estime conveniente, con el objeto de
verificar el cumplimiento de lo dispuesto en el presente captulo.
Apartado D
Medidas precautorias
Artculo 38.- La Comisin podr:
I.
Ordenar, con fundamento en el Artculo 102 de la Ley y dems disposiciones aplicables, la constitucin de
reservas preventivas por riesgo en la operacin de la cartera crediticia, adicionales a las derivadas del proceso
de calificacin de dicha cartera, para aquellos crditos que en su proceso presenten vicios o irregularidades o
conflictos de inters de acuerdo a lo sealado en las presentes disposiciones, o bien, en el evento en el que se
aparten de la normatividad aplicable, de las sanas prcticas y usos bancarios o de los objetivos, lineamientos y
polticas establecidas en materia de crdito.
II.
Ordenar, con fundamento en el Artculo 7 de su ley y dems disposiciones aplicables, la suspensin en el

otorgamiento de nuevos crditos, por parte de aquellas Instituciones cuya Actividad Crediticia, en lo general,
presente graves deficiencias.
101
Seccin Cuarta
Provisiones preventivas adicionales
Artculo 39.- Las Instituciones, debern constituir provisiones preventivas adicionales a las que deben crear como
resultado del proceso de calificacin de su Cartera de Crdito, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar
el 100% de aqullos que sean otorgados sin que exista en los expedientes de crdito respectivos, documentacin
que acredite haber formulado ante alguna sociedad de informacin crediticia una consulta previa a su otorgamiento,
respecto al historial crediticio del solicitante que corresponda y, en su caso, de las personas que funjan como
avalistas, fiadores u obligados solidarios en la operacin, o bien, cuando no se encuentre en dichos expedientes el
informe emitido por una sociedad de informacin crediticia.
Las Instituciones, para efectos del presente artculo, consultarn el historial crediticio de las personas solicitantes de
crdito, fsicas y morales, incluso entidades financieras que no sean de primer orden, con residencia en el extranjero,
a travs de empresas que proporcionen dichos servicios en el pas en que aqullas residan.
Las Instituciones slo podrn liberar las provisiones preventivas adicionales constituidas conforme a lo sealado en
el primer prrafo de este artculo, tres meses despus de que obtengan el informe emitido por una sociedad de
informacin crediticia respecto del acreditado de que se trate y lo integren al expediente de crdito correspondiente.
Artculo 40.- Las instituciones de banca de desarrollo cuya cartera crediticia sea originada por crditos otorgados a
entidades financieras, con el objeto de que stas canalicen a su vez Financiamiento a personas fsicas o morales que
funjan como acreditados finales, recayendo parcial o totalmente el riesgo de crdito en la propia institucin de banca
de desarrollo, o bien, sea originada por garantas que las propias instituciones de banca de desarrollo otorguen a
instituciones de banca mltiple en favor de terceros; podrn prever para los efectos de la presente seccin,
mecanismos que obliguen a las propias entidades e instituciones de banca mltiple, a formular una consulta previa a
la celebracin de la operacin respectiva, ante alguna sociedad de informacin crediticia, as como a integrar dicha
consulta al expediente que corresponda pero, en todo caso, las citadas instituciones de banca de desarrollo sern las
responsables de constituir las provisiones a que se refiere el Artculo 39 anterior, hasta por el monto de los recursos
canalizados o comprometidos, sin que se haya formulado la consulta respectiva.
Artculo 41.- Las Instituciones quedarn exceptuadas de lo previsto en el Artculo 39 de las presentes disposiciones,
tratndose de:
I.
Crditos cuyos solicitantes tengan relacin laboral con la Institucin acreditante y otorguen su consentimiento
irrevocable para que el pago se realice mediante deducciones que se efecten a su salario. Se incluyen en este
supuesto, los crditos que otorgue el Banco Nacional del Ejrcito, Fuerza Area y Armada.
II.
Crditos cuyo importe en moneda nacional sea equivalente a 1000 UDIs, al momento de ser otorgados, o bien,
se encuentren denominados en dicha unidad hasta por el mismo monto.
III.
Crditos otorgados a bancos mexicanos o de primer orden establecidos en el extranjero.
Artculo 42.- Las Instituciones debern contar con polticas y procedimientos que permitan implementar medidas de
control para identificar, evaluar y limitar de manera oportuna la toma de riesgos en el otorgamiento de crditos,
basados en la informacin que obtengan de sociedades de informacin crediticia, en las que se prevea, cuando
menos, lo siguiente:
I.
Criterios para valorar el contenido de los informes proporcionados por la sociedad de informacin crediticia
respectiva, que permitan calificar los grados de riesgo de un determinado solicitante de crdito y, en su caso, de
sus avalistas, fiadores y obligados solidarios, cuando cuenten con adeudos vencidos u otro tipo de
antecedentes crediticios.
II.
La informacin adicional que se requerira a las personas que se ubiquen en los supuestos previstos en la
fraccin anterior.
III.
Los supuestos en los que se otorgara o negara el crdito, a las personas que se ubiquen en los supuestos
previstos en la fraccin I anterior.
IV.
El porcentaje de provisionamiento inicial y, en su caso, adicional, aplicables a los crditos de que se trata, as
como los supuestos en que proceda su liberacin.
Asimismo, las citadas polticas y procedimientos, debern referirse en lo conducente, a los crditos que, en su caso,
se otorguen al amparo de lo previsto el Artculo 41 de las presentes disposiciones.
102
Las Instituciones incorporarn en sus manuales de crdito las mencionadas polticas y procedimientos, observando
las disposiciones contenidas en el presente captulo.
Artculo 43.- Las Instituciones podrn liberar las provisiones constituidas para los crditos que otorguen, ajustndose
a lo establecido en las polticas y procedimientos a que se refiere el Artculo 42 de las presentes disposiciones.
Artculo 44.- Las Instituciones remitirn a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, las
polticas y procedimientos que se contengan en el manual de crdito a que se refiere el Artculo 42 de las presentes
disposiciones, aprobadas por el Consejo.
La Comisin tendr la facultad de vetar u ordenar correcciones a las polticas y procedimientos contenidas en la
presente seccin, dentro de los 30 das naturales siguientes a la fecha en que las reciba.
Captulo II
Integracin de expedientes de crdito
Artculo 45.- Las Instituciones debern incluir en sus manuales de polticas y procedimientos relativos a la Actividad
Crediticia, los requisitos de integracin y mantenimiento de los expedientes con que debern contar para cada tipo
de operacin que celebren con sus deudores, acreditados o contrapartes, en trminos de lo sealado en las
disposiciones del presente ttulo.
Dichos requisitos debern prever la incorporacin de informacin y documentacin pertinente en funcin de la etapa
del proceso crediticio que corresponda, incluyendo la relativa tanto a la promocin, evaluacin, aprobacin e
instrumentacin del crdito, como la relativa al seguimiento, control y recuperacin de la cartera, considerando para
tal efecto, al menos la sealada en los Anexos 2 a 11 de las presentes disposiciones, segn corresponda,
entendindose tal recopilacin de datos como el expediente de crdito.
Artculo 46.- Las Instituciones debern integrar un expediente para cada tipo de operacin crediticia que celebren
con cada deudor, acreditado o contraparte, durante la vigencia de los crditos o incluso estando vencidos, con la
informacin y documentacin que corresponda segn el tipo de cartera de que se trate, conforme a lo siguiente:
I.
Crditos al consumo, observando lo sealado en el Anexo 2.
II.
Crditos para la vivienda, ajustndose a lo previsto en el Anexo 3.
III.
Crditos comerciales, atendiendo la clasificacin que a continuacin se indica:

(15)
a) Crditos cuyo monto autorizado sea menor a un importe equivalente en moneda nacional a cuatro millones
de UDIs, conforme a los requisitos que se sealan en el Anexo 4.
(15)
b) Crditos cuyo monto autorizado sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a cuatro
millones de UDIs, en trminos de lo indicado en el Anexo 5.
c)
d)
Operaciones de segundo piso:

1.
En las que la Institucin deba calificar al deudor, acreditado o contraparte final, al mantener un
vnculo jurdico con stos en virtud de operaciones de descuento u obligaciones o garantas que
asuma a favor de otras Instituciones o entidades financieras no bancarias, se ajustarn a los
requisitos del Anexo 6.
2.
En las que la Institucin exclusivamente deba calificar a la Institucin con la que opere, por no
mantener vnculo jurdico con el deudor, acreditado o contraparte final, se observarn los requisitos
de informacin y documentacin sealados en el Anexo 7.
3.
En las que la Institucin exclusivamente deba calificar a una entidad financiera no bancaria con la
que opere, por no mantener vnculo jurdico con el deudor, acreditado o contraparte final, se
observarn los requisitos de informacin y documentacin sealados en el Anexo 8.
Operaciones crediticias en las que el deudor, acreditado o contraparte de las Instituciones sean
otras Instituciones o casas de bolsa, cuando las transacciones se celebren al amparo de contratos
marco, tales como reportos, prstamos, derivados financieros u operaciones con divisas que causen
riesgo de crdito, se ajustarn a los trminos de lo dispuesto por el Anexo 9.
103
e)
Operaciones en que las instituciones de banca de desarrollo acten como agentes financieros del
gobierno federal, se ajustarn al contenido del Anexo 10.
f)
Operaciones crediticias con estados, municipios y sus organismos descentralizados, se ajustarn al

contenido del Anexo 11.
No obstante lo dispuesto en el primer prrafo del presente artculo, las Instituciones podrn integrar un expediente de
crdito por deudor, acreditado o contraparte, siempre y cuando dicho expediente contenga la informacin y
documentacin de todas las operaciones celebradas con las personas referidas, en trminos de lo sealado en estas
disposiciones.
Artculo 47.- Las Instituciones, cuando pacten con terceros que stos conserven la administracin y cobranza de
una determinada cartera crediticia, con independencia de que se trate o no de operaciones de segundo piso,
debern prever mecanismos y controles que les permitan verificar la adecuada integracin de expedientes de crdito
por parte de dichos terceros, en los trminos y condiciones que se contienen en las presentes disposiciones, as
como estipulaciones que obliguen al proveedor del servicio a conservarlos y mantenerlos a su inmediata disposicin.
Las Instituciones cuando pacten lo sealado en este artculo al celebrar operaciones de segundo piso con terceros,
debern integrar el expediente respectivo para lo cual podrn acordar con la entidad administradora de la cartera la
integracin, custodia y administracin de ste, lo anterior con independencia de que esta ltima se encuentre o no
obligada a integrar su propio expediente.
Artculo 48.- Los expedientes de cada crdito integrados conforme a las presentes disposiciones, podrn
mantenerse en papel o mediante archivos electrnicos, Grabados o Microfilmados, siempre y cuando estn en todo
momento disponibles para consulta del personal de las instituciones debidamente facultado, as como de la
Comisin.
Cuando la documentacin que obre en papel no se integre a los expedientes de crdito por razones de seguridad o,
en su caso, no forme parte de los mismos por constar en medios electrnicos o digitalizados que deriven de la
operacin y de la prestacin de servicios bancarios a travs de sistemas automatizados conforme a las disposiciones
legales y administrativas aplicables, las Instituciones a travs del personal responsable de integrar y actualizar dichos
expedientes, debern anexar a stos una constancia que indique el lugar fsico de resguardo o la direccin
electrnica en donde se encuentren tales documentos o instrumentos.
La documentacin integrante de los expedientes de crdito podr estar bajo guarda y custodia de diferentes reas
siempre que se establezca en las polticas internas de la Institucin y en los manuales respectivos. Al efecto, las
Instituciones debern implementar los controles que permitan conocer en todo momento la ubicacin de cada uno de
los documentos que integren el expediente, as como la identidad del funcionario responsable de su guarda y
custodia.
Artculo 49.- La informacin y documentacin contenida en el expediente deber mantenerse actualizada conforme
a estas disposiciones y a las polticas de la Institucin, para lo cual las Instituciones debern contar con mecanismos
de control y verificacin que permitan detectar, en su caso, faltantes y los procedimientos para su regularizacin y
acopio. Al efecto, las Instituciones designarn al personal responsable de integrar y actualizar los expedientes, as
como de controlar el servicio de su consulta y resguardo.
Las Instituciones, cuando el deudor, acreditado o contraparte pertenezca a un grupo de personas que representen
Riesgo Comn para la Institucin, conforme a lo previsto en el Artculo 51 fraccin II de la Ley y a lo dispuesto en las
presentes disposiciones, debern identificar dicha condicin en el expediente que se le asigne a cada uno de ellos,
identificando adems el grupo de Riesgo Comn al que pertenezca el deudor, acreditado o contraparte de que se
trate o bien, establecer mecanismos o controles de accesibilidad y, en su caso, de recuperacin para aqulla
informacin que permita identificar en todo momento los distintos grupos de Riesgo Comn a partir de la consulta de
un expediente individual.
Asimismo, dichas Instituciones, al celebrar operaciones crediticias con las personas a que se refiere el Artculo 73 de
la Ley, debern sealar en los expedientes de crdito respectivos que se trata de una operacin celebrada con
personas relacionadas en los trminos del citado artculo.
Tratndose de operaciones crediticias que se encuentren en proceso de cobranza judicial, las Instituciones estarn
exceptuadas de la actualizacin de los expedientes, exclusivamente en lo referente a la informacin que deba ser
proporcionada por el deudor, acreditado o contraparte.
104
Artculo 50.- El plazo de conservacin de los expedientes de crdito se ajustar a las disposiciones legales y
administrativas aplicables. Lo anterior, incluso una vez aplicados los castigos o quebrantos que, en su caso,
determinen las Instituciones en apego a Criterios Contables.
Artculo 51.- La Comisin podr ordenar la constitucin y mantenimiento de reservas preventivas por riesgo en la
operacin para la cartera crediticia, adicionales a las derivadas del proceso de calificacin, por el 100% del saldo del
adeudo del crdito, cuando no se contenga en los expedientes correspondientes, o no pueda ser probada por la
Institucin, la existencia de la informacin considerada como necesaria para ejercer la accin de cobro de las
operaciones crediticias, de acuerdo a lo establecido en los Anexos que correspondan al tipo de operacin de que se
trate.
Cuando se trate de operaciones exentas del requisito de consulta a una sociedad de informacin crediticia, en
trminos de las disposiciones aplicables, las Instituciones quedarn exceptuadas de integrar en los expedientes
respectivos lo relativo a la citada consulta.
Las reservas preventivas a que hace referencia este artculo debern considerarse de carcter general y slo podrn
liberarse una vez que la Institucin acredite ante la Comisin haber corregido las deficiencias observadas.
Captulo III
Diversificacin de riesgos
Seccin Primera
Diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones activas
(1)
Artculo 52.- Para efectos del concepto de Riesgo Comn y de las presentes disposiciones, se presumir, salvo
prueba en contrario, que:
I.
Actan de manera concertada:

a)
Los parientes por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado o civil.
b)
Los cnyuges.
c)
Los concubinos.
II.
Ejercen la administracin a ttulo de dueo el o los accionistas que sin tener el control y con independencia de
que cuenten o no con poderes otorgados para realizar actos de administracin, ejerzan funciones de mando
sobre otras personas que tengan a su cargo la toma de decisiones o la administracin de la persona moral,
Grupo Empresarial o Consorcio.
III.
Existe control, cuando una persona o grupo de personas, mantengan directa o indirectamente, la posibilidad
bajo cualquier ttulo, de imponer decisiones en las asambleas generales de accionistas o nombrar o destituir a la
mayora de los miembros del consejo de administracin de la persona moral, Grupo Empresarial o Consorcio de
que se trate.
Las Instituciones solicitarn la informacin y documentacin necesaria para verificar si una persona o grupo de
personas representan Riesgo Comn conforme a los supuestos a que se refiere la presente seccin. Al efecto,
utilizarn instructivos para la integracin de los datos que les permitan cerciorarse de lo aqu sealado o, en su caso,
descartar la aplicacin del referido concepto, respecto de alguna persona o grupo de personas. Dichos instructivos,
debern en todo caso, ser aprobados por la vicepresidencia de la Comisin, encargada de su supervisin.
Las Instituciones, al solicitar la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo anterior, debern prevenir a
quienes la suscriban de los delitos en que incurren las personas que con el propsito de obtener un Financiamiento
proporcionen informacin falsa.
Artculo 53.- Las Instituciones, podrn excluir del concepto de Riesgo Comn, los Financiamientos otorgados a:
I.
Personas fsicas que, sin perjuicio de ejercer el control de una persona moral, Grupo Empresarial o Consorcio,
cumplan con los requisitos siguientes:
a)
Cuenten con una fuente primaria de pago que sea Independiente de la persona, Grupo Empresarial o
Consorcio que, en su caso, controlen, y
105
b)
II.
El pago del Financiamiento que les fue otorgado, no dependa de la situacin financiera de la persona
moral, Grupo Empresarial o Consorcio, sobre los cuales ejerza el control, de forma tal que estn en
posibilidad de cumplir con sus obligaciones de pago, con independencia de dicha situacin financiera.
Grupos Empresariales que formando parte de un Consorcio, cumplan con los requisitos siguientes:
a)
Que no existan obligaciones por adeudos o garantas a cargo del Grupo Empresarial acreditado, en
favor de los dems grupos integrantes del Consorcio.
Para efectos de lo previsto en este inciso, quedarn excluidas las obligaciones por adeudos o garantas,
derivadas de la compraventa de bienes o la prestacin de servicios, entre dichos Grupos Empresariales,
que se hubieren contrado en condiciones de mercado prevalecientes en la fecha de celebracin de la
operacin.
(50)
b)
La persona moral controladora del Grupo Empresarial acreditado, cotice sus acciones en alguna bolsa
de valores perteneciente a pases que formen parte del Comit Tcnico de la Organizacin Internacional
de Comisiones de Valores o de la Comunidad Europea.
c)
Que la fuente de pago del Financiamiento otorgado al Grupo Empresarial, no dependa de la situacin
financiera o de cualquier otro evento relacionado con las dems personas, entidades o grupos
integrantes del Consorcio distintas a dicho Grupo Empresarial acreditado.
III. Los proyectos de inversin con fuente de pago propia a los que se refiere el Anexo 19 de las presentes
disposiciones que cumplan adicionalmente, con todos los requisitos siguientes:
(50)
a) La fuente de pago del respectivo proyecto no podr depender de ninguna manera de alguna de las
personas a las que se refiere el inciso b) de la definicin de Riesgo Comn contenida en el Artculo 1 las
(50)
b) No podrn tener adeudos, ni haber otorgado garantas reales o personales, en cualquier caso a favor de
las personas sealadas en el inciso a) anterior, salvo obligaciones derivadas de la adquisicin o
arrendamiento de bienes o la prestacin de servicios contratados con dichas personas a precios de
mercado.
(50)
c) El comit tcnico u rgano administrativo al que se refiere el Anexo 19 de las presentes disposiciones,
deber garantizar que no se desven recursos destinados al respectivo proyecto, para fines distintos a
los de su objeto; asimismo, deber vigilar que las personas a las que se refiere el inciso a) anterior, no
puedan disponer de los recursos otorgados al proyecto de que se trate para su desarrollo.
(50)
d) No debern existir clusulas que obliguen a las personas a las que se refiere el inciso a) anterior, a
mejorar la calidad crediticia del proyecto de inversin; que permitan apoyos implcitos o explcitos al
proyecto en cuestin; ni a responder por incumplimientos del proyecto.
(50)
Sin perjuicio de lo establecido en la presente fraccin, los proyectos de inversin con fuente de pago propia
podrn recibir garantas o avales por parte de las personas a las que se refiere el inciso b) de la definicin de Riesgo
Comn contenida en el Artculo 1 de las presentes disposiciones, sin que ello implique que formen parte de un mismo
grupo de Riesgo Comn, siempre y cuando, la calificacin crediticia originalmente obtenida por el proyecto en
cuestin, es decir, sin avales o garantas, sea de cuando menos mxBBB+, BBB+, Baa1.mx o su equivalente,
conforme a lo establecido en el Anexo 1-B de las presentes disposiciones, y la calificacin no se modifique en ms
de 3 niveles como resultado de la obtencin de garantas o avales por parte de las personas mencionadas. Para
efectos de lo anterior, se entender por niveles, a lo establecido en el ltimo prrafo del Artculo 2 Bis 16 de las
Artculo 54.- Las Instituciones al otorgar Financiamientos a una misma persona o grupo de personas que por
representar Riesgo Comn se consideren como una sola, debern ajustarse al lmite mximo de Financiamiento que
resulte de aplicar la tabla siguiente:
Nivel de capitalizacin
Ms de 8% y hasta 9%
Ms de 9% y hasta 10%
Ms de 15%
Lmite mximo de Financiamiento calculado sobre el capital

bsico de la Institucin de que se trate:
12%
15%
25%
30%
40%
106
Los Financiamientos que cuenten con garantas incondicionales e irrevocables, que cubran el principal y accesorios
de tales Financiamientos, otorgadas por una Institucin o una entidad financiera del exterior que tenga calificacin
mnima de grado de inversin y est establecida en pases que formen parte de la Organizacin para la Cooperacin
y el Desarrollo Econmico o de la Comunidad Europea, as como los garantizados con valores emitidos por el
Gobierno de Mxico, o con efectivo, podrn exceder el lmite mximo aplicable a la Institucin de que se trate, pero
en ningn caso, representarn ms del 100% del capital bsico de la Institucin, por cada persona o grupo de
personas que constituyan Riesgo Comn. Lo anterior, siempre que las mencionadas garantas puedan ser
ejecutadas de forma inmediata y extrajudicialmente al vencimiento del Financiamiento, si ste no fue cubierto.
(20)
Asimismo, los Financiamientos concedidos a las sociedades financieras de objeto mltiple respecto de las cuales
la Institucin acreditante tenga al menos 99% de su capital social, podrn tambin exceder el lmite mximo aplicable
a la Institucin de que se trate, pero en ningn caso, representarn ms del 100% de su capital bsico.
(20)
Sin perjuicio de lo dispuesto en el prrafo anterior y en caso de que las citadas sociedades financieras de objeto
mltiple que reciban Financiamiento de su Institucin matriz en los trminos sealados, a su vez mantengan u
otorguen Financiamiento a una persona o grupo de personas que constituyan Riesgo Comn, con independencia de
la fuente de recursos que se utilice para ello, tal Financiamiento computar para efectos de los lmites que la
Institucin debe observar de conformidad con lo dispuesto en las presentes disposiciones.
(18)
Los Financiamientos garantizados por entidades financieras del exterior, conforme a lo sealado en el segundo
prrafo de este artculo, debern contar con un dictamen que contenga la opinin legal de un experto de reconocido
prestigio, en la legislacin aplicable en el pas conforme a la cual se regule la constitucin de las garantas respectivas,
sealando que stas fueron debidamente constituidas y que pueden ser ejecutadas extrajudicialmente ante el
incumplimiento de pago.
Se entender que un Financiamiento se encuentra garantizado con efectivo, cuando el deudor constituya un
depsito de dinero en la propia Institucin acreditante y le otorgue un mandato irrevocable para aplicar los recursos
respectivos al pago de los Financiamientos.
Adicionalmente, las Instituciones se ajustarn a los lmites siguientes:
(20)
I. La sumatoria de los Financiamientos otorgados a los 3 mayores deudores, no podr exceder del 100% del
capital bsico de la Institucin. No computarn en este lmite, los Financiamientos sealados en las fracciones
siguientes, ni los que se hubieren otorgado conforme a lo previsto en los prrafos segundo y tercero de este
artculo.
II.
Los Financiamientos otorgados exclusivamente a instituciones de banca mltiple, no estarn sujetos a los
lmites mximos de Financiamiento a que se refiere el presente artculo, pero en todo caso, sern objeto del
lmite mximo del 100% del capital bsico de la Institucin acreditante. Tratndose de Instituciones extranjeras
en cuyo capital participen entidades financieras del exterior, el referido lmite resultar aplicable, en su
conjunto, a la entidad controladora y sus Instituciones subsidiarias.
III.
Los Financiamientos otorgados a las entidades y organismos integrantes de la Administracin Pblica Federal
paraestatal, incluidos los fideicomisos pblicos, debern sujetarse al lmite mximo del 100% del capital bsico
de la Institucin acreditante.
Artculo 55.- Los Financiamientos que otorguen las instituciones de banca de desarrollo a intermediarios financieros,
para que se destinen a la contratacin de crditos de conformidad con los programas que para la canalizacin de
dichos recursos expidan las instituciones de banca de desarrollo, con independencia de que aqullas establezcan o
no una relacin jurdica con los acreditados finales, recayendo el riesgo de crdito preponderantemente en los
referidos intermediarios, estarn sujetos al lmite mximo del 100% del capital bsico de la institucin de banca de
desarrollo acreditante.
Artculo 56.- Las Instituciones no estarn obligadas a sujetarse a los lmites mximos de Financiamiento, sealados
en el Artculo 54 anterior, cuando celebren operaciones de Financiamiento con:
I.
El Gobierno Federal, as como aquellos sujetos de crdito a los cuales ste otorgue su garanta y se inscriban
en el Registro de Obligaciones Financieras, a cargo de la Secretara.
II.
El Gobierno del Distrito Federal, Entidades Federativas o Municipios, siempre que dichos Financiamientos se
encuentren garantizados o tengan como fuente de pago, las participaciones que en ingresos federales les
correspondan y respecto de los cuales existan instrucciones irrevocables giradas a la Secretara a travs de la
Tesorera de la Federacin o a las autoridades estatales competentes, para aplicar las participaciones
107
mencionadas al pago de dichos Financiamientos. Para tal efecto, la garanta deber estar constituida o, en su
caso, ajustarse a lo previsto en el Artculo 9 de la Ley de Coordinacin Fiscal y el Reglamento del citado precepto.
III.
El Banco de Mxico.
IV.
El IPAB.
V.
Las instituciones de banca de desarrollo cuyas leyes orgnicas sealen que el Gobierno Federal responder en
todo tiempo de sus operaciones.
(49)
Artculo 57.- Las Instituciones, al efectuar el cmputo del lmite mximo al que se encuentran sujetas en trminos
de la presente seccin, considerarn como saldo de Financiamiento el importe positivo que resulte de aplicar las
normas procedimentales para la conversin a riesgo crediticio, contenidas en el Apartado C de la Seccin Segunda
del Captulo III del Ttulo Primero Bis de las presentes disposiciones, a excepcin de los supuestos previstos en las
fracciones III, IV y V del Artculo 2 Bis 22 de estas disposiciones. En ningn caso, podrn excluir o restar del saldo
del Financiamiento, el importe de las reservas preventivas constituidas y derivadas de la calificacin de la cartera
crediticia.
Asimismo, las Instituciones efectuarn los clculos del lmite mximo de Financiamiento a que se refiere el Artculo
54 anterior, de forma trimestral en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, los que permanecern
vigentes hasta que se realice un nuevo clculo conforme a los plazos establecidos en la presente seccin.
(18)
Al efectuar el cmputo del lmite aplicable, las citadas Instituciones utilizarn la cifra que corresponda al importe del
capital bsico e ndices de capitalizacin del ltimo trimestre inmediato anterior a la fecha en que se realice dicho
cmputo, obtenido el referido ndice de conformidad con las Reglas de Capitalizacin, y que la Comisin haya dado a
conocer para cada Institucin en la red electrnica mundial denominada Internet en el sitio http://www.cnbv.gob.mx. El
ndice de capitalizacin que as se considere, deber incluir los requerimientos de capitalizacin por riesgos de crdito,
de mercado y operacional.
Artculo 58.- Las Instituciones, conforme a las disposiciones previstas en los Captulos I y IV del presente ttulo,
debern identificar, medir, supervisar e informar a los rganos sociales y Unidades de Negocio de la propia
Institucin, sobre los distintos tipos de riesgo a que se encuentren expuestos los Financiamientos a cargo de una
persona o, en su caso, grupos de personas que por representar Riesgo Comn, se consideren como una sola, cuyo
monto sea igual o mayor al 10% del capital bsico de la Institucin de que se trate, as como sus concentraciones de
riesgos por regiones geogrficas o sectores de mercado.
Artculo 59.- La Comisin podr determinar a cada Institucin, lmites mximos de Financiamiento inferiores a los
que resulten de aplicar la tabla a que se refiere el Artculo 54 anterior, cuando a su juicio exista una inadecuada
Administracin Integral de Riesgos o el Sistema de Control Interno presente deficiencias, tomando en cuenta la
gravedad de la infraccin a las disposiciones aplicables previstas en los Captulos IV y VI del presente ttulo.
(33)
Asimismo, la Comisin podr autorizar a instituciones de banca de desarrollo que cuenten con la garanta expresa
del Gobierno Federal para el cumplimiento de sus obligaciones, lmites temporales de Financiamiento superiores a los
que se refiere la presente seccin, cuando el destino de los Financiamientos sea apoyar programas nacionales de
financiamiento del desarrollo y de fomento, creados por el propio Gobierno Federal para promover y financiar
actividades, sectores o mercados objetivo especficos.
(33)
La solicitud de autorizacin a que se refiere en el prrafo anterior, deber presentarse a la Comisin por conducto del
director general de la institucin de banca de desarrollo de que se trate, previa aprobacin de su Consejo, y deber
incluir lo siguiente:
(33)
I. Las caractersticas, trminos y condiciones de la o las operaciones que integren el Riesgo Comn respecto de las
cuales se solicite la autorizacin respectiva y el dictamen y estudio que soporten la viabilidad y adecuada cobertura
o garanta de dichas operaciones.
(33)
II. Un plan que contenga las medidas que tomar la Institucin, a fin de cumplir nuevamente con lo previsto en el
Artculo 54.
(33)
III.Cualquier informacin o documento que haya sido puesto a consideracin del Consejo para la aprobacin
correspondiente.
Artculo 60.- Las Instituciones, previamente a la celebracin de cualquier operacin de Financiamiento y durante su
vigencia, debern verificar si sus posibles deudores o acreditados forman parte de un grupo de personas que
108
constituyan Riesgos Comunes para la Institucin, ajustndose para ello a lo establecido en la presente Seccin y
observando al efecto lo establecido en los Captulos I, II, IV y VI del presente ttulo.
Asimismo, dichas Instituciones debern establecer sistemas automatizados de informacin que permitan la obtencin
de reportes peridicos y oportunos sobre los riesgos totales a cargo de sus deudores que, por representar Riesgo
Comn, se consideren como uno solo, as como de la concentracin de riesgos por regiones geogrficas, sectores o
segmentos de mercado.
Las Instituciones debern revelar al pblico a travs de notas en sus estados financieros, la informacin siguiente:
I.
El nmero y monto de los Financiamientos otorgados que rebasen el 10% de su capital bsico, incluyendo el
monto total de aquellos y el porcentaje que representan de dicho capital.
II.
El monto mximo de Financiamientos que tengan con sus 3 mayores deudores o, en su caso, grupos de
personas que se consideren como una misma por representar Riesgo Comn.
Artculo 61.- Las Instituciones, cuando por hechos supervenientes al otorgamiento del Financiamiento, excedan los
lmites mximos a que se refiere el Artculo 54 de las presentes disposiciones, debern presentar a la vicepresidencia
de la Comisin encargada de su supervisin, a ms tardar dentro de los 20 das hbiles siguientes a la fecha en que
se coloquen en dicho supuesto, un plan que contenga las medidas que debern asumir, a fin de cumplir con lo
previsto en el citado artculo. En dicho plan, las Instituciones que tengan inversiones en valores o ttulos accionarios y
de deuda, podrn contemplar un programa de desinversin, con independencia de las medidas relacionadas con los
requerimientos de capital exigibles, o bien, la forma en que se adecuarn a las disposiciones de la presente seccin.
La Comisin tendr la facultad de vetar u ordenar correcciones a los planes a que se refiere el prrafo anterior,
dentro de los 20 das hbiles siguientes a la fecha en que los reciba, en el caso de resultar inadecuados o
insuficientes, o bien, prevean plazos de ajuste mayores a un ao.
Seccin Segunda
Diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones pasivas
Artculo 62.- Las Instituciones al captar recursos del pblico, debern diversificar sus riesgos, procurando una
adecuada integracin de sus pasivos, en funcin de la colocacin de los recursos captados.
Asimismo, cuando en las Instituciones se constituyan depsitos o reciban prstamos de sus clientes o capten
recursos de una persona o grupos de personas que se consideren como una misma, que representen en una o ms
operaciones pasivas a cargo de dichas Instituciones ms del 100% de su capital bsico, debern dar aviso a la
Comisin al da hbil siguiente a que se actualice dicho supuesto.
Para efectuar el referido cmputo, las Instituciones considerarn el pasivo que, en su caso, resulte de aplicar las
normas procedimentales que para la conversin del riesgo crediticio entre operaciones activas y pasivas del mismo
tipo, se encuentran referidas en el Artculo 57 de las presentes disposiciones.
Seccin Tercera
Otras Disposiciones
Artculo 63.- La Comisin conforme a lo previsto en el Artculo 4, fraccin XIV y 7 de su ley, podr ordenar a las
Instituciones que se ubiquen en alguno de los supuestos a que se refieren los Artculos 134 Bis y 134 Bis 1 de la Ley
o que infrinjan la normatividad aplicable en materia de crdito, suspendan la contratacin de nuevas operaciones de
Financiamiento, la renovacin de stas a su vencimiento, o bien, la realizacin de nuevas operaciones de inversin
en valores.
Lo previsto en este artculo ser igualmente aplicable a las operaciones pasivas que celebren las Instituciones,
cuando stas se ubiquen en los supuestos ah sealados.
Artculo 64.- La Comisin, oyendo la opinin del Banco de Mxico, podr requerir a las Instituciones, incrementos a
su capital bsico por los Financiamientos que otorguen, cuando a juicio de la Comisin resulte necesario, de
conformidad con las disposiciones aplicables a dicha materia.
109
Captulo IV
Administracin de Riesgos
Seccin Primera
Del objeto
Artculo 65.- Las Instituciones debern observar los lineamientos mnimos sobre Administracin Integral de Riesgos
sealados en el presente captulo, y establecer mecanismos que les permitan realizar sus actividades con niveles de
riesgo acordes con su respectivo Capital Neto y capacidad operativa.
Las Instituciones debern proveer lo necesario para que las posiciones de riesgo de sus Subsidiarias Financieras se
ajusten a lo previsto en el presente captulo. Tratndose de las inversiones que efecten en sociedades de inversin,
las Instituciones considerarn como activos sujetos a riesgo las inversiones que mantengan en la parte fija o variable
del capital social de las sociedades mencionadas, con independencia de que stas tengan o no el carcter de
Subsidiarias Financieras.
Artculo 66.- Los riesgos a que se encuentran expuestas las Instituciones, as como sus Subsidiarias Financieras,
podrn clasificarse en los tipos siguientes:
I.
Riesgos cuantificables, que son aqullos para los cuales es posible conformar bases estadsticas que permitan
medir sus prdidas potenciales, y dentro de stos se encuentran los siguientes:
a)
(18)
II.
Riesgos discrecionales, que son aqullos resultantes de la toma de una posicin de riesgo, tales como
el:
1.
Riesgo de crdito o crediticio, que se define como la prdida potencial por la falta de pago de un
acreditado o contraparte en las operaciones que efectan las Instituciones, incluyendo las garantas
reales o personales que les otorguen, as como cualquier otro mecanismo de mitigacin utilizado
por las Instituciones.
2.
Riesgo de liquidez, que se define como la prdida potencial por la imposibilidad o dificultad de
renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la Institucin, por la venta
anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o
bien, por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o
cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente.
3.
Riesgo de mercado, que se define como la prdida potencial por cambios en los Factores de
Riesgo que inciden sobre la valuacin o sobre los resultados esperados de las operaciones activas,
pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de inters, tipos de cambio e ndices
de precios, entre otros.
b) Riesgos no discrecionales, que son aqullos resultantes de la operacin del negocio, pero que no son
producto de la toma de una posicin de riesgo, tales como el riesgo operacional, que se define como la
prdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y
almacenamiento de las operaciones o en la transmisin de informacin, as como por resoluciones
administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos, y comprende, entre otros, al riesgo tecnolgico y al
riesgo legal, en el entendido de que:
1.
El riesgo tecnolgico se define como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas
derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y
cualquier otro canal de distribucin de informacin en la prestacin de servicios bancarios con los
clientes de la Institucin.
2.
El riesgo legal se define como la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones
legales y administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales
desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que las Instituciones
llevan a cabo.
Riesgos no cuantificables, que son aqullos derivados de eventos imprevistos para los cuales no se puede
conformar una base estadstica que permita medir las prdidas potenciales
Artculo 67.- Las Instituciones, para la Administracin Integral de Riesgos debern:
110
I.
Definir sus objetivos sobre la exposicin al riesgo y desarrollar polticas y procedimientos para la administracin
de los distintos tipos de riesgo a los que se encuentran expuestas, sean stos cuantificables o no.
II.
Delimitar claramente las diferentes funciones, actividades y responsabilidades en materia de Administracin

Integral de Riesgos entre sus distintos rganos sociales, unidades administrativas y personal de operacin y de
apoyo, en los trminos del presente captulo.
III.
Identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los riesgos cuantificables a los que estn
expuestas, considerando, en lo conducente, los riesgos no cuantificables.
IV.
Agrupar, considerando a sus Subsidiarias Financieras, los distintos tipos de riesgo a que se encuentran
expuestas, por Unidad de Negocio o por Factor de Riesgo, causa u origen de stos. Adicionalmente, los
agruparn de forma global, incorporando para ello los riesgos de todas las Unidades de Negocio o los Factores
de Riesgo, causa u origen de los mismos.
(27)
Lo establecido en la presente fraccin resultar aplicable respecto de la prestacin de servicios o comisiones

que, en su caso, la Institucin contrate con terceros en trminos de lo dispuesto por el Captulo XI del Ttulo
Quinto de las presentes disposiciones.
Seccin Segunda
De los rganos y unidades administrativas responsables de la Administracin Integral de Riesgos
Artculo 68.- El Consejo de cada Institucin ser responsable de aprobar los objetivos, lineamientos y polticas para
la Administracin Integral de Riesgos, los Lmites de Exposicin al Riesgo y los mecanismos para la realizacin de
acciones correctivas. El Consejo podr delegar al comit de riesgos la facultad de aprobar los Lmites Especficos de
Exposicin al Riesgo.
Asimismo, el Consejo deber revisar cuando menos una vez al ao los Lmites de Exposicin al Riesgo por tipo de
riesgo y los objetivos, lineamientos y polticas de operacin y control para la Administracin Integral de Riesgos de la
Institucin.
Artculo 69.- El director general de la Institucin, ser responsable de vigilar que se mantenga la Independencia
necesaria entre la unidad para la Administracin Integral de Riesgos y las Unidades de Negocio. Adicionalmente
deber adoptar las medidas siguientes:
I.
Establecer como mnimo programas semestrales de revisin por parte de la unidad para la Administracin
Integral de Riesgos y de las Unidades de Negocio, respecto al cumplimiento de objetivos, procedimientos y
controles en la celebracin de operaciones, as como de los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de
Tolerancia al Riesgo.
II.
Asegurarse de la existencia de adecuados sistemas de almacenamiento, procesamiento y manejo de

informacin.
III.
Difundir y, en su caso, implementar planes de accin para casos de contingencia en los que por caso fortuito o
fuerza mayor, se impida el cumplimiento de los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al
Riesgo aplicables.
IV.
Establecer programas de capacitacin y actualizacin para el personal de la unidad para la Administracin

Integral de Riesgos, y para todo aqul involucrado en las operaciones que impliquen riesgo para la Institucin.
V.
Establecer procedimientos que aseguren un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la informacin, entre las
Unidades de Negocio y la unidad para la Administracin Integral de Riesgos, a fin de que sta ltima cuente con
los elementos necesarios para llevar a cabo su funcin.
VI.
Una vez aprobada por el comit de riesgos, suscribir la evaluacin a que se refiere el Artculo 77 de las
presentes disposiciones para su presentacin al Consejo y a la Comisin.
Apartado A
Del comit de riesgos
Artculo 70.- El Consejo de cada Institucin deber constituir un comit cuyo objeto ser la administracin de los
riesgos a que se encuentra expuesta y vigilar que la realizacin de las operaciones se ajuste a los objetivos, polticas
111
y procedimientos para la Administracin Integral de Riesgos, as como a los Lmites Globales de Exposicin al
Riesgo, que hayan sido previamente aprobados por el citado Consejo.
El comit de riesgos deber integrarse de conformidad con lo siguiente:
I.
Tratndose de instituciones de banca mltiple por:

a)
Cuando menos dos miembros propietarios del Consejo, uno de los cuales deber presidir dicho comit.
b)
El director general.
c)
El responsable de la unidad para la Administracin Integral de Riesgos.
d)
El auditor interno de la Institucin y las personas que sean invitadas al efecto, quienes como el primero
podrn participar con voz pero sin voto.
En el caso de instituciones de banca mltiple Filiales, el comit de riesgos deber contar con la
participacin de al menos uno de los miembros del Consejo, siempre que no se trate de aquellas Filiales
que resulten de adquisiciones autorizadas por la Secretara, conforme a lo dispuesto en el Artculo
Segundo Transitorio del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de
la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de la Ley y de la Ley del Mercado de Valores,
publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de febrero de 1995.
II.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo por:

a)
Cuando menos un miembro del Consejo.
b)
Cuando menos un experto Independiente en riesgos designado por el Consejo.
c)
El director general.
d)
El responsable de la unidad para la Administracin Integral de Riesgos.
e)
El responsable de la funcin de auditoria (sic) interna de la Institucin y las personas que sean invitadas
al efecto, quienes como el primero podrn participar con voz pero sin voto.
El comit de riesgos deber reunirse cuando menos una vez al mes y todas las sesiones y acuerdos se harn
constar en actas debidamente circunstanciadas y suscritas por todos y cada uno de los asistentes.
Artculo 71.- El comit de riesgos, para el desarrollo de su objeto, desempear las funciones siguientes:
I.
II.
Proponer para aprobacin del Consejo:

a)
Los objetivos, lineamientos y polticas para la Administracin Integral de Riesgos, as como las
eventuales modificaciones que se realicen a los mismos.
b)
Los Lmites Globales de Exposicin al Riesgo y, en su caso, los Lmites Especficos de Exposicin al
Riesgo, considerando el Riesgo Consolidado, desglosados por Unidad de Negocio o Factor de Riesgo,
causa u origen de stos, tomando en cuenta, segn corresponda, lo establecido en los Artculos 79 a 85
de estas disposiciones.
c)
Los mecanismos para la implementacin de acciones correctivas.
d)
Los casos o circunstancias especiales en los cuales se puedan exceder tanto los Lmites Globales de
Exposicin al Riesgo como los Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo.
Aprobar:
a)
Los Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo, cuando tuviere facultades delegadas del Consejo para
ello, as como los Niveles de Tolerancia al Riesgo.
b)
La metodologa y procedimientos para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los
distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta la Institucin, as como sus eventuales
modificaciones.
112
c)
Los modelos, parmetros y escenarios que habrn de utilizarse para llevar a cabo la valuacin, medicin
y el control de los riesgos que proponga la unidad para la Administracin Integral de Riesgos, mismos
que debern ser acordes con la tecnologa de la Institucin.
d)
Las metodologas para la identificacin, valuacin, medicin y control de los riesgos de las nuevas
operaciones, productos y servicios que la Institucin pretenda ofrecer al mercado.
e)
Las acciones correctivas propuestas por la unidad para la Administracin Integral de Riesgos.
f)
La evaluacin de los aspectos de la Administracin Integral de Riesgos a que se refiere el Artculo 77 de

las presentes disposiciones para su presentacin al Consejo y a la Comisin.
g)
Los manuales para la Administracin Integral de Riesgos, de acuerdo con los objetivos, lineamientos y
polticas establecidos por el Consejo, a que se refiere el ltimo prrafo del Artculo 78 de las presentes
disposiciones.
h)
El informe a que se refiere el Artculo 77 de las presentes disposiciones.
III.
Designar y remover al responsable de la unidad para la Administracin Integral de Riesgos. La designacin o

remocin respectiva deber ratificarse por el Consejo de la Institucin.
IV.
Informar al Consejo, cuando menos trimestralmente, sobre la exposicin al riesgo asumida por la Institucin y
los efectos negativos que se podran producir en el funcionamiento de la misma, as como sobre la
inobservancia de los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo establecidos.
V.
Informar al Consejo sobre las acciones correctivas implementadas, conforme a lo previsto en la fraccin II,
inciso e) de este Artculo.
VI.
Asegurar, en todo momento, el conocimiento por parte de todo el personal involucrado en la toma de riesgos, de
los Lmites de Exposicin al Riesgo, as como los Niveles de Tolerancia al Riesgo.
El comit de riesgos revisar cuando menos una vez al ao, lo sealado en los incisos a), b) y c) de la fraccin II del
presente artculo.
Artculo 72.- El comit de riesgos previa aprobacin del Consejo podr, de acuerdo con los objetivos, lineamientos y
polticas para la Administracin Integral de Riesgos, ajustar o autorizar de manera excepcional que se excedan los
Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo, cuando las condiciones y el entorno de la Institucin as lo requieran.
En los mismos trminos, el comit podr solicitar al Consejo el ajuste o la autorizacin para que se excedan
excepcionalmente los Lmites Globales de Exposicin al Riesgo.
Apartado B
De la unidad para la Administracin Integral de Riesgos
Artculo 73.- El comit de riesgos para llevar a cabo la Administracin Integral de Riesgos contar con una unidad
especializada cuyo objeto ser identificar, medir, vigilar e informar los riesgos cuantificables que enfrenta la
Institucin en sus operaciones, ya sea que stos se registren dentro o fuera del balance, incluyendo, en su caso, los
riesgos de sus Subsidiarias Financieras.
La unidad para la Administracin Integral de Riesgos ser Independiente de las Unidades de Negocio, a fin de evitar
conflictos de inters y asegurar una adecuada separacin de responsabilidades.
Artculo 74.- La unidad para la Administracin Integral de Riesgos, para el cumplimiento de su objeto, desempear
las funciones siguientes:
I.
Medir, vigilar y controlar que la Administracin Integral de Riesgos considere todos los riesgos en que incurre la
Institucin dentro de sus diversas Unidades de Negocio, incluyendo el Riesgo Consolidado.
II.
Proponer al comit de riesgos para su aprobacin las metodologas, modelos y parmetros para identificar,
medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la
Institucin, as como sus modificaciones.
113
III.
Verificar la observancia de los Lmites de Exposicin al Riesgo, as como los Niveles de Tolerancia al Riesgo
aceptables por tipo de riesgo cuantificable considerando el Riesgo Consolidado, desglosados por Unidad de
Negocio o Factor de Riesgo, causa u origen de stos, utilizando, para tal efecto, los modelos, parmetros y
escenarios para la medicin y control del riesgo aprobados por el citado comit.
Tratndose de riesgos no cuantificables, la unidad para la Administracin Integral de Riesgos deber recabar la
informacin que le permita evaluar el probable impacto que dichos riesgos pudieran tener en la adecuada
operacin de la Institucin.
IV.
Proporcionar al comit de riesgos la informacin relativa a:

a) La exposicin tratndose de riesgos discrecionales, as como la incidencia e impacto en el caso de los
riesgos no discrecionales, considerando el Riesgo Consolidado de la Institucin desglosado por Unidad de
Negocio o Factor de Riesgo, causa u origen de stos. Los informes sobre la exposicin de riesgo debern
incluir anlisis de sensibilidad y pruebas bajo diferentes escenarios, incluyendo los extremos.
En este ltimo caso debern incluirse escenarios donde los supuestos fundamentales y los parmetros
utilizados se colapsen, as como los planes de contingencia que consideren la capacidad de respuesta de la
Institucin ante dichas condiciones.
b) Las desviaciones que, en su caso, se presenten con respecto a los Lmites de Exposicin al Riesgo y a los
Niveles de Tolerancia al Riesgo establecidos.
c) Las propuestas de acciones correctivas necesarias como resultado de una desviacin observada respecto a
los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo autorizados.
d) La evolucin histrica de los riesgos asumidos por la Institucin.
La informacin a que hace referencia el inciso a) relativa a los riesgos discrecionales deber proporcionarse
cuando menos mensualmente al comit de riesgos, al director general de la Institucin y a los responsables de
las Unidades de Negocio, y por lo menos cada tres meses al Consejo. Por su parte, la informacin
correspondiente a los riesgos no discrecionales deber proporcionarse a las instancias citadas cuando menos
trimestralmente.
La informacin que se genere con motivo de la medicin del riesgo de mercado deber proporcionarse
diariamente al director general de la Institucin y a los responsables de las Unidades de Negocio respectivas.
La informacin sobre las desviaciones a que hace referencia el inciso b) deber entregarse al director general
de la Institucin y a los responsables de las reas de negocio involucradas en forma inmediata, as como al
comit de riesgos y al Consejo, en su sesin inmediata siguiente. El director general deber convocar una
reunin extraordinaria del comit de riesgos cuando la desviacin detectada lo amerite.
Las propuestas de acciones correctivas a que hace referencia el inciso c) debern presentarse en forma
inmediata al comit de riesgos y al director general de la Institucin.
La informacin sobre la evolucin histrica de los riesgos asumidos por la Institucin a que hace referencia el
inciso d) deber proporcionarse mensualmente al comit de riesgos y de manera trimestral al Consejo.
V.
Investigar y documentar las causas que originan desviaciones a los Lmites de Exposicin al Riesgo
establecidos, identificar si dichas desviaciones se presentan en forma reiterada e informar de manera oportuna
sus resultados al comit de riesgos, al director general y al responsable de las funciones de auditoria (sic)
interna de la Institucin.
VI.
Recomendar, en su caso, al director general y al comit de riesgos, disminuciones a las exposiciones

observadas, y/o modificaciones a los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo segn
sea al caso.
(18)
VII. Calcular, con base en la informacin que habrn de proporcionarle las unidades administrativas
correspondientes de la Institucin, los requerimientos de capitalizacin por riesgo de crdito o crediticio, de
mercado y operacional con que deber cumplir esta ltima, con el objeto de verificar que la misma se ajuste a las
disposiciones aplicables.
VIII. Analizar mensualmente el impacto que la toma de riesgos asumida por la Institucin tiene sobre el grado o nivel
de suficiencia de capital a que hace referencia la fraccin VII anterior.
114
IX.
Elaborar y presentar al comit las metodologas para la valuacin, medicin y control de los riesgos de nuevas
operaciones, productos y servicios, as como la identificacin de los riesgos implcitos que representan.
Artculo 75.- La unidad para la Administracin Integral de Riesgos, para llevar a cabo la medicin, vigilancia y control
de los diversos tipos de riesgos discrecionales y la valuacin de las posiciones de la Institucin, deber:
I.
Contar con modelos y sistemas de medicin de riesgos que reflejen en forma precisa el valor de las posiciones
y su sensibilidad a diversos Factores de Riesgo, incorporando informacin proveniente de fuentes confiables.
Dichos sistemas debern:
a)
Facilitar la medicin, vigilancia y control de los riesgos a que se encuentra expuesta la Institucin, as
como generar informes al respecto.
b)
Considerar para efectos de anlisis:

1. La exposicin por todo tipo de riesgo considerando el Riesgo Consolidado de la Institucin,
desglosado por Unidad de Negocio o Factor de Riesgo, causa u origen de stos.
2. El impacto que, en el valor del capital y en el estado de resultados de la Institucin, provocan las
alteraciones de los diferentes Factores de Riesgo, para lo cual las reas encargadas del registro
contable debern proporcionar a la unidad para la Administracin Integral de Riesgos la informacin
necesaria para estos fines.
3. Las concentraciones de riesgo que puedan afectar el Riesgo Consolidado de la Institucin.
II.
c)
Evaluar el riesgo asociado con posiciones fuera de balance de la Institucin.
d)
Contar con adecuados mecanismos de respaldo y control que permitan la recuperacin de datos, de los
sistemas de procesamiento de informacin empleados en la administracin de riesgos y de modelos de
valuacin.
e)
Analizar y evaluar permanentemente las tcnicas de medicin, los supuestos y parmetros utilizados en
los anlisis requeridos.
Llevar a cabo estimaciones de la exposicin por tipo de riesgo, considerando el Riesgo Consolidado de la
Institucin.
III. Asegurarse de que las reas responsables generen la informacin sobre las posiciones de la Institucin utilizada
en los modelos y sistemas de medicin de riesgos, y de que dicha informacin se encuentre disponible de
manera oportuna.
IV. Evaluar, al menos una vez al ao, que los modelos y sistemas referidos en la fraccin I anterior continan siendo
adecuados. Los resultados de dichas revisiones debern presentarse al comit de riesgos.
V.
Comparar, al menos una vez al mes, las estimaciones de la exposicin por tipo de riesgo considerando el Riesgo
Consolidado de la Institucin, contra los resultados efectivamente observados para el mismo perodo de
medicin y, en su caso, llevar a cabo las correcciones necesarias modificando el modelo cuando se presenten
desviaciones.
VI. Asegurar que toda deficiencia detectada respecto a la calidad, oportunidad e integridad de la informacin
empleada por la unidad para la Administracin Integral de Riesgos sea reportada a las reas responsables de su
elaboracin y control, as como al rea encargada de las funciones de auditoria (sic) interna.
Apartado C
De la auditoria interna
Artculo 76.- Las instituciones de banca mltiple debern contar con un rea de auditoria (sic) interna Independiente
de las Unidades de Negocio y administrativas, cuyo responsable o responsables sern designados por el Consejo o,
en su caso, por el Comit de Auditoria (sic), que lleve a cabo cuando menos una vez al ao o al cierre de cada
ejercicio una auditoria de Administracin Integral de Riesgos que contemple, entre otros, los aspectos siguientes:
115
I.
El desarrollo de la Administracin Integral de Riesgos de conformidad con lo establecido en las presentes

disposiciones, con los objetivos, lineamientos y polticas en la materia aprobados por el Consejo, as como con
los manuales para la Administracin Integral de Riesgos a que se refiere el ltimo prrafo del Artculo 78 de las
II.
La organizacin e integracin de la unidad para la Administracin Integral de Riesgos y su Independencia de las

Unidades de Negocio.
III.
La suficiencia, integridad, consistencia y grado de integracin de los sistemas de procesamiento de informacin

y para el anlisis de riesgos, as como de su contenido.
IV.
La consistencia, precisin, integridad, oportunidad y validez de las fuentes de informacin y bases de datos
utilizadas en los modelos de medicin.
V.
La validacin y documentacin de las eventuales modificaciones en los modelos de medicin de riesgos, y su

correspondiente aprobacin por el comit de riesgos.
VI.
La validacin y documentacin del proceso de aprobacin de los modelos de medicin de riesgos utilizados por
el personal de las Unidades de Negocio y de control de operaciones, as como de los sistemas informticos
utilizados.
VII. La modificacin de los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo y de los controles
internos, de acuerdo a los objetivos, lineamientos y polticas para la Administracin Integral de Riesgos
aprobados por el Consejo.
VIII. El desarrollo de las funciones del rea de contralora interna, segn lo dispuesto en el Captulo VI del Ttulo
Segundo de las presentes disposiciones.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, la auditoria a que hace referencia el presente artculo, deber
comprender adicionalmente el desarrollo de las funciones de control contenidas en los incisos a), b), c) y d) de la
fraccin II del Artculo 86 de las presentes disposiciones.
Las instituciones de banca mltiple Filiales, siempre que no se trate de aquellas Filiales que resulten de
adquisiciones autorizadas por la Secretara conforme a lo dispuesto en el Artculo Segundo Transitorio del Decreto
por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley para Regular las Agrupaciones
Financieras, de la Ley y de la Ley del Mercado de Valores, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de
febrero de 1995, podrn asignar la funcin de auditoria (sic) interna a que hace referencia el presente artculo, al rea
que realice dicha funcin en la institucin financiera del exterior a la que aqullas pertenezcan, siempre que lo hagan
del previo conocimiento de la Comisin, debiendo en todo momento mantener a disposicin de esta misma Comisin
toda la documentacin, informes y papeles de trabajo relacionados con las auditorias (sic) realizadas.
Los resultados de la auditoria debern asentarse en un informe que contendr los criterios y procedimientos
utilizados para su realizacin y, en su caso, las recomendaciones para solucionar las irregularidades observadas.
Dicho informe se presentar a ms tardar en el mes de febrero de cada ao al Consejo, al comit de riesgos y al
director general de la Institucin, debiendo tambin remitirse a la Comisin dentro de los primeros 10 das hbiles del
mes de marzo del mismo ao.
Artculo 77.- Las Instituciones adicionalmente a las funciones de auditoria (sic) interna a que alude el artculo
anterior, debern llevar a cabo una evaluacin tcnica de los aspectos de la Administracin Integral de Riesgos
sealados en el Anexo 12 de las presentes disposiciones, cuando menos cada dos ejercicios sociales. Los
resultados de la evaluacin se asentarn en un informe suscrito por el director general, en calidad de responsable.
Dicho informe ser aprobado por el comit de riesgos, sin el voto del director general, debiendo presentarse al
Consejo de la Institucin y remitirse a la Comisin dentro de los primeros 10 das hbiles del mes de marzo siguiente
al perodo bianual al que est referido el informe.
El informe contendr las conclusiones generales sobre el estado que guarda la Administracin Integral de Riesgos de
la Institucin, incluyendo las opiniones y observaciones respecto de cada uno de los aspectos que se contienen en el
Anexo 12 citado anteriormente, as como las medidas correctivas que se estimen convenientes a fin de resolver las
deficiencias que, en su caso, se hayan identificado.
La Comisin podr ordenar antes de que concluya el referido perodo de dos ejercicios sociales, la realizacin de una
evaluacin que cumpla con los requisitos que contiene el Anexo 12 de las presentes disposiciones, cuando a juicio
de la propia Comisin, existan cambios significativos en los procesos y prcticas de Administracin Integral de
Riesgos de la Institucin o en caso de que se observe un deterioro en la estabilidad financiera, solvencia y liquidez
116
de la Institucin, acorde a lo previsto en el Artculo 5, quinto prrafo de la Ley de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores.
Seccin Tercera
De los objetivos, lineamientos, polticas y manuales de procedimientos
Artculo 78.- Las Instituciones debern contemplar en los objetivos, lineamientos y polticas para la Administracin
Integral de Riesgos, cuando menos, los aspectos siguientes:
I.
El perfil de riesgo as como los objetivos de exposicin al mismo.
II.
La estructura organizacional que soporta el proceso de Administracin Integral de Riesgos.

Dicha estructura deber establecerse de manera que exista Independencia entre la unidad para la
Administracin Integral de Riesgos y las Unidades de Negocio, as como una clara delimitacin de funciones y
perfil de puestos en todos sus niveles.
III.
Las facultades y responsabilidades de aquellas personas que desempeen empleos o cargos, que impliquen la
toma de riesgos para la Institucin.
IV.
La clasificacin de los riesgos por tipo de operacin y lnea de negocios.
V.
Los Lmites Globales de Exposicin al Riesgo y, en su caso, los Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo.
VI.
La forma y periodicidad con la que se deber informar al Consejo, al comit de riesgos, al director general y a
las Unidades de Negocio, sobre la exposicin al riesgo de la Institucin y de cada Unidad de Negocio.
VII. Las medidas de control interno, as como las correspondientes para corregir las desviaciones que se observen
sobre los Lmites de Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo.
VIII. El proceso para aprobar, desde una perspectiva de Administracin Integral de Riesgos, operaciones, servicios,
productos y lneas de negocio que sean nuevos para la Institucin, as como estrategias de Administracin
Integral de Riesgos y, en su caso, de coberturas. Las propuestas correspondientes debern contar, entre otros
aspectos, con una descripcin general de la nueva operacin, servicio o lnea de que se trate, el anlisis de sus
riesgos implcitos a cargo de la unidad para la Administracin Integral de Riesgos, el procedimiento a utilizar
para identificar, medir, vigilar, controlar, informar y revelar tales riesgos, as como una opinin sobre la viabilidad
jurdica de la propuesta.
IX.
Los planes de accin para reestablecer niveles mnimos de la operacin del negocio en caso de presentarse
eventos fortuitos o de fuerza mayor.
X.
El proceso para, en su caso, obtener la autorizacin para exceder de manera excepcional los Lmites de
Exposicin al Riesgo y Niveles de Tolerancia al Riesgo.
Las modificaciones que, en su caso, pretendan efectuarse a los objetivos, lineamientos y polticas para la
Administracin Integral de Riesgos debern ser propuestas por el comit de riesgos de la Institucin y aprobadas por
el Consejo.
Los manuales para la Administracin Integral de Riesgos debern ser documentos tcnicos que contengan, entre
otros, los diagramas de flujo de informacin, modelos y metodologas para la valuacin de los distintos tipos de
riesgo, as como de los requerimientos de los sistemas de procesamiento de informacin y para el anlisis de
riesgos.
Seccin Cuarta
De la administracin por tipo de riesgo
Artculo 79.- Las Instituciones debern llevar a cabo la administracin por tipo de riesgo de acuerdo con la
clasificacin establecida en el Artculo 66 de las presentes disposiciones y en trminos de lo que se establece a
continuacin.
117
Apartado A
De los riesgos cuantificables discrecionales
Artculo 80.- Las Instituciones en la administracin del riesgo de crdito o crediticio, como mnimo debern:
I.
Por lo que hace al riesgo de crdito o crediticio en general:

a)
b)
II.
III.
Establecer polticas y procedimientos que contemplen los aspectos siguientes:

1.
Lmites de Exposicin al Riesgo que la Institucin est dispuesta a asumir.
2.
Lmites de Exposicin al Riesgo a cargo de personas que representen Riesgo Comn, de

conformidad con lo dispuesto en el Captulo III del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
3.
Vigilancia y control efectivo de la naturaleza, caractersticas, diversificacin y calidad de la Cartera

de Crdito.
Elaborar anlisis del Riesgo Consolidado crediticio de la Institucin, considerando al efecto tanto las
operaciones de otorgamiento de crdito como con instrumentos financieros, incluyendo los derivados.
Dichos anlisis debern ser comparados con los Lmites de Exposicin al Riesgo aplicables.
Por lo que hace al riesgo de la cartera crediticia en especfico:

a)
Medir, evaluar y dar seguimiento a su concentracin por tipo de Financiamiento, calificacin, sector
econmico, zona geogrfica y acreditado.
b)
Dar seguimiento peridico a su evolucin y posible deterioro, con el propsito de anticipar prdidas
potenciales.
c)
Calcular la Probabilidad de Incumplimiento, as como la exposicin al riesgo por parte de los deudores.
d)
Desarrollar sistemas de medicin que permitan cuantificar las prdidas esperadas de toda la cartera.
e)
Estimar las prdidas no esperadas de toda la cartera.
f)
Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crdito o crediticio, con los resultados efectivamente
observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se
debern realizar las correcciones necesarias.
g)
Calcular las prdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
Por lo que hace al riesgo especfico en operaciones con instrumentos financieros, incluyendo los derivados:
a)
Disear procedimientos de control del riesgo de crdito o crediticio de operaciones a plazo relacionados
con la naturaleza de dicha operacin, con su valor en el tiempo y con la calidad crediticia de la
contraparte.
b)
Estimar la exposicin al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los derivados, tanto actual como
futura, entendindose por esto el valor de reemplazo de la posicin y a los cambios en dicho valor a lo
largo de la vida remanente de la posicin, respectivamente. Para tal efecto, las Instituciones debern
considerar los medios de pago, as como las garantas en funcin de su liquidez y su riesgo de mercado.
c)
Calcular la Probabilidad de Incumplimiento de la contraparte.
d)
Analizar el valor de recuperacin, as como los mecanismos de mitigacin y estimar la prdida esperada
en la operacin.
e)
Efectuar las comparaciones en los trminos del inciso f) de la fraccin II anterior.
f)
Artculo 81.- Las Instituciones en la administracin del riesgo de liquidez, como mnimo debern:
118
I.
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en
distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos de la Institucin, denominados en moneda
nacional, en moneda extranjera y en UDIs.
II.
Evaluar la diversificacin de las fuentes de Financiamiento a que tenga acceso la Institucin.
III.
Cuantificar la prdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para
hacer frente a sus obligaciones inmediatas, as como por el hecho de que una posicin no pueda ser
oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria
equivalente.
IV.
Estimar la prdida potencial ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones
normales.
V.
Asegurar que los modelos utilizados estn adecuadamente calibrados.
VI.
Contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de presentarse requerimientos inesperados de
liquidez.
VII. Calcular las prdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
Artculo 82.- Las Instituciones en la administracin del riesgo de mercado, por lo que hace a ttulos para negociar,
ttulos disponibles para la venta, operaciones de reporto, otras operaciones con valores y los instrumentos derivados
clasificados como de negociacin as como los de cobertura para las posiciones primarias mencionadas en este
artculo, como mnimo debern:
I.
Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones sujetas a riesgo de mercado antes mencionadas,
utilizando para tal efecto modelos de valor en riesgo que tengan la capacidad de medir la prdida potencial en
dichas posiciones, asociada a movimientos de precios, tasas de inters o tipos de cambio, con un nivel de
probabilidad dado y sobre un perodo especfico.
II.
Procurar la consistencia entre los modelos de valuacin de las posiciones en instrumentos financieros,
incluyendo los derivados, utilizados por la unidad para la Administracin Integral de Riesgos y aqullos
aplicados por las diversas Unidades de Negocio.
Evaluar la concentracin de sus posiciones sujetas a riesgo de mercado.
III.
IV.
Comparar las exposiciones de riesgo de mercado estimadas con los resultados efectivamente observados. En
caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se debern realizar las
correcciones necesarias.
V.
Contar con la informacin histrica de los Factores de Riesgo necesaria para el clculo del riesgo de mercado.
VI.
Artculo 83.- Tratndose de ttulos conservados a vencimiento, de instrumentos financieros derivados de cobertura
de posiciones primarias distintas a las incluidas en el Artculo 82 anterior, as como de las dems posiciones sujetas
a riesgo de mercado no incluidas en el artculo sealado, las Instituciones para la administracin del riesgo de
mercado, debern sujetarse a lo siguiente:
I.
Analizar, evaluar y dar seguimiento a las variaciones de ingresos financieros y de valor econmico como
resultado del riesgo de mercado, utilizando para tal efecto modelos de riesgos que tengan la capacidad de
medir la prdida potencial en dichas posiciones, asociada a movimientos de tipos de cambio y tasas de inters
por moneda, sobre un perodo especfico.
II.
Procurar la consistencia entre los modelos de valuacin de las posiciones en instrumentos financieros,
incluyendo los derivados, utilizados por la unidad para la Administracin Integral de Riesgos y aqullos
aplicados por las diversas Unidades de Negocio.
III.
Comparar las variaciones de ingresos financieros estimadas con los resultados efectivamente observados. En
caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se debern realizar las
correcciones necesarias.
119
IV.
Contar con la informacin histrica de los Factores de Riesgo necesaria para el clculo de ingresos financieros
en riesgo.
V.
Calcular la exposicin por riesgo bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
Artculo 84.- Las Instituciones podrn aplicar a ttulos clasificados como disponibles para la venta lo dispuesto en el
Artculo 83, exceptundolos de lo establecido en el Artculo 82, siempre y cuando:
I.
Previa aprobacin por parte de su comit de riesgos, justifiquen a la vicepresidencia de la Comisin encargada
de su supervisin, las caractersticas de permanencia que presentan dichos ttulos y demuestren que stos
sern gestionados como parte estructural del balance, y
II.
Establezcan controles internos que aseguren la gestin de los ttulos en los trminos establecidos en la fraccin
I anterior.
La Comisin podr ordenar se suspenda la aplicacin del rgimen de excepcin a que se refiere este artculo,
cuando detecte insuficiencias en el sistema de Administracin Integral de Riesgos o de control interno de la
Institucin o, en su caso, cuando los supuestos que justificaban su aplicacin dejen de tener sustento o validez.
Artculo 85.- Para que se reconozca el propsito nico de cobertura de un instrumento financiero derivado y sea
sujeto a lo establecido en los Artculos 82 83 anteriores, se deber cumplir con lo establecido al efecto en los
Criterios Contables, debindose demostrar, entre otros, que existe una relacin inversa significativa entre los
cambios en el valor razonable del instrumento financiero de cobertura y el valor del activo o pasivo a cubrir. Esta
relacin deber ser sustentada por evidencia estadstica suficiente, debindose adems dar seguimiento a la
efectividad de la cobertura.
Apartado B
De los riesgos cuantificables no discrecionales
Artculo 86.- En materia de riesgos cuantificables no discrecionales las Instituciones se sujetaran a lo siguiente:
(18)
II.
I. Las instituciones de banca mltiple para llevar a cabo la administracin del riesgo operacional, debern
asegurarse del cumplimiento de lo dispuesto en el Captulo VI del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
Las instituciones de banca de desarrollo debern asegurar:
a)
La implementacin de controles internos que procuren la seguridad en las operaciones, que permitan
verificar la existencia de una clara delimitacin de funciones y niveles de autorizacin.
b)
El establecimiento de mecanismos para el control en la liquidacin de las operaciones.
c)
La existencia de sistemas de procesamiento de informacin para la administracin de riesgos, que

permitan reestablecer los niveles mnimos de la operacin del negocio ante fallas tcnicas, eventos
fortuitos o de fuerza mayor.
d)
El establecimiento de procedimientos relativos a la guarda, custodia, mantenimiento y control de

expedientes que contengan lo relativo a los distintos tipos de servicios y operaciones que realiza la
Institucin.
Las funciones anteriores que, en principio, corresponden a la Direccin General de las instituciones de
banca de desarrollo, podrn ser asignadas a un rea especfica o, en su caso, a personal distribuido en
varias reas, siempre y cuando la Direccin General se asegure de que se trata de personas o unidades
Independientes.
III.
En adicin a lo expuesto, las Instituciones debern como mnimo desarrollar las funciones siguientes respecto
de:
(18)
a) La administracin del riesgo operacional:

1.
Identificar y documentar los procesos que describen el quehacer de cada unidad de la Institucin.
(18)
2. Identificar y documentar los riesgos operacionales implcitos a los procesos a que hace referencia el
numeral 1 anterior.
120
3.
Evaluar e informar por lo menos trimestralmente, las consecuencias que sobre el negocio generara
la materializacin de los riesgos identificados e informar los resultados a los responsables de las
unidades implicadas, a fin de que se evalen las diferentes medidas de control de dichos riesgos.
4.
Establecer los Niveles de Tolerancia al Riesgo para cada tipo de riesgo identificado, definiendo sus
causas, orgenes o Factores de Riesgo.
(18)
5. Para el registro de eventos de prdida por riesgo operacional, incluyendo el tecnolgico y legal,
debern:
i.
Obtener una clasificacin detallada de las distintas Unidades de Negocio y lneas de negocio
al interior de la Institucin.
ii.
Identificar y clasificar los diferentes tipos de eventos de prdida conforme al numeral anterior.
(18)
iii. Mantener una base de datos histrica que contenga el registro sistemtico de los diferentes
tipos de prdida y su costo, en correspondencia con su registro contable, debidamente
identificados con la lnea o Unidad de Negocio de origen, segn las clasificaciones al efecto
definidas por los subincisos i y ii anteriores. Para la generacin y actualizacin de dicha base de
datos, se deber cumplir con lo establecido en el Anexo 12-A de las presentes disposiciones.
(4)
El desempeo de las funciones descritas en los numerales 1, 2, 3 y 4 a que hace referencia el

presente inciso, ser responsabilidad del comit de riesgos de la Institucin de que se trate,
pudiendo auxiliarse en el rea que se estime conveniente, siempre y cuando con ello no se
susciten conflictos de inters.
(18)
Por lo que toca a las funciones relativas al riesgo operacional a que hace referencia el
numeral 5 anterior, su desempeo corresponder a la unidad de Administracin Integral de
Riesgos de la Institucin correspondiente. Para ello, las Instituciones debern establecer
mecanismos que aseguren un adecuado flujo, calidad y oportunidad de la informacin entre la
referida unidad de Administracin Integral de Riesgos y el resto de las unidades al interior de la
entidad, a fin de que estas ltimas provean a la primera los elementos necesarios para llevar a
cabo su funcin.
b)
La administracin del riesgo tecnolgico:

1.
Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperacin

de informacin y redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos,
capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros.
2.
Considerar en la implementacin de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas,

aplicaciones, seguridad, recuperacin de informacin y redes de la Institucin, cuando menos, los
aspectos siguientes:
i.
Mantener polticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del
servicio y la seguridad e integridad de la informacin; lo anterior con especial nfasis cuando las
Instituciones contraten la prestacin de servicios por parte de proveedores externos para el
procesamiento y almacenamiento de dicha informacin.
ii. Asegurar que cada operacin o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrnica
que conforme registros de auditoria (sic).
iii. Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de
respuesta, que garanticen la adecuada ejecucin de las operaciones y servicios bancarios
realizados.
3.
En caso de mantener canales de distribucin para operaciones bancarias con clientes realizadas a
travs de la red electrnica mundial denominada Internet, cajeros automticos, banca telefnica,
sucursales, entre otros, debern en lo conducente:
i.
Establecer medidas y controles necesarios que permitan asegurar confidencialidad en la

generacin, almacenamiento, transmisin y recepcin de las claves de identificacin y acceso
para los usuarios.
121
ii. Implementar medidas de control que garanticen la proteccin, seguridad y confidencialidad de la

informacin generada por la realizacin de operaciones bancarias a travs de cualquier medio
tecnolgico.
iii. Contar con esquemas de control y polticas de operacin, autorizacin y acceso a los sistemas,
bases de datos y aplicaciones implementadas para la realizacin de operaciones bancarias a
travs de cualquier medio tecnolgico.
iv. Incorporar los medios adecuados para respaldar y, en su caso, recuperar la informacin que se
genere respecto de las operaciones bancarias que se realicen a travs de cualquier medio
tecnolgico.
v. Disear planes de contingencia, a fin de asegurar la capacidad y continuidad de los sistemas
implementados para la celebracin de operaciones bancarias, a travs de cualquier medio
tecnolgico. Dichos planes debern comprender, adems, las medidas necesarias que
permitan minimizar y reparar los efectos generados por eventualidades que, en su caso,
llegaren a afectar el continuo y permanente funcionamiento de los servicios.
vi. Establecer mecanismos para la identificacin y resolucin de aquellos actos o eventos que
puedan generarle a la Institucin, riesgos derivados de:
vi.i Comisin de hechos, actos u operaciones fraudulentas a travs de medios tecnolgicos.
vi.ii Contingencias generadas en los sistemas relacionados con los servicios bancarios prestados y
operaciones celebradas a travs de cualquier medio tecnolgico.
vi.iii El uso inadecuado por parte de los usuarios de los canales de distribucin antes mencionados,
para operar con la Institucin, a travs de los medios citados en el presente artculo.
La Institucin deber evaluar las circunstancias que en materia de riesgo tecnolgico pudieran influir en
su operacin ordinaria, las cuales se sujetarn a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeo
del proceso de Administracin Integral de Riesgos.
c)
La administracin del riesgo legal:

1.
Establecer polticas y procedimientos para que en forma previa a la celebracin de actos jurdicos,
se analice la validez jurdica y procure la adecuada instrumentacin legal de stos, incluyendo la
formalizacin de las garantas en favor de la Institucin, a fin de evitar vicios en la celebracin de
las operaciones.
2.
Estimar el monto de prdidas potenciales derivado de resoluciones judiciales o administrativas

desfavorables, as como la posible aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que se
lleven a cabo. En dicha estimacin, debern incluirse los litigios en los que la Institucin sea actora
o demandada, as como los procedimientos administrativos en que sta participe.
3.
Analizar los actos que realice la Institucin cuando se rijan por un sistema jurdico distinto al
nacional, y evaluar las diferencias existentes entre el sistema de que se trate y el nacional,
incluyendo lo relativo al procedimiento judicial.
4.
Dar a conocer a sus directivos y empleados, las disposiciones legales y administrativas aplicables a
las operaciones.
5.
Realizar, cuando menos anualmente, auditorias (sic) legales internas. En todo caso, la persona o
unidad responsable de dicha auditoria (sic) deber ser Independiente del departamento jurdico de
la Institucin.
6.
Mantener una base de datos histrica sobre las resoluciones judiciales y administrativas, sus
causas y costos, asegurndose que aquellas resoluciones judiciales y administrativas que resulten
eventos de prdida sean incluidas en la fraccin I, inciso e), numeral 3 de este artculo.
Corresponder al comit de riesgos de la Institucin el cumplimiento de las funciones relativas al riesgo tecnolgico y
al riesgo legal a que hacen referencia los incisos b) y c) anteriores, respectivamente, pudiendo auxiliarse en el rea
que se estime conveniente, siempre y cuando con ello no se susciten conflictos de inters.
122
Seccin Quinta
De los informes de administracin de riesgos y de la revelacin de informacin
Artculo 87.- Las Instituciones debern contar con informes que se basen en datos ntegros, precisos y oportunos
relacionados con su Administracin Integral de Riesgos y que como mnimo contengan:
I.
La exposicin por tipo de riesgo en los casos de riesgos discrecionales, as como los niveles de incidencia e
impacto en el caso de los riesgos no discrecionales, considerando el Riesgo Consolidado de la Institucin,
desglosados por Unidad de Negocio o Factor de Riesgo, causa u origen de stos. Los informes sobre la
exposicin de riesgo debern incluir anlisis de sensibilidad y pruebas bajo condiciones extremas.
En este sentido y respecto a los riesgos no cuantificables, los informes debern contener una descripcin del riesgo
de que se trate, las posibles causas y consecuencias de su materializacin, incluyendo en la medida de lo
posible una estimacin de su impacto financiero y propuestas de acciones a fin de minimizar dicha exposicin.
II.
El grado de cumplimiento de los objetivos, lineamientos y polticas para la Administracin Integral de Riesgos.
III.
Los resmenes de los resultados de las auditorias (sic) o evaluaciones a que hacen referencia los Artculos 76 y
77 de las presentes disposiciones, segn sea el caso, por lo que hace al cumplimiento de los objetivos,
lineamientos y polticas para la Administracin Integral de Riesgos, as como sobre las evaluaciones de los
sistemas de medicin de riesgos.
IV.
Los casos en que los Lmites de Exposicin al Riesgo o los Niveles de Tolerancia al Riesgo fueron excedidos,
segn se trate de riesgos discrecionales o no discrecionales, ya sea que se contara o no con autorizacin
previa.
Cualquier cambio significativo en el contenido y estructura de los informes, as como en las metodologas empleadas
en la medicin de riesgos, deber especificarse dentro de los propios informes.
Artculo 88.- Las Instituciones debern revelar al pblico inversionista, a travs de notas a sus estados financieros y
de manera trimestral a travs de su pgina en la red electrnica mundial denominada Internet, la informacin relativa
a las polticas, metodologas, niveles de riesgo asumidos y dems medidas relevantes adoptadas para la
administracin de cada tipo de riesgo, debiendo contemplar, como mnimo lo siguiente:
I.
Informacin cualitativa:
a)
(18)
Descripcin de los aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administracin Integral de

Riesgos.
b) Los principales elementos de las metodologas empleadas en la administracin de los riesgos de mercado,
liquidez, crdito o crediticio y operacional, incluyendo:
1.
(18)
II.
Breve descripcin de las metodologas para identificar y cuantificar los riesgos de crdito, liquidez y
mercado.
2. Breve descripcin de las metodologas empleadas para la administracin y control del riesgo
operacional, incluyendo el tecnolgico y el legal.
c)
Carteras y portafolios a los que se les est aplicando.
d)
Breve explicacin de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo que se
den a conocer, incorporando, entre otros, la descripcin del nivel de confianza y horizonte de tiempo
utilizados en cada metodologa, as como una descripcin del tratamiento de riesgo de mercado aplicado
a los ttulos disponibles para la venta.
Informacin cuantitativa:
(18)
Revelacin de los riesgos de mercado, crdito, liquidez y operacional, incluyendo el tecnolgico y legal, a que
est expuesta la Institucin a la fecha de emisin de los estados financieros. En este sentido debern revelar,
cuando menos lo siguiente:
123
(18)
a) Valor en riesgo de crdito, mercado y operacional, incluyendo el tecnolgico y legal; este ltimo, slo
cuando la Institucin est autorizada para calcular sus requerimientos de capital mediante modelos
internos.
b)
Evaluacin de variaciones en los ingresos financieros y en el valor econmico.
c)
Estadstica descriptiva del riesgo de crdito o crediticio, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y
las prdidas esperadas.
d)
Valores promedio de la exposicin por tipo de riesgo correspondiente al perodo de revelacin.
(18)
e) Informe de las consecuencias y prdidas que sobre el negocio generara la materializacin de los riesgos
operacionales identificados, slo cuando la Institucin est autorizada para calcular sus requerimientos de
capital mediante modelos internos.
La Comisin se reserva la facultad de hacer requerimientos adicionales de revelacin de informacin.

Artculo 89.- Las Instituciones debern proporcionar a la Comisin, en la forma y trminos que la misma establezca,
la informacin que en ejercicio de sus facultades de supervisin les requiera, relativa a la Administracin Integral de
Riesgos que lleven a cabo.
Captulo V
Calificacin de Cartera Crediticia
Seccin Primera
De la Cartera Crediticia de Consumo
(35)
Artculo 90.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia de Consumo debern separarla en dos grupos, en
razn de si se refiere o no a operaciones de tarjeta de crdito y determinarn las reservas preventivas correspondientes,
considerando a la fecha de la calificacin de los crditos, lo siguiente:
(35)
I. Tratndose de Cartera Crediticia de Consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crdito, el nmero de
periodos de facturacin que reporten incumplimiento del pago exigible establecido por la Institucin, la Probabilidad
de Incumplimiento y la Severidad de la Prdida segn lo establecido en la fraccin I del Artculo 91 siguiente.
(35)
II. Tratndose de Cartera Crediticia de Consumo que se refiera a operaciones de tarjeta de crdito, la Probabilidad
de Incumplimiento, la Severidad de la Prdida y la Exposicin al Incumplimiento, de conformidad con lo establecido
en la fraccin II del Artculo 91 siguiente.
Apartado A
(35)
Artculo 91.- Las Instituciones, constituirn y registrarn en su contabilidad las reservas preventivas
correspondientes a la Cartera Crediticia de Consumo, de conformidad con lo siguiente:
(35)
I. Tratndose de la Cartera Crediticia de Consumo que no incluya operaciones de tarjeta de crdito, debern
ajustarse al procedimiento siguiente, considerando cifras al ltimo da de cada mes:
(35)
a) Estratificarn la cartera en funcin al nmero de periodos de facturacin que reporten incumplimiento del
pago exigible establecido por la Institucin a la fecha de la calificacin, utilizando los datos del historial de
pagos de cada crdito en la Institucin de, por lo menos, 18, 13 o 9 periodos anteriores a dicha fecha,
segn corresponda a crditos con pago semanal, quincenal o mensual conforme a lo sealado en las
tablas contenidas en este artculo. Tratndose de crditos nuevos en los que el historial de pagos no cuente
con el nmero de periodos mnimos requeridos, se utilizarn los datos con los que se cuente a la fecha.
(35)
b) Constituirn, para cada estrato, las reservas preventivas que resulten de aplicar al importe total del saldo
insoluto de los crditos que se ubiquen en cada estrato, los porcentajes de reservas preventivas que se
indican a continuacin, dependiendo si los periodos de facturacin con incumplimiento son semanales,
quincenales o mensuales. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses
devengados no cobrados registrados en balance, de crditos que estn en cartera vencida.
124
NUMERO DE PERIODOS
PROBABILIDAD DE
PORCENTAJE DE
PORCENTAJES
DE FACTURACION
INCUMPLIMIENTO
SEVERIDAD DE LA
DE RESERVAS
PERDIDA
PREVENTIVAS
QUE REPORTEN
INCUMPLIMIENTO
(SEMANALES)
0
0.5%
0.5%
1.5%
1.5%
3%
3%
5%
5%
10%
10%
20%
20%
30%
30%
40%
40%
50%
50%
55%
10
60%
60%
11
65%
65%
12
70%
70%
13
75%
75%
14
80%
80%
15
85%
85%
16
90%
90%
17
95%
95%
18 o ms
100%
100%
NUMERO DE PERIODOS
PROBABILIDAD DE
PORCENTAJE DE
PORCENTAJES
DE FACTURACION
INCUMPLIMIENTO
SEVERIDAD DE LA
DE RESERVAS
PERDIDA
PREVENTIVAS
QUE REPORTEN
100%
55%
INCUMPLIMIENTO
(QUINCENALES)
0
0.5%
0.5%
3%
3%
10%
10%
25%
25%
45%
45%
55%
55%
65%
70%
75%
75%
80%
80%
10
85%
85%
11
90%
90%
12
95%
95%
13 o ms
100%
100%
100%
65%
70%
125
(35)
NUMERO DE PERIODOS
DE FACTURACION
QUE REPORTEN
INCUMPLIMIENTO
(MENSUALES)
PROBABILIDAD DE
INCUMPLIMIENTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9 o ms
0.5%
10%
45%
65%
75%
80%
85%
90%
95%
100%
PORCENTAJE DE
SEVERIDAD DE LA
PERDIDA
PORCENTAJES
DE RESERVAS
PREVENTIVAS
100%
0.5%
10%
45%
65%
75%
80%
85%
90%
95%
100%
II. Tratndose de la Cartera Crediticia de Consumo relativa a operaciones de tarjeta de crdito, las Instituciones
debern calificar y provisionar dicha cartera, crdito por crdito, con las cifras correspondientes al ltimo Periodo
de Pago conocido, considerando lo siguiente:
Saldo a
Pagar
Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de

Pago que el acreditado tiene por pagar a la Institucin.
Esta variable deber estar expresada en moneda nacional y a dos decimales.
Pago
Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Pago.
Realizado
Esta variable deber estar expresada en moneda nacional, y a dos decimales y
su valor deber ser mayor o igual a cero.
Lmite de
Lmite mximo autorizado de la lnea de crdito a la fecha de corte en la cual
Crdito
inicia el Periodo de Pago.
Esta variable deber estar expresada en moneda nacional, y a dos decimales y
su valor deber ser mayor o igual que cero.
Pago Mnimo Monto mnimo a la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago que el
Exigido
acreditado deber cubrir para cumplir con su obligacin contractual.
Esta variable deber estar expresada en moneda nacional y a dos decimales y
su valor deber ser mayor o igual que cero.
Impago
Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el acreditado no alcanza
a cubrir el Pago Mnimo Exigido por la Institucin en el respectivo estado de
cuenta.
Para estimar el nmero de Impagos las instituciones debern aplicar la siguiente
tabla de equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturacin del producto:
FACTURACION
NUMERO DE IMPAGOS
Mensual
1 Impago mensual = 1 Impago
Quincenal
1 Impago quincenal = 0.5 Impagos
Semanal
1 Impago semanal = 0.25 Impagos
(35)
El porcentaje que se utilice para determinar las reservas a constituir por cada crdito, ser igual al producto
de multiplicar la Probabilidad de Incumplimiento por la Severidad de la Prdida.
(35)
El monto de reservas ser el resultado de multiplicar el porcentaje referido en el prrafo anterior por la
Exposicin al Incumplimiento.
(35)
El monto total de reservas a constituir por la Institucin para esta cartera, ser igual a la sumatoria de las
reservas de cada crdito, obtenidas estas ltimas conforme a lo siguiente:
Ri = PI i SPi EI i
En donde:
126
Ri= Monto de reservas a constituir para el i-simo crdito.

PIi= Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.
SPi= Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EIi= Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
Para estimar las reservas ser necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la
Prdida y la Exposicin al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:
a) Probabilidad de Incumplimiento
Si ACT < 4 entonces
PI i =
Si ACT > 4 entonces
PI i = 100%
1 + e [ 2.9704 + 0.6730 ACT + 0.4696 HIST 0.0075 ANT 1.0217% PAGO +1.1513 %USO ]
En donde:
ACT = Nmero de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de clculo.
HIST = Nmero de Impagos observados en los ltimos seis meses.
(35)
ANT = Nmero de meses transcurridos desde la apertura de la cuenta hasta la fecha de clculo de
reservas.
%PAGO = Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.

(35)
)
%PAGO = Pago Realizado / Saldo a Pagar
%USO = Porcentaje que representa Saldo a Pagar respecto al Lmite de Crdito autorizado de la cuenta.
(35)
b)
%USO = Saldo a Pagar / Lmite de Crdito
Severidad de la Prdida
Si ACT < 10 entonces SPi = 75%
Si ACT > 10 entonces SPi = 100%
c)
Exposicin al Incumplimiento
EI i = S * Max
Lmite de Crdito
0.5784
, 100%
En donde:
S=
Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institucin al cierre de mes. El importe deber
incluir todas las obligaciones relacionadas a este crdito que tenga el acreditado con la Institucin y
excluir los intereses devengados no cobrados de crditos que estn en cartera vencida. Para fines de
clculo de la Exposicin al Incumplimiento S tomar el valor de cero cuando el saldo al cierre de mes
sea menor que cero; y
Cuando las Instituciones de conformidad con sus polticas de gestin de crdito impidan, en los trminos
establecidos en el contrato respectivo, que los acreditados realicen disposiciones adicionales de sus lneas de
crdito, podrn calcular la Exposicin al Incumplimiento de estos crditos de la siguiente forma:
EI i = S *100%
Adicionalmente, tratndose de crditos reestructurados, se deber conservar el historial de pagos del
acreditado respetando las necesidades de informacin histrica para el clculo de las variables antes
mencionadas.
127
Sin perjuicio de lo establecido en la metodologa anterior, las Instituciones no debern constituir reservas para
los crditos en los que simultneamente, el Saldo a Pagar sea igual a cero y el Pago Realizado sea mayor que
cero. Tratndose de operaciones de tarjeta de crdito que simultneamente muestren un Saldo a Pagar igual o
menor a cero y un Pago Realizado igual a cero, se considerarn como inactivas y sus reservas se obtendrn
de conformidad con lo siguiente:
Ri
= 2.68% * (Lmite de Crdito Saldo a Favor)
En donde:
Saldo a Favor = Importe que represente un derecho para el acreditado, resultante de un pago o bonificacin, a
la fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago.
Para fines de clasificacin las reservas de tarjetas inactivas se considerarn con grado de riesgo B-1.
(35)
Artculo 92.- Las Instituciones, tratndose de crditos de la Cartera Crediticia de Consumo que no se refieran a
operaciones de tarjeta de crdito, podrn modificar el porcentaje de reservas preventivas asignado a cada crdito de los
referidos en este apartado, disminuyendo el porcentaje de reservas preventivas que les corresponda, en tantos periodos
de facturacin que reporten incumplimiento como nmero de periodos amortizados que, en su totalidad se registren a la
fecha de calificacin.
(35)
Asimismo, tratndose de la Cartera Crediticia de Consumo que no se refieran a operaciones de tarjeta de crdito,
cuando las Instituciones cuenten con garantas constituidas con dinero en efectivo o medios de pago con liquidez
inmediata a su favor, con cargo a los cuales puedan asegurar la aplicacin de dichos recursos a la totalidad del saldo
insoluto o, en su caso, a un determinado porcentaje del saldo insoluto del crdito, podrn asignar a la parte cubierta del
crdito con dichas garantas, el porcentaje de reservas preventivas correspondiente a cero periodos de facturacin que
reporten incumplimiento. La parte descubierta del crdito mantendr el porcentaje de reservas preventivas que
corresponda.
(35)
Para efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, se entender que una garanta se encuentra constituida con
dinero en efectivo o medios de pago con liquidez inmediata cuando:
(35)
I. Exista un depsito de dinero en la propia Institucin y se le otorgue un mandato irrevocable para aplicar los
recursos respectivos al pago de los crditos.
(35)
II. Tengan afectados en garanta, valores de deuda que cumplan con los requisitos siguientes:
(35)
(35)
a) Que su valor nominal al vencimiento sea suficiente para cubrir el saldo insoluto del adeudo a la fecha de la
calificacin, y su valor real no disminuya en el tiempo.
(35)
b) Que en caso de incumplimiento, se encuentren disponibles sin restriccin legal alguna para la Institucin y
de los cuales el deudor o cualquier otra persona distinta a la Institucin no pueda disponer mientras
subsista la obligacin.
(35)
c) Que sean negociables y tengan amplia circulacin.
III. Cuenten con cartas de crdito confirmadas a favor de la Institucin para cubrir el incumplimiento en el pago,
siempre que sean expedidas por entidades financieras distintas de aquellas que formen parte del mismo grupo de
riesgo comn al que pertenezca la propia Institucin.
Apartado B
Artculo 93.- Las Instituciones podrn calificar su Cartera Crediticia de Consumo, utilizando metodologas distintas a
la sealada en el Artculo 91 de las presentes disposiciones, considerando segn el tipo de crdito, la estimacin de
la Probabilidad de Incumplimiento de los acreditados y/o la Severidad de la Prdida asociada al valor y naturaleza de
la garanta del crdito, previa autorizacin de la Comisin, quien la podr otorgar una vez analizados, entre otros, los
documentos estadsticos a que se refieren los Anexos 13 y 15 de estas disposiciones, segn se trate.
En todo caso, la calificacin y constitucin de reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia de
Consumo que resulten de la aplicacin de las citadas metodologas, se efectuar al cierre de cada mes,
independientemente de que los incumplimientos se midan de manera semanal, quincenal o mensual.
128
Artculo 94.- Las Instituciones que soliciten autorizacin a la Comisin para calificar la Cartera Crediticia de
Consumo, utilizando una metodologa que se base en la estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento de los
acreditados, debern acompaar a dicha solicitud la documentacin estadstica e informacin que se indica en el
Anexo 13 de las presentes disposiciones.
Artculo 95.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia de Consumo, conforme a la metodologa basada en la
estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento del acreditado, se ajustarn a lo siguiente:
(35)
II.
I. Estratificarn la totalidad de la cartera de acuerdo a lo establecido en el Artculo 91 de las presentes disposiciones,

segn se trate de cartera sin o con tarjetas de crdito.
Constituirn, para cada estrato relacionado con el nmero de perodos de facturacin que reporten,
registrados en balance, de crditos que estn en cartera vencida.
NMERO DE PERODOS
DE FACTURACIN QUE
REPORTEN
INCUMPLIMIENTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9 ms, 13 ms, 18
ms ya sea semanal,
quincenal o mensual.
PROBABILIDAD DE
INCUMPLIMIENTO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
PORCENTAJE DE
SEVERIDAD DE LA
PRDIDA
100%
PORCENTAJES
DE RESERVAS
PREVENTIVAS
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
El nmero de estratos que debern componer las tablas que contengan los porcentajes de reservas preventivas, no
sern mayores de 10, 14 19 perodos de incumplimiento, segn se trate de meses, quincenas o semanas,
respectivamente, incluyendo un estrato para cero perodos de incumplimiento. Asimismo, el porcentaje de reservas
preventivas asociado con el ltimo estrato de cada tabla no podr ser menor del 100%.
Las Instituciones podrn modificar el porcentaje de reservas preventivas asignado a cada crdito, siempre que se
ajusten a lo establecido en el Artculo 92 de las presentes disposiciones.
Artculo 96.- Las Instituciones que soliciten autorizacin a la Comisin para calificar la Cartera Crediticia de
Consumo, utilizando una metodologa que se base en el clculo de la Severidad de la Prdida asociada al valor y
naturaleza de la garanta del crdito, debern acompaar a dicha solicitud la documentacin estadstica e
informacin que se indica en el Anexo 15 de las presentes disposiciones.
Las Instituciones al calificar la referida cartera conforme a la citada metodologa, se ajustarn a lo siguiente:
(35)
II.
I. Estratificarn la totalidad de la cartera de acuerdo a lo establecido en el Artculo 91, fraccin I, inciso a), o fraccin
II, inciso a), de las presentes disposiciones, segn se trate de cartera sin o con tarjetas de crdito.
Constituirn, para cada estrato, las reservas preventivas que resulten de aplicar al importe total del saldo
insoluto de los crditos que se ubiquen en cada estrato, el porcentaje de Severidad de la Prdida que resulte de
la metodologa interna que la Comisin le autorice y, al resultado, la Probabilidad de Incumplimiento, segn el
tipo de crdito, obtenida por la propia Institucin conforme a la metodologa interna que para el clculo de la
Probabilidad de Incumplimiento haya autorizado la Comisin. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no
deber incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de crditos que estn en cartera
vencida.
129
NMERO DE PERODOS
DE FACTURACIN QUE
REPORTEN
INCUMPLIMIENTO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9 ms, 13 ms, 18
ms ya sea semanal,
quincenal o mensual.
PROBABILIDAD DE
INCUMPLIMIENTO
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
PORCENTAJE DE
SEVERIDAD DE LA
PRDIDA
PORCENTAJES
DE RESERVAS
PREVENTIVAS
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X%
El nmero de estratos que debern componer las tablas que contengan los porcentajes de reservas preventivas no
podrn ser mayores de 10, 14 19 perodos de incumplimiento, segn se trate de meses, quincenas o semanas,
respectivamente, incluyendo un estrato para cero perodos de incumplimiento. Asimismo, el porcentaje de reservas
preventivas asociado con el ltimo estrato de cada tabla no podr ser menor del 100%.
Las Instituciones podrn modificar el porcentaje de reservas preventivas asignado a cada crdito, siempre que se
ajusten a lo establecido en el Artculo 92 de las presentes disposiciones.
(35)
Artculo 97.- Las reservas preventivas que las Instituciones debern constituir para la Cartera Crediticia de Consumo
que no incluya operaciones de tarjeta de crdito, calculadas con base en las metodologas sealadas en los Artculos
91, 95 y 96 de las presentes disposiciones, debern ser clasificadas con los grados de riesgo A, B, C, D y E de acuerdo
a lo que se contiene en la tabla siguiente:
GRADO DE
RIESGO
PORCENTAJES DE RESERVAS
PREVENTIVAS
0 a 0.99 %
1 a 19.99 %
20 a 59.99 %
60 a 89.99 %
90 a 100 %
(35)
Tratndose de la Cartera Crediticia de Consumo que se refiera a operaciones de tarjeta de crdito, las reservas
preventivas que las Instituciones debern constituir con base en las metodologas sealadas en los Artculos 91, 95 y 96
de las presentes disposiciones, debern ser clasificadas con los grados de riesgo A, B-1, B-2, C, D y E de acuerdo a lo
que se contiene en la tabla siguiente:
GRADO DE
RIESGO
PREVENTIVAS
0 a 0.99 %
B-1
1 a 2.5 %
B-2
2.51 a 19.99 %
20 a 59.99 %
60 a 89.99 %
90 a 100 %
130
(19)
(19)
Apartado C
De la metodologa basada en calificaciones internas
a que se refieren las Reglas de Capitalizacin
(19)
Artculo 97 Bis.- Las Instituciones que calculen sus requerimientos de capital por riesgo de crdito mediante el uso
de mtodos basados en calificaciones internas en trminos de lo dispuesto por el Captulo VII del presente ttulo, podrn
emplear la Probabilidad de Incumplimiento y la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento asociada al valor y
naturaleza de la garanta del crdito, de conformidad con el artculo 172 Bis 23 de las presentes disposiciones, para la
determinacin de las reservas correspondientes a la Cartera Crediticia de Consumo.
(19)
El porcentaje de reservas que se determine de conformidad con lo establecido en el prrafo anterior, deber ser igual
al producto de la Probabilidad de Incumplimiento y la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento. Lo anterior,
en el entendido de que dichas Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento,
debern ser las mismas a las estimadas por la propia Institucin en su mtodo interno de determinacin de los
requerimientos de capital.
(19)
Artculo 97 Bis 1.- Las Instituciones debern constituir reservas para la cartera sin incumplimiento por un monto
igual al producto del porcentaje de reservas, obtenido conforme al artculo anterior y el importe total del saldo insoluto de
cada crdito. Para efectos del clculo correspondiente, el importe total del saldo insoluto de cada crdito, se determinar
de forma mensual. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no
cobrados, registrados en balance, de crditos que estn en cartera vencida.
(19)
Las Instituciones calificarn, constituirn y registrarn en su contabilidad las reservas preventivas correspondientes a
la Cartera Crediticia de Consumo, con cifras al ltimo da de cada mes.
(19)
Artculo 97 Bis 2.- Las Instituciones debern considerar el porcentaje de reservas preventivas para los crditos que
se encuentran en estado de incumplimiento, equivalente a la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento
conforme a lo establecido en los artculos 172 Bis 3 y 172 Bis 8, fraccin II, de las presentes disposiciones.
(19)
Artculo 97 Bis 3.- Las Instituciones, para fines de revelacin al pblico, debern agrupar los resultados de las
calificaciones en los grados de riesgo establecidos en la tabla del artculo 97 de las presentes disposiciones.
(19)
Artculo 97 Bis 4.- Las Instituciones que constituyan por primera vez reservas preventivas derivadas de la
calificacin de la cartera crediticia en trminos de lo dispuesto por el presente apartado, debern comparar por nica
vez, dichas reservas con las que pudiera resultar de haber aplicado la metodologa que la Institucin utilizaba con
anterioridad de conformidad con lo dispuesto por los artculos 91 o 93, segn correspondiera, de estas disposiciones.
(19)
Cuando las reservas preventivas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado, sean superiores
respecto a las obtenidas con la metodologa previa, la Institucin deber constituir reservas hasta por el monto
correspondiente.
(19)
Si por el contrario, las reservas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado, son inferiores a las
obtenidas con la metodologa previa, su diferencia se entender como un exceso de reservas preventivas constituidas,
mismo que la Institucin podr utilizar, en primer orden, para cubrir los montos de reservas generales y especficas
faltantes en otro tipo de cartera crediticia objeto de calificacin, siempre que para estas tambin se utilicen las
metodologas a que se refieren los Apartados C de la Seccin Segunda y D de la Seccin Tercera del presente captulo.
El traspaso de reservas preventivas se realizar sumando algebraicamente las reservas excedentes con signo positivo y
las reservas faltantes con signo negativo.
(19)
En caso de que, una vez realizado el traspaso a que se refiere el prrafo anterior, las Instituciones presenten
faltantes en las reservas de sus otras carteras, dichas Instituciones debern crear reservas hasta por el monto faltante
en trminos de lo dispuesto por los Apartados C de la Seccin Segunda y D de la Seccin Tercera del presente captulo,
segn corresponda.
(19)
Por el contrario, en caso de que, una vez realizado el traspaso a que se refiere el tercer prrafo del presente artculo,
las Instituciones presenten un exceso de reservas en sus otras carteras, dichas Instituciones podrn liberar el exceso de
reservas resultante de acuerdo con lo establecido en el Anexo 13-A de estas disposiciones.
(19)
Artculo 97 Bis 5.- Sin perjuicio de lo previsto por el presente apartado, las Instituciones podrn utilizar metodologas
internas para la calificacin de cartera, distintas a las referidas en este apartado o en el Apartado B de la presente
seccin, previa autorizacin de la Comisin.
131
Seccin Segunda
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda
Artculo 98.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, considerarn los perodos de
facturacin que reporten incumplimiento, la Probabilidad de Incumplimiento y/o, en su caso, la Severidad de la
Prdida asociada al valor y naturaleza de las garantas de los crditos.
Apartado A
Artculo 99.- Las Instituciones calificarn, constituirn y registrarn en su contabilidad las reservas preventivas
correspondientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, con cifras al ltimo da de cada mes, ajustndose al
procedimiento siguiente:
I.
Estratificarn la totalidad de la cartera en funcin al nmero de mensualidades que reporten incumplimiento del
pago exigible o mnimo a la fecha de la calificacin, utilizando el historial de pagos de cada crdito en la
Institucin, con datos de por lo menos nueve meses anteriores a dicha fecha, clasificndola por tipo de crdito,
conforme a lo sealado en la tabla que se contiene en el presente artculo. Cuando el crdito haya sido
otorgado en el referido lapso, se utilizarn los datos con que se cuente a la fecha.
II.
insoluto de los crditos que se ubiquen en cada estrato, el porcentaje de Severidad de la Prdida que
corresponda y, al resultado obtenido, el porcentaje relativo a la Probabilidad de Incumplimiento que se seala
en la tabla siguiente, segn el tipo de crdito. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los
intereses devengados no cobrados registrados en balance, de crditos que estn en cartera vencida.
NMERO DE
PORCENTAJE RELATIVO
MENSUALIDADES QUE
A LA PROBABILIDAD DE
REPORTAN INCUMPLIMIENTO
INCUMPLIMIENTO
(CARTERA 1)
0
1
2
3
4
5
6
7 A 47
48 ms
1%
3%
7%
25%
50%
95%
98%
100%
100%
PORCENTAJE
RELATIVO A LA
PROBABILIDAD DE
INCUMPLIMIENTO
(CARTERA 2)
1%
5%
15%
50%
90%
95%
98%
100%
100%
PORCENTAJE DE
SEVERIDAD DE LA
PRDIDA
35%
70%
100%
Las reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda otorgada a partir del 1 de
junio de 2000, se constituirn con base en los porcentajes contenidos en la columna que se identifica como Cartera
1 de la tabla anterior.
Los crditos que no correspondan a la columna de Cartera 1, debern provisionarse constituyendo reservas
preventivas aplicando los porcentajes sealados en la columna relativa a Cartera 2 de la misma tabla.
Los crditos otorgados a partir del 1 de junio de 2000 que hayan sido objeto de alguna reestructuracin, que cuenten
con un esquema de refinanciamiento de intereses, que hayan sido otorgados a tasas variables sin establecer una
tasa mxima, o bien, que el porcentaje de ingresos del acreditado dedicado al pago de la deuda del crdito en el
momento de su otorgamiento sea mayor al 35%, se provisionarn con base en los porcentajes contenidos en la
columna que se identifica como Cartera 2 de la tabla anterior.
Las Instituciones que no clasifiquen la Cartera Crediticia como se indica en la tabla anterior, aplicarn para efectos de
la integracin de las reservas preventivas correspondientes los porcentajes de la columna "Cartera 2".
Artculo 100.- Las Instituciones podrn modificar el porcentaje de reservas preventivas asignado a los crditos de la
Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, tratndose de crditos que hayan sido objeto de reestructuracin,
asignndoles un menor nmero de mensualidades que reporten incumplimiento, siempre que exista pago sostenido
132
de conformidad con lo establecido en los Criterios Contables. Al efectuar dichas modificaciones, se ajustarn a las
polticas que para tal efecto hubiere aprobado la propia Institucin.
Artculo 101.- Las Instituciones acreedoras de garantas otorgadas por otras Instituciones o entidades financieras,
sean stas nacionales o extranjeras, sobre crditos considerados dentro de la Cartera Crediticia Hipotecaria de
Vivienda en lo particular, podrn ajustar el porcentaje de reservas preventivas que corresponda al crdito de que se
trate, asignando a la parte cubierta del crdito un porcentaje de provisionamiento del 1%.
La parte expuesta del crdito, deber seguir el procedimiento de constitucin de reservas descrito en el Artculo 99
de estas disposiciones.
Artculo 102.- Las Instituciones acreedoras de garantas otorgadas bajo el esquema de Primeras Prdidas, para
portafolios de al menos cincuenta crditos incluidos como parte la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, al
calificar y provisionar el portafolio que se identifique con la garanta de que se trata, observarn el procedimiento
siguiente:
I.
nicamente podrn considerar las garantas que sean otorgadas por Instituciones, organismos financieros
internacionales o entidades financieras del exterior, en este ltimo caso, siempre que cuenten con una
calificacin crediticia superior a la que corresponda a Mxico, emitida por al menos una agencia calificadora de
reconocido prestigio internacional.
II.
Identificarn los crditos que integren el portafolio correspondiente, crditos que en todo caso debern tener
caractersticas similares.
III.
Calcularn, para cada crdito del portafolio, el valor de las reservas de acuerdo con la metodologa sealada en
los Artculos 99, 105 107 de las presentes disposiciones, segn se trate. Una vez obtenido el valor de las
reservas para cada uno de los crditos, dichos valores debern sumarse para calcular el monto total de
reservas del portafolio.
IV.
El monto total de reservas del portafolio, calculado conforme a la fraccin anterior, deber compararse con el
valor de las garantas otorgadas mediante el mecanismo de Primeras Prdidas, ajustndose a lo siguiente:
a)
Si el monto de las garantas es igual o mayor al del monto total de reservas del portafolio, deber
asignarse un porcentaje de reservas del 1% a dicho portafolio.
b)
Si el valor de las garantas es menor al monto total de reservas del portafolio, debern constituir reservas
hasta por el monto que, sumadas al valor de la garanta, sean iguales al monto total de reservas del
portafolio.
Cuando se reciban garantas cuya validez est sujeta al cumplimiento de trminos y condiciones por parte de la
Institucin acreedora de la garanta y los incumpla, no deber tomarse en cuenta la garanta para efectos de lo
establecido en el presente artculo.
En todo caso, las garantas personales debern estar debidamente otorgadas en la forma y trminos establecidos en
las disposiciones legales aplicables.
Artculo 103.- Las Instituciones que otorguen garantas conforme a su rgimen autorizado, para crditos que formen
parte de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda concedidos por otras Instituciones, entidades u organismos
financieros, extranjeras o internacionales, al calificar el crdito con base en el cual otorgan su garanta, se ajustarn
al procedimiento siguiente:
I.
Solicitarn a la Institucin o entidad financiera acreedora de la garanta, la calificacin que hayan asignado al
crdito garantizado.
II.
Cuando la Institucin o entidad acreedora de la garanta no aplique alguna metodologa de calificacin

conforme a lo sealado en esta Seccin, la Institucin garante deber recabar los elementos suficientes para
efectuarla en los trminos de los Artculos 99, 105 107, segn corresponda; lo anterior, sin perjuicio de poder
acordar que la Institucin o entidad beneficiaria lleve a cabo la calificacin en dichos trminos.
III.
La calificacin y provisionamiento del crdito con base en el cual se otorga una garanta personal, deber
realizarse, conforme a lo previsto en el presente captulo, sobre la parte del saldo insoluto del crdito hipotecario
de vivienda que dicha garanta cubra.
133
IV.
Tratndose de Garantas otorgadas Bajo el Esquema de Primeras Prdidas, la Institucin provisionar el monto
que resulte menor de:
a)
Las reservas requeridas para el portafolio al que est referida su garanta.
b)
El monto total de la garanta otorgada.
Las Instituciones al otorgar una garanta a favor de otras Instituciones u otro tipo de entidades financieras, que no
cumplan con los trminos del presente artculo, debern reservar el 100% del monto total de la garanta otorgada.
Apartado B
Artculo 104.- Las Instituciones podrn calificar su Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, utilizando
metodologas distintas de la sealada en el Artculo 99 de las presentes disposiciones, considerando segn el tipo de
crdito, la estimacin de la Probabilidad de Incumplimiento de los acreditados y/o la Severidad de la Prdida
asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito, siempre que obtengan previa autorizacin de la Comisin,
quien la podr otorgar una vez analizados, entre otros, los documentos estadsticos a que se refieren los Anexos 14 y
En todo caso, la calificacin y constitucin de reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia
Hipotecaria de Vivienda que resulten de la aplicacin de las citadas metodologas, se efectuar con cifras al ltimo
da de cada mes.
Artculo 105.- Las Instituciones que soliciten a la Comisin autorizacin para calificar la Cartera Crediticia
Hipotecaria de Vivienda, utilizando una metodologa que se base en la estimacin de la Probabilidad de
Incumplimiento de los acreditados, debern acompaar a dicha solicitud, la documentacin estadstica e informacin
que se indica en el Anexo 14 de las presentes disposiciones.
Artculo 106.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, conforme a la metodologa
sealada en el Artculo 105 anterior, se ajustarn a lo siguiente:
I.
Estratificarn la totalidad de la cartera de acuerdo a lo establecido en el Artculo 99, fraccin I de las presentes
disposiciones.
II.
insoluto de los crditos que se ubiquen en cada estrato, el porcentaje de Severidad de la Prdida que
corresponda y, al resultado, el porcentaje relativo a la Probabilidad de Incumplimiento, segn el tipo de crdito,
obtenido por la Institucin conforme a la metodologa interna que la Comisin le haya autorizado. En todo caso,
el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance,
de crditos que estn en cartera vencida.
Adicionalmente, las Instituciones que califiquen la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, conforme a la
metodologa interna que al efecto les autorice la Comisin de conformidad con el Artculo 105 anterior, debern
observar lo previsto en el Artculo 99 de las presentes disposiciones para la clasificacin de la Cartera Crediticia 1 y
2.
Artculo 107.- Las Instituciones que soliciten a la Comisin autorizacin para calificar la Cartera Crediticia
Hipotecaria de Vivienda, utilizando una metodologa que se base en el clculo de la Severidad de la Prdida
asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito, debern acompaar a dicha solicitud, la documentacin
estadstica e informacin que se seala en el Anexo 16 de las presentes disposiciones.
Artculo 108.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, conforme a la metodologa
sealada en el Artculo 107 anterior, se ajustarn a lo siguiente:
I.
Estratificarn la totalidad de la cartera en funcin a la relacin que guarde el saldo del adeudo y el valor de la
garanta o aforo que corresponda, calculada al momento de la calificacin, conforme a su metodologa interna
previamente autorizada por la Comisin y, dentro de cada rango determinado, en funcin de la Severidad de la
Prdida y del nmero de perodos que reporten incumplimiento del pago exigible o mnimo establecido por la
Institucin a la fecha de la calificacin, utilizando los datos del historial de pagos de cada crdito, clasificndola
por tipo de crdito, con apego a la tabla que se contiene en este artculo.
134
II.
insoluto de los crditos que se ubiquen en cada estrato, el porcentaje correspondiente de Severidad de la
Prdida obtenido por la Institucin, una vez que la Comisin haya autorizado la metodologa interna a la
Institucin de que se trate; al resultado se le aplicar el porcentaje relativo a la Probabilidad de Incumplimiento,
segn el tipo de crdito, obtenido por la Institucin conforme a la metodologa interna que la Comisin le hubiere
autorizado. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no
Adicionalmente, las Instituciones que califiquen la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, conforme a la
metodologa interna que al efecto les autorice la Comisin de conformidad con el Artculo 107 anterior, debern
observar lo previsto en el Artculo 99 de estas disposiciones para la clasificacin de la Cartera Crediticia 1 y 2.
Artculo 109.- Las reservas preventivas que las Instituciones debern constituir para la Cartera Crediticia Hipotecaria
de Vivienda calculadas con base en las metodologas sealadas en los Artculos 99, 105 y 107 de las presentes
disposiciones, debern ser clasificadas conforme a los grados de riesgo A, B, C, D y E de acuerdo a lo que se
contiene en la tabla siguiente:
GRADO
DE RIESGO
A
B
C
D
E
PREVENTIVAS
0 a 0.99 %
1 a 19.99 %
20 a 59.99 %
60 a 89.99 %
90 a 100 %
(19)
Apartado C
(19)
(19)
emplear la Probabilidad de Incumplimiento y la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento asociada al valor y
naturaleza de la garanta del crdito, de conformidad con el artculo 172 Bis 23 de las presentes disposiciones, para la
determinacin de las reservas correspondientes a su Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda.
(19)
El porcentaje de reservas que se determine de conformidad con lo establecido en el prrafo anterior deber ser igual
al producto de la Probabilidad de Incumplimiento y la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento. Lo anterior en
el entendido de que dichas Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento,
debern ser las mismas a las estimadas por la propia Institucin en su mtodo interno de determinacin de los
requerimientos de capital.
(19)
cada crdito. Para efectos del clculo correspondiente, el importe total del saldo insoluto de cada crdito, se determinar
de forma mensual. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no
(19)
Las Instituciones calificarn, constituirn y registrarn en su contabilidad las reservas preventivas correspondientes a
la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, con cifras al ltimo da de cada mes.
(19)
conforme a lo establecido en los artculos 172 Bis 3 y 172 Bis 8, fraccin II, de las presentes disposiciones.
(19)
(19)
vez, dichas reservas con las que pudiera resultar de haber aplicado la metodologa que la Institucin utilizaba con
anterioridad de conformidad con lo dispuesto por los artculos 99 o 104, segn correspondiera, de estas disposiciones.
(19)
Cuando las reservas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado sean superiores respecto a las
obtenidas con la metodologa previa, la Institucin deber constituir reservas hasta por el monto correspondiente.
135
(19)
Si por el contrario, las reservas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado son inferiores a las
obtenidas con la metodologa previa, su diferencia se entender como un exceso de reservas, mismo que la Institucin
podr utilizar, en primer orden, para cubrir los montos de reservas generales y especficas faltantes en otro tipo de
cartera crediticia objeto de calificacin, siempre que para stas tambin se utilicen las metodologas a que se refieren
los Apartados C de la Seccin Primera y D de la Seccin Tercera del presente captulo. El traspaso de reservas
preventivas se realizar sumando algebraicamente las reservas excedentes con signo positivo y las reservas faltantes
con signo negativo.
(19)
en trminos de lo dispuesto por los Apartados C de la Seccin Primera y D de la Seccin Tercera del presente captulo,
segn corresponda.
(19)
(19)
Artculo 109 Bis 5.- Sin perjuicio de lo previsto por el presente apartado, las Instituciones podrn utilizar
metodologas internas para la calificacin de cartera, distintas a las referidas en este apartado o en el Apartado B de la
presente seccin, previa autorizacin de la Comisin.
Seccin Tercera
De la Cartera Crediticia Comercial
Artculo 110.- Las Instituciones al calificar la Cartera Crediticia Comercial evaluarn, entre otros aspectos:
I.
La calidad crediticia del deudor.
II.
Los crditos, en relacin con el valor de las garantas o del valor de los bienes en fideicomisos o en esquemas
conocidos comnmente como estructurados, en su caso.
Apartado A
Artculo 111.- Las Instituciones calificarn la Cartera Crediticia Comercial, utilizando la metodologa general a que se
refieren los Artculos 112 a 123 de las presentes disposiciones.
Al aplicar dicha metodologa, las Instituciones utilizarn para efectos de la calificacin de la mencionada cartera,
informacin relativa a los trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre y
registrarn en su contabilidad al cierre de cada trimestre las reservas preventivas correspondientes, considerando el
saldo del adeudo registrado el ltimo da de los meses citados.
Las Instituciones, para los dos meses posteriores al cierre de cada trimestre podrn aplicar la calificacin
correspondiente al crdito de que se trate que haya sido utilizada al cierre del trimestre inmediato anterior al saldo del
adeudo registrado el ltimo da de los meses citados. Sin embargo, cuando tengan una calificacin intermedia
posterior al cierre de dicho trimestre, podr aplicarse esta ltima al saldo mencionado anteriormente.
Artculo 112.- Las Instituciones, para determinar el valor neto de la Cartera Crediticia Comercial, calificarn
individualmente todos los crditos conforme a la metodologa que les corresponda en funcin de su saldo, conforme
a lo siguiente:
(15)
I. Los crditos cuyo saldo sea menor al equivalente en moneda nacional a cuatro millones de UDIs a la fecha de la
calificacin, incluyendo aquellos crditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto sea menor a
dicho importe, podrn calificarse individualmente utilizando la metodologa paramtrica de calificacin a que se
refiere el Anexo 17 de las presentes Disposiciones.
(15)
II. Los crditos cuyo saldo sea igual o mayor a un importe equivalente en moneda nacional a cuatro millones de UDIs
a la fecha de la calificacin, incluyendo aquellos crditos a cargo de un mismo deudor cuya suma en su conjunto
sea igual o mayor a dicho importe, se debern calificar individualmente aplicando la metodologa sealada en los
Artculos 114 a 123 de estas Disposiciones en lo conducente. Asimismo, se calificarn en forma individual:
136
a)
Los crditos otorgados a entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, cuando
sean objeto de calificacin de conformidad con las disposiciones aplicables, utilizando la metodologa
contenida en el Anexo 18 de estas disposiciones.
b)
Los crditos destinados a proyectos de inversin con fuente de pago propia, conforme a la metodologa
contenida en el Anexo 19 de estas disposiciones.
c)
Los financiamientos otorgados a fiduciarios que acten al amparo de fideicomisos y los esquemas de
crdito comnmente conocidos como estructurados en los que exista una afectacin patrimonial que
permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema, utilizando la metodologa contenida en
los Anexos 18 y 19 de estas disposiciones, segn sea el caso, siempre que puedan separarse
claramente los recursos de tal fideicomiso del fideicomitente o fideicomitentes o bien, del riesgo del
crdito o de la fuente de recursos del esquema estructurado de que se trate. En caso contrario, los
crditos debern calificarse utilizando la metodologa general, tomando como acreditado al
fideicomitente o fideicomitentes o, en su caso, a la fuente de recursos del estructurado de que se trate y
considerando como garanta el patrimonio afectado al referido esquema.
Los crditos contingentes otorgados por la Institucin para cubrir una obligacin o hacerle frente a un incumplimiento,
debern calificarse y provisionarse aplicando la metodologa que les corresponda, como si hubiera sido dispuesto el
crdito, conforme a lo sealado en este artculo. En tanto la contingencia no se materialice, la Institucin podr tomar,
para efectos del clculo de reservas preventivas, el 50% del importe del crdito contingente siempre que est
calificado como A-1, A-2, B-1, B-2, B-3 C-1. Si el crdito est calificado como C-2, D o E, deber tomarse el 100%
del monto del crdito.
Los crditos cuya fuente de pago y riesgo crediticio provengan del emisor de una factura y/o contrarecibo, cuya
cobranza sea realizada directamente por la Institucin, debern calificarse aplicando la metodologa que les
corresponda acorde con lo establecido en el presente artculo. El emisor recibir el tratamiento de obligado solidario y
nicamente se podrn considerar aquellas facturas y/o contrarecibos que no estn sujetos a condiciones o controles
por los cuales el emisor pudiera deslindarse del pago.
Artculo 113.- Las instituciones de banca de desarrollo al calificar en forma individual la Cartera Crediticia Comercial
originada por operaciones de crdito de segundo piso, celebradas con instituciones de banca mltiple o entidades
financieras conforme a las leyes orgnicas que las rijan, debern tomar en cuenta las consideraciones siguientes:
I.
Tratndose de crditos que cuenten con garantas otorgadas u obligaciones solidarias asumidas por las
instituciones de banca de desarrollo a favor de otras Instituciones o entidades, solicitarn a estas ltimas la
calificacin que hayan asignado al crdito garantizado o respecto del cual sean obligadas solidarias.
II.
Respecto de otros crditos de segundo piso para la canalizacin de recursos, podrn utilizar la calificacin del
acreditado final que, en su caso, les proporcione la institucin de banca mltiple o entidad financiera con la que
operen, conforme a lo siguiente:
a)
Las instituciones de banca de desarrollo, en las referidas operaciones de segundo piso, considerarn
como acreditado a la persona que haya recibido el crdito de la institucin de banca mltiple o entidad
financiera que canalice los recursos proporcionados por la institucin de banca de desarrollo y, en su
caso, a las personas que funjan como avalistas, fiadores u obligados solidarios de dichos crditos,
siempre que estas ltimas instituciones sean titulares o cotitulares de los derechos de crdito y asuman
total o parcialmente el riesgo de incumplimiento en el pago.
Cuando las instituciones de banca mltiple o entidades financieras otorguen garantas o asuman
obligaciones solidarias a favor de instituciones de banca de desarrollo, tambin sern consideradas
como acreditadas junto con el acreditado final.
b)
Considerarn como acreditado a la institucin de banca mltiple o a la entidad financiera con quien
celebren la operacin de segundo piso, cuando la institucin de banca de desarrollo no sea titular o
cotitular de los derechos de crdito a cargo del acreditado final, existiendo relacin jurdica de carcter
crediticio exclusivamente con las instituciones o entidades financieras citadas.
Cuando las Instituciones o entidades financieras con las que dichas instituciones de banca de desarrollo
celebren operaciones de segundo piso, no apliquen alguna de las metodologas sealadas en esta
Seccin, las propias Instituciones para efectos de lo sealado en las fracciones I y II anteriores, debern
recabar los elementos suficientes para efectuar la calificacin en los trminos de los Artculos 114 a 123,
125, 127 129, segn corresponda; lo anterior, sin perjuicio de poder acordar con la Institucin o entidad
de que se trate, que le proporcionen dicha calificacin siempre que la efecten en los referidos trminos.
137
Sub Apartado A
De la calidad crediticia del deudor
Artculo 114.- Las Instituciones evaluarn la calidad crediticia de sus deudores que se ubiquen en el supuesto del
Artculo 112, fraccin II anterior, ajustndose a los lineamientos contenidos en los Anexos 20 y 21, segn se trate, de
acuerdo al resultado que se obtenga de calificar en forma especfica e independiente y conforme al orden que se
seala a continuacin, los riesgos y la experiencia de pago siguientes:
I.
Riesgo pas.
II.
Riesgo financiero.
III.
Riesgo industria.
IV.
Experiencia de pago.
Tratndose de los crditos a que se refiere el Artculo 112, fracciones I y II, incisos a), b) y c) de estas disposiciones,
se estar a lo establecido en los Anexos 17, 18 y 19 ah citados respectivamente.
El riesgo pas slo deber considerarse tratndose de crditos otorgados a personas con residencia permanente en
el exterior o personas morales con domicilio social y/o principal asiento de los negocios o fuente y exigibilidad de
pago en el extranjero, incluyendo a las entidades financieras.
Por lo que hace al riesgo financiero, las Instituciones analizarn adems de lo sealado en el citado Anexo 20, el flujo
de efectivo del acreditado cuando este no corresponda a una entidad financiera, apegndose al Anexo 22 , en su
caso, a aqul aprobado por el comit de crdito o su equivalente en la Institucin.
Para considerar el riesgo industria, las Instituciones debern analizar lo sealado en el Anexo 20 21 cuando
corresponda a una entidad financiera.
Tratndose del anlisis de la experiencia de pago, las Instituciones considerarn, cuando menos, un perodo que
comprender los doce meses inmediatos anteriores a la fecha de la calificacin de la Cartera Crediticia Comercial.
Adicionalmente, se deber considerar un reporte del historial crediticio del deudor proporcionado por una sociedad de
informacin crediticia, emitido con una antigedad no mayor a un ao.
Artculo 115.- Las Instituciones una vez realizada la calificacin conforme a lo sealado en el artculo anterior,
determinarn progresivamente la calificacin acumulada relativa a la calidad crediticia de cada deudor, ajustndose
al procedimiento que se describe a continuacin:
I.
El resultado de la calificacin del riesgo pas, en caso de ser aplicable, deber utilizarse como la calificacin
inicial del deudor.
II.
El resultado de la calificacin del riesgo financiero determinar la calificacin acumulada en caso de no ser
aplicable el riesgo pas. Cuando el riesgo pas sea aplicable, la calificacin acumulada ser aqulla que refleje
un mayor grado de riesgo entre la calificacin de los riesgos pas y financiero.
III.
El resultado de la calificacin del riesgo industria permitir, en su caso, disminuir el riesgo de la calificacin
acumulada obtenida conforme a la fraccin II anterior de acuerdo con la tabla siguiente:
CALIFICACIN
RIESGO
INDUSTRIA
A-1 o A-2
CALIFICACIN
ACUMULADA
(FRACCIN II)
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
NUEVA
CALIFICACIN
ACUMULADA
A-1
A-2
A-2
B-1
B-3
C-1
C-2
D
138
E
IV.
La calificacin acumulada que resulte del proceso previsto en las fracciones I a III anteriores, se combinar con
la calificacin relativa a la experiencia de pago, empleando para tal efecto la matriz de equivalencias que se
contiene en el Anexo 23, cuyo resultado arrojar la Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor.
Sub Apartado B
De la calificacin de crditos
Artculo 116.- Las Instituciones, una vez obtenida la Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor
conforme al artculo anterior, calificarn cada crdito en cumplimiento de lo sealado en el Artculo 110, fraccin II de
estas disposiciones, considerando el importe total del saldo insoluto o monto del crdito contingente en relacin con
el valor de las garantas, para determinar su grado de riesgo y estimar una probable prdida en trminos del
procedimiento establecido en los Artculos 117 a 123 siguientes.
Artculo 117.- La Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor, determinar la calificacin inicial asignable
a cada crdito. Cuando existan obligados solidarios, se podr otorgar como calificacin inicial, la que resulte con un
menor grado de riesgo, entre las calificaciones obtenidas respecto de tales deudores solidarios.
Las Instituciones podrn ajustar la calificacin inicial de cada crdito, evaluando la relacin que guarde el saldo
insoluto con el valor de las garantas personales y, en su caso, reales, para estimar una probable prdida, sin que por
este motivo se modifique la Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor, utilizando al efecto el
procedimiento que sealan los Artculos 118 a 122 de estas disposiciones.
Las Instituciones, en ningn caso podrn tomar simultneamente garantas personales y reales de un mismo
garante, para los efectos de ajustes en la calificacin.
Independientemente del tipo crdito de que se trate, la parte expuesta del saldo mantendr la calificacin inicial del
crdito, siempre que ste sea A-1, A-2, B-1, B-2, B-3 C-1 bien, deber ubicarse en el nivel de riesgo E, si la
calificacin inicial del crdito es C-2, D o E. La parte cubierta se ajustar de acuerdo con lo establecido en el
presente captulo.
Tratndose de reestructuraciones, renovaciones y cesiones de crditos que a la fecha de la obtencin de la
calificacin correspondiente, se encuentren vencidos conforme a los Criterios Contables, las Instituciones debern
otorgar como calificacin inicial a dichos crditos, cuando menos la del grado de riesgo C-2, pudiendo modificarse
cuando exista evidencia de pago sostenido, de conformidad con lo establecido en el Criterio B-6, Cartera de
Crdito, de los Criterios Contables.
(58)
Sin perjuicio de lo establecido en los dos prrafos anteriores, tratndose de crditos comerciales que a la fecha de
la obtencin de la calificacin correspondiente hayan sido reestructurados, renovados o cedidos que tengan un
vencimiento de entre 90 y 179 das o de menos de 179 das tratndose de crditos con pago nico al vencimiento en
trminos de lo dispuesto por los Criterios Contables, las Instituciones podrn asignar cuando menos como
calificacin inicial a la parte expuesta de los crditos a los que se refiere este prrafo, el grado de riesgo C-2, sin que
ello implique que se ubiquen en el nivel de riesgo E. Asimismo, las Instituciones podrn modificar la calificacin inicial
C-2 de crditos vencidos reestructurados, renovados o cedidos, cuando respecto de dichos crditos exista evidencia
de pago sostenido, de conformidad con lo establecido en el Criterio B-6, Cartera de Crdito de los Criterios
Contables.
(58)
De manera adicional, la calificacin de la parte cubierta de los crditos a los que se refiere el prrafo anterior,
podr ajustarse conforme al valor de las garantas que tengan asociadas.
(58)
En caso de que exista algn incumplimiento antes de que se presente el pago sostenido de un crdito vencido
reestructurado, renovado o cedido, se deber calificar con grado de riesgo E, calificacin que deber mantenerse
hasta que exista evidencia de pago sostenido.
Artculo 118.- Las Instituciones, al calificar crditos que cuenten con 2 ms garantas, una vez asignada la
calificacin inicial a cada crdito, podrn segmentar el saldo insoluto del crdito en las partes que resulten de aplicar
los criterios siguientes:
I.
Determinarn la parte del saldo que se encuentre cubierta por 2 ms garantas, sean stas personales, reales
o ambas, as como la porcin expuesta o no cubierta por garantas.
139
II.
Aplicarn a la parte cubierta del saldo, en funcin del tipo de garantas que se hubieren otorgado, el
a)
Se podr dividir en 2 ms segmentos la parte cubierta, cuando sta tenga 2 o ms garantas

personales, siempre que cada avalista o fiador responda de una parte alcuota del saldo del crdito y se
cumplan las condiciones siguientes:
1. No existan entre los garantes, excepciones o defensas de prelacin de orden al cobro entre ellos.
2. Alguno de los garantes se ubique en cualquiera de los supuestos de excepcin a que se refiere el
Artculo 119, fraccin III, inciso d) de las presentes disposiciones.
b)
Se podr dividir en 2 ms segmentos la parte cubierta, cuando sta tenga 2 ms garantas reales,
siempre que cada una de ellas responda de una parte alcuota del saldo del crdito y exista convenio
expreso en los contratos que den origen a la garanta que permitan identificar a cada bien gravado.
c)
Tratndose de combinaciones de garantas personales y reales, tanto para determinar la porcin

cubierta como para realizar los ajustes correspondientes, se podr tomar slo una de las garantas
personales hasta por el monto que especficamente cubra. Adicionalmente, se podrn tomar todas las
garantas reales con las que se cuente, hasta por el monto que especficamente cubra cada una de ellas
de acuerdo a lo establecido en el presente captulo.
Cuando las Instituciones que participan en un crdito reciban garantas asignables a cada Institucin en partes
proporcionales, todas con el mismo grado de prelacin, considerarn para efectos del presente artculo la parte
proporcional que de dicha garanta les corresponda.
Artculo 119.- Las Instituciones al efectuar el anlisis de las garantas personales y, en su caso, ajustar la calificacin
inicial asignada a cada crdito o porcin a fin de disminuir el grado de riesgo, se sujetarn a lo siguiente:
I.
Evaluarn la calidad crediticia del avalista o fiador, conforme a lo sealado en los Artculos 114 y 115 de las
II.
Tomarn en cuenta la cobertura de la garanta, la forma en que dicha garanta se estructur y su facilidad de
ejecucin, considerando cuando corresponda, otras obligaciones directas y contingentes a cargo del avalista o
fiador.
III.
Podrn considerar la garanta, siempre que se cumplan las condiciones siguientes:

a)
Que la calificacin acumulada del avalista o fiador sea A-1, A-2 B-1, B-2, B-3 y la inicial asignada a
cada crdito tenga grado de riesgo mayor o igual a la del garante.
b)
Que el avalista o fiador sea persona moral.
c)
Que se excluyan las garantas otorgadas recprocamente entre las personas que a su vez garanticen el
pago del crdito de que se trate.
(32)
d) Que el ajuste en la calificacin inicial de la porcin cubierta de cada crdito sea como mximo de un grado
de riesgo, excepto cuando se trate de garantas otorgadas por:
(32)
1. Instituciones o entidades financieras, sean stas nacionales o extranjeras, pudiendo ajustarse la

calificacin inicial del crdito con la que corresponda a dichas Instituciones o entidades. En caso de
garantas otorgadas por entidades financieras exceptuadas, la calificacin asignada a la parte cubierta
deber ser A-1.
(32)
2. Sociedades controladoras de la acreditada, si la calificacin de la calidad crediticia de aqullas es

igual al grado de riesgo A-1 A-2, pudiendo ajustarse la calificacin inicial del crdito con la
correspondiente a dichas sociedades controladoras.
(32)
3. Fideicomisos constituidos especficamente con la finalidad de compartir el riesgo de crdito con las
Instituciones, en los cuales acten tanto como fideicomitentes y fiduciarias instituciones de banca de
desarrollo, que a su vez cuenten con garanta expresa del Gobierno Federal. En este caso, la
calificacin asignada a la parte cubierta deber ser A-1.
140
(32)
IV.
4. Fideicomisos pblicos que tengan el carcter de entidades paraestatales y que formen parte del
Sistema Bancario Mexicano, de conformidad con el Artculo 3 de la Ley, Fideicomisos de
Contragaranta, la Financiera Rural, el Fondo Nacional de Infraestructura y el Fondo Nacional de
Garantas de los sectores Agropecuario, Forestal, Pesquero y Rural. En este caso, la calificacin
asignada a la parte cubierta deber ser A-1.
En el caso en que se reciban Garantas Bajo el Esquema de Primeras Prdidas, para portafolios de al menos
cincuenta crditos, se seguir el procedimiento siguiente:
(32)
a) Para efectos del presente esquema, nicamente podrn considerarse las garantas que sean otorgadas por
Instituciones, fideicomisos pblicos que tengan el carcter de entidades paraestatales y que formen parte
del Sistema Bancario Mexicano, de conformidad con el Artculo 3 de la Ley, Fideicomisos de
Contragaranta, la Financiera Rural, el Fondo Nacional de Infraestructura y el Fondo Nacional de Garantas
de los sectores agropecuario, forestal, pesquero y rural, organismos financieros internacionales o entidades
financieras del exterior, en este ltimo caso, siempre que cuenten con una calificacin crediticia superior a
la que corresponda a Mxico, emitida por al menos una agencia calificadora de reconocido prestigio
internacional.
(b)
Los crditos que conforman el portafolio cubierto por la garanta recibida deben estar claramente
identificados y debern tener caractersticas similares.
c)
Para cada crdito del portafolio, se deber calcular el valor de las reservas que resulte de utilizar la
Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor que corresponda.
d)
Una vez obtenido el valor de las reservas para cada uno de los crditos, dichos valores debern
sumarse para calcular el monto total de reservas del portafolio.
e)
El monto total de reservas del portafolio calculado conforme al inciso anterior, deber compararse con el
valor de las garantas otorgadas mediante el mecanismo de Primeras Prdidas, ajustndose a lo
siguiente:
1. Si el monto de las garantas es igual o mayor al del monto total de reservas del portafolio, deber
asignarse el grado de riesgo A-1 a dicho portafolio.
2. Si el valor de las garantas es menor al monto total de reservas del portafolio, debern constituir
reservas hasta por el monto que sumadas al valor de la garanta, sean iguales al monto total de
Al recibir garantas cuya validez est sujeta al cumplimiento de trminos y condiciones por parte de la Institucin
acreedora de la garanta y los incumpla, no deber tomarse en cuenta la garanta para efectos de lo establecido en el
presente artculo.
En todo caso, las garantas personales debern estar debidamente otorgadas en la forma y trminos establecidos en
las disposiciones legales aplicables.
Artculo 120.- Las Instituciones al efectuar el anlisis de las garantas reales y, en su caso, ajustar la calificacin
inicial asignada a cada crdito, se sujetarn a lo siguiente:
I.
Determinarn, para los efectos del presente captulo, el valor de las garantas tomando en cuenta lo siguiente:
a)
El valor razonable a que aluden los Criterios Contables, tratndose de garantas constituidas con valores
gubernamentales.
b)
El equivalente al 85% del valor razonable a que aluden los Criterios Contables, tratndose de garantas
constituidas con valores de deuda no gubernamental, listados en bolsa o en mercados reconocidos
conforme a las disposiciones aplicables.
c)
constituidas con acciones de media o alta bursatilidad listadas en bolsa o en mercados reconocidos
conforme a las disposiciones aplicables.
d)
constituidas con acciones de nula, mnima o baja bursatilidad listadas en bolsa o en mercados
reconocidos conforme a las disposiciones aplicables.
141
II.
III.
e)
El equivalente al 50% del valor del ltimo avalo del bien, si la garanta es distinta de valores
gubernamentales o valores listados en bolsa o en mercados reconocidos conforme a las disposiciones
aplicables.
f)
El valor de realizacin cuando la garanta est representada por efectivo o que exista un medio de pago
con liquidez inmediata.
Separarn en dos grupos los crditos conforme a los criterios siguientes:

a)
Crditos totalmente cubiertos en relacin con el valor de las garantas determinado en la fraccin
anterior.
b)
Crditos con porcin expuesta en relacin con el valor de las garantas determinado en la fraccin
anterior.
Observarn lo previsto en el Artculo 121 siguiente de las presentes disposiciones, utilizando la informacin que
se indica en las fracciones I y II anteriores.
Cuando se reciban garantas otorgadas por Instituciones o entidades financieras, sean stas nacionales o
extranjeras, cuya validez est sujeta al cumplimiento de trminos y condiciones por parte de la Institucin acreedora
de la garanta y los incumpla, no deber tomarse en cuenta la garanta para efectos de lo establecido en el presente
artculo.
En todo caso, las garantas reales debern cumplir con los requisitos establecidos en el Anexo 24 de estas
disposiciones, as como estar debidamente constituidas en la forma y trminos establecidos en las disposiciones
legales aplicables.
Artculo 121.- Las Instituciones podrn ajustar la calificacin inicial de los crditos, en la parte del saldo que se
encuentre cubierta por el valor de las garantas reales obtenido de acuerdo con la fraccin I del artculo anterior,
I.
En un grado de riesgo, cuando se cuente con garantas reales de las sealadas en el Artculo 120, fraccin I,
incisos d) y e), de estas disposiciones.
II.
Hasta en tres grados de riesgo, cuando se cuente con garantas reales de las sealadas en el Artculo 120,
fraccin I, incisos b) y c) de estas disposiciones.
III.
Asignando el grado de riesgo A-1, en el caso de crditos cubiertos con garantas constituidas sobre los valores
gubernamentales o con los recursos dinerarios sealados en el Artculo 120, fraccin I, incisos a) y f), de estas
disposiciones, respectivamente.
IV.
En el caso en que se reciban Garantas Bajo el Esquema de Primeras Prdidas, para portafolios de al menos
cincuenta crditos, se seguir el procedimiento siguiente:
a)
Para efectos de lo aplicable a este Esquema, nicamente se considerarn aquellas garantas

constituidas por efectivo o que exista un medio de pago con liquidez inmediata.
b)
Los crditos que conforman el portafolio cubierto por la garanta deben estar claramente identificados y
tener caractersticas similares.
c)
Para cada crdito del portafolio, se deber calcular el valor de las reservas que resulte de utilizar la
Calificacin Aplicable a la Calidad Crediticia del Deudor a que hace referencia el Artculo 115 el Anexo
17, 18 19 de las presentes disposiciones, segn corresponda.
d)
Una vez obtenido el valor de las reservas para cada uno de los crditos, dichos valores debern
sumarse para calcular el monto total de reservas del portafolio.
e)
El monto total de reservas del portafolio calculado conforme al inciso anterior, deber compararse con el
valor de las garantas otorgadas mediante el mecanismo de Primeras Prdidas, ajustndose a lo
siguiente:
1. Si el monto de las garantas es igual o mayor al del monto total de reservas del portafolio, deber
asignarse el grado de riesgo A-1 a dicho portafolio.
142
2. Si el valor de las garantas es menor al monto total de reservas del portafolio, debern constituir
reservas hasta por el monto que sumadas al valor de la garanta, sean iguales al monto total de
Artculo 122.- La calificacin de crditos cuyo saldo se encuentre parcial o totalmente cubierto en relacin con el
valor de las garantas obtenido conforme al Artculo 120, fraccin I podr arrojar como resultado distintas
calificaciones, una para la parte expuesta del saldo del crdito y una o ms para la porcin o porciones cubiertas,
dependiendo del nmero de garantas utilizadas y las caractersticas de las mismas.
Artculo 123.- Las Instituciones que otorguen garantas conforme a su rgimen autorizado a favor de otras
Instituciones o entidades financieras, debern calificarlas y reservarlas conforme al procedimiento siguiente:
I.
La entidad financiera acreedora de la garanta, estar obligada a calificar al acreditado de acuerdo con la
metodologa que utilice y entregar dicha calificacin a la Institucin que la otorgue.
II.
En caso de que el acreedor de la garanta sea una entidad financiera distinta a una Institucin, para el cual no
existan metodologas de calificacin, dicha entidad financiera estar obligada al menos a proporcionar a la
Institucin elementos suficientes para que la Institucin califique al acreditado de acuerdo a la metodologa que
le corresponda. Sin embargo, las Instituciones podrn acordar con dichas entidades financieras, que estas
ltimas califiquen al acreditado utilizando la metodologa que corresponda y entreguen dicha calificacin a la
Institucin de que se trate.
III.
En todos los casos, la calificacin se deber realizar sobre el saldo insoluto del crdito al momento de la propia
calificacin.
IV.
Las reservas preventivas que deban constituirse como resultado del proceso de calificacin descrito en las
fracciones anteriores, se crearn conforme a lo previsto en el presente captulo, hasta por el porcentaje que la
garanta otorgada represente del saldo insoluto del crdito.
V.
Tratndose de Garantas otorgadas Bajo el Esquema de Primeras Prdidas, la Institucin provisionar el monto
que resulte menor de:
VI.
a)
Las reservas requeridas para el portafolio al que est referida la garanta.
b)
El monto total de la garanta otorgada.
En el caso de garantas otorgadas sobre emisiones burstiles, deber calificarse al vehculo que emite los
ttulos y por lo tanto las reservas preventivas que deban constituirse sern las que resulten de dicha calificacin,
en la proporcin garantizada por la Institucin.
Lo establecido en la fraccin anterior, ser aplicable en los casos en que puedan separarse claramente los recursos
del vehculo de los del emisor. En caso contrario, las reservas preventivas que debern constituirse, se basarn en la
calificacin del emisor, en la proporcin garantizada por la Institucin.
Las Instituciones al otorgar una garanta a favor de otras Instituciones o entidades financieras, que no cumplan con
los trminos del presente artculo, debern reservar el 100% del monto total de la garanta de que se trate.
(33)
Artculo 123 Bis.- Las instituciones de banca de desarrollo que otorguen garantas, conforme a su rgimen
autorizado y que a su vez cuenten con una contragaranta, otorgada por un Fideicomiso de Contragaranta, se sujetarn
a lo siguiente:
(33)
I. Cuando la garanta otorgada sea para portafolios de al menos cincuenta crditos, otorgados inicialmente por otras
Instituciones o entidades financieras, podrn ajustar la calificacin y el porcentaje de reservas que deban constituir
conforme a lo establecido en los Artculos 121 y 123 anteriores.
(33)
Para efectos de lo establecido en el prrafo anterior, las instituciones de banca de desarrollo debern comparar
el monto de la contragaranta recibida, con el monto de las reservas que habran tenido que constituir conforme al
Artculo 123 de las presentes disposiciones, ajustndose a lo siguiente:
(33)
a) Si el valor de la contragaranta es igual o mayor al del monto total de reservas que habran tenido que
constituir conforme al Artculo 123 de estas disposiciones, debern constituir reservas por un monto igual al
resultado de multiplicar el saldo de las operaciones garantizadas por 0.5 por ciento.
143
(33)
(33)
b) Si el valor de la contragaranta es menor al monto total de reservas que habran tenido que constituir
conforme al Artculo 123 de las presentes disposiciones, debern constituir las reservas faltantes para que
sumadas al valor de la contragaranta sean iguales al monto total que habran tenido que constituir
conforme a la fraccin IV del citado Artculo 123.
II. Cuando la garanta sea otorgada a operaciones en lo individual, la porcin contragarantizada se le deber asignar
el grado de riesgo A-1, mientras que la porcin no contragarantizada deber mantener la calificacin obtenida
conforme al Artculo 121 de estas disposiciones.
Apartado B
Artculo 124.- Las Instituciones podrn calificar su Cartera Crediticia Comercial, utilizando metodologas distintas de
las sealadas en los Artculos 112 a 123 de las presentes disposiciones, siempre que consideren de manera
especfica un procedimiento de calificacin del deudor, de clculo de la Probabilidad de Incumplimiento del propio
acreditado, o la estimacin de una prdida esperada a travs del clculo de la Severidad de la Prdida asociada al
valor y naturaleza de la garanta del crdito, siempre que obtengan previa autorizacin de la Comisin, quien la podr
otorgar una vez que haya analizado, entre otros, los procesos estadsticos y de muestreo a que se refieren los
Anexos 25, 26 y 27 de las presentes disposiciones.
Las metodologas internas que las Instituciones sometan a autorizacin de la Comisin para la calificacin de
crditos otorgados a estados, municipios y sus organismos descentralizados, proyectos con fuente de pago propia y
a entidades financieras, debern considerar los procedimientos preestablecidos para estos temas en los Artculos y
Anexos respectivos del presente captulo.
En todo caso, la calificacin y constitucin de reservas preventivas correspondientes a la Cartera Crediticia
Comercial que resulten de la aplicacin de las citadas metodologas, se efectuar utilizando informacin relativa a los
trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre y registrarn en su contabilidad al
cierre de cada trimestre las reservas preventivas correspondientes, considerando el saldo del adeudo registrado el
ltimo da de los meses citados.
Las Instituciones para los dos meses posteriores al cierre de cada trimestre, podrn aplicar la calificacin
correspondiente al crdito de que se trate que haya sido utilizada al cierre del trimestre inmediato anterior, al saldo
del adeudo registrado el ltimo da de los meses citados. Sin embargo, cuando tengan una calificacin intermedia
posterior al cierre de dicho trimestre, podr aplicarse esta ltima al saldo mencionado anteriormente.
Artculo 125.- Las Instituciones que soliciten a la Comisin autorizacin para calificar la Cartera Crediticia Comercial,
utilizando una metodologa que tenga como base el procedimiento de calificacin del deudor, debern acompaar a
la solicitud de autorizacin a que se refiere el artculo anterior, la documentacin estadstica e informacin que se
indica en el Anexo 25 de las presentes disposiciones.
Artculo 126.- Las Instituciones al calificar su Cartera Crediticia Comercial conforme a la metodologa sealada en el
Artculo 125, se ajustarn a lo siguiente:
I.
La calidad crediticia del deudor resultante de la aplicacin de la calificacin obtenida con base en su propia
metodologa, deber estar homologada con los grados de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D o E
aplicables a la metodologa general de la referida cartera.
II.
Una vez efectuada la homologacin referida en la fraccin anterior, observar lo previsto en los Artculos 116 a
123 de estas disposiciones relativos a la calificacin de crditos.
Artculo 127.- Las Instituciones que soliciten a la Comisin autorizacin para calificar la Cartera Crediticia Comercial,
utilizando una metodologa con base en la Probabilidad de Incumplimiento del deudor, debern acompaar a la
solicitud de autorizacin a que se refiere el Artculo 124 la documentacin estadstica e informacin que se indica en
el Anexo 26 de las presentes disposiciones.
Artculo 128.- Las Instituciones al calificar su Cartera Crediticia Comercial conforme a la metodologa sealada en el
Artculo 127 anterior, se ajustarn a lo siguiente:
I.
Cada Probabilidad de Incumplimiento, resultante de la aplicacin de su propia metodologa, deber estar

homologada con los grados de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D o E, de acuerdo a la tabla siguiente:
144
PROBABILIDADES DE
INCUMPLIMIENTO
0% a 0.50%
0.51% a 0.99%
1% a 4.99%
5% a 9.99%
10% a 19.99%
20% a 39.99%
40% a 59.99%
60% a 89.99%
90% a 100%
II.
GRADO DE
RIESGO
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
E
Una vez efectuada la homologacin referida en la fraccin anterior, observarn lo previsto en los Artculos 116 a
123 de las presentes disposiciones relativos a la calificacin de crditos.
Artculo 129.- Las Instituciones que soliciten la autorizacin para calificar la Cartera Crediticia Comercial, utilizando
una metodologa con base en la estimacin de una prdida esperada a travs del clculo de la Severidad de la
Prdida asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito, debern acompaar a la solicitud a que se refiere el
Artculo 124, la documentacin estadstica e informacin que se indican en el Anexo 27 de estas disposiciones, as
como una metodologa para determinar la Probabilidad de Incumplimiento del deudor conforme a lo previsto en la
fraccin I del Artculo 128 anterior.
Apartado C
De la constitucin de reservas y su clasificacin por grado de riesgo
Artculo 130.- Las reservas preventivas para la Cartera Crediticia Comercial, que las Instituciones debern constituir
como resultado de la calificacin, utilizando la metodologa general o la que se base en la calificacin del deudor y
Probabilidad de Incumplimiento, referidas en los Artculos 112 a 123, 125 y 127 de las presentes disposiciones,
respectivamente, sern iguales al importe de multiplicar el saldo insoluto del crdito por el porcentaje que
corresponda segn la tabla que en este mismo artculo se contiene, de acuerdo con la calificacin de cada crdito en
su porcin cubierta y, en su caso, expuesta.
El monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de
crditos que estn en cartera vencida. En los casos de operaciones de crdito de segundo piso celebradas por las
instituciones de banca de desarrollo, constituirn provisiones por la porcin de riesgo que asuman respecto del
acreditado al que deban calificar conforme a lo dispuesto en el Artculo 113 de las presentes disposiciones.
Las Instituciones, salvo lo dispuesto en el siguiente prrafo, debern crear las reservas preventivas para cada crdito
en la porcin cubierta y, en su caso expuesta, conforme a la clasificacin del grado de riesgo que se contiene en la
tabla que a continuacin se inserta y ajustndose al rango superior que en sta se indica:
TABLA DE SITIOS DENTRO DE LOS RANGOS
DE RESERVAS PREVENTIVAS
GRADO DE
INFERIOR
INTERMEDIO
SUPERIOR
RIESGO
A-1
0.5%
A-2
0.99%
B-1
1.0%
3.0%
4.99%
B-2
5.0%
7.0%
9.99%
B-3
10.0%
15.0%
19.99%
C-1
20.0%
30.0%
39.99%
C-2
40.0%
50.0%
59.99%
D
60.0%
75.0%
89.99%
E
100%
Las Instituciones podrn aplicar porcentajes menores de provisiones a que se refiere la tabla anterior, dentro de cada
grado de riesgo, para la porcin cubierta del saldo de cada crdito, siempre que se ajusten a la mecnica prevista en
el Anexo 28 de estas disposiciones.
145
Artculo 131.- Las reservas preventivas para la Cartera Crediticia Comercial que deban constituirse conforme a las
metodologas que se contienen en los Anexos 17, 18 y 19 de estas disposiciones, as como el relativo a la estimacin
de una prdida esperada que se contiene en el Artculo 129 anterior, debern ser clasificadas conforme a los grados
de riesgo A-1, A-2, B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D y E de acuerdo a lo que se contiene en la tabla siguiente:
GRADO
DE RIESGO
PORCENTAJES DE
RESERVAS PREVENTIVAS
A-1
A-2
B-1
B-2
B-3
C-1
C-2
D
E
0% a
0.51% a
1%
a
5%
a
10%
a
20% a
40% a
60% a
90% a
0.50%
0.99%
4.99%
9.99%
19.99%
39.99%
59.99%
89.99%
100%
En todo caso, las reservas preventivas que se debern constituir para cada crdito, resultantes de la aplicacin de la
metodologa de estimacin de una prdida esperada referida en el Artculo 129 de las presentes disposiciones,
debern ser iguales al producto de multiplicar el saldo insoluto del crdito, por el porcentaje relativo a la Probabilidad
de Incumplimiento y, el resultado, se multiplicar por el porcentaje de Severidad de la Prdida, obtenido por la
Institucin conforme a su metodologa.
(19)
(19)
Apartado D
(19)
emplear la Probabilidad de Incumplimiento y, en su caso, la Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento
asociada al valor y naturaleza de la garanta del crdito, de conformidad con las fracciones I y II del artculo 172 Bis 8 de
las presentes disposiciones, para la determinacin de las reservas correspondientes a su Cartera Crediticia Comercial.
(19)
Artculo 131 Bis 1.- Tratndose de Instituciones que utilicen el mtodo bsico basado en calificaciones internas,
dichas Instituciones para el clculo de sus reservas, utilizarn su estimacin de Probabilidad de Incumplimiento y una
Severidad de la Prdida en caso de Incumplimiento de 45 por ciento para el caso de Posiciones Preferentes de cartera
de crdito y de 75 por ciento para Posiciones Subordinadas de cartera de crdito.
(19)
Las Instituciones que empleen el mtodo avanzado basado en calificaciones internas utilizarn, para el clculo de
sus reservas, estimaciones propias tanto de Probabilidad de Incumplimiento como de Severidad de la Prdida en caso
de Incumpliendo asociada al valor y naturaleza de la garanta.
(19)
El porcentaje de reservas que se determine de conformidad con lo establecido en los prrafos anteriores deber ser
igual al producto de la Probabilidad de Incumplimiento y, en su caso, la Severidad de la Prdida en caso de
Incumplimiento. Lo correspondiente en el entendido de que dichas Probabilidad de Incumplimiento y Severidad de la
Prdida en caso de Incumplimiento, debern ser las mismas a las estimadas por la propia Institucin en su mtodo
interno de determinacin de los requerimientos de capital.
(19)
cada crdito. Para efectos del clculo anterior, el importe total del saldo insoluto de cada crdito, se determinar de
forma trimestral. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no cobrados,
registrados en balance, de crditos que estn en cartera vencida.
(19)
Para efectos de la calificacin de la Cartera Crediticia Comercial, las Instituciones utilizarn informacin relativa a los
trimestres que concluyan en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre y registrarn en su contabilidad al cierre
de cada trimestre las reservas preventivas correspondientes, considerando el saldo del adeudo registrado el ltimo da
de los meses citados.
146
(19)
Las Instituciones para los dos meses posteriores al cierre de cada trimestre, podrn aplicar la calificacin
correspondiente al crdito de que se trate, que haya sido utilizada al cierre del trimestre inmediato anterior, al saldo del
adeudo registrado el ltimo da de los meses citados. Sin embargo, cuando tengan una calificacin intermedia posterior
al cierre de dicho trimestre, podr aplicarse esta ltima al saldo mencionado anteriormente.
(19)
conforme a lo establecido en los artculos 172 Bis 3 y 172 Bis 8, fracciones I o II, de las presentes disposiciones, segn
se trate del mtodo basado en calificaciones internas, bsico o avanzado, respectivamente.
(19)
(19)
vez, dichas reservas con las que pudieran resultar de haber aplicado la metodologa que la Institucin utilizaba con
anterioridad de conformidad con lo dispuesto por los artculos 112 al 129 de estas disposiciones.
(19)
Cuando las reservas preventivas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado sean superiores
respecto a las obtenidas con la metodologa previa, la Institucin deber constituir reservas hasta por el monto
correspondiente.
(19)
Si por el contrario, las reservas obtenidas con el mtodo al que se refiere el presente apartado son inferiores a las
obtenidas con la metodologa previa, su diferencia se entender como un exceso de reservas preventivas constituidas,
mismo que la Institucin podr utilizar, en primer orden, para cubrir los montos de reservas generales y especficas
faltantes en otro tipo de cartera crediticia objeto de calificacin, siempre que para stas tambin se utilicen la
metodologas a que se refieren los Apartados C de las Secciones Primera y Segunda del presente captulo. El traspaso
de reservas preventivas se realizar sumando algebraicamente las reservas excedentes con signo positivo y las
reservas faltantes con signo negativo.
(19)
en trminos de lo dispuesto por los Apartados C de las Secciones Primera y Segunda del presente captulo, segn
corresponda.
(19)
(19)
Artculo 131 Bis 6.- Sin perjuicio de lo previsto por el presente apartado, las Instituciones podrn utilizar
metodologas internas para la calificacin de cartera, distintas a las referidas en este apartado o en el Anexo 26 a que se
refiere el Apartado C de la presente seccin, previa autorizacin de la Comisin.
Apartado E
De las reservas por tenencia de bienes adjudicados o recibidos en dacin en pago
Artculo 132.- Las Instituciones debern constituir trimestralmente provisiones adicionales que reconozcan las
potenciales prdidas de valor por el paso del tiempo de los bienes adjudicados judicial o extrajudicialmente o
recibidos en dacin en pago, ya sean bienes muebles o inmuebles, as como los derechos de cobro y las inversiones
en valores que se hayan recibido como bienes adjudicados o recibidos en dacin en pago, de acuerdo con el
I.
En el caso de los derechos de cobro y bienes muebles, se constituirn las provisiones a que hace referencia el
prrafo anterior de acuerdo a lo siguiente:
RESERVAS PARA BIENES MUEBLES
TIEMPO TRANSCURRIDO A PARTIR DE LA
PORCENTAJE DE RESERVA
ADJUDICACIN O DACIN EN PAGO (MESES)
Hasta 6
0%
Ms de 6 y hasta 12
10%
Ms de 12 y hasta 18
20%
Ms de 18 y hasta 24
45%
147
Ms de 24 y hasta 30
Ms de 30
60%
100%
El monto de reservas a constituir ser el resultado de aplicar el porcentaje de reserva que corresponda
conforme a la tabla anterior, al valor de los derechos de cobro o al valor de los bienes muebles recibidos en
dacin en pago o adjudicados obtenido conforme a Criterios Contables.
II.
Tratndose de inversiones en valores, debern valuarse segn lo establecido en el criterio B-2, Inversiones en
Valores, de los Criterios Contables, con estados financieros auditados anuales y reportes mensuales.
Una vez valuadas las adjudicaciones o daciones en pago sobre inversiones en valores, debern constituirse las
reservas que resulten de la aplicacin de los porcentajes de la tabla contenida en la fraccin I, del presente
artculo, al valor estimado conforme al prrafo anterior.
III.
Tratndose de bienes inmuebles, se constituirn las provisiones de acuerdo con lo siguiente:

RESERVAS PARA BIENES INMUEBLES
TIEMPO TRANSCURRIDO A PORCENTAJE
PARTIR DE LA
DE RESERVA
ADJUDICACIN O DACIN
EN PAGO (MESES)
Hasta 12
0%
Ms de 12 y hasta 24
10%
Mas de 24 y hasta 30
15%
Ms de 30 y hasta 36
25%
Ms de 36 y hasta 42
30%
Ms de 42 y hasta 48
35%
Ms de 48 y hasta 54
40%
Ms de 54 y hasta 60
50%
Ms de 60
100%
El monto de reservas a constituir ser el resultado de aplicar el porcentaje de reserva que corresponda conforme a la
tabla anterior, al valor de adjudicacin de los bienes inmuebles obtenido conforme a los Criterios Contables.
En caso de que valuaciones posteriores a la adjudicacin o dacin en pago resulten en el registro contable de una
disminucin de valor de los derechos al cobro, valores, bienes muebles o inmuebles, los porcentajes de reservas
preventivas a que hace referencia este artculo podrn aplicarse sobre dicho valor ajustado.
Apartado F
De la informacin financiera
Artculo 133.- Las Instituciones debern proporcionar trimestralmente a la Comisin, los resultados de la calificacin
de la Cartera Crediticia Comercial, derivados del proceso de aplicacin de las metodologas sealadas en el presente
captulo o de los obtenidos con base en los trminos de los Artculos 125, 127 y 129.
Adicionalmente, debern agregar a los expedientes de crdito las cdulas de calificacin individual utilizando las
formas que como modelos se adjuntan como Anexos 29 y 30, de estas disposiciones, o aquellas definidas por la
Institucin. Dicha informacin podr ser incluida y conservada de manera documental y/o a travs de medios
electrnicos.
Seccin Cuarta
De la clasificacin de las reservas preventivas
(35)
Artculo 134.- Las reservas preventivas constituidas para la Cartera Crediticia de Consumo que no incluya
operaciones de tarjeta de crdito y para la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, cuyo grado de riesgo sea A, se
considerarn como generales.
148
Las reservas preventivas constituidas para las mencionadas carteras con grado de riesgo de B en adelante se
considerarn como especficas.
(35)
Tratndose de las reservas preventivas constituidas para la Cartera Crediticia de Consumo que se refiera a
operaciones de tarjeta de crdito, cuyo grado de riesgo sea A y B-1, se considerarn como generales.
(21)
Las reservas preventivas constituidas para la mencionada cartera con grado de riesgo de B-2 en adelante se
considerarn como especficas.
Artculo 135.- Las reservas preventivas constituidas para la Cartera Crediticia Comercial con grados de riesgos A-1 y
A-2, se considerarn como generales.
Las reservas preventivas constituidas para la citada cartera con grado de riesgo de B-1 en adelante se considerarn
como especficas.
El monto resultante de reservas a constituir como resultado de la aplicacin de las metodologas que se contienen en
los Anexos 17, 18 y 19, as como de la metodologa de estimacin de una prdida esperada referida en el Artculo
129 de las presentes disposiciones, se considerarn como generales, cuando el porcentaje de provisiones para cada
crdito sea igual o menor al 0.99%. El resto de las provisiones se clasificarn como especficas.
El monto resultante de reservas a constituir como resultado del uso de Garantas bajo Esquemas de Primeras
Prdidas deber considerarse bajo el rubro de provisiones especficas.
Artculo 136.- La Comisin podr ordenar la reubicacin del grado de riesgo del deudor o de los crditos de la
Cartera Crediticia de Consumo, Hipotecaria de Vivienda y Comercial, con los consecuentes ajustes a las reservas
preventivas constituidas.
Artculo 137.- La vigencia de las autorizaciones otorgadas por la Comisin para calificar la Cartera Crediticia de
Consumo, Hipotecaria de Vivienda y Comercial, utilizando alguna de las metodologas sealadas en los Artculos 94,
96, 105, 107, 125, 127 y 129 de estas disposiciones, ser aquella sealada en las propias autorizaciones.
La Comisin podr, en todo momento, ordenar la suspensin del uso de las referidas metodologas, cuando a su
juicio considere que stas no se ajustan a lo previsto en el presente captulo, o bien, resulten obsoletas o
inadecuadas y por ende, no reflejen de manera precisa el riesgo de crdito de la Cartera Crediticia que corresponda.
Seccin Quinta
Presentacin de resultados
Artculo 138.- Para efectos de revelacin al pblico en general, las Instituciones para la Cartera Crediticia de
Consumo e Hipotecaria de Vivienda, debern presentar en su informacin financiera los grados de riesgo A, B, C, D
y E. En el caso de la Cartera Crediticia Comercial, las Instituciones debern presentar los grados de riesgo A-1, A-2,
B-1, B-2, B-3, C-1, C-2, D y E.
Las Instituciones, en su caso, debern adicionalmente revelar que sus calificaciones se realizan con base en una
metodologa interna autorizada por la Comisin as como las caractersticas generales de dicha metodologa.
Las citadas Instituciones debern reflejar en notas a sus estados financieros los desgloses de dichos grados de
riesgo.
(57)
Artculo 139.- Los resultados de las calificaciones de las Carteras Crediticias de Consumo, Hipotecaria de
Vivienda, Comercial y del provisionamiento por tenencia de bienes adjudicados o recibidos en dacin en pago,
obtenidos conforme a lo establecido en el presente captulo, debern presentarse por las Instituciones conforme a los
Anexos 30, 31 y 32, a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, a ms tardar dentro de los 30
das naturales siguientes al mes al que est referida la propia calificacin.
149
Captulo VI
Controles Internos
Seccin Primera
Del objeto
Artculo 140 - El presente Captulo tiene por objeto establecer los objetivos del Sistema de Control Interno y los
lineamientos a los que debern apegarse las Instituciones en su implementacin, as como la participacin que al
respecto comprender a los rganos de administracin y vigilancia de dichas sociedades.
Seccin Segunda
Del Consejo
Artculo 141.- El Consejo, a propuesta del Comit de Auditoria (sic) deber conocer y, en su caso, aprobar los
objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementacin, dentro de los cuales se incluirn
por lo menos:
I.
Aqullos para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y materiales. Tratndose de
instituciones de banca de desarrollo, respecto de los recursos humanos, dicho asunto se presentar al Consejo
en los trminos sealados en el Artculo 42, fraccin XVIII de la Ley y en las leyes orgnicas relativas a cada
banco.
II.
Los que regulen y controlen la dependencia de proveedores externos, incluyendo en el caso de las Filiales, los
servicios que les presten en sus corporativos, apegndose a lo autorizado al amparo del Artculo 46 Bis de la
Ley.
(27)
Asimismo, debern incluirse los que regulen y controlen la prestacin de los servicios que, en su caso, hubieren
sido contratados con terceros en trminos de lo dispuesto por el Captulo XI del Ttulo Quinto de las presentes
disposiciones. Lo anterior, en el entendido de que las Instituciones debern establecer objetivos y lineamientos
consistentes con los aplicables a los de su propia operacin.
III.
Los que regulen y controlen lo relativo a la instalacin y uso de los sistemas automatizados de procesamiento
de datos y redes de telecomunicaciones a que se refiere el Artculo 52 de la Ley.
Artculo 142.- El Consejo, una vez aprobados los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su
implementacin, deber en el mbito de su competencia:
I.
Aprobar, al menos, hasta el segundo nivel jerrquico la estructura orgnica de la Institucin, presentada por el
director general, as como las eventuales modificaciones hasta ese nivel, habiendo escuchado el Consejo
previamente la opinin del comit de recursos humanos y desarrollo institucional, en el caso de las instituciones
de banca de desarrollo.
II.
Analizar mediante reportes elaborados al efecto por la Direccin General y el Comit de Auditoria sic), que el
Sistema de Control Interno est funcionando adecuadamente.
III.
Aprobar, en su caso, el cdigo de conducta de la Institucin, as como promover su divulgacin y aplicacin en

coordinacin con la Direccin General.
El cdigo de conducta deber contener normas acordes con la legislacin vigente y dems disposiciones
legales aplicables, con las sanas prcticas y usos bancarios. Adicionalmente, deber incorporar lineamientos
que detallen las obligaciones relativas a la confidencialidad de la informacin de la Institucin, otras entidades o
su clientela.
Para el caso de las instituciones de banca de desarrollo, el cdigo de tica de la Administracin Pblica Federal
a que se refiere el Artculo 49 de la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores
Pblicos, har las veces del cdigo de conducta a que se refiere la presente fraccin. Slo en el caso de que
dicho cdigo de tica no resultare suficiente para regular los aspectos relacionados con la correcta operacin
del banco, conforme a los citados usos y prcticas, debern elaborarse, utilizando como base dicho cdigo, las
normas de conducta que resulten convenientes para tal efecto.
IV.
Designar, a propuesta del Comit de Auditoria (sic) en el caso de instituciones de banca mltiple, al auditor
externo y al auditor interno del banco. Tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, ello
corresponder a la Secretara de la Funcin Pblica.
150
V.
Revisar, por lo menos anualmente, los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su
implementacin, as como evaluar las funciones del Comit de Auditoria (sic) y de la Direccin General al
respecto.
VI.
Determinar las acciones que correspondan a fin de subsanar las irregularidades que sean de su conocimiento e
implementar las medidas correctivas correspondientes.
Para el caso de las instituciones de banca mltiple, la totalidad de los asuntos que conforme a las presentes
disposiciones deben ser autorizados por el Consejo, sern presentados para tal efecto directamente por el Comit de
Auditoria (sic). Tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, se presentarn por conducto del propio comit
o del director general, segn determine el Consejo.
Seccin Tercera
Del Comisario
Artculo 143.- El o los comisarios de la Institucin en la realizacin de sus actividades, debern evaluar el
funcionamiento y observancia del Sistema de Control Interno, con base en los informes que conforme a las presentes
disposiciones elaboren el comit de auditoria (sic), el responsable de la auditoria (sic) interna y de las funciones de
contralora interna de la institucin, as como la suficiencia y razonabilidad de dicho sistema; lo anterior sin perjuicio
de examinar adicionalmente, acorde a sus facultades, las operaciones de la Institucin, su documentacin y registro,
as como cualquier evidencia comprobatoria que requieran al efecto.
Tratndose de los comisarios de las instituciones de banca de desarrollo, lo dispuesto en el prrafo anterior se
realizar de conformidad con las facultades conferidas en las leyes orgnicas de esos bancos y en las disposiciones
legales aplicables. En el caso de los comisarios nombrados por la Secretara de la Funcin Pblica, adicionalmente
deber considerarse lo dispuesto en el Reglamento Interior de la citada Secretara.
En caso de que los comisarios accedan a informacin protegida por los secretos bancario y fiduciario a que se refiere
la Ley, debern guardar la debida confidencialidad. Asimismo, tratndose de los comisarios de las instituciones de la
banca de desarrollo, les es aplicable lo sealado en los Artculos 8 y 9 de la Ley Federal de Responsabilidades
Administrativas de los Servidores Pblicos, en cuanto al manejo de la informacin o documentacin a la que hayan
tenido acceso en el desempeo de su cargo.
Seccin Cuarta
Del Comit de Auditoria
Artculo 144.- El Comit de Auditoria (sic) deber dar seguimiento a las actividades de Auditoria (sic) Interna y
externa, as como de Contralora Interna de la Institucin, manteniendo informado al Consejo, respecto del
desempeo de dichas actividades.
Asimismo, el comit supervisar que la informacin financiera y contable se formule de conformidad con los
lineamientos y disposiciones a que estn sujetas las Instituciones, as como con los principios de contabilidad que le
sean aplicables.
Artculo 145.- El Comit de Auditoria (sic) deber integrarse de conformidad con las disposiciones siguientes, segn
se trate de instituciones de banca mltiple o de banca de desarrollo, pero en todo caso, los miembros del citado
comit debern ser seleccionados por su capacidad y prestigio profesional y cuando menos uno de sus integrantes
deber ser una persona que por sus conocimientos y desarrollo, tenga amplia experiencia en el rea financiera y/o
de auditoria y control interno.
Artculo 146.- Las sesiones del Comit de Auditoria (sic) sern vlidas con la participacin de la mayora de sus
miembros, siempre y cuando intervenga su presidente o el suplente de ste. Los acuerdos que se emitan se tomarn
por mayora de votos de los miembros presentes, teniendo el presidente voto de calidad en caso de empate.
El responsable de las funciones de Auditoria (sic) Interna y el director general de la Institucin, podrn someter a
consideracin del Comit, asuntos para su inclusin dentro del orden del da.
El Comit de Auditoria (sic) deber sesionar, cuando menos, trimestralmente, haciendo constar los acuerdos
tomados en actas debidamente suscritas por todos y cada uno de los miembros participantes, en el entendido de que
dichas sesiones podrn celebrarse por medios electrnicos, videoconferencia o telfono.
151
Artculo 147.- En ningn caso podrn ser designados como miembros del Comit de Auditoria (sic) los directivos y
empleados de la propia Institucin.
Aparatado A
Instituciones de banca mltiple
Artculo 148.- El Comit de Auditoria (sic), tratndose de instituciones de banca mltiple, se integrar con al menos
tres y no ms de cinco miembros del Consejo que podrn ser propietarios o suplentes, de los cuales cuando menos
uno deber ser independiente.
Los consejeros propietarios o suplentes que sean miembros del Comit de Auditoria (sic) podrn ser suplidos por
cualquier otro consejero.
El Comit de Auditoria (sic) deber ser presidido por un consejero independiente. En caso de ausencia del presidente
en alguna sesin del comit, los integrantes designarn de entre los consejeros independientes propietarios o
suplentes del comit, a la persona que deba presidir esa sesin.
Dicho comit deber contar con un secretario, que ser el responsable de levantar las actas de las sesiones
respectivas, quien podr o no ser miembro integrante de aqul.
Artculo 149.- A las sesiones del Comit de Auditoria (sic) de las instituciones de banca mltiple, podrn asistir como
invitados con derecho a voz pero sin voto, el director general, el responsable de las funciones de Auditoria (sic)
Interna, el o los comisarios, el o los responsables de las funciones de Contralora Interna del banco, as como
cualquier otra persona a solicitud del presidente de dicho comit cuando se considere apropiado en razn del tema a
discutirse, debiendo retirarse cuando as lo estime conveniente este ltimo, por la naturaleza de los asuntos a tratar o
para llevar a cabo sus deliberaciones.
Tratndose de Filiales, cuyos activos no sean mayores al 1.5 por ciento de los activos totales del sistema bancario
mexicano, el Comit de Auditoria (sic) podr integrarse con personas distintas a los miembros del Consejo, que
renan los requisitos sealados para estos ltimos en la Ley, siempre que sean designados por el propio Consejo.
En todo caso, deber observarse lo previsto en el Artculo 147 anterior.
Apartado B
Instituciones de banca de desarrollo
Artculo 150.- El Comit de Auditoria (sic) de las instituciones de banca de desarrollo estar integrado por cuando
menos tres miembros, de los cuales al menos uno deber ser consejero independiente designado conforme a las
leyes orgnicas de tales instituciones, quien lo presidir.
Los miembros del Comit de Auditoria (sic), en todo caso, sern designados por el Consejo, a propuesta de su
presidente y previa opinin de la Secretara de la Funcin Pblica.
El Consejo de las instituciones de banca de desarrollo podr designar suplentes de los miembros propietarios de
dicho comit. El presidente en sus ausencias, podr ser suplido por cualquiera de los integrantes propietarios o
suplentes del comit, siempre que renan los requisitos de independencia sealados en el primer prrafo de este
artculo.
Artculo 151.- Los miembros del Comit de Auditoria (sic) de las instituciones de banca de desarrollo podrn ser
removidos por el Consejo, a propuesta fundada de su presidente, del titular de la Secretara de la Funcin Pblica o
del titular de la Comisin, en este ltimo caso con acuerdo de su junta de gobierno y en el mbito de su competencia.
Artculo 152.- Los comisarios de las instituciones de banca de desarrollo o, en su ausencia, sus suplentes
respectivos, participarn conforme a sus facultades en las sesiones del Comit de Auditoria (sic) con voz pero sin
voto.
Artculo 153.- El titular del rgano interno de control en la institucin de banca de desarrollo participar, con voz pero
sin voto, como secretario del Comit de Auditoria (sic) y nombrar a su suplente.
El director general y los funcionarios del propio banco que aqul designe, el responsable de las funciones de
Auditoria (sic) Interna del rgano interno de control y el auditor externo de la institucin de banca de desarrollo,
podrn asistir como invitados, con voz pero sin voto a las sesiones del Comit de Auditoria (sic), debiendo retirarse
cuando as lo estime conveniente el presidente del comit, por la naturaleza de los asuntos a tratar o para llevar a
152
cabo sus deliberaciones. A las sesiones del Comit de Auditoria (sic) se podr invitar a cualquier otra persona a
solicitud del presidente de dicho comit, que tenga relacin con los asuntos a tratar, quien comparecer con voz pero
sin voto.
Apartado C
De las funciones del Comit de Auditoria
Artculo 154.- El Comit de Auditoria (sic) de las instituciones de banca mltiple deber proponer para aprobacin
del Consejo, el Sistema de Control Interno que la propia Institucin requiera para su adecuado funcionamiento, as
como sus actualizaciones. Tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, la presentacin al Consejo podr
hacerse a travs del Comit de Auditoria (sic) o del director general, segn determine el propio Consejo.
Los objetivos y lineamientos del Sistema de Control Interno debern atender a lo dispuesto en los Artculos 141 y 142
de las presentes disposiciones y referirse, como mnimo, a los aspectos que se indican a continuacin, los cuales
sern elaborados por la Direccin General y sometidos a la consideracin del propio comit:
I.
Polticas generales relativas a la estructura organizacional de la Institucin, procurando que exista una clara
segregacin y delegacin de funciones y responsabilidades entre las distintas unidades de la Institucin, as
como la independencia entre las unidades, reas y funciones que as lo requieran.
Lo anterior, sin perjuicio de las atribuciones que al respecto correspondan al comit de recursos humanos y
desarrollo institucional y al director general de las instituciones de banca de desarrollo, conforme a lo previsto
en el Artculo 42, fraccin XVIII de la Ley y a las presentes disposiciones.
II.
Establecimiento de los canales de comunicacin y de flujo de informacin entre las distintas unidades y reas
de la Institucin, a efecto de que la Direccin General pueda implementar lo sealado en el inciso b) de la
fraccin IV del Artculo 164 de las presentes disposiciones.
III.
Las polticas generales de operacin, que servirn para la definicin, documentacin y revisin peridica de los
procedimientos operativos de la Institucin. Dichas polticas debern:
a)
Establecer que las operaciones se llevan a cabo por el personal autorizado.
b)
Prever el registro contable sistemtico de operaciones activas, pasivas y de servicios, as como sus
resultados, con el fin de que:
1. La informacin financiera, econmica, contable, jurdica y administrativa, sea completa, correcta,
precisa, ntegra, confiable y oportuna, y que haya sido elaborada en apego a la normatividad
aplicable.
2. Se cuente con registros denominados huellas de auditoria (sic) que permitan reconstruir
cronolgicamente y constatar las transacciones.
3. Se establezcan sistemas de verificacin y reconciliacin de cifras reportadas tanto al interior de la
Institucin, como a las autoridades.
IV.
Programas de continuacin de la operacin ante contingencias, cuyo funcionamiento deber ser sometido
regularmente a pruebas de efectividad y hacerse del conocimiento de su personal.
V.
Las medidas de control para que las transacciones sean aprobadas, procesadas y registradas correctamente,
incluyendo las medidas y procedimientos mnimos que las Instituciones debern observar para prevenir,
detectar y reportar los actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer, prestar auxilio o cooperacin de
cualquier especie para la comisin del delito previsto en el Artculo 139 del Cdigo Penal Federal, o que
pudiesen ubicarse en los supuestos del Artculo 400 Bis del mismo ordenamiento legal; previendo asimismo
procedimientos para investigar, reportar y sancionar los casos en que exista alteracin de la informacin.
Artculo 155.- El Comit de Auditoria (sic), en adicin a lo sealado en el artculo anterior, deber proponer para
aprobacin del Consejo, lo siguiente:
I.
La designacin del auditor interno de la Institucin. En el caso de las instituciones de banca de desarrollo,
siendo el titular del rgano interno de control a quien corresponde ejercer la funcin de auditor interno, conforme
a las disposiciones legales aplicables en la materia, ser aqul designado por la Secretara de la Funcin
Pblica.
153
II.
La designacin del auditor externo, y los servicios adicionales a los derivados de la dictaminacin de estados
financieros que, en su caso, debern prestar cuando se trate de instituciones de banca mltiple.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo la designacin del auditor externo, por ser facultad de la
Secretara de la Funcin Pblica, slo deber ser informada al Consejo del propio banco.
III.
El cdigo de conducta de las Instituciones elaborado, en su caso, por la Direccin General.
IV.
Los cambios, en su caso, a las polticas contables referentes al registro, valuacin de rubros de los estados
financieros y, presentacin y revelacin de informacin de la Institucin, a fin de que esta ltima sea completa,
correcta, precisa, ntegra, confiable y oportuna, elaborados por el director general de acuerdo con la
normatividad aplicable. En todo caso, el comit tambin podr proponer los cambios citados cuando lo
considere necesario para la Institucin, oyendo la opinin de la Direccin General.
V.
Las normas que regirn el funcionamiento del propio comit, envindose posteriormente a la Comisin para su
conocimiento. Tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, adicionalmente debern enviarse a la
Secretara de la Funcin Pblica para los mismos efectos.
Artculo 156.- El Comit de Auditoria (sic), en el desarrollo de sus funciones, deber, por lo menos, desempear las
actividades siguientes:
I.
Contar con un registro permanentemente actualizado de los objetivos del Sistema de Control Interno, de los
lineamientos para su implementacin, as como de los manuales que se consideren relevantes para la
operacin acorde al objeto de la Institucin, el cual deber ser elaborado por el o los responsables de las
funciones de Contralora Interna de la Institucin.
II.
Revisar y vigilar, con apoyo de los responsables de las funciones de Auditoria (sic) Interna, que los referidos
manuales de operacin conforme al objeto de la Institucin, se apeguen al Sistema de Control Interno.
III.
Revisar, con base en los informes del rea de Auditoria (sic) Interna y externa cuando menos una vez al ao o
cuando lo requiera la Comisin, que el programa de Auditoria (sic) Interna se lleve a cabo de conformidad con
estndares de calidad adecuados en materia contable y de controles internos y que las actividades del rea de
Auditoria (sic) Interna se realicen con efectividad. Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, el
requerimiento citado podr hacerlo tambin la Secretara de la Funcin Pblica.
IV.
Vigilar la independencia del rea de Auditoria (sic) Interna respecto de las dems unidades de negocio y
administrativas de la Institucin. En caso de falta de independencia, informar al Consejo y, tratndose de
instituciones de banca de desarrollo, tambin a la Secretara de la Funcin Pblica.
V.
Revisar con apoyo de las auditorias interna y externa la aplicacin del Sistema de Control Interno, evaluando su
eficiencia y efectividad.
VI.
Informar al Consejo, cuando menos una vez al ao, sobre la situacin que guarda el Sistema de Control Interno
de la Institucin. El informe deber contener, como mnimo, lo siguiente:
a)
Las deficiencias, desviaciones o aspectos del Sistema de Control Interno que, en su caso, requieran una
mejora, tomando en cuenta para tal efecto los informes y dictmenes de los auditores interno y externo
respectivamente, as como de los responsables de las funciones de Contralora Interna.
b)
La mencin y seguimiento de la implementacin de las medidas preventivas y correctivas derivadas de

las observaciones de la Comisin y los resultados de las auditorias interna y externa, as como de la
evaluacin del Sistema de Control Interno realizada por el propio Comit de Auditoria (sic).
c)
La valoracin del desempeo de las funciones de Contralora Interna y del rea de Auditoria (sic) Interna.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, tambin deber informarse lo relativo al rea de
Auditoria (sic) Interna a la Secretara de la Funcin Pblica.
d)
La evaluacin del desempeo del auditor externo, as como de la calidad de su dictamen y de los
reportes o informes que elabore, en cumplimiento a las disposiciones de carcter general aplicables,
incluyendo las observaciones que al respecto realice la Comisin.
e)
Los aspectos significativos del Sistema de Control Interno que pudieran afectar el desempeo de las
actividades de la Institucin.
154
f) Los resultados de la revisin del dictamen, informes, opiniones y comunicados del auditor externo.
VII. Revisar en coordinacin con la Direccin General al menos una vez al ao o cuando existan cambios
significativos en la operacin de la Institucin, los manuales a que se refiere la fraccin II del presente artculo,
as como el cdigo de conducta a que hace referencia la fraccin III del Artculo 155 de las presentes
disposiciones.
VIII. Aprobar, previa opinin del director general, el programa anual de trabajo del rea de Auditoria (sic) Interna,
tratndose de las instituciones de banca mltiple.
En el caso de las instituciones de banca de desarrollo, el rea de Auditoria (sic) Interna elaborar el referido
programa escuchando la opinin del director general; una vez concluido lo anterior, presentar dicho programa
a la Comisin y al Comit de Auditoria (sic), a fin de obtener su opinin favorable y posteriormente, la
aprobacin por parte de la Secretara de la Funcin Pblica.
IX.
Informar al Consejo de las irregularidades importantes detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y,
en su caso, de las acciones correctivas adoptadas o proponer las que deban aplicarse.
X.
Las dems que sean necesarias para el desempeo de sus funciones.
El Comit de Auditoria (sic) en el desarrollo de las actividades que se sealan en el presente artculo, establecer los
procedimientos necesarios para el desempeo en general de sus funciones. En todo caso, los miembros del comit
tomarn como base para la realizacin de sus actividades, la informacin que elaboren los auditores interno y
externo, as como la Direccin General de la Institucin.
Artculo 157.- El Comit de Auditoria (sic) de las instituciones de banca de desarrollo desempear de manera
adicional a lo dispuesto en los Artculos 154, 155 y 156 de las presentes disposiciones, las funciones siguientes:
I.
Coadyuvar con el Consejo y el director general en la evaluacin del cumplimiento de los objetivos, metas y
programas a cargo del banco y de aquellos que emanen de programas sectoriales y federales; lo anterior para
efectos del sistema de planeacin estratgica de la Administracin Pblica Federal.
II.
Vigilar reas proclives a la corrupcin y proponer las medidas de control necesarias.
III.
Vigilar el cumplimiento de la Agenda Presidencial del Buen Gobierno, o la que, en su caso, la sustituya.
IV.
Evaluar la situacin financiera y resultados del banco, como consecuencia del estado que guarde el Sistema de
Control Interno, pudiendo formular las recomendaciones correspondientes al Consejo.
Artculo 158.- El Comit de Auditoria (sic) en la elaboracin del informe a que se refiere el Artculo 156, fraccin VI
de las presentes disposiciones, escuchar a la Direccin General, al auditor interno y al responsable o responsables
de las funciones de Contralora Interna de la Institucin. En caso de existir diferencia de opinin con estos ltimos, al
respecto del Sistema de Control Interno, debern incorporarse en dicho informe, tales diferencias.
Seccin Quinta
De la Auditoria (sic) Interna
Artculo 159.- Las Instituciones debern contar con un rea de Auditoria (sic) Interna que estar encargada de
revisar peridicamente, mediante pruebas selectivas, que las polticas y normas establecidas por el Consejo para el
correcto funcionamiento de la Institucin se apliquen de manera adecuada, as como de verificar en la misma forma,
el funcionamiento correcto del Sistema de Control Interno y su consistencia con los objetivos y lineamientos
aplicables en dicha materia.
Tratndose de instituciones de banca mltiple, el rea encargada de realizar las funciones a que se refiere el
presente artculo, ser la misma a que hace referencia el Artculo 76 de las presentes disposiciones, en el entendido
de que deber tratarse de un rea de Auditoria (sic) Interna independiente de las unidades de negocio y
administrativas, cuyo responsable o responsables sern designados por el Consejo, a propuesta del Comit de
Auditoria (sic), sin detrimento del ejercicio de las funciones que en materia de Administracin Integral de Riesgos,
tambin le corresponda desempear.
Por lo que corresponde a las instituciones de banca de desarrollo, las funciones de Auditoria (sic) Interna en materia
de control interno a que hace referencia el presente artculo, sern desempeadas por el rgano interno de control
155
dependiente de la Secretara de la Funcin Pblica en el banco de que se trate, preservando as la necesaria

independencia respecto de las unidades de negocio y administrativas.
Por otro lado, el rea responsable del desarrollo de las funciones de Auditoria (sic) Interna en materia de
Administracin Integral de Riesgos de las instituciones de banca de desarrollo, establecidas en el Artculo 76 de las
presentes disposiciones, ser seleccionada por el Comit de Auditoria (sic) pudiendo designar para ello, al sealado
rgano de control interno o bien, a reas tcnicas al interior del banco, siempre que dichas reas sean
independientes de las unidades de negocio y administrativas y su responsable o responsables sean designados por
el Consejo a propuesta del Comit de Auditoria (sic).
Artculo 160.- El rea de Auditoria (sic) Interna tendr, entre otras, las funciones siguientes:
I.
Evaluar con base en el programa anual de trabajo a que se refiere la fraccin XI del presente artculo, mediante
pruebas sustantivas, procedimentales y de cumplimiento, el funcionamiento operativo de las distintas unidades
de la Institucin, as como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo la observancia del cdigo de
conducta.
II.
Revisar que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada proteccin de los activos de la
Institucin.
III.
Verificar que los sistemas informticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con
valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de la informacin, que eviten su alteracin y cumplan con los objetivos para los cuales fueron
implementados o diseados. Asimismo, vigilar dichos sistemas a fin de identificar fallas potenciales y verificar
que stos generen informacin suficiente, consistente y que fluya adecuadamente.
En todo caso, deber revisarse que la Institucin cuente con planes de contingencia y medidas necesarias para
evitar prdidas de informacin, as como para, en su caso, su recuperacin o rescate.
IV.
Cerciorarse de la calidad, suficiencia y oportunidad de la informacin financiera, as como que sea confiable
para la adecuada toma de decisiones, y tal informacin se proporcione en forma correcta y oportuna a las
autoridades competentes.
V.
Valorar la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con
recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito, as como
comunicar los resultados a las instancias competentes dentro de la Institucin.
VI.
Facilitar a las autoridades financieras competentes, as como a los auditores externos, la informacin necesaria
de que dispongan con motivo de sus funciones, a fin de que stos determinen la oportunidad y alcance de los
procedimientos seguidos por la propia rea de Auditoria (sic) Interna y puedan efectuar su anlisis para los
efectos que correspondan.
VII. Verificar la estructura organizacional autorizada por el Consejo, en relacin con la independencia de las
distintas funciones que lo requieran, as como la efectiva segregacin de funciones y ejercicio de facultades
atribuidas a cada unidad de la Institucin.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, el titular del rgano interno de control, podr hacer
recomendaciones respecto de la referida estructura organizacional, con el fin de prevenir conflictos de inters y
preservar la adecuada independencia al interior del banco.
VIII. Verificar el procedimiento mediante el cual la unidad para la Administracin Integral de Riesgos, d seguimiento
al cumplimiento de los lmites en la asuncin de riesgos al celebrar operaciones, as como a los niveles de
tolerancia definidos, en el caso de los riesgos no discrecionales, acorde con las disposiciones legales
aplicables, as como con las polticas establecidas por la Institucin.
IX.
Proporcionar al Comit de Auditoria (sic) los elementos que le permitan cumplir con lo establecido en la fraccin
VI del Artculo 156 de las presentes disposiciones.
X.
Dar seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relacin con la operacin de la
Institucin, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comit de Auditoria
(sic), para lo cual debern elaborar un informe especfico.
156
XI.
Presentar para aprobacin del Comit de Auditoria (sic) en el caso de las instituciones de banca mltiple, previa
opinin del director general, un programa anual de trabajo correspondiente a lo establecido por las presentes
disposiciones.
En el caso de las instituciones de banca de desarrollo, el rea de Auditoria (sic) Interna elaborar el referido
programa escuchando la opinin del director general; una vez concluido lo anterior, presentar dicho programa
a la Comisin y al Comit de Auditoria (sic), a fin de obtener su opinin favorable y posteriormente, la
aprobacin por parte de la Secretara de la Funcin Pblica.
XII. Proporcionar, en su caso, al Comit de Auditoria (sic) los informes de gestin elaborados por el o los
responsables de las Funciones de Contralora Interna a que hace referencia el ltimo prrafo del Artculo 167 de
Las funciones del rea de Auditoria (sic) Interna, tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, de ninguna
manera limitan, restringen o suprimen aqullas que conforme a las disposiciones legales aplicables corresponde
ejercer al rgano interno de control en tales bancos.
Las Instituciones, en la elaboracin del programa anual a que se refiere la fraccin XI anterior, debern incorporar las
observaciones que la Comisin hubiere formulado en ejercicio de sus facultades de inspeccin y vigilancia. Dicho
programa, una vez aprobado, deber entregarse al director general y presentarse a la Comisin a ms tardar durante
el primer trimestre del ao de su aplicacin.
Artculo 161.- El responsable del rea de Auditoria (sic) Interna, desempear las funciones sealadas en los
Artculos 159 y 160 anteriores, observando las disposiciones legales aplicables a las operaciones de la Institucin y
tomando en cuenta los manuales correspondientes.
El responsable de las funciones de Auditoria (sic) Interna informar por escrito el resultado de su gestin, al Comit
de Auditoria (sic) cuando menos semestralmente o con una frecuencia mayor cuando as lo establezca dicho comit.
Lo anterior, sin perjuicio de hacer de su conocimiento, en forma inmediata, la deteccin de cualquier deficiencia o
desviacin que identifique en el ejercicio de sus funciones y que conforme al Sistema de Control Interno se considere
significativa o relevante. Adicionalmente, tales informes se entregarn a la Direccin General y a otras unidades de la
Institucin, cuando as lo estime conveniente en atencin a la naturaleza de la problemtica detectada.
En el caso de las instituciones de banca de desarrollo, el responsable de las funciones de Auditoria (sic) Interna, que
ser el titular del rea que desempee tales funciones en el rgano interno de control, deber suscribir los estados
financieros del banco en los que se expresar, en su caso, la razonabilidad de esos estados financieros con base en
los resultados de su programa anual de trabajo.
Artculo 162.- Las Filiales a que se refiere el segundo prrafo del Artculo 149 de las presentes disposiciones,
podrn asignar la funcin de Auditoria (sic) Interna al rea que realice dicha funcin en la institucin financiera del
exterior que las controle, siempre que se ajusten a lo establecido en el presente captulo y lo hagan del conocimiento
de la Comisin, pero en todo caso, deber designarse un responsable de enlace.
Artculo 163.- El rea de Auditoria (sic) Interna deber contar con procedimientos documentados para el desarrollo
de sus funciones, contemplando al menos, los aspectos siguientes:
I.
La periodicidad con la que se realizarn las auditorias en cada rea, tomando en cuenta el tipo de revisin que
se efecte.
II.
El plazo mximo de realizacin de la auditoria, segn su tipo.
III.
Procedimientos y metodologas para llevar a cabo la auditoria, as como el seguimiento de las medidas
correctivas implementadas, como consecuencia de las desviaciones detectadas en la propia auditoria.
IV.
Rotacin del personal de auditoria (sic), segn las reas sujetas a revisin, a fin de preservar su independencia.
V.
Caractersticas mnimas de los informes segn el alcance y tipo de auditoria (sic) realizada.
VI.
Documentacin de los avances y desviaciones en la realizacin de cada revisin en particular.
VII. El plazo mximo para, una vez realizada la auditoria, emitir el informe correspondiente.
157
Seccin Sexta
De la Direccin General
Artculo 164.- La Direccin General ser la responsable de la debida implementacin del Sistema de Control Interno;
lo anterior, en el mbito de las funciones que correspondan a dicha direccin.
En la implementacin deber procurarse que su funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de la
Institucin, aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia
detectada.
Al efecto, a la Direccin General, en adicin a lo sealado en estas disposiciones, le corresponder llevar a cabo las
actividades siguientes:
I.
Elaborar, revisar y, en su caso, actualizar o proponer la actualizacin, para someter a la consideracin del
Comit de Auditoria (sic) y posterior presentacin al Consejo, por lo menos una vez al ao o con frecuencia
mayor de acuerdo a lo determinado al efecto por el propio Consejo, los objetivos y lineamientos del Sistema de
Control Interno y el cdigo de conducta de la Institucin.
II.
Elaborar, revisar y, en su caso, actualizar o proponer la actualizacin de los manuales de la Institucin,

definiendo las reas o personal responsable de las actividades respectivas.
III.
Identificar y evaluar los factores internos y externos que puedan afectar la consecucin de las estrategias y fines
que la propia Institucin haya establecido.
IV.
Prever las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institucin y el
Sistema de Control Interno, sean congruentes entre s, adoptando, entre otras, las medidas siguientes:
a)
Disear para aprobacin del Consejo, la estructura organizacional de la Institucin y sus modificaciones,
observando para ello las polticas generales en la materia elaboradas por el director general y sujetas a
la consideracin del Comit de Auditoria (sic), a que hace referencia la fraccin I del Artculo 154 de las
presentes disposiciones. Al efecto, dicha estructura deber contemplar, cuando menos, los aspectos
siguientes:
1.
Las facultades generales o especficas otorgadas al personal, preservando una adecuada segregacin y
delegacin de funciones, por lnea de producto, tipo de operacin, monto, nivel jerrquico, reas,
unidades de negocios o administrativas y comits, entre otros criterios de clasificacin, as como sus
restricciones.
2.
La definicin de reas y niveles jerrquicos del personal de la Institucin, asegurndose que sus
responsabilidades sean acordes con sus facultades.
3.
La delimitacin de facultades entre el personal que autorice, ejecute, vigile, evale, registre y contabilice
las transacciones, evitando su concentracin en una misma persona y un posible conflicto de inters.
4.
La descripcin general de las funciones de Contralora Interna a que se refiere el Artculo 166 de estas
disposiciones, indicando la estructura y las caractersticas generales para el desarrollo de las mismas,
as como las medidas establecidas para evitar se presenten conflictos de inters en su desempeo.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, el Consejo deber or, para el diseo de la
estructura organizacional, la opinin del comit de recursos humanos y desarrollo institucional.
b)
Disear los canales de comunicacin y de flujo de informacin entre las distintas unidades y reas de la
Institucin, que tengan por objeto, al menos, lo siguiente:
1. Generar informacin financiera, econmica, contable, jurdica y administrativa de la Institucin, as
como la relativa al seguimiento de los mercados financieros, relevante para la toma de decisiones.
Dicha informacin deber formularse de manera tal que facilite su uso y permanente actualizacin.
2. Proporcionar informacin en forma oportuna al personal que corresponda conforme a su nivel
jerrquico y facultades.
3. Procesar, utilizar y conservar informacin relativa a cada transaccin, con grado de detalle suficiente;
utilizando mecanismos de seguridad que permitan su consulta slo al personal autorizado y que
limiten su modificacin.
158
4. Proporcionar en tiempo y forma, informacin a las autoridades financieras competentes, conforme a

lo establecido en las disposiciones legales aplicables.
V.
VI.
c)
Proveer mecanismos para que las diversas actividades en la Institucin se lleven a cabo por personal
que cuente con la calidad tcnica y experiencia necesarias, as como con honorabilidad, para lo cual
deber efectuar una evaluacin del personal, peridicamente.
d)
Proveer a todas las reas de la Institucin de los objetivos del Sistema de Control Interno y los
lineamientos para su implementacin y de los manuales de acuerdo a su mbito de competencia, as
como difundirlos oportunamente.
e)
Contar con programas de verificacin del cumplimiento del Sistema de Control Interno, as como de las
polticas y procedimientos en materia de control interno establecidos en los distintos manuales.
f)
Proteger la integridad y adecuado mantenimiento de los sistemas informticos, incluidos los sistemas
automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones a que se refiere el Artculo 52
de la Ley, as como la inalterabilidad, confidencialidad y disponibilidad de la informacin procesada,
almacenada y transmitida por los mismos, determinando los mecanismos de respaldo de la informacin
en caso fortuito o de fuerza mayor, as como los planes de contingencia que permitan asegurar la
capacidad y continuidad de los sistemas.
g)
Proponer medidas para evitar que terceros o personal de la Institucin, utilicen a esta ltima para la
comisin de actos ilcitos o irregularidades.
h)
Procurar que se observen procedimientos, estructuras organizacionales y polticas de seguridad

informtica adecuadas a la Institucin.
Prever las medidas que se estimen necesarias a fin de que los sistemas informticos que utilicen las
Instituciones para realizar sus operaciones y para la prestacin de servicios al pblico, cumplan con lo siguiente:
a)
Realicen, en todo momento, las funciones para las que fueron diseados, desarrollados o adquiridos.
b)
Estn debidamente documentadas sus aplicaciones y procesos, incluyendo su metodologa de

desarrollo, as como los registros de sus cambios.
c)
Sean probados antes de ser implementados, al realizar cambios sobre los mismos, as como al aplicar
actualizaciones, utilizando mecanismos de control de calidad.
d)
Cuenten con las licencias o autorizaciones de uso y hayan sido probados antes de ser implementados.
e)
Cuenten con controles tanto de seguridad que protejan la confidencialidad de la informacin, como de
acceso para garantizar la integridad de los sistemas y de la informacin generada, almacenada y
transmitida por stos. Dichas medidas sern acordes con el grado de criticidad de la informacin.
f)
Minimicen el riesgo de interrupcin de la operacin con base en mecanismos de respaldo y

procedimientos de recuperacin de la informacin, as como de la infraestructura tecnolgica para su
procesamiento.
g)
Mantengan registros de auditoria (sic), incluyendo la informacin detallada de la operacin o actividad

efectuadas por los usuarios, acorde con lo sealado en el Captulo IV del Ttulo Segundo de las
presentes disposiciones, en particular en lo relativo a la administracin del riesgo tecnolgico, as como
los procedimientos para su revisin peridica.
h)
Contemplen, incluyendo toda su infraestructura tecnolgica, la realizacin de pruebas tendientes a

detectar vulnerabilidades de los medios electrnicos, de telecomunicaciones y equipos automatizados,
que prevengan el acceso y uso no autorizado. Dichas pruebas se realizarn cuando menos una vez al
ao o cuando efecten modificaciones sustantivas en la infraestructura tecnolgica.
Implementar, en su caso, los mecanismos necesarios para dar cumplimiento a lo autorizado al amparo del
Artculo 46 Bis de la Ley, sin poner en riesgo el valor econmico de la Institucin, la confidencialidad de la
informacin y la continuidad de sus operaciones.
159
VII. Cumplir las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo o el Comit de Auditoria (sic),
relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno, debiendo circunstanciar en un
registro especial los actos y hechos que motiven dichas medidas.
VIII. Dictar las medidas necesarias para que en el manejo de la informacin relativa a los clientes de la Institucin, se
observe lo relativo al secreto bancario y fiduciario.
Asimismo, el director general de las instituciones de banca mltiple, ser el encargado de elaborar y presentar al
Consejo para su aprobacin, las polticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos y
materiales del banco, en atencin a lo dispuesto por el Artculo 21, tercer prrafo de la Ley. Tratndose de
instituciones de banca de desarrollo, adicionalmente se escuchar la opinin del comit de recursos humanos y
desarrollo institucional en el mbito de su competencia, conforme a lo sealado en el Artculo 42, fraccin XVIII de la
Ley y en las presentes disposiciones.
El director general informar por escrito, al menos anualmente, al Consejo y al Comit de Auditoria (sic), sobre el
desempeo de las actividades a que se refiere el presente Artculo, as como del funcionamiento del Sistema de
Control Interno en su conjunto.
Artculo 165.- El director general de la institucin de banca mltiple, informar por escrito a la Comisin la
designacin y, en su caso, la remocin del auditor externo y del responsable de las funciones de Auditoria (sic)
Interna.
Seccin Sptima
De las funciones de Contralora Interna
Artculo 166.- Las Instituciones debern desarrollar permanentemente las funciones de Contralora Interna que
consistirn, por lo menos, en el desempeo cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el diseo,
establecimiento y actualizacin de medidas y controles que:
I.
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a la Institucin en la realizacin de sus

operaciones.
II.
Permitan que la concertacin, documentacin, registro y liquidacin diaria de operaciones, se realicen conforme
a las polticas y procedimientos establecidos en los manuales de la Institucin y en apego a las disposiciones
legales aplicables.
III.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de informacin conforme a las polticas
de seguridad, as como la elaboracin de informacin completa, correcta, precisa, ntegra, confiable y oportuna,
incluyendo aqulla que deba proporcionarse a las autoridades competentes, y que coadyuve a la adecuada
toma de decisiones.
IV.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliacin entre los sistemas de operacin y contables
sean adecuados.
(16)
V. Preserven la seguridad de la informacin generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los

sistemas informticos y de telecomunicaciones de las instituciones de crdito, as como la aplicacin de las
medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de
seguridad informtica.
Tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, las funciones de Contralora Interna a que se refieren las
presentes disposiciones, son independientes de aquellas que en trminos de las disposiciones legales aplicables
corresponde realizar al rgano interno de control en los bancos en el marco de las funciones de la Secretara de la
Funcin Pblica.
Artculo 167.- Las funciones de Contralora Interna que, en principio, corresponden a la Direccin General de la
Institucin, podrn ser asignadas a un rea especfica o, en su caso, a personal distribuido en varias reas, pudiendo
llegar, incluso, a ser independientes jerrquicamente de la Direccin General; sin embargo, en ningn caso podrn
atribuirse al personal integrante del rea de Auditoria (sic) Interna a que hace referencia el Artculo 159 de las
presentes disposiciones, o a personas o unidades que representen un conflicto de inters para su adecuado
desempeo. Las citadas funciones de Contralora Interna, as como su asignacin al interior de la Institucin,
debern estar documentadas en manuales.
160
El personal responsable de las funciones a que hace referencia el presente Artculo, deber entregar un reporte de
su gestin, cuando menos semestralmente, al auditor interno o bien al Comit de Auditoria (sic), as como al director
general.
Artculo 168.- Las Instituciones debern observar lo establecido en los Artculos 166 y 167 anteriores, sin perjuicio
de otras funciones especficas que se sealen en la dems regulacin que les sea aplicable.
Seccin Octava
Artculo 169.- Las Instituciones debern documentar en manuales, las polticas y procedimientos relativos a las
operaciones propias de su objeto, las cuales debern guardar congruencia con los objetivos y lineamientos del
Sistema de Control Interno, as como describir las funciones de Contralora Interna de la Institucin.
Los objetivos del Sistema de Control Interno y los lineamientos para su implementacin, as como sus
modificaciones, al igual que los manuales referidos en el prrafo anterior, debern hacerse del conocimiento de los
consejeros, directivos, empleados y personal de la Institucin, de acuerdo a su mbito de competencia y sern la
base para la operacin de la misma.
Artculo 170.- El cdigo de conducta, en su caso, elaborado por la Direccin General y que el Comit de Auditoria
(sic) propondr para aprobacin del Consejo, establecer un marco autorregulatorio que norme la conducta de los
directivos y dems personal al interior de la Institucin, con otras entidades y la clientela, as como la conducta de
sus consejeros acorde con las actividades y funciones de estos ltimos.
Las Instituciones debern hacer del conocimiento de sus consejeros, directivos y dems personal el cdigo de
conducta que, en su caso emitan, adems de comunicar a las personas relacionadas con su operacin, que la
conducta del referido personal se rige por el mencionado cdigo.
Artculo 171.- Las facultades que de acuerdo con lo dispuesto en las presentes disposiciones, corresponden al
Consejo, a los comisarios, al Comit de Auditoria (sic), al director general y al rgano interno de control, sern
ejercidas sin perjuicio de otras que se contengan en las dems disposiciones legales que les sean aplicables a las
Instituciones.
Artculo 172.- La Comisin podr requerir a las Instituciones la informacin que en ejercicio de sus facultades estime
necesaria, relacionada con estas disposiciones.
(51)
(51)
Artculo 172 Bis.- Derogado.
(51)
Artculo 172 Bis 1.- Derogado.
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
Captulo VII (Derogado)
161
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(51)
(7)
(7)
TTULO TERCERO
De la Informacin Financiera y su Revelacin y de la Valuacin
Captulo I
De los Criterios Contables y de la Valuacin de Valores y dems Instrumentos Financieros
(8)
Seccin Primera
De los Criterios Contables y de la Valuacin de Valores y dems Instrumentos Financieros
Artculo 173.- Las instituciones de crdito se ajustarn a los criterios de contabilidad a que se refieren las
disposiciones del presente captulo. Al respecto, los trminos definidos en el Artculo 1 de las presentes
disposiciones no son aplicables al presente captulo ni al Anexo 33 de las presentes disposiciones. Asimismo, los
trminos definidos en el Anexo 33 no son aplicables al resto de las presentes disposiciones.
Artculo 174.- Los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito que se adjuntan a las presentes
disposiciones como Anexo 33, se encuentran divididos en las series y criterios que a continuacin se indican:
162
Serie A.
(28)
Criterios relativos al esquema general de la contabilidad para instituciones de crdito.
(28)
A-1 Esquema bsico del conjunto de criterios de contabilidad aplicables a instituciones de crdito.
(28)
A-2 Aplicacin de normas particulares.
(28)
A-3 Aplicacin de normas generales.
(28)
A-4 Aplicacin supletoria a los criterios de contabilidad.
Serie B.
(28)
Criterios relativos a los conceptos que integran los estados financieros.
(28)
B-1
Disponibilidades.
(28)
B-2
Inversiones en valores.
(28)
B-3
Reportos.
(28)
B-4
Prstamo de valores.
(28)
B-5
Derivados y operaciones de cobertura.
(28)
B-6
Cartera de crdito.
(28)
B-7
Bienes adjudicados.
(28)
B-8
Avales.
(28)
B-9
Custodia y administracin de bienes.
(28)
B-10 Fideicomisos.
(28)
B-11 Derechos de cobro.
Serie C.
(28)
Criterios aplicables a conceptos especficos.
(28)
C-1 Reconocimiento y baja de activos financieros.
(28)
C-2 Operaciones de bursatilizacin.
(28)
C-3 Partes relacionadas.
(28)
C-4 Informacin por segmentos.
(28)
C-5 Consolidacin de entidades de propsito especfico.
Serie D.
(28)
Criterios relativos a los estados financieros bsicos.
(28)
D-1 Balance general.
(28)
D-2 Estado de resultados.
(28)
D-3 Estado de variaciones en el capital contable.
(28)
D-4 Estado de flujos de efectivo.
163
(1)
Artculo 175.- La Comisin podr emitir criterios contables especiales cuando la solvencia o estabilidad de ms de
una Institucin, pueda verse afectada por condiciones de carcter sistmico.
(1)
Asimismo, la Comisin podr autorizar a las Instituciones, que lleven a cabo procesos de saneamiento financiero o
reestructuracin corporativa, registros contables especiales que procuren su adecuada solvencia o estabilidad.
(1)
En todo caso, las Instituciones debern revelar en sus estados financieros, as como en cualquier comunicado
pblico de informacin financiera: que cuentan con una autorizacin para aplicar el registro contable especial de que
se trata, por encontrarse en un proceso de saneamiento financiero o reestructuracin corporativa, o bien, con un
criterio contable especial en trminos de lo dispuesto por el primer prrafo del presente artculo; una amplia
explicacin de los criterios o registros contables especiales aplicados, as como los que se debieron haber realizado
de conformidad con los criterios contables generales; los importes que se hubieran registrado y presentado tanto en
el balance general como en el estado de resultados de no contar con la autorizacin para aplicar el criterio o registro
contable especial, y una explicacin detallada sobre los conceptos y montos por los cuales se realiz la afectacin
contable, entre otros. Tratndose de estados financieros anuales, dicha revelacin deber hacerse a travs de una
nota especfica a los mismos.
(1)
La Comisin podr revocar los criterios o registros especiales referidos, en caso de incumplimiento a los requisitos
de revelacin antes sealados y los que, en su caso, le sean requeridos por sta.
(8)
Seccin Segunda
De la valuacin de Valores y dems instrumentos financieros
(28)
Artculo 175 Bis.- Las disposiciones previstas en esta Seccin tienen por objeto establecer los requisitos que
debern seguir las Instituciones en materia de valuacin de los Valores y dems instrumentos financieros que formen
parte de su balance general.
(8)
Artculo 175 Bis 1.- Para efectos de la presente Seccin, se entender por:
I.
Modelo de Valuacin Interno, al procedimiento matemtico para determinar el Precio Actualizado para
Valuacin de Valores y dems instrumentos financieros distintos de los sealados en las fracciones I a III del
artculo 175 Bis 2 de las presentes disposiciones.
II.
Operaciones Estructuradas, las consideradas como tales por los criterios de contabilidad aplicables a las
Instituciones.
(28)
III. Paquetes de Derivados, los considerados como tales por los criterios de contabilidad aplicables a las
Instituciones.
IV.
Precio Actualizado para Valuacin, al precio de mercado o terico obtenido con base en algoritmos, criterios
tcnicos y estadsticos y en modelos de valuacin, para cada uno de los Valores y dems instrumentos
financieros, contenidos en una metodologa desarrollada por un Proveedor de Precios o en un Modelo de
Valuacin Interno desarrollado por una Institucin.
V.
Proveedor de Precios, la persona moral que goce de autorizacin de la Comisin para desempear tal carcter,
en trminos de la Ley del Mercado de Valores.
VI.
Valuacin Directa a Vector, al procedimiento de multiplicar el nmero de ttulos o contratos en posicin por el
precio actualizado del vector de precios proporcionado por un Proveedor de Precios.
VII. Valores, los considerados como tales por la Ley del Mercado de Valores.
(28)
Artculo 175 Bis 2.- Las Instituciones, para obtener el Precio Actualizado para Valuacin, debern valuar los
Valores, reportos y prstamos que sobre dichos Valores se realicen y dems instrumentos financieros que de
conformidad con su rgimen de inversin y las disposiciones aplicables formen parte de su balance general, aplicando
la Valuacin Directa a Vector. Tratndose de Cartera de Crdito dichas Instituciones debern ajustarse a las
disposiciones aplicables en materia de calificacin de cartera crediticia.
Las Instituciones podrn utilizar Modelos de Valuacin Internos para obtener el Precio Actualizado para Valuacin,
siempre que se ajusten a lo establecido en el artculo 175 Bis 3 de las presentes disposiciones y no se trate de
alguno de los instrumentos financieros siguientes:
164
I.
Valores inscritos en el Registro o autorizados, inscritos o regulados en mercados reconocidos por la Comisin
mediante disposiciones de carcter general.
(28)
II. Derivados que coticen en bolsas nacionales o que pertenezcan a mercados reconocidos por el Banco de Mxico
mediante disposiciones de carcter general.
(28)
III. Activos subyacentes y dems instrumentos financieros que formen parte de las Operaciones Estructuradas o
Paquetes de Derivados, cuando se trate de Valores o instrumentos financieros previstos en las fracciones I y II
anteriores.
(8)
Artculo 175 Bis 3.- Las Instituciones que pretendan utilizar Modelos de Valuacin Internos, debern ajustarse a lo
siguiente:
I.
II.
El comit de riesgos de la Institucin, deber aprobar:

a)
Los Modelos de Valuacin Internos y sus modificaciones.
b)
Los mtodos de estimacin de las variables usadas en los Modelos de Valuacin Internos, que no sean
proporcionadas directamente por su Proveedor de Precios.
c)
Los Valores y dems instrumentos financieros a los que los Modelos de Valuacin Internos resulten
aplicables.
Identificar los Valores y dems instrumentos financieros a los cuales se apliquen los Modelos de Valuacin
Internos.
(28)
III. Emplear dentro de los Modelos de Valuacin Internos las tasas de inters, tipos de cambio y volatilidades
proporcionados por su Proveedor de Precios, en el evento de que ste las ofrezca sin importar la forma o sus
caractersticas. Tratndose de derivados, Operaciones Estructuradas y Paquetes de Derivados, cuya composicin
incorpore alguno de los Valores, activos subyacentes y dems instrumentos financieros previstos en las fracciones
I a III del artculo 175 Bis 2 anterior, las Instituciones debern utilizar los Precios Actualizados para Valuacin
proporcionados por su Proveedor de Precios respecto de tales Valores, activos subyacentes y dems instrumentos
financieros.
IV.
Contar con una bitcora o base de datos en donde se asiente diariamente el Precio Actualizado para Valuacin
calculado para cada uno de los Valores y dems instrumentos financieros, as como las variables utilizadas
para realizar dicho clculo.
(28)
Cuando conforme a los Criterios Contables expedidos por la Comisin aplicables a las Instituciones, stas deban
desagregar las Operaciones Estructuradas y los Paquetes de Derivados, debern apegarse a los procedimientos
sealados en dichos Criterios Contables para efecto de su desagregacin. La citada desagregacin podr realizarse de
manera interna en las Instituciones o a travs del Proveedor de Precios contratado.
(28)
Las Instituciones considerarn como valor razonable de los Valores y dems instrumentos financieros que conformen
su balance general, incluso ya desagregados, el Precio Actualizado para Valuacin que se obtenga de los Proveedores
de Precios o de la aplicacin de Modelos de Valuacin Internos conforme a lo previsto en este artculo.
Las Instituciones debern aplicar de forma homognea y consistente los Modelos de Valuacin Internos a las
operaciones que tengan una misma naturaleza. Tratndose de Instituciones que formen parte de un grupo financiero,
debern utilizarse los mismos Modelos de Valuacin Internos en todas las entidades que conforman dicho grupo.
(8)
Artculo 175 Bis 4.- El Consejo de las Instituciones deber aprobar la contratacin de un solo Proveedor de
Precios para los efectos de la presente Seccin.
Tratndose de Instituciones que formen parte de un grupo financiero, el Proveedor de Precios deber ser el mismo
para todas las entidades integrantes del grupo. Lo anterior, sin perjuicio de que el Proveedor de Precios que utilicen
las sociedades operadoras de sociedades de inversin, para las sociedades de inversin a las que presten sus
servicios, pueda ser distinto de aqul contratado para las entidades financieras que formen parte de dicho grupo.
(8)
Artculo 175 Bis 5.- Las Instituciones debern notificar por escrito a la Comisin, a travs de formato libre, la
denominacin del Proveedor de Precios que contraten, dentro de los diez das hbiles siguientes a la celebracin del
contrato respectivo.
165
Las sustituciones del Proveedor de Precios debern notificarse a la Comisin con 30 das naturales de anticipacin,
en los trminos sealados en el prrafo anterior.
(8)
Artculo 175 Bis 6.- Las Instituciones reconocern los Precios Actualizados para Valuacin que les sean dados a
conocer diariamente por su Proveedor de Precios, o en su caso, los precios que calculen diariamente bajo Modelos
de Valuacin Internos, procediendo en consecuencia a efectuar en su contabilidad los registros correspondientes de
manera diaria.
(8)
Artculo 175 Bis 7.- El rea de Auditora Interna de las Instituciones llevar a cabo revisiones peridicas y
sistemticas, acorde con su programa anual de trabajo, que permitan verificar el debido cumplimiento a lo
establecido en esta Seccin.
Captulo II
Revelacin de informacin financiera, estados financieros y textos que anotarn al calce.
Artculo 176.- Las Instituciones debern elaborar sus estados financieros bsicos de conformidad con los Criterios
Contables.
Los estados financieros bsicos, con independencia de que incluyan la informacin relativa a las subsidiarias que
sean objeto de consolidacin de acuerdo con los Criterios Contables, consolidarn para tal efecto, los estados
financieros de los fideicomisos constituidos para la reestructuracin de crditos en UDIs con los de la propia
Institucin, conforme a las disposiciones de carcter general emitidas al efecto por esta Comisin.
Las Instituciones, expresarn sus estados financieros bsicos en millones de pesos, lo que se indicar en el
encabezado de los mismos.
(2)
Cuando en las presentes disposiciones se aluda al concepto de estados financieros bsicos consolidados de las
Instituciones y se trate de aqullas que carezcan de entidades sujetas a consolidacin conforme a los criterios
contables, deber entenderse que se hace referencia a estados financieros individuales.
Artculo 177.- Las Instituciones debern anotar al calce de los estados financieros bsicos consolidados, las
constancias siguientes:
I.
Balance general:
El presente balance general, se formul de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones
de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los
Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de
manera consistente, encontrndose reflejadas las operaciones efectuadas por la institucin hasta la fecha arriba
mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones
legales y administrativas aplicables.
El presente balance general fue aprobado por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los
directivos que lo suscriben.
II.
Estado de resultados:
El presente estado de resultados se formul de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las
Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo
dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y
obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los ingresos y egresos derivados
de las operaciones efectuadas por la institucin durante el perodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y
valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los
directivos que lo suscriben.
III.
Estado de variaciones en el capital contable:

El presente estado de variaciones en el capital contable se formul de conformidad con los Criterios de
Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con
fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia
general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los movimientos en las
166
cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la institucin durante el perodo arriba
mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones
legales y administrativas aplicables.
El presente estado de variaciones en el capital contable fue aprobado por el consejo de administracin bajo la
responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
(28)
IV. Estado de flujos de efectivo:

(28)
El presente estado de flujos de efectivo se formul de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las
Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto
por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados
de manera consistente, encontrndose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las
operaciones efectuadas por la institucin durante el perodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron
con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
(28)
El presente estado de flujos de efectivo fue aprobado por el consejo de administracin bajo la responsabilidad
de los directivos que lo suscriben.
Las Instituciones, en el evento de que existan hechos que se consideren relevantes de conformidad con los Criterios
Contables, debern incluir notas aclaratorias por separado para cualquiera de los estados financieros bsicos
consolidados, expresando tal circunstancia al calce de los mismos con la constancia siguiente: Las notas
aclaratorias que se acompaan, forman parte integrante de este estado financiero.
Asimismo, las Instituciones anotarn al calce de los estados financieros bsicos consolidados a que se refiere este
artculo, el nombre del dominio de la pgina electrnica de la red mundial denominada Internet que corresponda a
la propia Institucin, debiendo indicar tambin la ruta mediante la cual podrn acceder de forma directa a la
informacin financiera a que se refieren los Artculos 180,181, 182, 183 y 184 de las presentes disposiciones, as
como el nombre del dominio de la pgina electrnica de la red mundial denominada Internet de la Comisin, en que
podrn consultar aqulla informacin financiera, que en cumplimiento de las disposiciones de carcter general, se le
proporciona peridicamente a dicha Comisin.
Las instituciones de banca de desarrollo al transcribir las constancias a que se refieren las fracciones I a IV
anteriores, sustituirn la mencin que en stas se hace al consejo de administracin por la de consejo directivo, ya
que dicha denominacin corresponde al rgano de administracin de esas instituciones.
Tratndose del balance general, las Instituciones anotarn al calce de dicho estado financiero, el monto histrico del
capital social.
Artculo 178.- Los estados financieros bsicos consolidados con cifras a marzo, junio y septiembre debern
presentarse para aprobacin al Consejo dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha, acompaados con la
documentacin complementaria de apoyo necesaria, a fin de que el rgano de que se trate cuente con elementos
suficientes para conocer y evaluar las operaciones de mayor importancia determinantes de los cambios
fundamentales ocurridos durante el ejercicio correspondiente.
Tratndose de los estados financieros bsicos consolidados anuales, debern presentarse a los referidos rganos de
administracin dentro de los 60 das naturales siguientes al de cierre del ejercicio respectivo.
(2)
En caso de que el Consejo de las instituciones de banca de desarrollo, no se rena con oportunidad para aprobar
los estados financieros consolidados trimestrales o anuales, en virtud de sesionar con una periodicidad distinta
conforme a lo previsto en las leyes orgnicas que rigen a las citadas instituciones, stos debern presentarse para
aprobacin en la sesin que se celebre inmediatamente despus de la fecha de cierre de dichos estados financieros.
Artculo 179.- Los estados financieros bsicos consolidados trimestrales y anuales de las instituciones de banca
mltiple debern estar suscritos, al menos, por el director general, el contador general, el contralor financiero y el
auditor interno, o sus equivalentes, en tanto que los de las instituciones de banca de desarrollo debern estar
suscritos, cuando menos, por el director general, el contador general o sus equivalentes y el funcionario de segundo
nivel responsable de la informacin financiera.
Artculo 180.- Las Instituciones debern difundir a travs de la pgina electrnica en la red mundial denominada
Internet que corresponda a la propia Institucin, los estados financieros bsicos consolidados anuales dictaminados
con cifras al mes de diciembre de cada ao, incluyendo sus notas, as como el dictamen realizado por el Auditor
Externo Independiente, dentro de los 60 das naturales siguientes al cierre del ejercicio respectivo. Adicionalmente,
debern difundir de manera conjunta con la informacin anterior:
167
I.
Un reporte con los comentarios y anlisis de la administracin sobre los resultados de operacin y situacin
financiera de la Institucin, el cual deber contener toda la informacin que facilite el anlisis y la comprensin
de los cambios importantes ocurridos en los resultados de operacin y en la situacin financiera de la
Institucin.
El citado reporte deber estar suscrito por el director general de la Institucin, el contador general, el contralor y
el auditor interno, o sus equivalentes, en sus respectivas competencias, incluyendo al calce la leyenda
siguiente:
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el mbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la informacin relativa a la Institucin contenida en el presente reporte anual, la cual, a nuestro leal
saber y entender, refleja razonablemente su situacin.
La informacin que deber incluirse en dicho reporte es la que no aparece expresamente en los estados
financieros bsicos consolidados, por lo que no slo deber mencionar cunto crecieron o decrecieron los
distintos rubros que integran los estados financieros bsicos consolidados sino la razn de estos movimientos,
as como aquellos eventos conocidos por la administracin que puedan provocar que la informacin difundida
no sea indicativa de los resultados de operacin futuros y de la situacin futura de la Institucin.
Asimismo, en el reporte se deber identificar cualquier tendencia, compromiso o acontecimiento conocido que
pueda afectar significativamente la liquidez de la Institucin, sus resultados de operacin o su situacin
financiera, tales como cambios en la participacin de mercado, incorporacin de nuevos competidores,
modificaciones normativas, lanzamiento y cambio en productos, entre otros. Tambin identificar el
comportamiento reciente en los siguientes conceptos: intereses, comisiones y tarifas, resultado por
intermediacin, gastos de administracin y promocin.
El anlisis y comentarios sobre la informacin financiera, debern referirse a los temas siguientes:
a)
Los resultados de operacin, explicando, en su caso, los cambios significativos en:

1.
Los rendimientos generados por la Cartera de Crdito, premios e intereses de otras operaciones
financieras.
2.
Las comisiones derivadas del otorgamiento de prstamos y lneas de crdito.
(28)
3. Los premios, intereses y primas derivados de la captacin de la Institucin y de los prstamos

interbancarios y de otros organismos, incluidos los relativos a las obligaciones subordinadas de
cualquier tipo, as como los relativos a reportos y prstamo de valores.
4.
Las comisiones a su cargo por prstamos recibidos o colocacin de deuda.
5.
Las comisiones y tarifas generadas por la prestacin de servicios.
(28)
7.
6. El resultado por valuacin a valor razonable de ttulos; derivados; colaterales vendidos por reportos,
prstamo de valores y derivados; divisas y metales preciosos amonedados; as como del proveniente
de la prdida por deterioro o incremento por revaluacin de ttulos.
Las liquidaciones en efectivo en operaciones de prstamo de valores.
(28)
8. El resultado por compraventa de valores, derivados, divisas, metales preciosos amonedados y

colaterales recibidos.
(30)
9. Derogado.
10. Los ingresos por intereses, indicando hasta qu punto las fluctuaciones de stos son atribuibles a
cambios en las tasas de inters, o bien, a variaciones en el volumen de crditos otorgados.
(28)
11. Las principales partidas que, con respecto al resultado neto del perodo de referencia, integran los
rubros de otros ingresos (egresos) de la operacin, as como de partidas no ordinarias.
(28)
12. Los impuestos a la utilidad causados, as como una explicacin sobre los efectos de los impuestos a
la utilidad diferidos que, en su caso, se hayan generado o materializado durante el perodo.
168
Los cambios a que hace referencia el presente inciso a), debern ser los correspondientes al ltimo
ejercicio. Tambin se deber incluir una explicacin general de la evolucin mostrada por los conceptos
enlistados, en los ltimos tres ejercicios y los factores que han influido en sus cambios.
b) La situacin financiera, liquidez y recursos de capital, proporcionando la informacin relativa a:
1.
La descripcin de las fuentes internas y externas de liquidez, as como una breve descripcin de
cualquier otra fuente de recursos importante an no utilizada.
2.
La poltica de pago de dividendos o reinversin de utilidades que la sociedad pretenda seguir en el

futuro.
3.
Las polticas que rigen la tesorera de la Institucin.
4.
Los crditos o adeudos fiscales que mantengan al ltimo ejercicio fiscal, indicando si estn al corriente
en su pago.
5.
Las inversiones relevantes en capital que se tenan comprometidas al final del ltimo ejercicio, as como
el detalle asociado a dichas inversiones y la fuente de financiamiento necesaria para llevarlas a cabo.
Hasta el punto que se considere relevante, la Institucin deber explicar los cambios ocurridos en las
principales cuentas del balance general del ltimo ejercicio, as como una explicacin general en la
evolucin de las mismas en los ltimos tres ejercicios. En este sentido, debern usarse cuando menos
los indicadores que se sealan en el Anexo 34 para lograr un mejor entendimiento de los cambios en la
situacin financiera.
c) La descripcin del Sistema de Control Interno de la Institucin, en forma breve.

II.
La integracin del Consejo, segn corresponda, identificando a los consejeros independientes y a los no
independientes en los trminos del Artculo 22 de la Ley, as como aqullos que ostentan su carcter de
propietario o suplente. Asimismo, deber incluirse el perfil profesional y experiencia laboral de cada uno de los
miembros que integran dicho Consejo.
III.
El monto total que representan en conjunto las compensaciones y prestaciones de cualquier tipo, que
percibieron de la Institucin durante el ltimo ejercicio, las personas que integran el Consejo y los principales
funcionarios.
IV. La descripcin del tipo de compensaciones y prestaciones que en conjunto reciben de la Institucin, las
personas mencionadas en la fraccin anterior. Si una parte de la compensacin se paga a travs de bonos o
planes de entrega de acciones, deber proporcionarse una breve descripcin de dichos planes. De igual forma,
se deber indicar el importe total previsto o acumulado por la Institucin, para planes de pensiones, retiro o
similares, para las personas sealadas.
(2)
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo cuyos estados financieros no hubieren sido aprobados por el
Consejo, dentro de los plazos referidos en las presentes disposiciones, como consecuencia del impedimento para
sesionar mencionado en el tercer prrafo del Artculo 178 anterior, y por lo tanto an no estuvieren dictaminados,
debern difundir dichos estados financieros sin dictaminar e indicar tal circunstancia tanto en el texto de los propios
estados financieros, eliminando la anotacin de que fueron aprobados por el Consejo, como en el reporte a que se
refiere la fraccin I de este artculo; asimismo, quedarn eximidas de difundir el dictamen del Auditor Externo
Independiente. Sin perjuicio de lo anterior, una vez aprobados por su Consejo, las instituciones de banca de
desarrollo sustituirn dicha informacin para efectos de su difusin, incluyendo el dictamen respectivo, dentro de los
5 das naturales siguientes a la fecha de la sesin en que tal aprobacin se produzca.
(28)
Artculo 181.- Las Instituciones, asimismo, debern difundir a travs de su pgina electrnica en la red mundial
denominada Internet, los estados financieros bsicos consolidados con cifras a marzo, junio y septiembre, dentro del
mes inmediato siguiente al de su fecha, incluyendo sus notas, que, atendiendo a la importancia relativa como
caracterstica asociada a la relevancia a que se refiere la NIF A-4 Caractersticas cualitativas de los estados
financieros, o la que la sustituya, de las Normas de Informacin Financiera emitidas por el Consejo Mexicano para la
Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin Financiera, A.C., como mnimo contengan la informacin siguiente.
I.
La naturaleza y monto de conceptos del balance general y del estado de resultados que hayan modificado
sustancialmente su valor y que produzcan cambios significativos en la informacin financiera del perodo
intermedio.
169
II.
Las principales caractersticas de la emisin o amortizacin de deuda a largo plazo.
III.
Los incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos.
IV.
Eventos subsecuentes que no hayan sido reflejados en la emisin de la informacin financiera a fechas
intermedias, que hayan producido un impacto sustancial.
V.
Identificacin de la cartera vigente y vencida por tipo de crdito y por tipo de moneda.
VI.
Tasas de inters promedio de la captacin tradicional y de los prstamos interbancarios y de otros organismos,
identificados por tipo de moneda.
VII. Movimientos en la cartera vencida de un perodo a otro, identificando, entre otros, reestructuraciones,
adjudicaciones, quitas, castigos, traspasos hacia la cartera vigente, as como desde la cartera vigente.
(28)
VIII. Monto de las diferentes categoras de inversiones en valores, as como de los valores que se encuentren
restringidos como colateral por reportos y prstamo de valores, por tipo genrico de emisor.
(28)
IX.
(28)
X.
(28)
XI. Monto y origen de las principales partidas, que con respecto al resultado neto del perodo de referencia,
integran los rubros de otros ingresos (egresos) de la operacin, as como de partidas no ordinarias.
(28)
XII. Monto de los impuestos a la utilidad diferidos y de la participacin de los trabajadores en las utilidades diferida
segn su origen.
(18)
XIII. Indice de capitalizacin desglosado tanto sobre activos sujetos a riesgo de crdito, como sobre activos sujetos
a riesgo totales.
Montos nominales de los derivados por tipo de instrumento y por subyacente.
Resultados por valuacin y, en su caso, por compraventa, reconocidos en el perodo de referencia,

clasificndolas de acuerdo al tipo de operacin que les dio origen (inversiones en valores, reportos, prstamo de
valores y derivados).
XIV. El monto del Capital Neto dividido en capital bsico y complementario.

XV. El monto de los activos ponderados por riesgo de crdito y de mercado.
XVI. Valor en riesgo de mercado promedio del perodo y porcentaje que representa de su Capital Neto al cierre del
perodo, comnmente conocido por sus siglas en el idioma ingls como VAR.
XVII.
La tenencia accionaria por subsidiaria.
XVIII. Las modificaciones que hubieren realizado a las polticas, prcticas y Criterios Contables conforme a las cuales
elaboraron los estados financieros bsicos consolidados. En caso de existir cambios relevantes en la aplicacin
de tales polticas, prcticas y Criterios Contables, debern revelarse las razones y su impacto.
XIX. La descripcin de las actividades que realicen las Instituciones por segmentos, identificando como mnimo los
sealados por el criterio C-4 Informacin por segmentos conforme a los Criterios Contables.
XX. Los factores utilizados para identificar los segmentos o subsegmentos, distintos a los descritos en la fraccin
anterior.
XXI. La informacin derivada de la operacin de cada segmento en cuanto a:
a)
Importe de los activos y/o pasivos, cuando estos ltimos sean atribuibles al segmento.
b)
Naturaleza y monto de los ingresos y gastos, identificando en forma general los costos asignados a las
operaciones efectuadas entre los distintos segmentos o subsegmentos de las Instituciones.
1. Monto de la utilidad o prdida generada.
2. Otras partidas de gastos e ingresos que por su tamao, naturaleza e incidencia sean relevantes para
explicar el desarrollo de cada segmento reportable.
170
XXII. La conciliacin de los ingresos, utilidades o prdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos
operativos revelados, contra el importe total presentado en los estados financieros bsicos consolidados.
XXIII. La naturaleza, razn del cambio y los efectos financieros, de la informacin derivada de la operacin de cada
segmento, cuando se haya reestructurado la informacin de perodos anteriores.
XXIV. Las transacciones que efecten con partes relacionadas, de conformidad con el criterio contable C-3 Partes
relacionadas de los Criterios Contables expedidas por la Comisin, debiendo revelar en forma agregada la
informacin siguiente:
a)
Naturaleza de la relacin atendiendo a la definicin de partes relacionadas.
b)
Descripcin genrica de las transacciones.
c)
Importe global de las transacciones, saldos y sus caractersticas.
d)
Efecto de cambios en las condiciones de las transacciones existentes.
e)
Cualquier otra informacin necesaria para el entendimiento de la transaccin.
Para efectos de lo dispuesto en esta fraccin, se entender por partes relacionadas a las sealadas en los
Criterios Contables.
La informacin a que se refiere la fraccin XXIV relativa a las transacciones que se efecten con partes relacionadas,
deber difundirse de manera conjunta con los estados financieros bsicos consolidados a que se refiere el presente
artculo, nicamente cuando existan modificaciones relevantes a la informacin requerida en el mismo.
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones debern difundir de manera conjunta con los estados financieros bsicos
consolidados a que se refiere el presente artculo, lo dispuesto por la fraccin I Artculo 180 de las presentes
disposiciones. Asimismo, debern difundir con los citados estados financieros bsicos consolidados trimestrales, lo
dispuesto por las fracciones II a IV del Artculo 180 de las presentes disposiciones, nicamente cuando existan
modificaciones relevantes a la informacin requerida en los mismos.
Tratndose del reporte anual relativo a los comentarios y anlisis de la administracin sobre los resultados de
operacin y situacin financiera de las Instituciones, a que se refiere la fraccin I, del Artculo 180 de las presentes
disposiciones, deber realizarse la actualizacin a dicho reporte, comparando las cifras del trimestre de que se trate,
cuando menos con las del perodo inmediato anterior, as como con las del mismo perodo del ejercicio inmediato
anterior. Se deber incorporar a la actualizacin mencionada, la informacin requerida en el inciso c), referente al
control interno nicamente cuando existan modificaciones relevantes en la citada informacin.
(1)
Dicha actualizacin deber estar suscrita por los mismos funcionarios a que hace referencia la fraccin I del
Artculo 180 anterior e incluir al calce la leyenda que en la propia fraccin se prev. Tratndose de instituciones de
banca de desarrollo que se ubiquen en el supuesto previsto en el tercer prrafo del Artculo 178 de las presentes
disposiciones, tambin les resultar aplicable lo sealado en el ltimo prrafo del citado Artculo 180, respecto de la
difusin de los estados financieros bsicos consolidados trimestrales, una vez aprobados por el Consejo y, en su
caso, la actualizacin del reporte de referencia.
Artculo 182.-Las Instituciones, en la difusin de la informacin a que se refieren los Artculos 180 y 181 de las
presentes disposiciones, debern acompaar:
I.
La revelacin de la informacin que la Comisin hubiere solicitado a la Institucin de que se trate, en la emisin
o autorizacin, en su caso, de criterios o registros contables especiales con base en los Criterios Contables
para las Instituciones.
II.
La explicacin detallada sobre las principales diferencias entre el tratamiento contable aplicado para efectos de
la elaboracin de los estados financieros a que se refiere el Artculo 178 de las presentes disposiciones, y el
utilizado para la determinacin de las cifras respecto de los mismos conceptos que, en su caso, reporten las
Instituciones Filiales a las instituciones financieras del exterior que las controlen, as como el efecto de cada una
de dichas diferencias en el resultado neto de la Institucin Filial, hecho pblico por parte de la propia institucin
financiera del exterior que la controle.
III.
Los resultados de la calificacin de su cartera crediticia, utilizando al efecto, el formato que como modelo se
acompaa como Anexo 35.
171
IV.
La categora en que la Institucin hubiere sido clasificada por la Comisin, sus modificaciones y la fecha a la
que corresponde el ndice de capitalizacin utilizado para llevar a cabo la clasificacin, de conformidad con lo
dispuesto en el Captulo I del Ttulo Quinto de las presentes disposiciones.
V.
Los indicadores financieros que se contienen en el Anexo 34 de las presentes disposiciones.

Para efectos de lo previsto en esta fraccin, los indicadores financieros que se difundan en conjunto con la
informacin anual a que se refiere el Artculo 180 de las presentes disposiciones, debern contener la
correspondiente al ao en curso y al inmediato anterior; tratndose de los indicadores financieros que se
difundan junto con la informacin trimestral a que se refiere el Artculo 181 de las presentes disposiciones, stos
debern contener la correspondiente al trimestre actual, comparativo con los cuatro ltimos trimestres.
(64)
VI. Derogada.
VII. La dems informacin que la Comisin determine cuando lo considere relevante, de conformidad con los
Criterios Contables.
Artculo 183.- Las Instituciones, tambin debern difundir a travs de la pgina electrnica en la red mundial
denominada Internet que corresponda a la propia Institucin, lo siguiente:
I.
Dentro de los 5 das hbiles siguientes al de la celebracin de la asamblea de que se trate, resumen de los
acuerdos adoptados en las asambleas de accionistas, obligacionistas o tenedores de otros valores. Cuando se
incluya en la orden del da de la asamblea de accionistas correspondiente, la discusin, aprobacin o
modificacin del informe del administrador a que se refiere el Artculo 172 de la Ley General de Sociedades
Mercantiles, deber incluirse la aplicacin de utilidades y, en su caso, el dividendo decretado, nmero del cupn
o cupones contra los que se pagar, as como el lugar y fecha del pago. Tal resumen deber mantenerse en la
referida pgina, hasta en tanto se difunda, en trminos de la presente fraccin, el resumen de los acuerdos
adoptados en las asambleas inmediatas siguientes de accionistas, obligacionistas o tenedores de otros valores,
segn se trate.
II.
De manera permanente, los estatutos sociales que correspondan a la Institucin.
Artculo 184.- Para el caso en que la Institucin decida hacer pblica, a travs de su pgina electrnica en la red
mundial denominada Internet, cualquier tipo de informacin que, de conformidad con las disposiciones aplicables,
no est obligada a dar a conocer, se deber acompaar el detalle analtico y de las bases metodolgicas, que
permitan comprender con claridad dicha informacin facilitando as una adecuada interpretacin de la misma.
Las Instituciones, al difundir a travs de la pgina electrnica en la red mundial denominada Internet la informacin
a que se refieren los Artculos 180, 181 y 182, anteriores, y el primer prrafo del presente artculo, debern
mantenerla en dicho medio, cuando menos durante los cinco trimestres siguientes a su fecha para el caso de la
informacin que se publica de manera trimestral y durante los tres aos siguientes a su fecha tratndose de la anual.
El plazo por el que se debe mantener la informacin a que se refiere el Artculo183 de las presentes disposiciones y
el prrafo que precede, ser independiente al que en trminos de las disposiciones legales aplicables, las
Instituciones deban observar.
Las Instituciones que formen parte de un grupo financiero, no estarn obligadas a difundir la informacin sealada en
el Artculo 180, fraccin I, de las presentes disposiciones y la actualizacin a que se refiere el penltimo prrafo del
Artculo 181 de las presentes disposiciones, as como la contenida en las fracciones del referido Artculo 181,
siempre que la sociedad controladora del grupo financiero al que la propia Institucin pertenezca, elabore y difunda el
que le corresponda a dicha sociedad, en cumplimiento de las disposiciones que en esa materia haya expedido la
Comisin.
Artculo 185.- Las Instituciones debern publicar en un peridico de amplia circulacin nacional, el balance general y
el estado de resultados consolidados con cifras a marzo, junio y septiembre de cada ao, dentro del mes inmediato
siguiente al de su fecha de cierre.
Asimismo, las Instituciones, publicarn el balance general y el estado de resultados, consolidados anuales
dictaminados por un Auditor Externo Independiente, dentro de los 60 das naturales siguientes al de cierre del
ejercicio respectivo, en un peridico de amplia circulacin nacional. Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones
podrn llevar a cabo la publicacin del balance general y el estado de resultados consolidados no dictaminados,
siempre que hayan sido aprobados por el Consejo y se precise en notas tal circunstancia.
172
(18)
Adicionalmente a lo sealado en los prrafos anteriores, las Instituciones debern incluir, en ambos casos, las notas
aclaratorias a que se refiere el Artculo 177 de las presentes disposiciones, el ndice de capitalizacin desglosado tanto
sobre activos sujetos a riesgo de crdito, como sobre activos sujetos a riesgo totales.
(2)
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, podrn realizar la publicacin de los estados financieros
consolidados trimestrales y anuales en plazos distintos a los sealados en el primer y segundo prrafos de este
artculo, siempre que por estar el Consejo impedido para sesionar dentro de los plazos citados, tal publicacin se
lleve a cabo dentro del mes inmediato siguiente a aqul en que dicho Consejo los apruebe.
(28)
Las Instituciones al elaborar el balance general y estado de resultados consolidados a que se refiere el presente
artculo, no estarn obligadas a aplicar lo establecido en el criterio A-2 de los Criterios Contables, por la remisin que
ste hace al Boletn B-9 Informacin financiera a fechas intermedias, o el que lo sustituya, de las Normas de
Informacin Financiera emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin
Financiera, A.C.
(41)
Las instituciones de banca de desarrollo, independientemente de las publicaciones a que se refiere este artculo,
debern observar lo dispuesto en el Artculo 55 Bis1, ltimo prrafo, de la Ley.
Artculo 186.- La Comisin podr ordenar correcciones a los estados financieros bsicos objeto de difusin o
publicacin, en el evento de que existan hechos que se consideren relevantes de conformidad con los Criterios
Contables.
Los estados financieros respecto de los cuales la Comisin ordene correcciones y que ya hubieren sido publicados o
difundidos, debern ser nuevamente publicados o difundidos a travs del mismo medio, con las modificaciones
pertinentes, dentro de los 15 das naturales siguientes a la notificacin de la resolucin correspondiente, indicando
las correcciones que se efectuaron, su impacto en las cifras de los estados financieros y las razones que las
motivaron.
Captulo III
Auditores Externos Independientes e informes de auditoria (sic).
Seccin Primera
Artculo 187.- Las Instituciones debern contratar para la dictaminacin de sus estados financieros bsicos
consolidados, los servicios de un Despacho. Al efecto, las Instituciones, los Despachos y los Auditores Externos
Independientes, debern apegarse a las disposiciones establecidas en el presente captulo.
Artculo 188.- El Consejo de las instituciones de banca mltiple deber aprobar la contratacin del Despacho, as
como los servicios adicionales a los de auditoria (sic) que, en su caso, preste el referido Despacho.
Las Instituciones debern informar a la Comisin la clase de servicios adicionales que, en su caso, hubiera
contratado con el Despacho, as como el monto de la remuneracin que se pague por dichos servicios adicionales,
exponiendo las razones por las cuales ello no afecta la independencia del auditor; tomando en cuenta para esto
ltimo, la relevancia potencial que el resultado del servicio prestado pudiera tener en los estados financieros bsicos
consolidados de la entidad financiera, as como la remuneracin que por dichos servicios se pague en relacin con la
de auditoria (sic). La informacin de que se trata, deber proporcionarse a la Comisin dentro de los 30 das hbiles
posteriores a la sesin del Consejo de la Institucin o del rgano social equivalente en que se apruebe la citada
contratacin, y con anterioridad a la prestacin de los servicios adicionales a que se refiere este prrafo.
Seccin Segunda
Caractersticas y requisitos que debern cumplir los Despachos de auditoria (sic) externa
y los Auditores Externos Independientes
Artculo 189.- El auditor externo que dictamine los estados financieros bsicos consolidados de las Instituciones, as
como el Despacho al que pertenezca, debern ser independientes a la fecha de celebracin del contrato de
prestacin de servicios y durante el desarrollo de la auditoria. Se considerar que no existe independencia cuando la
persona o Despacho de que se trate, se ubique en alguno de los supuestos siguientes:
I.
Los ingresos que perciba el Despacho provenientes de la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas,
afiliadas o las personas morales que pertenezcan al mismo Grupo Empresarial derivados de la prestacin de sus
173
servicios, representen en su conjunto el 10% o ms de los ingresos totales del Despacho durante el ao
inmediato anterior a aqul en que pretenda prestar el servicio.
II.
El auditor externo, el Despacho en el que labore o algn socio o empleado del Despacho haya sido cliente o
proveedor importante de la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas, durante el ao
inmediato anterior a aqul en que pretenda prestar el servicio.
Se considera que un cliente o proveedor es importante cuando sus ventas o, en su caso, compras a la
Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas, representen en su conjunto el 20% o ms de sus
ventas totales o, en su caso, compras totales.
III. El auditor externo o algn socio del Despacho en el que labore, sean o hayan sido durante el ao inmediato
anterior a su designacin como auditor, consejero, director general o empleado que ocupe un cargo dentro de
los dos niveles inmediatos inferiores a este ltimo en la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o
afiliadas.
(28)
V.
IV. El auditor externo, el Despacho en el que labore, algn socio o empleado del mismo, el cnyuge, la concubina, el
concubinario o dependiente econmico de las personas fsicas anteriores, tengan inversiones en acciones o ttulos
de deuda emitidos por la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas, ttulos de crdito que
representen dichos valores o derivados que los tengan como subyacente, salvo que se trate de depsitos a plazo
fijo, incluyendo certificados de depsito retirables en das preestablecidos, aceptaciones bancarias o pagars con
rendimiento liquidable al vencimiento, siempre y cuando stos sean contratados en condiciones de mercado. Lo
anterior, no es aplicable a la tenencia en acciones representativas del capital social de sociedades de inversin.
El auditor externo, el Despacho en el que labore, algn socio o empleado del mismo, el cnyuge, la concubina,
el concubinario o dependiente econmico de las personas fsicas anteriores, mantenga con la Institucin, su
controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas, deudas por prstamos o crditos de cualquier naturaleza, salvo
que se trate de adeudos por tarjeta de crdito, por financiamientos destinados a la compra de bienes de
consumo duradero y por crditos hipotecarios para la adquisicin de inmuebles, siempre y cuando stos sean
otorgados en condiciones de mercado.
VI. La Institucin, su controladora, subsidiarias, afiliadas o asociadas tengan inversiones en el Despacho que realiza
la auditoria.
VII. El auditor externo, el Despacho en el que labore, algn socio o empleado del Despacho, proporcione a la
Institucin, adicionalmente al de auditoria (sic), cualquiera de los servicios siguientes:
a)
Preparacin de la contabilidad, de los estados financieros bsicos consolidados de la Institucin, su

controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas, as como de los datos que utilice como soporte para
elaborar los mencionados estados financieros bsicos consolidados o alguna partida de stos.
b)
Operacin, directa o indirecta, de los sistemas de informacin financiera de la Institucin

administracin de su red local.
c)
Supervisin, diseo o implementacin de los sistemas informticos (hardware y software) de la Institucin,

que concentren datos que soportan los estados financieros bsicos consolidados o generen informacin
significativa para la elaboracin de stos.
d)
Valuaciones, avalos o estimaciones que en lo individual o en su conjunto sean relevantes para los estados
financieros bsicos consolidados dictaminados por el auditor externo, excepto aquellos relacionados con
precios de transferencia para fines fiscales.
o bien,
Se considera que las valuaciones, avalos o estimaciones son relevantes para los estados financieros
bsicos consolidados de la Institucin, cuando el monto de stos, en lo individual o en su conjunto,
representan el 10% o ms de sus activos totales consolidados, al cierre del ejercicio inmediato anterior en
que se pretenda prestar dicho servicio.
e)
Administracin, temporal o permanente, participando en las decisiones de la Institucin.
f)
Auditoria (sic) interna relativa a estados financieros bsicos consolidados y controles contables.
g)
Reclutamiento y seleccin de personal de la Institucin para que ocupen cargos de director general o de los
dos niveles inmediatos inferiores al de este ltimo.
174
h)
Contenciosos ante tribunales o cuando el auditor externo, el Despacho en el que labore, o algn socio o
empleado del mismo, cuente con poder general con facultades de dominio, administracin o pleitos y
cobranzas otorgado por la Institucin.
i)
Elaboracin de opiniones que, conforme a las leyes que regulan el sistema financiero mexicano, requieran
ser emitidas por licenciados en derecho.
j)
Cualquier otro que implique o pudiera implicar conflictos de inters respecto al trabajo de auditoria (sic)
externa.
VIII. Los ingresos que el auditor externo perciba o vaya a percibir por auditar los estados financieros de la Institucin,
dependan del resultado de la propia auditoria o del xito de cualquier operacin realizada por la Institucin que
tenga como sustento el dictamen de los estados financieros del auditor externo.
(4)
IX. El auditor externo, el Despacho, algn socio o empleado del mismo, se ubique en alguno de los supuestos que
prevea el Cdigo de Etica Profesional del colegio profesional reconocido por la Secretara de Educacin Pblica
al cual pertenezca o, a falta de ste, el emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C., como
causales de parcialidad en el juicio para expresar su opinin y que no se encuentren previstos en las presentes
disposiciones.
X.
El Despacho del que sea socio el auditor externo, tenga cuentas pendientes de cobro con la Institucin por
honorarios provenientes del servicio de auditoria (sic) o por algn otro servicio.
Artculo 190.- El Auditor Externo Independiente que dictamine los estados financieros bsicos consolidados de las
Instituciones deber reunir los requisitos siguientes:
(6)
I. Se deroga.
II.
Ser socio del Despacho contratado por la Institucin para prestar los servicios de auditoria (sic) externa. A este
respecto, el citado Despacho deber ajustarse a lo previsto en los Artculos 193 y 194 de las presentes
disposiciones as como contar con registro vigente expedido por la Administracin General de Auditoria (sic)
Fiscal Federal de la Secretara.
III.
Contar con registro vigente ante la Administracin General de Auditoria (sic) Fiscal Federal de la Secretara.
IV.
Contar con experiencia profesional mnima de cinco aos en labores de auditoria (sic) externa relacionada con
entidades del sector financiero, o bien, 10 aos en otros sectores.
Artculo 191.- El auditor externo adicionalmente, a la fecha de celebracin del contrato de prestacin de servicios y
durante el desarrollo de la auditoria, deber cumplir con los requisitos siguientes:
I.
No haber sido expulsado, o bien, encontrarse suspendido de sus derechos como miembro de la asociacin
profesional a la que, en su caso, pertenezca.
II.
No haber sido condenado por sentencia irrevocable por delito patrimonial o doloso que haya ameritado pena
corporal.
III.
No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo, cargo o comisin en el servicio
pblico o en el sistema financiero mexicano, as como no haber sido declarado como quebrado o concursado
sin que haya sido rehabilitado.
IV.
No tener antecedentes de suspensin o cancelacin de alguna certificacin o registro que para fungir como
Auditor Externo Independiente se requiera, por causas imputables a la persona y que hayan tenido su origen
en conductas dolosas o de mala fe.
V.
No haber sido, ni tener ofrecimiento para ser consejero o directivo de la Institucin, su controladora,
subsidiarias, asociadas o afiliadas.
VI. No tener litigio alguno pendiente con la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas.
Artculo 192.- El Auditor Externo Independiente, en su condicin de socio, as como el gerente y el encargado de la
auditoria que laboren en el despacho, no podrn participar en sta o dictaminar los estados financieros bsicos
consolidados de la misma Institucin, por ms de cinco aos consecutivos, pudiendo ser designados nuevamente
despus de una interrupcin mnima de dos aos.
175
Adicionalmente, se deber rotar, a juicio del Auditor Externo Independiente encargado de la dictaminacin, al
personal involucrado en la prctica de auditoria (sic).
(4)
Artculo 193.- El Despacho, deber contar con un manual de polticas y procedimientos, que incluya un apartado
especfico para auditora de entidades del sector financiero, que le permitan mantener un adecuado control de
calidad en la prestacin del servicio de auditora y vigilar el cumplimiento de los requisitos de independencia a que
hace referencia el Artculo 189. Al respecto, las polticas y procedimientos debern disearse e implementarse para
asegurar que todos los trabajos de auditora que realice el personal de los Despachos, se efecten de acuerdo con
las normas a que se refiere el primer prrafo del Artculo 202 de las presentes disposiciones, as como con los
lineamientos del Cdigo de Etica Profesional a que se refiere la fraccin IX del Artculo 189 de estas disposiciones.
El manual de polticas y procedimientos sobre control de calidad deber prever cuando menos lo siguiente:
I.
Que las polticas y procedimientos son aplicables a todos los niveles del personal que realice trabajos de
auditoria (sic) externa.
II.
Polticas para la conservacin de los documentos probatorios que permitan demostrar su implementacin.
III.
Polticas y procedimientos que determinen claramente las funciones y responsabilidades de los socios y
empleados encargados de realizar la auditoria, en los que se incluyan la obtencin de compromisos de
confidencialidad por parte de dichas personas.
IV.
Programas internos de capacitacin permanente para empleados y socios del Despacho, que aseguren la
obtencin de los conocimientos tcnicos, ticos y de independencia necesarios para llevar a cabo el trabajo de
auditoria (sic). Asimismo, deber conservarse un registro de dichos programas con las observaciones
necesarias que permitan identificar y dar seguimiento al desarrollo de cada empleado y socio.
V.
Sistemas que permitan a los socios y empleados contar con informacin peridica de las Instituciones respecto
de las cuales deben mantener independencia.
VI.
Mecanismos de comunicacin permanente con los socios o empleados a fin de solicitarles informacin que le
permita al Despacho identificar el grado de apego a los criterios de independencia establecidos en las presentes
disposiciones.
VII. Procedimientos que permitan verificar que la informacin contenida en los papeles de trabajo y/o bases de
datos, se encuentra reflejada adecuadamente en la opinin o informe emitido, as como la informacin
financiera dictaminada.
VIII. Procedimientos disciplinarios que aseguren el cumplimiento de las polticas sealadas en el presente artculo.
Artculo 194.- El Despacho, deber participar en un programa de evaluacin de calidad que contemple, al menos, lo
siguiente:
(4)
II.
I. El grado de apego a las normas y procedimientos de auditora a que hace referencia el Artculo 202 siguiente.
El contenido y grado de apego al manual a que hace referencia el Artculo 193 de las presentes disposiciones.
El programa de evaluacin de calidad a que hace referencia el presente artculo deber ajustarse a las polticas,
normas y procedimientos que al efecto establezca la Comisin mediante disposiciones de carcter general.
(4)
Asimismo, el Auditor Externo Independiente y el Despacho, debern mantener un adecuado control de calidad en
las auditoras que practiquen a las Instituciones, de conformidad con lo previsto, por lo menos, en la metodologa
contenida en el Boletn 3020 "Control de calidad" o el que lo sustituya, de las Normas y Procedimientos de Auditora y
Normas para Atestiguar de la Comisin de Normas y Procedimientos de Auditora del Instituto Mexicano de
Contadores Pblicos, A.C.
Artculo 195.- El Despacho ser responsable de asegurarse que su personal cumpla con las normas profesionales
aplicables y los requisitos profesionales de calidad, capacidad tcnica y para el desarrollo de su trabajo a que hacen
referencia las presentes disposiciones.
Artculo 196.- Las Instituciones debern recabar de los funcionarios responsables de rubricar los estados financieros
dictaminados de la Institucin, en trminos de lo dispuesto por el Captulo II del Ttulo Tercero de las presentes
disposiciones, una declaracin bajo protesta de decir verdad en la que manifiesten lo, siguiente:
176
I.
Que han revisado la informacin presentada en los estados financieros bsicos consolidados dictaminados a
que hacen referencia las presentes disposiciones.
II.
Que los citados estados financieros bsicos consolidados dictaminados no contienen informacin sobre hechos
falsos, as como que no han omitido algn hecho o evento relevante, que sea de su conocimiento, que pudiera
resultar necesario para su correcta interpretacin a la luz de las disposiciones bajo las cuales fueron
preparados.
III.
Que los estados financieros bsicos consolidados dictaminados antes mencionados y la informacin adicional a
stos, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situacin financiera y los resultados de
las operaciones de la Institucin.
IV.
Que se han establecido y mantenido controles internos, as como procedimientos relativos a la revelacin de
informacin relevante.
V.
Que se han diseado controles internos con el objetivo de asegurar que los aspectos importantes y la
informacin relacionada con la Institucin, su controladora, subsidiarias, afiliadas o asociadas se hagan del
conocimiento de la administracin.
VI.
Que han evaluado la eficacia de los controles internos con 90 das de anticipacin a la fecha del dictamen
financiero.
VII. Que han revelado a los auditores externos y al Comit de Auditoria (sic) mediante comunicaciones oportunas
todas las deficiencias detectadas en el diseo y operacin del control interno que pudieran afectar de manera
adversa, entre otras, a la funcin de registro, proceso y reporte de la informacin financiera.
VIII. Que han revelado a los auditores externos y al Comit de Auditoria (sic) cualquier presunto fraude o
irregularidad, que sea de su conocimiento e involucre a la administracin o a cualquier otro empleado que
desempee un papel importante, relacionado con los controles internos.
La declaracin a que hace referencia el presente artculo, deber remitirse a la vicepresidencia de la Comisin
encargada de su supervisin, de manera conjunta con el dictamen del Auditor Externo Independiente, as como los
estados financieros dictaminados y sus notas, dentro de los 60 das naturales a partir del cierre del ejercicio al que
corresponda el dictamen e informacin de que se trate.
Artculo 197.- Las Instituciones debern recabar del Auditor Externo Independiente, una declaracin bajo protesta de
decir verdad en la que manifieste que cumple con los requisitos siguientes:
(4)
I. Que es contador pblico o licenciado en contadura pblica y es socio del Despacho contratado para la
prestacin profesional de servicios de auditora externa.
II.
Que el Despacho, cuenta con registro vigente expedido por la Administracin General de Auditoria (sic) Fiscal
Federal de la Secretara, sealando el nmero de registro y la fecha de su expedicin.
III.
Que cuenta con experiencia profesional mnima de cinco aos en labores de auditoria (sic) externa relacionada
con entidades del sector financiero, o bien, 10 aos en otros sectores.
IV.
Que cuenta con registro vigente ante la Administracin General de Auditoria (sic) Fiscal Federal de la
Secretara.
(4)
V. Que cumple con los requisitos de independencia a que se refieren los Artculos 189 y 192, as como que el
Despacho se ajusta a lo previsto en los Artculos 189, 193 y 194, en relacin con el Artculo 202 de las
VI.
(4)
Que no ha sido expulsado o se encuentra suspendido de sus derechos como miembro de la asociacin
profesional a la que, en su caso, pertenezca.
VII. Que no se le ha impuesto condena por sentencia irrevocable por delito patrimonial doloso que haya ameritado
pena corporal.
VIII. Que no est inhabilitado para ejercer el comercio o para desempear un empleo, cargo o comisin en el
servicio pblico o en el sistema financiero mexicano, ni ha sido declarado como quebrado o concursado sin que
haya sido rehabilitado.
177
IX.
Que no ha tenido antecedentes de suspensin o cancelacin de alguna certificacin o registro que para fungir
como Auditor Externo Independiente se requiera, por causas imputables a la persona y que hayan tenido su
origen en conductas dolosas o de mala fe.
X.
Que no ha sido, ni tiene ofrecimiento para ser consejero o directivo de la Institucin, su controladora,
subsidiarias, asociadas o afiliadas.
XI.
Que no tiene litigio alguno pendiente con la Institucin, su controladora, subsidiarias, asociadas o afiliadas.
XII. Que se ha apegado al manual de polticas y procedimientos del Despacho, lo cual le ha permitido mantener un
adecuado control de calidad durante el desarrollo de la auditoria.
(4)
XIII. Que el Despacho cuenta con un programa de evaluacin de calidad que se ajusta a los requisitos que se
contemplan en el Artculo 194 de las presentes disposiciones, haciendo mencin para tal efecto de las normas y
procedimientos de auditora que se utilizan y que contempla el grado de apego al manual de polticas y
procedimientos.
El Auditor Externo Independiente al formular la declaracin bajo protesta a que se refiere el presente artculo,
otorgar su consentimiento expreso para proporcionar a la Comisin la informacin que sta le requiera a fin de
verificar el cumplimiento de los requisitos anteriores, as como para quedar obligado a conservar la informacin que
ampare el cumplimiento de los requisitos anteriores en sus oficinas, fsicamente o a travs de imgenes en formato
digital, en medios pticos o magnticos, por un plazo mnimo de cinco aos contado a partir de que concluya la
auditoria.
La declaracin de que se trata y el documento en el que conste el consentimiento de quedar obligado en los trminos
del prrafo anterior, deber remitirse a la Vicepresidencia Jurdica de la Comisin, dentro de los 15 das hbiles
siguientes a la fecha de suscripcin del contrato de prestacin de servicios que corresponda.
Artculo 198.- Las instituciones de banca mltiple debern remitir a la vicepresidencia de la Comisin encargada de
su supervisin, copia autentificada por el secretario del Consejo, relativa al acuerdo por el cual dicho rgano aprueba
la contratacin del Despacho para la prestacin de los servicios de auditoria (sic) externa.
(4)
La entrega de la copia autentificada relativa a la aprobacin de la contratacin de los servicios de auditora deber
realizarse dentro de los 15 das hbiles siguientes a la contratacin del Despacho para la prestacin del servicio de
auditora externa.
(1)
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, en virtud de que la designacin del Auditor Externo
Independiente corresponde a la Secretara de la Funcin Pblica en los trminos de las disposiciones aplicables,
dichas instituciones debern informar a la vicepresidencia de la Comisin encargada de la supervisin del banco de
que se trate, el nombramiento del Auditor Externo Independiente, dentro de los 30 das hbiles posteriores contados
a partir de la recepcin de la notificacin que de dicha designacin les haga la Secretara de la Funcin Pblica.
Artculo 199.- La sustitucin del Auditor Externo Independiente, o bien, del Despacho encargado de la auditoria,
realizada por alguna institucin de banca mltiple, deber ser aprobada por su Consejo e informada a la Comisin
dentro de los 5 das hbiles siguientes a la sesin del Consejo en que se hubiere aprobado, exponiendo las razones
que la motivan y anexando la documentacin procedente para dar cumplimiento a las presentes disposiciones.
Para el caso de las instituciones de banca de desarrollo, la sustitucin del Auditor Externo Independiente o bien, del
Despacho encargado de la auditoria, deber ser informada por la institucin de banca de desarrollo a la Comisin,
dentro de los 5 das hbiles siguientes a la fecha en que se hubiere llevado a cabo dicha sustitucin, exponiendo las
razones que la motivan.
En ambos casos, la propia Comisin podr realizar consulta con el Auditor Externo Independiente o el Despacho de
auditoria (sic) externa correspondiente, para conocer su punto de vista respecto a las razones que motivan su
sustitucin.
(4)
Artculo 200.- La Comisin podr observar al Auditor Externo Independiente de las instituciones de banca mltiple
las omisiones y/o desviaciones a las presentes disposiciones y podr ordenar la sustitucin del Auditor Externo
Independiente respectivo y, en su caso, del Despacho encargado de la auditora, cuando se dejen de cumplir, de
manera grave o reiterada; tratndose de las instituciones de banca de desarrollo, la Comisin podr proponer a la
Secretara de la Funcin Pblica la remocin o suspensin de los Auditores Externos Independientes, o la imposicin
de veto a los mismos, que les impida actuar con el referido carcter en dichas instituciones, cuando tenga
conocimiento de que stos incurren de manera grave o reiterada en infracciones a las presentes disposiciones.
178
Artculo 201.- La Institucin deber proporcionar a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin,

copia del contrato de auditora en el que se seale el ejercicio por el cual el Despacho de auditoria (sic) externa le
prestar sus servicios. Dicho contrato deber presentarse debidamente rubricado por el representante legal del
Despacho de auditora externa, as como por el funcionario autorizado para la celebracin de este tipo de contratos
por parte de la Institucin.
Las Instituciones debern presentar la documentacin a que se hace referencia en el prrafo anterior dentro de los
30 das hbiles posteriores a la celebracin del contrato de prestacin de servicios correspondiente.
Seccin Tercera
Del trabajo de los Despachos de auditoria (sic) externa y de los Auditores Externos Independientes
(4)
Artculo 202.- La realizacin del trabajo de auditora externa se deber apegar, por lo menos, a las Normas y
Procedimientos de Auditora y Normas para Atestiguar, emitidos por la Comisin de Normas y Procedimientos de
Auditora del Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C., y a los procedimientos especficos que atiendan a las
caractersticas particulares de operacin de las Instituciones.
(28)
Las opiniones y el informe a que se refieren las fracciones I, II y III del Artculo 205 siguiente, debern elaborarse de
conformidad, por lo menos, con la metodologa contenida en el Boletn 4040 Otras opiniones del auditor, el Boletn
4120 Informe del auditor sobre el resultado de la aplicacin de procedimientos de revisin previamente convenidos y el
Boletn 7030 Informe sobre el examen del control interno relacionado con la preparacin de la informacin financiera,
respectivamente, o los que los sustituyan, todos de la Comisin de Normas y Procedimientos de Auditora del Instituto
Mexicano de Contadores Pblicos, A.C.
(5)
Las Instituciones cuyo Auditor Externo Independiente pretenda utilizar una metodologa diversa a la sealada en el
prrafo anterior, debern obtener la previa autorizacin de la Comisin, para lo cual debern recabar del Auditor
Externo Independiente y acompaar a los documentos que al efecto emita este ltimo, la informacin que evidencie
las diferencias que resultaran de la aplicacin de las normas, procedimientos o metodologas alternativas y el apego
a la normativa mnima de referencia establecida en las presentes disposiciones, incluyendo lo siguiente:
(5)
(5)
I. Una declaracin bajo protesta de decir verdad, asentando que las normas, procedimientos o metodologas
alternativas utilizadas:
(5)
a)
Son vigentes con carcter definitivo.
(5)
b)
Gozan de aceptacin generalizada en el pas de origen.
(5)
c)
No se contraponen a los conceptos generales establecidos en las Normas y Procedimientos de Auditora

y Normas para Atestiguar emitidas por la Comisin de Normas y Procedimientos de Auditora del
Instituto Mexicano de Contadores Pblicos, A.C.
II. Un estudio sobre el empleo de las normas, procedimientos o metodologas diversos, especificando
pormenorizada y comparativamente tales normas, procedimientos o metodologas, en relacin con las
establecidas como el referente mnimo, sealando con criterios tcnicos la razn por la cual existe equivalencia
entre stas y las referidas en los Boletines citados en el tercer prrafo del Artculo 194 y los prrafos primero y
segundo del presente artculo.
(5)
En caso de obtenerse la autorizacin correspondiente, adicionalmente a los documentos que emita el Auditor
Externo Independiente, se deber acompaar un anlisis comparativo entre los resultados del empleo de las normas,
procedimientos o metodologas utilizadas alternativamente y aquellos que, en su caso, resultaran de las identificadas
como el mnimo establecido, evidenciando el beneficio del empleo de las primeras.
La Comisin podr establecer requerimientos adicionales que deban satisfacer las auditoras externas, atendiendo a
la problemtica particular que presente la Institucin.
Artculo 203.- La documentacin y papeles de trabajo que soporten el dictamen de los estados financieros, as como
toda la informacin y dems elementos de juicio utilizados para elaborar el dictamen correspondiente, debern
conservarse, en sus oficinas, fsicamente o a travs de imgenes en formato digital, en medios pticos o magnticos,
por un plazo mnimo de cinco aos contado a partir de que concluya la auditoria.
Durante el transcurso de la auditoria y dentro del plazo sealado de cinco aos, los Auditores Externos
Independientes estarn obligados a poner a disposicin de la Comisin los mencionados documentos y papeles de
trabajo. En su caso, dichos documentos sern revisados conjuntamente con el Auditor Externo Independiente, para
lo cual la propia Comisin podr requerir la presencia del Auditor Externo Independiente a fin de que ste le
179
suministre o ample los informes o elementos de juicio que sirvieron de base para la formulacin de su opinin o
informe.
Seccin Cuarta
Opiniones e informes de auditoria (sic) externa independiente
Artculo 204.- Las Instituciones debern presentar a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin
el dictamen del Auditor Externo Independiente, incluyendo los estados financieros bsicos consolidados
dictaminados y sus notas relativas, as como las opiniones, informes y comunicados que emita el auditor.
La entrega del dictamen del Auditor Externo Independiente, incluyendo los estados financieros bsicos consolidados
y sus notas relativas, deber realizarse dentro de los 60 das naturales siguientes al cierre del ejercicio.
Artculo 205.- Las Instituciones debern recabar del Auditor Externo Independiente y proporcionar a la
vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin la informacin que a continuacin se describe:
(4)
I. Opinin respecto al apego y cumplimiento a las disposiciones establecidas, al menos para lo
siguiente:
(28)
a) Impuestos a la utilidad diferidos y participacin de los trabajadores en las utilidades diferida.- Se deber
opinar respecto a:
(28)
(28)
2.
La razonabilidad de la presentacin de los efectos del impuesto diferido en el capital contable o en

los resultados del ejercicio de acuerdo a la partida que le dio origen, y
3.
La correcta aplicacin de las tasas de impuestos correspondientes para el ejercicio sujeto a

revisin.
b) Beneficios a los empleados.- Se deber opinar respecto a si la Institucin:

(28)
1. Ha determinado y reconocido correctamente con base en estudios actuariales, los pasivos por
beneficios a los empleados; as como de los ajustes que se deriven de la reduccin y/o liquidacin
anticipada de las obligaciones;
2.
Ha reconocido correctamente los ajustes que se deriven de la reduccin y/o extincin anticipada de
las obligaciones;
(28)
3. Ha valuado adecuadamente los activos constituidos por cada tipo de plan de beneficios al retiro de
conformidad con los Criterios Contables;
(28)
4. Ha creado la provisin para otros beneficios al retiro como pueden ser los de proteccin a la salud;
(28)
5. Ha destinado los recursos del fondo exclusivamente al pago de los beneficios a los empleados, y
6.
(28)
1. La viabilidad sobre la materializacin de los impuestos a la utilidad diferidos activos de conformidad

con los Criterios Contables;
Ha realizado los regmenes de inversin de los sistemas de pensiones y jubilaciones establecidos

de forma complementaria a los contemplados en las leyes de seguridad social, conforme lo
establece el Artculo 64 Bis de la Ley.
c)
Crditos otorgados a personas relacionadas.- Se deber opinar respecto a si la Institucin ha aprobado,

registrado y reportado adecuada y oportunamente los crditos a que se refiere el Artculo 73 de la Ley,
as como si ha dado cumplimiento al lmite sealado en el Artculo 73 Bis de la Ley.
d)
Diversificacin de riesgos.- Se deber opinar respecto a si la Institucin ha dado cumplimiento a los

lmites, as como si ha observado los procedimientos de identificacin establecidos en la Seccin
Segunda del Captulo III, del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones.
II. Informe respecto a si la informacin de los sistemas aplicativos es congruente con los registros contables. Lo
anterior, con relacin a los aplicativos relativos a operaciones de sucursales, cartera de crdito, reportos,
derivados, inversiones en valores, captacin tradicional y prstamo de valores.
180
En caso de que existan diferencias entre los saldos de los sistemas aplicativos y los contables deber
entregarse una conciliacin entre dichos saldos, especificando las razones de las diferencias.
(4)
III. Opinin respecto a si el control interno de la Institucin cumple con sus objetivos y ofrece una seguridad
razonable en todos los aspectos importantes, de prevenir o detectar errores o irregularidades en el curso normal
de las operaciones.
(28)
El alcance de la evaluacin deber comprender como mnimo los siguientes aspectos: gestin crediticia,
operaciones con valores y divisas, reportos, derivados, control de riesgos de mercado, incluidos los de tasas de
inters, cambiarios y de liquidez, inversiones permanentes, estimaciones contables, captacin tradicional, sistemas
de procesamiento electrnico de datos y recursos humanos.
IV.
Ajustes de auditoria (sic) propuestos por el Auditor Externo Independiente, con independencia de que se
hubieren o no incorporado a los estados financieros dictaminados.
V.
Reporte final de observaciones y sugerencias presentado a la Institucin.
VI.
Programa final de auditoria (sic) detallado al que se sujet el auditor externo, con descripcin de los
procedimientos generales y los especficos seguidos en su examen, el cual debi haber sido actualizado en la
medida en que el avance de la auditoria (sic) y la extensin del alcance del examen as lo requirieron.
(4)
La opinin descrita en la fraccin I, el informe establecido en la fraccin II, los reportes de ajustes de auditora
propuestos por el Auditor Externo Independiente, las observaciones y sugerencias a la administracin de la
Institucin como resultado de la auditora, referidos en las fracciones IV y V, respectivamente y el programa final de
auditora sealado en la fraccin VI, debern presentarse dentro de los 60 das naturales siguientes al cierre del
ejercicio.
(28)
La opinin descrita en la fraccin III deber elaborarse y presentarse cada dos aos, dentro de los ciento veinte das
naturales siguientes al cierre del ejercicio por el cual se efectu la revisin. Dicha opinin, por tanto, deber comprender
nicamente la revisin respecto al ejercicio inmediato anterior a aqul en que se presente.
La Comisin podr formular a las Instituciones as como a los Auditores Externos Independientes, requerimientos de
informacin adicional especfica relacionada con sus labores.
Artculo 206.- Los Auditores Externos Independientes, en todo caso, cuando en el curso de la auditoria (sic)
encuentren irregularidades o cualquier otra situacin que, con base en su juicio profesional, pongan en peligro la
estabilidad, liquidez o solvencia de la Institucin auditada, o bien, haya sido cometida en detrimento del patrimonio
de la Institucin, independientemente de que tenga o no efectos en la informacin financiera de la misma, sin
perjuicio de las penas o sanciones a las que se haga acreedora la Institucin de conformidad con la legislacin
aplicable, debern presentar de inmediato al presidente del Consejo u rgano equivalente, a los comisarios, al
auditor interno o a los responsables de las funciones de auditoria (sic) interna correspondientes, as como al
vicepresidente de la Comisin encargado de su supervisin, un informe detallado sobre la situacin observada.
Se considerarn de manera enunciativa mas no limitativa a los siguientes hechos detectados como irregularidades:
incumplimiento de la normatividad aplicable; destruccin, alteracin o falsificacin de registros contables fsicos o
electrnicos; realizacin de actividades no permitidas por la legislacin aplicable, destacando dentro de stas las
relacionadas con crditos cuyos recursos se hayan destinado al pago de aportaciones de capital, entre otros.
El incumplimiento de lo dispuesto en este artculo dar lugar a la sustitucin o al veto del Auditor Externo
Independiente.
TITULO CUARTO
REPORTES REGULATORIOS
Captulo I
Reportes en general.
Seccin Primera
De la informacin financiera en general
Artculo 207.- Las Instituciones debern proporcionar a la Comisin, con la periodicidad establecida en los artculos
siguientes, la informacin financiera que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 36, la cual se
identifica con las series y tipos de reportes que a continuacin se relacionan:
181
(28)
Serie R01 Catlogo mnimo
(28)
A-0111
(28)
Serie R02 Disponibilidades
(28)
A-0213
(28)
Serie R03 Inversiones en valores, reportos, prstamo de valores y derivados
(28)
B-0321
Operaciones de reporto
(28)
B-0322
Operaciones que representan un prstamo con colateral
(28)
C-0331
Resultados de ttulos valuados a valor razonable
(28)
C-0332
Resultados de ttulos conservados a vencimiento
(28)
C-0333
Resultados por operaciones de prstamo de valores
(28)
C-0334
Resultados por operaciones de reporto
(28)
C-0335
Resultados por operaciones que representan un prstamo con colateral
(28)
D-0341
D-0342
Resultados por contratos de futuros y contratos adelantados

Resultados por contratos de opciones
D-0343
Resultados por operaciones de intercambio de flujos swaps
(28)
(28)
Catlogo mnimo
Disponibilidades, saldos promedio e intereses de disponibilidades
Serie R04 Cartera de crdito

(28)
A-0411
Cartera por tipo de crdito
(28)
A-0412
Cartera por tipo de crdito de los fideicomisos en UDIS
(28)
A-0415
Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crdito
(28)
A-0416
Saldos promedio, intereses y comisiones por cartera de crdito de los fideicomisos en UDIS
(28)
A-0417
Calificacin de la cartera de crdito y estimacin preventiva para riesgos crediticios
(28)
A-0418
Calificacin de la cartera de crdito y estimacin preventiva para riesgos crediticios de los

fideicomisos en UDIS
(28)
A-0419
Movimientos en la estimacin preventiva para riesgos crediticios
(28)
A-0420
Movimientos en la cartera vencida
(28)
A-0424
Movimientos en la cartera vigente
(28)
B-0434
Crditos al consumo agrupados por fecha de otorgamiento
(28)
B-0435
Crditos al consumo agrupados por localidad
(28)
C-0442
Alta de crditos comerciales
(28)
C-0443
Seguimiento y bajas de crditos comerciales
(28)
C-0444
Alta de operaciones de primer piso
(28)
C-0445
Seguimiento de operaciones de primer piso
(28)
C-0446
Operaciones de segundo piso con intermediarios financieros

182
(28)
C-0447
Seguimiento de garantas
(28)
D-0451
Riesgo crediticio y reservas de la cartera comercial
(28)
D-0452
Riesgo crediticio y reservas de la cartera comercial de los fideicomisos en UDIS
(28)
E-0461
Desagregado de disolucin de operaciones crediticias
(28)
F-0471
Desagregado de grupos econmicos
(28)
G-0481
Matrices de migracin de cartera comercial
(28)
G-0482
Matrices de migracin de cartera de consumo
(28)
G-0483
Matrices de migracin de cartera de vivienda
(28)
G-0484
Matrices de migracin de cartera total
(28)
H-0491
Altas y reestructuras de crditos a la vivienda
(28)
H-0492
Seguimiento de crditos a la vivienda
(28)
H-0493
Baja de crditos a la vivienda
(28)
Serie R05 Otras cuentas por cobrar
(28)
A-0511
(28)
Serie R06 Bienes adjudicados
(28)
A-0611
(28)
Serie R07 Impuestos diferidos
(28)
A-0711
(28)
Serie R08 Captacin
(28)
A-0811
Captacin tradicional y prstamos interbancarios y de otros organismos
(28)
A-0813
Saldos, intereses y comisiones por captacin tradicional y prstamos interbancarios y de otros

organismos estratificados por costo
(28)
A-0815
Prstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados por plazos al vencimiento
(28)
A-0816
Depsitos de exigibilidad inmediata y prstamos interbancarios y de otros organismos, estratificados

por montos
(28)
A-0818
Captacin relacionada estratificada por costo
(28)
A-0819
Captacin integral estratificada por montos
(28)
Serie R09 Otros gastos
(28)
B-0921
(28)
Serie R10 Reclasificaciones
(28)
A-1011
Reclasificaciones en el balance general
(28)
A-1012
Reclasificaciones en el estado de resultados
(28)
Serie R12 Consolidacin
Otras cuentas por cobrar
Bienes adjudicados
Impuestos diferidos
Desagregado de gastos por deterioro y quebrantos
183
(28)
A-1213
Conversin del balance general de operaciones extranjeras integradas
(28)
A-1214
Conversin del estado de resultados de operaciones extranjeras integradas
(28)
A-1215
Conversin del balance general de entidades extranjeras
(28)
A-1216
Conversin del estado de resultados de entidades extranjeras
(28)
A-1217
Consolidacin del balance general de la institucin de crdito con fideicomisos en UDIS
(28)
A-1218
Consolidacin del estado de resultados de la institucin de crdito con fideicomisos en UDIS
(28)
A-1219
Consolidacin del balance general de la institucin de crdito con sus subsidiarias
(28)
A-1220
Consolidacin del estado de resultados de la institucin de crdito con sus subsidiarias
(28)
A-1221
Balance general de sus subsidiarias
(28)
A-1222
Estado de resultados de sus subsidiarias
(28)
B-1230
Desagregado de inversiones permanentes en acciones
(28)
Serie R13 Estados financieros
(28)
A-1311
Estado de variaciones en el capital contable
(28)
A-1312
Estado de flujos de efectivo
(28)
B-1321
Balance general
(28)
B-1322
Estado de resultados
(28)
Serie R14 Informacin cualitativa
(28)
A-1411
Integracin accionaria
(28)
A-1412
Funcionarios, empleados, jubilados, personal por honorarios y sucursales
(28)
A-1415
Total de acciones en circulacin
(28)
Serie R15 Operaciones bancarias por Internet
(28)
A-1511
Estratificacin de operaciones bancarias por Internet
(28)
A-1513
Estratificacin de operaciones bancarias por telfono
(28)
D-1516
Desagregado de transferencias de reclamaciones de operaciones por Internet
(28)
Serie R16 Riesgos
(28)
A-1611
Brechas de repreciacin
(28)
A-1612
Brechas de vencimiento
(28)
B-1621
Portafolio global de juicios
(28)
Serie R17 Designaciones y baja de personal
(28)
A-1711
Reporte de designacin
(28)
A-1712
Reporte de baja de personal
(28)
Serie R24 Informacin por localidad

184
(28)
A-2411
Captacin por localidad
(28)
A-2412
Informacin operativa por localidad
(28)
Serie R26
Informacin por comisionistas
(54)
A 2610
Altas y bajas de administradores de comisionistas
(53)
A 2611
Altas y bajas de comisionistas
(53)
B 2612
Altas y bajas de mdulos o establecimientos de comisionistas
(53)
C 2613
Seguimiento de operaciones de comisionistas
(28)
Serie R27 Reclamaciones
(28)
A-2701
Reclamaciones
(1)
Las Instituciones requerirn de la previa autorizacin de la Comisin para la apertura de nuevos conceptos y/o
niveles que no se encuentren contemplados en las series que correspondan, exclusivamente para el envo de
informacin de las nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretara, en trminos de la
legislacin relativa, para lo cual solicitarn la referida autorizacin mediante escrito libre dentro de los quince das
hbiles siguientes a la autorizacin hecha por la Secretara. Asimismo, en caso de que por cambios en la normativa
aplicable, se requiera establecer conceptos y/o niveles adicionales a los previstos en las presentes disposiciones, la
Comisin har del conocimiento de las Instituciones la apertura de los nuevos conceptos y/o niveles respectivos.
En los dos casos previstos en el prrafo anterior, la Comisin a travs del SITI, notificar a la Institucin el
mecanismo de registro y envo de la informacin correspondiente.
(11)
Artculo 208.- Las Instituciones presentarn la informacin a que se refiere el Artculo 207 anterior, con la
periodicidad que a continuacin se indica:
I.
Mensualmente:
(26)
a) La informacin relativa a las series R10 y R04, excepto por la correspondiente a los reportes C-0441, D0451, D-0452, E-0461, F-0471, G-0481, G-0482, G-0483 y G-0484 de la citada serie R04, dentro del
mes inmediato siguiente al de su fecha. Adicionalmente y en el mismo plazo sealado, las series R12,
R13 y R16, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes A-1217, A-1218, B-1321, B-1322, A-1611
y A-1612 de dichas series, respectivamente, as como la relativa a la serie R26.
(28)
Los reportes B-1321 y B-1322 de la serie R13, debern remitirse debidamente suscritos por los
directivos y personas a que se refiere el Artculo 179 de las presentes disposiciones a la vicepresidencia de
la Comisin encargada de su supervisin. Los reportes B-1321 y B-1322 de la serie R13, debern remitirse
debidamente suscritos por los directivos y personas a que se refiere el Artculo 179 de las presentes
disposiciones a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin. Lo anterior, sin perjuicio de
la obligacin que tienen las Instituciones de realizar el envo de dichos reportes conforme a lo sealado en
el Artculo 213 de las presentes disposiciones.
b)
La informacin relativa a las series R02, R03, R05, R06 y R07, dentro de los 25 das del mes inmediato
siguiente al de su fecha.
c)
La informacin relativa a las series R04, exclusivamente por lo que se refiere al reporte E-0461, as
como la correspondiente a la serie R08, a ms tardar el da 20 del mes inmediato siguiente al de su
fecha.
d)
La informacin relativa a la serie R01 y el reporte C-0441 de la serie R04, deber proporcionarse dentro
de los 15 das del mes inmediato siguiente al de su fecha.
(29)
II.
e) La informacin relativa a la serie R04, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-0434, B-0435,
C-0442, C-0443, C-0444, C-0445, C-0446, C-0447, H-0491, H-0492, H-0493, deber proporcionarse dentro
de los 7 das del mes inmediato siguiente al de su fecha.
Trimestralmente:
185
a)
(28)
La informacin relativa a las series R04, R09, R14 y R16, exclusivamente por lo que se refiere a los
reportes D-0451, D-0452, G-0481, G-0482, G-0483, G-0484, B-0921, A-1412 y B-1621 de dichas series,
respectivamente.
b) La informacin relativa a las series R12 y R13, excepto por lo que corresponde a los reportes A-1217, A1218, B-1321 y B-1322 de dichas series, respectivamente. Asimismo, la informacin correspondiente a las
series R15, R24 y R27.
La informacin trimestral que se relaciona en esta fraccin, deber proporcionarse dentro del mes inmediato
III.
(12)
Semestralmente, la informacin relativa a las series R04, R14 y R15, exclusivamente por lo que se refiere a los
reportes F-0471, A-1411 y A-1512 de dichas series, respectivamente. Dicha informacin deber proporcionarse
con cifras y datos a los meses de junio y diciembre de cada ao, a ms tardar el da 25 del mes inmediato
IV. Se deroga.
Artculo 209.- Las instituciones de banca de desarrollo entregarn la informacin a que se refiere la serie R17,
nicamente en caso de designaciones, o bien, de renuncias o remociones de los servidores pblicos que ocupen
cargos con las dos jerarquas administrativas inmediatas inferiores a la del director general y los que, de conformidad
con su reglamento orgnico, deban cumplir con los requisitos que al efecto establece el Artculo 43 de la Ley, as
como respecto de los delegados fiduciarios y dems servidores pblicos que tengan otorgado poder para obligar con
su firma a la institucin de banca de desarrollo.
Los mencionados reportes debern ser enviados en forma impresa a la Vicepresidencia Jurdica de la Comisin, sita
en Insurgentes Sur 1971, Torre Norte, piso 11, Colonia Guadalupe Inn de esta Ciudad, dentro de los 5 das
posteriores a la designacin, renuncia o remocin de la persona de que se trate. En todo caso, las instituciones de
banca de desarrollo debern manifestar expresamente que los servidores pblicos designados cumplen con los
requisitos y condiciones establecidos en la legislacin aplicable.
En la designacin de los servidores pblicos sealados en el presente artculo, las instituciones de banca de
desarrollo podrn aplicar, en su caso y, en lo conducente, las Reglas generales para la integracin de expedientes
que contengan la informacin que acredite el cumplimiento de los requisitos que deben satisfacer las personas que
desempeen empleos, cargos o comisiones en entidades financieras, publicadas en el Diario Oficial de la
Federacin el 1 de marzo de 2002.
(28)
Artculo 210.- Las instituciones de banca mltiple no estarn obligadas a proporcionar la informacin que se seala
en las series R04 reportes A-0416, C-0444, C-0445, C-0446, C-0447, G-0481, G-0482, G-0483 y G-0484; R08 reportes
A-0815, A-0816 y A-0819; R16 y R17, de las presentes disposiciones.
(53)
Artculo 211.- Las instituciones de banca de desarrollo no estarn obligadas a proporcionar la informacin que se
seala en las series R04 reportes B-0434, B-0435, C-0442, C-0443, D-0451, D-0452, H-0491, H-0492 y H-0493; R05,
reporte A-0511; R07, reporte A-0711; R08, reporte A-0818; R12, reportes A-1213, A-1214, A-1215, A-1216 y A-1222;
R14, reporte A-1411, R15 y R27, de las presentes disposiciones.
Seccin Segunda
De la informacin financiera relativa a los estados financieros
(28)
Artculo 212.- Las Instituciones entregarn trimestralmente los estados financieros bsicos consolidados,
elaborados, aprobados y suscritos de conformidad con lo sealado en los Artculos 176 a 179 de las presentes
disposiciones, con cifras a los meses de marzo, junio y septiembre de cada ao, dentro del mes inmediato siguiente al
de su fecha. Dicha informacin deber entregarse de forma impresa a la vicepresidencia de la Comisin encargada de
su supervisin.
(28)
Tratndose de los estados financieros bsicos consolidados anuales dictaminados de las Instituciones, elaborados,
aprobados y suscritos igualmente conforme a lo previsto en estas disposiciones, debern entregarse a la
vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin dentro de los sesenta das naturales siguientes al cierre del
ejercicio correspondiente. Adicionalmente se proporcionar un informe general sobre la marcha de los negocios de la
Institucin, as como el dictamen del comisario, dentro de los ciento veinte das naturales siguientes a dicho cierre.
186
Los estados financieros bsicos consolidados a que se refiere este artculo, debern acompaarse con la
documentacin de apoyo que esta Comisin establezca, debiendo igualmente contar con la aprobacin del Consejo
de la Institucin, bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriban.
(2)
Las instituciones de banca de desarrollo, aun y cuando la aprobacin de los estados financieros a que se refieren
los prrafos primero y segundo del presente artculo, no se haya llevado a cabo por el Consejo, debern entregarlos
a la Comisin segn lo dispuesto en este artculo, indicando en todo caso tal circunstancia, eliminando la anotacin
de que fueron aprobados por el Consejo. Lo anterior, sin perjuicio de que debern remitirlos nuevamente dentro los 5
das naturales siguientes a la fecha de la sesin del consejo directivo en que tal aprobacin se produzca.
Seccin Tercera
Medios de entrega
Artculo 213.- Las Instituciones, salvo disposicin expresa en contrario, debern enviar a la Comisin la informacin
que se menciona en las presentes disposiciones, mediante su transmisin va electrnica utilizando el SITI.
La informacin deber enviarse una sola vez y se recibir asumiendo que rene todas las caractersticas requeridas,
en virtud de lo cual no podr ser modificada, generando el SITI un acuse de recibo electrnico.
Una vez recibida la informacin ser revisada y de no reunir la calidad y caractersticas exigibles o ser presentada de
forma incompleta, se considerar como no cumplida la obligacin de su presentacin y, en consecuencia, se
proceder a la imposicin de las sanciones correspondientes.
(28)
Las Instituciones notificarn mediante envo electrnico a la direccin cesiti@cnbv.gob.mx, dentro de los diez das
naturales siguientes a la fecha de publicacin de las presentes disposiciones, el nombre de la persona responsable de
proporcionar la informacin a que se refiere el presente captulo, en la forma que como modelo se adjunta como Anexo
37 a las presentes disposiciones. La referida designacin deber recaer en directivos que se encuentren dentro de las
dos jerarquas inferiores a la del director general de la Institucin, que tengan a su cargo la responsabilidad del manejo
de la informacin. Asimismo, podrn designar como responsables a ms de una persona, en funcin del tipo de
informacin de que se trate.
La sustitucin de cualquiera de los directivos responsables, deber ser notificada a la propia Comisin en los
trminos del prrafo anterior, dentro de los 3 das hbiles siguientes al de la sustitucin.
(64)
(64)
Captulo II (Derogado)
De la informacin que debern proporcionar las Instituciones respecto de las cuentas cuyo destino
sea la asistencia de comunidades, sectores o poblaciones, derivada de catstrofes naturales
(64)
Artculo 214.- Derogado.
(64)
Captulo III
Informacin que proporcionan las Instituciones respecto de las entidades
financieras establecidas en el extranjero.
Artculo 216.- Las Instituciones debern proporcionar a la Comisin, la informacin y documentacin siguiente:
I.
Informacin anual:
a)
Dentro de los 90 das siguientes al cierre del ejercicio social de la sociedad controlada de que se trate,
debern proporcionar:
1.
Balance General y Estado de Resultados consolidado y/o sin consolidar, segn lo exija la
regulacin del pas anfitrin.
2.
Dictamen de auditores externos.
3.
Hoja de trabajo o balanza de comprobacin.
187
b)
II.
4.
Integracin de la Cartera de Crdito, clasificada con el desglose mnimo especificado en el Anexo

5.
Relacin de cuentas de pasivo correspondientes a captacin, con especificacin de saldos al cierre

del ejercicio social, por tipo de instrumento.
6.
Reporte sobre la adecuacin de capital y la evaluacin de la calidad de los activos, de conformidad

con la regulacin del pas anfitrin, siempre y cuando dicha regulacin sea similar o ms estricta
que la contenida en los lineamientos emitidos por el Comit de Basilea, o conforme a stos en el
caso de que el pas anfitrin no cuente con una regulacin especfica al respecto, as como
cualquier otra informacin relevante que en la materia estn obligados a presentar a las
autoridades supervisoras o reguladoras del pas anfitrin.
7.
Hoja de consolidacin de cada una de las sociedades controladas con sus respectivas filiales
mostrando, en su caso, las eliminaciones por operaciones intercompaas.
Dentro de los 30 das naturales siguientes a la fecha de su celebracin, copia certificada del acta de
sesin del consejo de administracin o de la asamblea general de accionistas de la Institucin
controladora o de la sociedad controladora del grupo financiero del que forme parte la Institucin, segn
corresponda, en la cual se informen y den a conocer los estados financieros y de resultados de
operacin de dichas sociedades controladas.
Informacin trimestral:
Dentro del mes inmediato siguiente al cierre de cada trimestre de calendario, debern presentar los siguientes
documentos contables de cada una de las sociedades controladas:
III.
a)
Estado de Contabilidad.
b)
Estado de Resultados.
Informacin y Documentacin Complementaria:

En adicin a lo anterior, las Instituciones debern proporcionar a la Comisin por cada una de las sociedades
controladas, lo siguiente:
a)
Copia de las observaciones de supervisin de las autoridades reguladoras y supervisoras

correspondientes del pas anfitrin, y de la respuesta a dichas observaciones por parte de la sociedad
controlada.
b)
Planes anuales de operacin y financieros.
c)
Presupuesto anual.
Esta informacin deber entregarse a la Comisin en el curso del primer mes de cada ejercicio social.
Si alguna sociedad controlada proporciona a las autoridades reguladoras y supervisoras del pas anfitrin reportes e
informacin similar o equivalente, parcial o totalmente, a la que se requiere en el presente captulo, tales reportes e
informes podrn considerarse como substitutos de esta ltima, previa autorizacin que al efecto otorgue, por escrito,
la Comisin.
Igualmente, cuando por razones particulares del mercado en que operen las sociedades controladas las Instituciones
tengan dificultad para proporcionar alguna de la informacin sealada, la Comisin evaluar las alternativas de
solucin que a tal fin propongan y resolver, de manera casustica, sobre la que mejor atienda al objetivo de
requerimiento de la informacin.
Captulo IV
Otra informacin
Artculo 217.- Las Instituciones podrn solicitar a la Comisin emita su opinin sobre los delitos a que se refiere la
Ley, remitiendo al efecto a la Vicepresidencia Jurdica de dicha Comisin, la documentacin siguiente:
I.
Copia certificada de la denuncia de hechos presentada ante la autoridad competente;

188
II.
Copia certificada de la documentacin que sirvi de base a la denuncia de hechos, ordenada conforme a su
exposicin, y
III. Dictamen de auditoria (sic) interna de la propia Institucin u organizacin, referido a las irregularidades
expuestas en la denuncia de hechos, identificando las firmas de quienes, en su caso, intervinieron o autorizaron
las operaciones irregulares.
(28)
Artculo 218.- Las Instituciones debern presentar semestralmente a la vicepresidencia de la Comisin encargada
de su supervisin, sita en Insurgentes Sur 1971, Conjunto Plaza Inn, Colonia Guadalupe Inn, de esta Cuidad, dentro de
los primeros diez das de los meses de enero y julio de cada ao, un informe sobre los Bienes Adjudicados que hayan
sido objeto de enajenacin, en trminos de lo dispuesto por el Captulo III del Ttulo Quinto de las presentes
disposiciones.
Los informes a que hace referencia el prrafo anterior debern enviarse a la Comisin una sola vez y se recibirn
asumiendo que renen todas las caractersticas requeridas.
(28)
Las Instituciones notificarn a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, el nombre de las

personas responsables de proporcionar los mencionados informes. Las designaciones debern recaer en funcionarios
que se encuentren dentro de las dos jerarquas inferiores a la del director general de la Institucin, que tengan a su
cargo la responsabilidad del manejo de la informacin.
La sustitucin de cualquiera de los funcionarios responsables, deber ser comunicada a la propia Comisin en los
trminos de este numeral, dentro de los 3 das hbiles siguientes al de la sustitucin.
(36)
Artculo 218 Bis.- Las Instituciones, en la realizacin de operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 46 de
la Ley, comunicarn, el mismo da, a la institucin para el depsito de valores en la que mantengan depositados los
respectivos valores, las operaciones que celebren, en los trminos que para tal efecto se establezcan en el reglamento
interior de dichas instituciones para el depsito de valores.
(36)
En el caso de valores operados en el exterior, dicha obligacin se cumplir por medio de la entidad financiera o
institucin que les proporcione los servicios de custodia respectivos.
TTULO QUINTO
OTRAS DISPOSICIONES
Captulo I
De las alertas tempranas
Seccin Primera
Categoras atendiendo a la capitalizacin de las instituciones de banca mltiple.
Artculo 219.- La Comisin clasificar a las instituciones de banca mltiple en cualquiera de las categoras a que se
refiere el Artculo 220 de las presentes disposiciones, con base en el ndice de Capitalizacin que le hubiere dado a
conocer el Banco de Mxico para cada institucin de banca mltiple con cifras al cierre de cada mes calendario. El
referido ndice ser calculado por el Banco de Mxico con base en la informacin que le entreguen las instituciones
de banca mltiple y ser comunicado a la Comisin a travs de los sistemas informticos del Banco de Mxico o por
cualquier otro medio idneo, incluyendo los electrnicos.
(49)
Sin perjuicio de lo dispuesto en el prrafo anterior y de conformidad con lo previsto en el Artculo 2 Bis 4 de las
presentes disposiciones, el Banco de Mxico podr efectuar el cmputo con mayor periodicidad y en cualquier fecha
para alguna institucin de banca mltiple en especfico, cuando juzgue que entre los das que van de un cmputo a
otro, tal institucin de banca mltiple est asumiendo riesgos notoriamente mayores a los que muestren las cifras del
cierre de mes; dicha situacin y, en su caso, el nuevo Indice de Capitalizacin debern ser informados a la Comisin
a travs de los medios antes sealados.
En el evento de que el Banco de Mxico no haya recibido de la institucin de banca mltiple de que se trate la
informacin para determinar el ndice de Capitalizacin, la Comisin har del conocimiento pblico dicha situacin a
travs de los medios a que se refiere el Artculo 221 de las presentes disposiciones. Lo que antecede, sin perjuicio de
las facultades de inspeccin y vigilancia que ejerza la Comisin, as como de las sanciones que procedan en
trminos de las disposiciones aplicables.
189
Artculo 220.- La clasificacin de las instituciones de banca mltiple en categoras se llevar a cabo de conformidad
con lo siguiente:
I.
Sern clasificadas en la categora I, las instituciones de banca mltiple que presenten un ndice de
Capitalizacin igual o superior al 10%.
II.
Sern clasificadas en la categora II, las instituciones de banca mltiple que presenten un ndice de
Capitalizacin igual o mayor al 8% y menor al 10%.
III.
Sern clasificadas en la categora III, las instituciones de banca mltiple que presenten un ndice de
IV.
Sern clasificadas en la categora IV, las instituciones de banca mltiple que presenten un ndice de
V.
Sern clasificadas en la categora V, las instituciones de banca mltiple que presenten un ndice de
Capitalizacin menor al 4%.
Artculo 221.- La Comisin dar a conocer la categora en que las instituciones de banca mltiple hayan sido
clasificadas, sus modificaciones y la fecha a la que corresponde el ndice de Capitalizacin utilizado para llevar a
cabo la clasificacin, a travs de la red electrnica mundial denominada Internet, en el sitio http://www.cnbv.gob.mx,
dentro del plazo a que se refiere el segundo prrafo del Artculo 223 de las presentes disposiciones, y mediante
publicacin de la ltima clasificacin disponible en el Boletn Estadstico de Banca Mltiple de la propia Comisin.
Seccin Segunda
De las Medidas Correctivas
Artculo 222.- La Comisin deber ordenar la aplicacin de las Medidas Correctivas Mnimas correspondientes a la
categora en que hubiese sido clasificada cada institucin de banca mltiple.
La Comisin tambin podr ordenar la aplicacin de Medidas Correctivas Especiales Adicionales.
Artculo 223.- La Comisin deber notificar por escrito a las instituciones de banca mltiple clasificadas en las
categoras II a V, la categora en que hayan sido clasificadas, as como las Medidas Correctivas Mnimas y, en su
caso, las Medidas Correctivas Especiales Adicionales que debern observar, sealando los trminos y plazos para
su cumplimiento, as como aquellas Medidas Correctivas Mnimas que por virtud de la modificacin en su
clasificacin dejen de serles aplicables.
La notificacin citada la realizar la Comisin dentro de los 5 das hbiles siguientes a la fecha en que el Banco de
Mxico le haya dado a conocer el ndice de Capitalizacin de la institucin de banca mltiple de que se trate.
La Comisin no estar obligada a notificar mensualmente a una institucin de banca mltiple su clasificacin, cuando
sta no presente variaciones respecto del perodo inmediato anterior.
Artculo 224.- A las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora I, no les ser
aplicable Medida Correctiva alguna.
Apartado A
Medidas Mnimas
Artculo 225.- A las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora II, les sern
aplicables las Medidas Correctivas Mnimas siguientes:
I.
Informar a su Consejo la categora en que fue clasificada la institucin de banca mltiple en un plazo que no
deber exceder de 20 das hbiles, contados a partir de la fecha en que la institucin de banca mltiple recibi
la notificacin a la que se refiere el primer prrafo del Artculo 223 de las presentes disposiciones.
Asimismo, deber informar a su Consejo en sesin previamente convocada, las causas que motivaron el
deterioro en su ndice de Capitalizacin que llev a la institucin de banca mltiple a ser clasificada en esa
categora, para lo cual deber presentar un informe detallado de evaluacin integral de las causas de su
situacin financiera en trminos de lo dispuesto por el inciso (a) de la fraccin II del Artculo 134 Bis 1 de la Ley.
190
La institucin de banca mltiple de que se trate deber presentar por escrito a la Vicepresidencia de la Comisin
competente de su supervisin, el informe citado en el prrafo anterior presentado al Consejo.
En caso de que la institucin de banca mltiple de que se trate forme parte de un grupo financiero, deber
informar por escrito su situacin al director general y al presidente del Consejo de la sociedad controladora,
dentro del plazo sealado en el primer prrafo de esta fraccin.
II.
Abstenerse de celebrar operaciones cuya realizacin genere que su ndice de Capitalizacin se ubique por
debajo del requerido conforme a las Reglas de Capitalizacin.
Artculo 226.- A las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora III, adems de la
Medida Correctiva Mnima prevista en la fraccin I del Artculo 225 anterior, les sern aplicables las Medidas
Correctivas Mnimas siguientes:
I.
Presentar a la Comisin un plan de restauracin de capital sujetndose a lo dispuesto en los Artculos 227 y 228
II.
Suspender el pago a los accionistas de dividendos provenientes de la institucin de banca mltiple, as como
cualquier mecanismo o acto que implique una transferencia de beneficios patrimoniales a stos. En caso de que
la institucin de banca mltiple de que se trate pertenezca a un grupo financiero, la medida prevista en este
inciso ser aplicable a la sociedad controladora del grupo al que pertenezca, as como a las entidades
financieras o sociedades que formen parte de dicho grupo.
En trminos de lo dispuesto en el Artculo 134 Bis 1, fraccin I, inciso (c) de la Ley, lo sealado en el prrafo
anterior no ser aplicable tratndose del pago de dividendos que efecten las entidades financieras o
sociedades integrantes del grupo distintas a la institucin de banca mltiple de que se trate, cuando el referido
pago se aplique a la capitalizacin de la institucin de banca mltiple.
De conformidad con lo previsto en el Artculo 134 Bis de la Ley, las instituciones de banca mltiple debern
prever en sus estatutos sociales lo dispuesto en esta fraccin.
III.
Suspender los programas de recompra de acciones representativas del capital social de la institucin de banca
mltiple de que se trate y, en caso de pertenecer a un grupo financiero, tambin los de la sociedad controladora
de dicho grupo.
IV.
Diferir el pago de intereses y, a juicio de la Comisin, diferir el pago de principal o convertir anticipadamente en
acciones las obligaciones subordinadas que se encuentren en circulacin, hasta por la cantidad que sea
necesaria para cubrir el faltante de capital. Esta Medida Correctiva Mnima ser aplicable a aquellas
obligaciones subordinadas que, en trminos de lo previsto en las Reglas de Capitalizacin, computen como
parte del Capital Neto de las instituciones de banca mltiple.
Las instituciones de banca mltiple que emitan obligaciones subordinadas de las referidas en el prrafo
inmediato anterior, debern incluir en los ttulos de crdito correspondientes, en el acta de emisin, en el
prospecto informativo, as como en cualquier otro instrumento que documente la emisin, que en el evento de
que la institucin de banca mltiple sea clasificada en la categora a que se refiere la fraccin III del Artculo 220
de las presentes disposiciones se aplicar la medida determinada por la Comisin en los trminos del prrafo
anterior, sin que dicha medida sea causal de incumplimiento por parte de la institucin emisora.
Las emisiones de obligaciones subordinadas que las instituciones de banca mltiple hayan emitido con
anterioridad a la fecha de entrada en vigor del decreto por el que se reforman y adicionan diversas
disposiciones de la Ley publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de junio de 2004, se regirn por las
disposiciones vigentes al momento de su emisin, en trminos de lo dispuesto en el Artculo Cuarto Transitorio
de dicho decreto.
(49)
V. Suspender el pago de las compensaciones y bonos extraordinarios adicionales al salario del director general y
de los funcionarios de los dos niveles jerrquicos inferiores a ste, as como no otorgar nuevas compensaciones
en el futuro para el director general y funcionarios, hasta en tanto la institucin de banca mltiple cumpla con los
niveles de capitalizacin requeridos en el Ttulo Primero Bis de las presentes disposiciones.
Esta previsin deber contenerse en los contratos y dems documentacin que regulen las condiciones de
trabajo, en trminos de lo dispuesto en el Artculo Segundo Transitorio del decreto por el que se reforman y
adicionan diversas disposiciones de la Ley publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de junio de
2004.
191
Lo previsto en la presente fraccin tambin ser aplicable respecto de pagos que se realicen a personas
morales distintas a la institucin de banca mltiple de que se trate, cuando dichas personas morales efecten
los pagos a los funcionarios de la institucin de banca mltiple.
Esta medida es sin perjuicio de los derechos laborales adquiridos a favor de las personas que conforme a la
misma puedan resultar afectadas.
VI.
Abstenerse de convenir incrementos en los montos vigentes en los crditos otorgados a las personas
consideradas como relacionadas en trminos del Artculo 73 de la Ley.
Artculo 227.- Las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora III, debern presentar a
la Comisin para su aprobacin, un plan de restauracin de capital que tenga como resultado un incremento en su
ndice de Capitalizacin. Dicho plan de restauracin de capital deber presentarse en un plazo no mayor a 20 das
hbiles contados a partir de que la institucin de banca mltiple reciba la notificacin a que se refiere el primer
prrafo de la Artculo 223 de las presentes disposiciones. El plan de restauracin de capital deber ser aprobado por
el Consejo de la institucin de banca mltiple de que se trate previo a su presentacin a la Comisin.
En caso de que la Comisin resuelva la procedencia de modificaciones para aprobar el plan de restauracin de
capital, ste deber presentarse nuevamente, para su ratificacin, al Consejo de la institucin de banca mltiple de
que se trate, acreditndolo as a la Comisin.
El plan a que se refiere el prrafo anterior deber dirigirse a la Vicepresidencia de la Comisin competente de su
supervisin y podr contemplar un programa de mejora en eficiencia operativa, racionalizacin de gastos e
incremento en la rentabilidad, la realizacin de aportaciones al capital social y lmites a las operaciones que la
institucin de banca mltiple de que se trate pueda realizar en cumplimiento de su objeto social, o a los riesgos
derivados de dichas operaciones.
El plan de restauracin de capital deber comprender, al menos, los elementos siguientes:
(18)
I. Identificar claramente las fuentes de recursos para incrementar su capital o reducir sus activos sujetos a riesgo
totales.
II.
Sealar el plazo en el cual la institucin de banca mltiple pretende alcanzar el nivel del ndice de Capitalizacin
requerido conforme a las disposiciones aplicables.
III.
Presentar un calendario con los objetivos que la institucin de banca mltiple alcanzara en cada perodo. El
calendario deber contener las fechas o etapas en las que la institucin de banca mltiple pretenda llevar a
cabo cada una de las acciones necesarias para restaurar el capital.
IV.
Presentar una relacin detallada de la informacin que la institucin de banca mltiple deber remitir
peridicamente a la Comisin y que le permita a sta dar seguimiento al cumplimiento del plan de restauracin.
Artculo 228.- La Comisin deber resolver lo que corresponda sobre el plan de restauracin de capital que le haya
sido presentado, en un plazo mximo de 60 das naturales contados a partir de la fecha de presentacin de dicho
plan. Lo anterior, sin perjuicio de que dentro de los 50 das naturales, la Comisin podr solicitar a la institucin de
banca mltiple las modificaciones que estime convenientes respecto del proyecto del plan de restauracin de capital,
siendo necesario para su aprobacin que la institucin de banca mltiple presente la ratificacin del Consejo a que se
refiere el Artculo 227 de las presentes disposiciones.
Las instituciones de banca mltiple a las que resulte aplicable lo previsto en el presente artculo, debern dar
cumplimiento al plan de restauracin de capital dentro del plazo en l previsto, el cual en ningn caso podr exceder
de 270 das naturales contados a partir del da siguiente al que se notifique a la institucin de banca mltiple la
aprobacin del referido plan. Para la determinacin del plazo para el cumplimiento del plan de restauracin de
capital, la Comisin deber tomar en consideracin, entre otros aspectos, la categora en que se encuentra
clasificada la institucin de banca mltiple, su situacin financiera, as como las condiciones que en general
prevalezcan en los mercados financieros.
La Comisin, con el acuerdo de su Junta de Gobierno y conforme a lo dispuesto en el Artculo 134 Bis 1 de la Ley,
podr prorrogar por nica vez el plazo al que se refiere el prrafo anterior por un perodo que no exceder de 90 das
naturales, considerando para ello los aspectos a que se refiere el prrafo anterior.
La prrroga a que se refiere el prrafo anterior deber solicitarse mediante escrito dirigido a la Vicepresidencia de la
Comisin encargada de la supervisin de la institucin de banca mltiple de que se trate, con por lo menos 30 das
192
hbiles de anticipacin a la fecha que se hubiese fijado originalmente en el plan de restauracin de capital. La
solicitud de prrroga deber ser previamente acordada por el Consejo de la institucin de banca mltiple y, en su
caso, por el Consejo de la sociedad controladora del grupo financiero al cual, en su caso, pertenezca.
Artculo 229.- A las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora IV, les sern
aplicables la Medida Correctiva Mnima establecida en la fraccin I del Artculo 225 de las presentes disposiciones,
as como las establecidas en los Artculos 226, 227 y 228 de las presentes disposiciones.
Asimismo, debern solicitar la autorizacin de la Comisin para llevar a cabo nuevas inversiones en activos no
financieros, abrir sucursales o realizar nuevas actividades distintas a las operaciones que habitualmente realiza la
institucin de banca mltiple como parte de su operacin ordinaria, siempre que, en trminos de las disposiciones
aplicables, dichas inversiones o actividades no requieran de autorizacin por parte de la Secretara o del Banco de
Mxico en el mbito de sus respectivas competencias.
Artculo 230.- A las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora V, les sern
aplicables la Medida Correctiva Mnima establecida en la fraccin I del Artculo 225 de las presentes disposiciones,
as como las establecidas en los Artculos 226, 227, 228 y 229 anteriores.
Apartado B
Medidas Adicionales
Artculo 231.- La Comisin, para la aplicacin de las Medidas Correctivas Especiales Adicionales a que se refiere el
Artculo 222 de las presentes disposiciones, tomar en cuenta la categora en que se hubiere clasificado a la
institucin de banca mltiple de que se trate y podr adems, considerar los elementos siguientes:
I.
Su situacin financiera integral;
II.
El cumplimiento al marco regulatorio;
III.
La tendencia del ndice de Capitalizacin de la institucin de banca mltiple y de los principales indicadores que
reflejen el grado de estabilidad y solvencia;
IV.
La calidad de la informacin contable y financiera que presenta la institucin de banca mltiple a la Comisin,
as como el cumplimiento en la entrega de dicha informacin; y
V.
La calidad y cumplimiento en la entrega de la informacin que las instituciones de banca mltiple deban
proporcionar al Banco de Mxico para determinar el ndice de Capitalizacin, conforme a lo dispuesto en el
La Comisin, para la determinacin de las Medidas Correctivas Especiales Adicionales, podr considerar el resultado
del ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia, as como las sanas prcticas bancarias y financieras.
Artculo 232.- La Comisin nicamente podr establecer las Medidas Correctivas Especiales Adicionales sealadas
expresamente en la Ley y en las presentes disposiciones.
La Comisin podr aplicar a las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora III a que
se refiere el Artculo 220 de las presentes disposiciones, cualesquiera de las Medidas Correctivas Especiales
Adicionales establecidas en los Artculos 233 y 234 de las presentes disposiciones.
Tratndose de instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en las categoras IV y V, les sern
aplicables cualesquiera de las Medidas Correctivas Especiales Adicionales establecidas en los Artculos 233, 234 y
235 de las presentes disposiciones a juicio de la Comisin.
La Comisin, mediante una o varias notificaciones por escrito, podr ordenar en cualquier momento la aplicacin de
Medidas Correctivas Especiales Adicionales, atendiendo a la situacin particular de la institucin de banca mltiple
de que se trate, en trminos del Artculo 231 anterior.
Artculo 233.- Tratndose de instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora II a que se
refiere la fraccin II del Artculo 220 de las presentes disposiciones, la Comisin podr ordenar a la institucin de
banca mltiple lo siguiente:
I.
Definir las acciones concretas que deber llevar a cabo, con el objeto de evitar el deterioro en su ndice de
Capitalizacin.
193
(18)
Para tales efectos, la institucin de banca mltiple deber elaborar un informe detallado que contenga una
descripcin sobre la forma y trminos en que llevar a cabo la administracin de los activos sujetos a riesgo
totales, as como, en su caso, de la estrategia que seguir para fortalecer y estabilizar su Indice de
Capitalizacin en el nivel que resulte adecuado a la institucin de banca mltiple conforme a sus objetivos y
estrategia de negocios. El informe a que se refiere este prrafo deber presentarse al Consejo de la institucin
de banca mltiple de que se trate, as como a la Vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, a
ms tardar a los 20 das hbiles siguientes a la notificacin del oficio de la Comisin mediante el cual se le
solicite la elaboracin del informe a que se refiere este prrafo.
Las instituciones de banca mltiple debern informar a la Comisin, a solicitud de sta y con la periodicidad que
la propia Comisin determine, los avances sobre las acciones a que se refiere esta fraccin.
Tratndose de Filiales, debern presentar el informe a que se refiere esta fraccin al funcionario de mayor
jerarqua del rea o divisin interna de la institucin financiera del exterior a la que dicha Filial le reporte, as
como al funcionario encargado del rea de auditoria (sic) interna de la institucin financiera del exterior, a que
se refiere el Captulo VI del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones, y al Consejo de la sociedad
controladora al que, en su caso, pertenezca la institucin de banca mltiple.
II.
Presentar el informe a que se refiere la fraccin I del Artculo 225 de las presentes disposiciones, al funcionario
de mayor jerarqua del rea o divisin interna de la institucin financiera del exterior a la que dicha Filial le
reporte, as como al funcionario encargado del rea de auditoria interna de la institucin financiera del exterior, a
que se refiere el Captulo VI del Ttulo Segundo de las presentes disposiciones, siempre que se trate de las
instituciones de banca mltiple a que se refiere el ltimo prrafo de la fraccin I anterior.
III.
Contratar los servicios de auditores externos u otros terceros especializados para la realizacin de auditorias
(sic) especiales sobre cuestiones especficas. Para tal efecto, la Comisin determinar las reas en las que
debern llevarse a cabo dichas auditorias y su alcance, as como los plazos para realizarlas. Los informes de
resultado de estas auditorias (sic) debern ser enviados a la Comisin dentro de los 10 das hbiles siguientes
al vencimiento del plazo que sta hubiere determinado para que dichas auditorias se realicen.
En los procedimientos para la contratacin de los servicios de auditoria (sic) a que se refiere esta fraccin, las
instituciones de banca mltiple debern observar, en todo tiempo, lo dispuesto por el Captulo III del Ttulo
Tercero de las presentes disposiciones, en todo aquello que resulte aplicable. Los servicios de auditores
externos que las instituciones de banca mltiple deban contratar en trminos de lo dispuesto en esta fraccin
debern contar con la opinin favorable de la Comisin previo a la celebracin del contrato de prestacin de
servicios.
Artculo 234.- Tratndose de las instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora III a que
se refiere la fraccin III del Artculo 220 de las presentes disposiciones, la Comisin podr ordenar la aplicacin de
las Medidas Correctivas Especiales Adicionales siguientes:
I.
Abstenerse de convenir incrementos en los salarios y prestaciones de los funcionarios y empleados en general,
exceptuando las revisiones salariales convenidas y respetando en todo momento los derechos laborales
adquiridos.
Esta previsin deber contenerse en los contratos y dems documentacin que regulen las condiciones de
trabajo, en trminos de lo dispuesto en el Artculo Segundo Transitorio del decreto por el que se reforman y
adicionan diversas disposiciones de la Ley publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de junio de
2004.
II.
Abstenerse de otorgar bonos o compensaciones adicionales o extraordinarios al salario de sus funcionarios

distintos de los sealados en la fraccin V del Artculo 226 anterior, cuyo otorgamiento sea discrecional para la
institucin de banca mltiple; respetando en todo momento los derechos laborales adquiridos.
En los contratos de trabajo que las instituciones de banca mltiple celebren deber preverse expresamente lo
dispuesto en esta fraccin.
(18)
III. Limitar la celebracin de nuevas operaciones que, a juicio de la Comisin, puedan causar un aumento en los
activos sujetos a riesgo totales o provocar un deterioro mayor en su Indice de Capitalizacin.
IV.
Llevar a cabo las acciones que resulten necesarias para contrarrestar o minimizar los efectos de las
operaciones que la institucin de banca mltiple haya celebrado con personas que formen parte del mismo
Grupo Empresarial al que, en su caso, pertenezca, o bien con cualquier tercero, que impliquen una
194
transferencia de beneficios patrimoniales o recursos que le ocasionen un detrimento financiero y que la

Comisin haya detectado en ejercicio de sus funciones de inspeccin y vigilancia.
V.
Abstenerse de celebrar las operaciones que la Comisin determine con personas que formen parte del mismo
Grupo Empresarial al que, en su caso, pertenezca la institucin de banca mltiple.
Lo previsto en las fracciones I y II de este artculo ser aplicable respecto de pagos que se realicen a personas
morales distintas de la institucin de banca mltiple de que se trate, cuando dichas personas morales efecten los
pagos a los empleados de la institucin de banca mltiple y ser sin perjuicio de los derechos laborales adquiridos a
favor de las personas que conforme a dichas fracciones puedan resultar afectadas.
Artculo 235.- Tratndose de instituciones de banca mltiple que hayan sido clasificadas en la categora IV a que se
refiere la fraccin IV del Artculo 220 de las presentes disposiciones, la Comisin podr ordenar la aplicacin de las
Medidas Correctivas Especiales Adicionales siguientes:
I.
Sustituir funcionarios, consejeros, comisarios o auditores externos, para lo cual podr nombrar la propia
institucin de banca mltiple a las personas que ocuparn los cargos respectivos. Lo anterior es sin perjuicio de
las facultades de la Comisin previstas en el Artculo 25 de la Ley para determinar la remocin o suspensin de
los miembros del Consejo, directores generales, comisarios, directores y gerentes, delegados fiduciarios y
dems funcionarios que puedan obligar con su firma a la institucin de banca mltiple.
La Comisin notificar por escrito a la institucin de banca mltiple la adopcin de la Medida Correctiva Especial
Adicional, sealando el plazo en el que deber informar por escrito los nombres de los funcionarios, consejeros,
comisarios o auditores externos, que habrn de sustituir a los funcionarios, consejeros, comisarios o auditores
externos removidos.
II.
Llevar a cabo las acciones necesarias para reducir la exposicin a riesgos derivados de la celebracin de
operaciones que se aparten significativamente de las polticas y operacin habitual de la institucin de banca
mltiple y que, a juicio de la Comisin, generen un alto riesgo de mercado. Adicionalmente, la Comisin podr
ordenar a la institucin de banca mltiple que se abstenga de celebrar nuevas operaciones que generen un alto
riesgo de mercado.
III.
Modificar las polticas que haya fijado la institucin de banca mltiple respecto de tasas de inters que se
paguen sobre aquellos depsitos y pasivos cuyo rendimiento se encuentre por encima del nivel de riesgo que la
institucin de banca mltiple habitualmente asume en dichas operaciones y que la Comisin, en sus funciones
de inspeccin y vigilancia, as lo hubiere detectado. Lo anterior, sin perjuicio de las sanciones que procedan
conforme a lo dispuesto en el Artculo 106 de la Ley y dems disposiciones aplicables.
Artculo 236.- La aplicacin de las disposiciones de las presentes disposiciones as como de las Medidas
Correctivas, es sin perjuicio de las facultades que se le atribuyen a la Comisin en la Ley, incluyendo de manera
enunciativa mas no limitativa, las sealadas en los Artculos 133, 137 y 138 de la Ley.
Para el debido ejercicio de las facultades contenidas en el presente captulo, la Comisin procurar una adecuada
coordinacin con la Secretara, con el Banco de Mxico y con el IPAB, en el mbito de sus respectivas
competencias.
La Comisin informar por escrito a la Secretara, al Banco de Mxico y al IPAB, el nombre y las circunstancias en
que se encuentra la institucin o instituciones de banca mltiple que hubieren sido clasificadas en cualquiera de las
categoras a que se refieren las fracciones III, IV y V del Artculo 220 de las presentes disposiciones, as como
respecto del cumplimiento que estn dando a las medidas correctivas.
Asimismo, cuando la institucin de banca mltiple hubiere sido clasificada en la categora V a que se refiere la
fraccin V del Artculo 220 de las presentes disposiciones, la Comisin emitir opinin a la Secretara para que esa
dependencia, en su caso, ejerza la facultad prevista en el Artculo 28 de la Ley, por ubicarse en los supuestos
sealados en la fraccin III o X de dicho artculo. La Comisin informar al IPAB sobre la emisin de dicha opinin.
Lo anterior, sin perjuicio de que conforme a lo dispuesto por el Artculo 108 de la Ley, el incumplimiento de las
Medidas Correctivas a que se refieren las presentes disposiciones, ser sancionado en trminos de lo previsto por el
citado artculo.
Artculo 237.- De conformidad con lo previsto en el Artculo 44 de la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, la
Comisin proporcionar al IPAB la informacin disponible relativa a la informacin financiera de las instituciones de
banca mltiple que incumplan con los requerimientos mnimos de capitalizacin establecidos en las Reglas de
Capitalizacin, para lo cual compartir su documentacin y bases de datos.
195
Para efectos de lo previsto en el prrafo anterior, la Comisin podr celebrar acuerdos de intercambio de informacin
en trminos de ley.
La Comisin solicitar al IPAB que evale la posibilidad de iniciar el estudio tcnico a que se refiere el Artculo 28 de
la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, para otorgar, en su caso, los apoyos financieros tendientes a proveer la
liquidez o el saneamiento de las instituciones de banca mltiple, cuando stas hayan sido clasificadas en las
categoras III, IV y V a que se refiere el Artculo 220 de las presentes disposiciones.
(50)
(50)
Captulo II
De la compensacin de operaciones derivadas a que se refiere el segundo prrafo del Artculo 73 de la Ley
(50)
Artculo 238.- Para determinar las posiciones netas a favor de una Institucin por operaciones derivadas a las
que se refiere el segundo prrafo del Artculo 73 de la Ley, las Instituciones debern obtener el saldo deudor que, en
su caso, resulte de compensar los saldos deudores y acreedores derivados de las operaciones que se tengan
concertadas con cualquier contraparte. Dicha compensacin deber efectuarse respecto de saldos que se
mantengan con una misma contraparte, sin diferenciar el tipo de instrumento, el subyacente, moneda y plazo.
(50)
Para efectos de lo establecido en el prrafo anterior, la institucin de banca mltiple podr compensar las
operaciones de manera bilateral con cada contraparte.
(50)
Las instituciones de banca mltiple, a efecto de compensar las operaciones a que se refiere la presente fraccin,
debern asegurarse de lo siguiente:
(50)
I. Que los contratos marco contengan una clusula que permita extinguir por compensacin todas las operaciones
derivadas celebradas al amparo de dicho contrato marco y efectuar una nica liquidacin, y
(50)
II. Que la liquidacin mencionada en la fraccin anterior, sea exigible legalmente en todas las jurisdicciones
pertinentes.
(22)
(22)
(22)
(22)
(22)
(22)
Captulo III
Disposiciones en materia de Bienes Adjudicados o recibidos mediante dacin en pago
Artculo 245.- Las Instituciones que mantengan en sus activos Bienes Adjudicados, debern sujetarse a lo siguiente:
I.
Aprovechamiento de los Bienes Adjudicados.

Las Instituciones podrn conceder el uso de los Bienes Adjudicados, mediante contratos de arrendamiento o
de arrendamiento financiero, estipulando en dichos contratos adems de las clusulas que son propias de la
naturaleza de tales instrumentos, un plazo improrrogable acorde con los trminos y condiciones que a
continuacin se indican:
a) Contrato de arrendamiento.
El arrendamiento no podr exceder el plazo de 3 aos tratndose de inmuebles urbanos, ni de 2 aos en
el caso de inmuebles rsticos.
b) Contrato de arrendamiento con opcin a compra.
196
Las Instituciones podrn estipular en los contratos de arrendamiento una opcin de compra del bien
inmueble de que se trate en favor del arrendatario, en cuyo caso el arrendamiento no podr exceder el
plazo de 6 aos, debiendo pactar en la fecha de celebracin del mismo contrato, el precio de venta, el cual
podr estar denominado en UDIs.
El ejercicio de la citada opcin por parte del arrendatario se sujetar a las condiciones siguientes:
1.
Que el arrendatario se encuentre al corriente en el pago de las rentas. En el evento de que el

arrendatario decida ejercer el derecho de compra, el pago de las rentas se aplicar para cubrir los
gastos de administracin del inmueble y, en su caso, del enganche.
2.
Que el arrendatario pague el enganche del bien inmueble. Al efecto, las partes pactarn la forma en
que se cubrir dicho enganche, siempre que el plazo para su pago no deber ser mayor a la vigencia
del contrato de arrendamiento respectivo.
c) Contrato de arrendamiento financiero.

El contrato de arrendamiento financiero deber prever como opcin terminal, la compra del bien inmueble a un precio
inferior a su valor, quedando fijo dicho precio en la fecha de celebracin del contrato y sujetando el arrendamiento
financiero a un plazo no mayor de 6 aos.
II.
Destino de los ingresos.
Los ingresos que las Instituciones obtengan por concepto del pago de las rentas y dems frutos que se generen por
el aprovechamiento de los Bienes Adjudicados, durante la vigencia de los contratos a que se refiere la fraccin I del
presente artculo, debern destinarse al pago de los gastos de administracin de los mismos y los excedentes se
utilizarn para constituir una provisin especial.
Captulo IV
Prestacin del servicio de avalos bancarios
Artculo 246.- Las Instituciones en la prestacin del servicio de avalos se ajustarn a los lineamientos generales
para la valuacin bancaria y a los manuales de valuacin, previstos en las presentes disposiciones.
Artculo 247.- Los lineamientos generales para la valuacin bancaria que se adjuntan a las presentes disposiciones
como Anexo 42, Apartados A, B, C y D, se encuentran divididos en los apartados que a continuacin se indican:
I.
Prcticas y Procedimientos.
II.
Inmuebles.
III.
Maquinaria y equipo.
IV.
Agropecuarios.
Artculo 248.- Las polticas relativas a la prestacin del servicio de avalos debern ser aprobadas por el Consejo.
Artculo 249.- Las Instituciones debern tener manuales de valuacin que cumplan con lo sealado en los
lineamientos generales para la valuacin bancaria y que contengan las polticas a que alude el artculo anterior; las
prcticas y procedimientos para la elaboracin, revisin y certificacin de los avalos e integracin de su padrn de
valuadores, as como criterios tcnicos por especialidad. En los citados manuales, las Instituciones incluirn un
glosario con los trminos que utilicen en la realizacin de sus dictmenes valuatorios, as como las medidas
correctivas que aplicarn a los valuadores en caso de irregularidades en el desempeo de su actividad valuatoria
bancaria.
(2)
Adicionalmente, los citados manuales de valuacin debern contener, en lo conducente, las polticas,
procedimientos, terminologa y dems disposiciones aplicables en la formulacin de avalos digitales, de
conformidad con lo establecido por los Artculos 253 Bis y 255 Bis de las presentes disposiciones.
Artculo 250.- Las Instituciones debern contar con una unidad administrativa responsable de los avalos que est
tcnicamente capacitada para ello, la cual deber ser Independiente en la formulacin de sus dictmenes, de las
unidades de crdito, de recuperacin de crdito, de comercializacin y dems Unidades de Negocios.
197
(2)
Asimismo, las Instituciones podrn contar con apoderados que con su firma obliguen a la Institucin en la
suscripcin de los avalos que se practiquen, siempre que dichos apoderados cumplan con los requisitos tcnicos y
de independencia sealados en el prrafo anterior y estn sujetos a la coordinacin de la unidad administrativa arriba
sealada.
Artculo 251.- Cada Institucin tendr un padrn de valuadores para la prestacin del servicio de avalos, cuya
integracin responda a un riguroso procedimiento de seleccin que est basado en altos requerimientos tcnicos y
ticos, as como controles que permitan la evaluacin permanente del desempeo de las personas que estn
incorporadas al padrn.
Artculo 252.- El valor de los bienes se determinar con independencia del propsito por el que se solicite el avalo,
observando en todo caso, los enfoques de valuacin previstos en los lineamientos generales para la valuacin
bancaria.
(1)
Artculo 253.- Los avalos debern contener la identificacin de la Institucin que los emita, as como los nombres
y firmas autgrafas o, en su caso, electrnicas avanzadas de los funcionarios autorizados por la propia Institucin
para suscribir avalos o de los apoderados que con su firma obliguen a la Institucin para los mismos efectos, que
proporcionen el servicio de avalos, con mencin del puesto o funcin que desempeen con su respectiva clave.
Asimismo, los avalos debern contener el nombre y la firma autgrafa o, en su caso, electrnica avanzada de los
valuadores, as como la clave que estos ltimos tengan en la Institucin de que se trate.
(2)
Artculo 253 Bis.- Las Instituciones podrn elaborar dictmenes tcnicos en formato digital, a fin de entregar con
tal modalidad los avalos que les soliciten, siempre que se cumplan los requisitos siguientes:
(2)
(2)
I. La Institucin proporcione al cliente:

(2)
a)
El archivo electrnico Cifrado e inalterable, que contenga el dictamen tcnico del avalo, incluyendo las
firmas electrnicas avanzadas del funcionario autorizado por la propia Institucin para suscribir avalos o
del apoderado que con su firma obligue a la Institucin para los mismos efectos, as como la del
valuador.
(2)
b)
Los certificados digitales que autentifiquen el archivo y firmas electrnicas avanzadas, los cuales
debern estar vigentes al momento de su entrega. En todo caso, tales certificados sern expedidos por
Banco de Mxico o alguna otra autoridad certificadora autorizada por ste, en trminos de lo dispuesto
por el Cdigo de Comercio en materia de firma electrnica, as como de la CircularTelefax 6/2005 del 15
de marzo del 2005 emitida por dicho Banco Central, o la que la sustituya.
II. La impresin en papel que, en su caso, se realice con respecto a los datos que se contengan en el archivo
electrnico relativo al avalo digital, cumpla con las especificaciones tcnicas originales siguientes:
(2)
(2)
a)
b)
Contenga, en todas sus hojas:

(2)
1. El membrete de la Institucin.
(2)
2. Nmero de serie de los certificados digitales.
Incluya una leyenda que diga: La presente impresin es copia de un avalo digital, en todas sus hojas.
Artculo 254.- Las Instituciones organizarn un registro con los valores de referencia obtenidos en los diferentes
avalos que practiquen, distinguiendo los relativos a inmuebles, maquinaria y equipo y agropecuarios.
Artculo 255.- Las Instituciones debern conservar la informacin relativa a los avalos que hagan por un plazo de
cinco aos, contado a partir de la fecha de su realizacin, de forma tal que permita su fcil identificacin, localizacin
y consulta.
(2)
Artculo 255 Bis.- Las Instituciones, debern conservar copia de los archivos electrnicos que contengan los
dictmenes tcnicos relativos a los avalos digitales que entreguen a sus clientes, ajustndose a los plazos que para
ello se establecen en las disposiciones legales y administrativas aplicables.
(2)
Al efecto, las Instituciones debern observar, en lo conducente, lo dispuesto en el Captulo IX del Ttulo Quinto de las
presentes disposiciones, relativo a la Microfilmacin y digitalizacin de documentos relacionados con las operaciones
activas, pasivas y de servicios.
198
Artculo 256.- Las Instituciones sern responsables de la calidad moral y profesional de las personas fsicas que
contraten para la prestacin del servicio de avalos, de que stos ltimos se practiquen y formulen de conformidad
con lo dispuesto en las presentes disposiciones y dems disposiciones de carcter legal y administrativo que les
sean aplicables, as como de su razonabilidad.
(60)
Captulo V
Sistema de Recepcin y Asignacin
(60)
Seccin Primera
Disposiciones preliminares
(60)
Artculo 257.- Las Instituciones debern llevar un Sistema de Recepcin y Asignacin, el cual deber reunir los
requisitos mnimos previstos en el presente captulo.
(60)
El Sistema de Recepcin y Asignacin que establezca cada Institucin, as como sus modificaciones, debern
contar con la previa autorizacin de la Comisin.
Las Instituciones darn a conocer a sus clientes por escrito, las caractersticas principales del Sistema de Recepcin
y Asignacin, as como las modificaciones que, en su caso, realicen. Asimismo, informarn por escrito a sus clientes,
que la ejecucin de las rdenes se realizar a travs de casas de bolsa autorizadas para operar valores en Bolsa y
no directamente por la Institucin; razn por la cual, adicionalmente les sealarn que la recepcin, registro,
ejecucin y asignacin de operaciones, tambin se ajustar al Sistema de Recepcin y Asignacin del intermediario
burstil respectivo.
(60)
Artculo 258.- El Sistema de Recepcin y Asignacin deber diferenciar con toda claridad lo siguiente:
(60)
I.
(60)
II. Recepcin de instrucciones.
(60)
III. Registro de las rdenes.
(60)
IV. Transmisin de rdenes.
(60)
V. Ejecucin de rdenes.
(60)
VI. Asignacin de operaciones.
Tipo de cliente, segn lo establecido en el Artculo 261, segundo prrafo de estas disposiciones.
(60)
El Sistema de Recepcin y Asignacin deber identificar con precisin las rdenes referidas a valores listados en
el sistema internacional de cotizaciones.
(60)
Artculo 259.- Las Instituciones debern contar con manuales sobre su Sistema de Recepcin y Asignacin que
prevean, al menos, los aspectos siguientes:
(60)
I. Las distintas funciones y actividades del Sistema de Recepcin y Asignacin, as como la participacin y
responsabilidad de sus rganos sociales, directivos y personal de las unidades administrativas que intervienen
en cada una de ellas.
(60)
Asimismo, las actividades del funcionario o rea encargada de revisar las operaciones efectuadas a travs
del Sistema de Recepcin y Asignacin, que debern comprender desde la revisin de la recepcin de las
instrucciones de los clientes de las Instituciones hasta su asignacin, an y cuando dichas instrucciones, por
cualquier causa, no se llegaren a ejecutar.
(60)
En todo caso, deber evitarse la existencia de conflictos de inters en la asignacin de las funciones,
actividades y responsabilidades a que se refiere la presente fraccin.
(60)
II. Los tipos de rdenes que podrn ingresar al Sistema de Recepcin y Asignacin, as como la funcionalidad de
estas.
(60)
III. Los elementos que deban contener las instrucciones de sus clientes, en atencin al tipo de instruccin y cliente
de que se trate, as como los procedimientos para la modificacin o cancelacin de las mismas.
(60)
IV. Los horarios para recibir instrucciones y ejecutar rdenes.

199
(60)
V. Los lineamientos de vigencia de las rdenes.
(60)
VI. Las dems polticas, lineamientos, procedimientos y mecanismos para la recepcin de instrucciones, registro,
transmisin y ejecucin de rdenes, as como asignacin de operaciones.
(60)
VII. Los mecanismos y procedimientos de control interno para la correcta recepcin de instrucciones, registro,
transmisin y ejecucin de rdenes, as como asignacin de operaciones.
(60)
VIII. Los mecanismos y procedimientos internos que permitan asegurar la integridad de las instrucciones y
rdenes, as como evitar su alteracin.
(60)
IX. Los controles internos y de revisin sobre el cumplimiento de las disposiciones legales y administrativas
aplicables, as como de las polticas y lineamientos relativos al Sistema de Recepcin y Asignacin.
(60)
X. La poltica para compartir la asignacin de operaciones celebradas al amparo de rdenes derivadas de

instrucciones a la mesa giradas por sus clientes, debiendo en todo caso observar lo previsto en el Artculo 268
Bis de las presentes disposiciones.
(60)
XI. La transmisin de rdenes que, en todo caso, se llevar a cabo a travs de Apoderados. Al efecto, las
Instituciones en cumplimiento de lo previsto en los Artculos 53 y 81 de la Ley encomendarn a una casa de
bolsa la ejecucin de las rdenes en Bolsa, sea que stas se instruyan por cuenta propia o de terceros.
(60)
Al efecto, las Instituciones debern suscribir con la casa de bolsa que corresponda, contratos de
intermediacin burstil distintos para sus operaciones por cuenta propia y por cuenta de terceros.
(60)
Las Instituciones podrn estipular el uso de medios electrnicos, de cmputo o de telecomunicaciones para
transmitir a las casas de bolsa las rdenes. Asimismo, podrn implementar mecanismos que les permitan
interconectarse al sistema de recepcin y asignacin de la casa de bolsa que ejecute las rdenes respectivas
en Bolsa, debiendo, en todo caso, establecer los controles necesarios para impedir que la identidad de los
clientes sea del conocimiento de terceros en detrimento del secreto bancario o fiduciario, segn corresponda.
(60)
XII. Los procedimientos para conservar las huellas de auditora y grabaciones de voz que contengan las
instrucciones de sus clientes, en trminos del Artculo 262, quinto prrafo de las presentes disposiciones.
(60)
Los manuales, as como sus modificaciones, sern autorizados por el director general de la Institucin de que se
trate, con base en los lineamientos y polticas establecidos por el Consejo para tal efecto, a propuesta del Comit de
Auditora. Los manuales, as como sus modificaciones debern someterse a la previa aprobacin de la Comisin.
(60)
Artculo 260.- Las Instituciones darn a conocer a sus clientes las caractersticas de su Sistema de Recepcin y
Asignacin y, en su caso, sus modificaciones, mediante folletos informativos que elaboren para estos efectos, en los
medios acordados en los contratos respectivos.
(60)
Seccin Segunda
De los tipos de clientes, instrucciones y rdenes
(60)
Artculo 261.- Las Instituciones debern contar con informacin de sus clientes que les permita clasificarlos
segn su perfil de inversin.
(60)
Adicionalmente, sern considerados como clientes elegibles para girar instrucciones a la mesa de las casas de
bolsa conforme a la fraccin II del Artculo 262 de las presentes disposiciones, los Inversionistas Institucionales, o
bien, aquellas personas fsicas o morales que acrediten a las Instituciones cumplir con los requisitos establecidos en
el Anexo 65 de las presentes disposiciones. Los dems clientes de las Instituciones no sern considerados clientes
elegibles, sin perjuicio de que excepcionalmente podrn girar instrucciones a la mesa en trminos de lo previsto en el
segundo prrafo del Artculo 262 siguiente.
(60)
Artculo 262.- Las instrucciones que las Instituciones reciban de sus clientes se clasificarn conforme a lo
siguiente:
(60)
I. Al libro, aquellas que se giran para su transmisin inmediata a las Bolsas, a travs de las casas de bolsa, y que,
por lo tanto, no podrn ser administradas por las mesas de operacin de dichas casas de bolsa, con
independencia del medio a travs del cual fueron instruidas.
200
(60)
II. A la mesa, aquellas instrucciones que se giran para su transmisin a las casas de bolsa con el objeto de ser
administradas por las mesas de operacin de dichas casas de bolsa, a travs de sus operadores de Bolsa.
(60)
Tratndose de clientes que no sean considerados elegibles para girar instrucciones a la mesa, las Instituciones
nicamente podrn registrar en su Sistema de Recepcin y Asignacin las rdenes que se deriven de instrucciones
al libro. Excepcionalmente, las Instituciones podrn recibir instrucciones a la mesa de dichos clientes siempre que, a
ms tardar al cierre de la sesin burstil en que se recibi dicha instruccin, generen un reporte conforme a lo
previsto en el Anexo 66 de las presentes disposiciones, el cual deber ser suscrito por el funcionario o rea
encargada a que se refiere el Artculo 269 de estas disposiciones.
(60)
Las instrucciones que las Instituciones reciban de sus clientes sern ingresadas como rdenes en forma
inmediata al Sistema de Recepcin y Asignacin en los mismos trminos en que hayan sido giradas con
independencia del medio a travs del cual se instruyeron. Una vez registradas en dicho sistema, adquirirn el
carcter de rdenes y debern transmitirse al sistema de recepcin y asignacin de la casa de bolsa de que se trate,
quien a su vez lo transmitir al sistema electrnico de negociacin de la Bolsa correspondiente conforme a lo previsto
en las Disposiciones de carcter general aplicables a las Casas de Bolsa emitidas por la Comisin.
(60)
Las Instituciones solamente podrn aceptar modificaciones o cancelaciones de instrucciones giradas por sus
clientes, cuando an no hayan sido concertadas en su totalidad en las Bolsas, observando en todo caso lo dispuesto
por el Artculo 272 de las presentes disposiciones.
(60)
Las Instituciones debern conservar en archivo consecutivo el registro electrnico, digital o magntico, el original
del documento respectivo, grabaciones de voz o cualquier otro medio en los que contengan las instrucciones de sus
clientes, durante un plazo de cuando menos cinco aos como parte integrante de su contabilidad.
(60)
Cuando se trate de instrucciones giradas a travs de medios de telecomunicacin en los que se utilice la voz, las
Instituciones solamente podrn recibir las instrucciones respectivas en el referido medio, si previamente obtienen la
autorizacin del cliente para grabar su voz o la de la persona facultada para instruir la celebracin de operaciones al
amparo de los contratos respectivos y, adicionalmente, se conserven los registros de voz respectivos durante el
plazo sealado en el prrafo anterior.
(60)
Artculo 263.- Las Instituciones debern clasificar las rdenes que capturen en su Sistema de Recepcin y
Asignacin para su transmisin a la casa de bolsa respectiva, quien a su vez lo har a las Bolsas.
(60)
En cualquier caso, el Sistema de Recepcin y Asignacin de las Instituciones deber contener al menos, la
posibilidad de registrar rdenes para su ejecucin por la casa de bolsa correspondiente, conforme a las modalidades
siguientes, con independencia del tipo de instruccin que las origina:
(60)
I. De tiempo especfico: aquella que se ingresa al libro electrnico, por un periodo determinado, dentro de una
misma sesin burstil.
(60)
II. De venta en corto: aquella de venta de valores cuya liquidacin por parte del vendedor se efectuar con valores
obtenidos en prstamo que se encuentren disponibles a la fecha de liquidacin.
(60)
III. Volumen oculto: aquella para ser desplegada en el sistema electrnico de negociacin de la bolsa, mostrando
nicamente una parte de su volumen total.
(60)
En caso de ejecutarse la parte expuesta de la Orden, se mostrar en el mismo sistema su porcin adicional,
ocupando sta el ltimo lugar en la prelacin de ejecucin de las posturas que se encuentren desplegadas en el
propio sistema al mismo precio que la Orden oculta.
(60)
Tratndose de las rdenes de volumen oculto antes citadas, las Bolsas establecern en sus reglamentos
interiores los volmenes, importes o porcentajes mnimos de la Orden que debern exponerse al mercado.
(60)
IV. Global: aquella que agrupa instrucciones de diversos clientes o de un solo cliente con varias cuentas, con
idnticas caractersticas en cuanto a precio, emisora, valor, serie y cupn vigente. nicamente podrn
realizarse sobre acciones, certificados de participacin ordinarios sobre acciones y valores representativos de
capital listados en el sistema internacional de cotizaciones.
(60)
Solamente podrn agruparse rdenes de alguna de las personas siguientes:
(60)
a) De clientes con cuentas discrecionales.
(60)
b) De entidades financieras del exterior.

201
(60)
(60)
c) De algn cliente con cuentas no discrecionales que sea titular, cotitular o est facultado para dar
instrucciones respecto de dos o ms contratos de intermediacin burstil de la misma naturaleza.
d) De sociedades operadoras de sociedades de inversin.
(60)
En ningn caso una Orden ejecutada bajo la modalidad de global deber agrupar rdenes
correspondientes a distinto grupo de los antes mencionados, salvo en el caso de rdenes de clientes con
cuentas discrecionales mencionadas en el inciso a) anterior.
(60)
Las Instituciones debern asegurarse de que el tipo de rdenes que definan en sus manuales conforme a lo
previsto en la fraccin II del Artculo 259 de las presentes disposiciones, y que ingresen en su Sistema de Recepcin
y Asignacin, puedan operarse en el sistema electrnico de negociacin de las Bolsas, en trminos de lo previsto en
sus reglamentos interiores respectivos y cumplan con estas disposiciones.
(60)
Las Instituciones debern mantener a disposicin de su clientela los tipos de rdenes que, a travs de alguna
casa de bolsa, pueden ejecutar.
(60)
Seccin Tercera
De la recepcin de instrucciones y registro de rdenes
(61)
Artculo 263 Bis.- Las Instituciones podrn prever la recepcin de instrucciones durante las veinticuatro horas de
todos los das del ao, en cuyo caso debern contar con sistemas que permitan el control de las instrucciones
recibidas en das u horas inhbiles.
(61)
Artculo 263 Bis 1.- Las Instituciones debern registrar inmediatamente en su Sistema de Recepcin y
Asignacin las rdenes que reciban de sus clientes y, en su caso, sus modificaciones, asentando fielmente el
nombre del cliente o su clave de identificacin personal, tipo de cliente segn lo establecido en el Artculo 261,
segundo prrafo, de estas disposiciones, folio secuencial segn su recepcin, fecha y hora exacta de recepcin de
cada instruccin, as como si la instruccin se gir al libro o a la mesa. Estos datos no podrn ser alterados o
modificados por motivo o circunstancia algunos.
(61)
Artculo 263 Bis 2.- Las Instituciones debern verificar, a travs de los mecanismos y polticas de operacin que
para estos efectos establezcan, respecto de cada instruccin que reciban:
(61)
I. Tipo e identidad de cliente.
(61)
II. Que quien la gire tenga facultad para ello.
(61)
III. Que el correspondiente contrato de depsito y administracin de valores se encuentre vigente.
(61)
IV. Que pueda ser registrada como Orden conforme a los manuales del Sistema de Recepcin y Asignacin a que
se refiere el Artculo 259 de las presentes disposiciones.
(61)
Las Instituciones debern rechazar las instrucciones que no cumplan con los requisitos antes mencionados, sin
que por ello incurran en responsabilidad alguna.
(61)
Artculo 263 Bis 3.- La verificacin de lo contenido en el Artculo 263 Bis 2 anterior y el registro mencionado en el
Artculo 263 Bis 1 de las presentes disposiciones, debern efectuarse en forma inmediata, en la misma secuencia de
tiempo en que las instrucciones se reciban.
(61)
En caso de instrucciones recibidas en das u horas inhbiles, las rdenes que de ellas deriven debern quedar
registradas, en la misma secuencia de tiempo en que se recibieron dichas instrucciones, a la apertura del da hbil
inmediato siguiente.
(61)
Las Instituciones no podrn enviar rdenes por cuenta propia a la casa de bolsa que corresponda, para su
ejecucin, cuando existan rdenes de sus clientes recibidas con anterioridad y pendientes de transmitir sobre los
mismos valores y que coincidan en la intencin de la operacin.
(61)
Artculo 263 Bis 4.- Las Instituciones debern registrar en su sistema las rdenes relativas a sus operaciones por
cuenta propia como instrucciones al libro.
202
(61)
Las Instituciones podrn ingresar en su sistema rdenes por cuenta propia siempre y cuando no existan
instrucciones de clientes pendientes de registrarse o transmitirse y en ambos casos tengan identidad en el sentido y
precio de la operacin y en los valores a que estn referidas dichas rdenes por cuenta propia.
(61)
Artculo 263 Bis 5.- La vigencia de las rdenes podr ser, de acuerdo con lo establecido en el respectivo
Sistema de Recepcin y Asignacin, por un da o por el nmero de das que el cliente indique, en el entendido de
que en ningn caso la vigencia de una Orden exceder de treinta das naturales.
(61)
En el evento de que el cliente no seale plazo, la vigencia ser de un da.
(61)
Las rdenes estarn vigentes hasta en tanto concluya su plazo o sean ejecutadas, lo que suceda primero.
(61)
Artculo 263 Bis 6.- Cuando las Instituciones agrupen rdenes para su ejecucin bajo la modalidad de globales,
estas ltimas solo tendrn vigencia durante la sesin burstil en la que se generen.
(60)
Seccin Cuarta
De la transmisin de rdenes
(61)
Artculo 263 Bis 7.- Las Instituciones debern verificar, previo a la transmisin de las rdenes, a travs de
mecanismos de control y polticas de operacin, que en la cuenta correspondiente habr valores o recursos
suficientes en la fecha de liquidacin de la operacin de que se trate, que permitan el cumplimiento de las
obligaciones respectivas.
(61)
En caso de rdenes de venta, debern verificar adicionalmente que los valores respectivos no se encuentran
afectos en garanta ni disponibles como valores objeto de prstamo.
(61)
Las Instituciones debern rechazar las rdenes que no cumplan con los requisitos antes sealados, sin que por
ello incurran en responsabilidad alguna.
(61)
Artculo 263 Bis 8.- Las Instituciones transmitirn a las casas de bolsa para su ejecucin en Bolsa, una a una y
por su volumen total, las rdenes derivadas de las instrucciones giradas por sus clientes, inmediatamente a su
recepcin, as como las rdenes por cuenta propia.
(61)
Cuando las rdenes tengan la misma intencin respecto de los valores a que estn referidas, tendrn prelacin
entre s, por lo que debern ser transmitidas segn su orden de recepcin.
Artculo 263 Bis 9.- El Sistema de Recepcin y Asignacin de las Instituciones deber asignar un folio consecutivo a
cada Orden que ingrese, el cual deber ser diferente para las rdenes derivadas de instrucciones al libro y para las
rdenes derivadas de instrucciones a la mesa, por lo que cada una llevar su respectivo orden de prelacin.
(61)
En caso de rdenes con vigencia superior a un da y mientras no sean ejecutadas, las Instituciones debern
transmitir a las casas de bolsa dichas rdenes al inicio de cada sesin burstil o, en su caso, solicitar a la casa de
bolsa de que se trate, mantenerlas en el libro electrnico de las Bolsas, durante la vigencia de la Orden y hasta en
tanto concluya dicha vigencia o sean ejecutadas, lo que suceda primero. Tendrn la prelacin que corresponda
segn su folio de recepcin.
Seccin Quinta
De la ejecucin de rdenes
(60)
Artculo 264.- Las Instituciones que pretendan celebrar en Bolsa operaciones con valores, debern solicitar a las
casas de bolsa la ejecucin de las rdenes por cuenta propia o de terceros.
Las Instituciones podrn celebrar operaciones por cuenta propia y de autoentrada con sus clientes, observando en
todo momento las reglas aplicables a la cuenta propia de las casas de bolsa, en el entendido de que dicha operacin
deber celebrarse en Bolsa.
(62)
(60)
Artculo 266.- Las Instituciones notificarn a sus clientes la ejecucin de las rdenes derivadas de las
instrucciones giradas por ellos, el mismo da en que dicha ejecucin se lleve a cabo y esta sea informada por la casa
de bolsa respectiva.
203
(60)
Artculo 267.- Toda Orden no ejecutada deber cancelarse despus de concluida la sesin de remates de la
Bolsa de que se trate, observndose lo siguiente:
(60)
I. En caso de rdenes con vigencia de un da, el mismo da en que la Orden fue instruida.
(60)
II. En caso de rdenes con vigencia mayor a un da, diariamente y hasta el ltimo da hbil de vigencia de la
Orden a menos que la postura pueda mantenerse en el libro electrnico de las Bolsas, observando en todo caso
lo establecido en el Artculo 263 Bis 9, ltimo prrafo, de las presentes disposiciones.
(61)
(61)
Seccin Sexta
De la Asignacin de operaciones
Artculo 268.- Las Instituciones asignarn las operaciones concertadas en Bolsa, observando el folio de ejecucin
que la casa de bolsa correspondiente haya otorgado a cada Orden. Al efecto, las Instituciones solicitarn a las casas
de bolsa informacin relativa al folio, fecha y hora exacta en que se llev a cabo el hecho en Bolsa.
(61)
Para tales efectos, las Instituciones asignarn las operaciones que realicen por cuenta de sus clientes o por
cuenta propia, observando la secuencia cronolgica de ejecucin de dichas operaciones en Bolsa y de acuerdo al
folio que corresponda a la Orden que fuera satisfecha en la casa de bolsa de que se trate, lo que tendr lugar en
forma inmediata al hecho, salvo tratndose de las rdenes sealadas en el Artculo 268 Bis 1, fraccin III, de estas
disposiciones.
(61)
Las asignaciones efectuadas por las Instituciones debern registrarse en su Sistema de Recepcin y Asignacin,
en forma inmediata y en la misma secuencia cronolgica en que se realicen.
(61)
Por ningn concepto podr asignarse una operacin cuando la hora de realizacin del hecho en Bolsa sea
anterior a la hora de recepcin y de registro de la Orden.
(61)
Artculo 268 Bis.- Las operaciones celebradas al amparo de rdenes derivadas de instrucciones a la mesa
giradas por los clientes, podrn compartir asignacin con operaciones de otras rdenes derivadas de instrucciones a
la mesa, siempre que:
(61)
I. Exista la aceptacin del cliente para compartir la asignacin, ya sea otorgada al momento de ser instruida la
Orden o antes de su ejecucin, indicando el nmero de valores o el porcentaje de la operacin u operaciones
que se compartirn.
(61)
No obstante, las Instituciones podrn pactar con sus clientes en el respectivo contrato que celebren, que
estos acuerdan compartir la asignacin con otras rdenes derivadas de instrucciones a la mesa.
(61)
II. Las rdenes cuyas operaciones compartirn asignacin, se encuentren registradas en el Sistema de
Recepcin y Asignacin en forma previa a la realizacin del hecho en Bolsa.
(61)
Artculo 268 Bis 1.- Las operaciones derivadas de la ejecucin de una Orden bajo la modalidad de global se
asignarn conforme a lo siguiente:
(61)
I. Cada Orden individual tendr nombre del cliente, fecha y hora exacta de recepcin de la instruccin, y su
asignacin se efectuar con base en el nmero de folio que le corresponda.
(61)
II. La asignacin de los valores se har prorrateando proporcionalmente al volumen de cada Orden individual, los
valores operados en cada transaccin realizada en Bolsa, con el objeto de satisfacer la Orden Global, utilizando
al efecto el precio al que fueron celebradas.
(61)
III. En el caso de rdenes derivadas de instrucciones de entidades financieras del exterior, clientes con cuentas
no discrecionales o sociedades operadoras de sociedades de inversin, la asignacin deber realizarse a ms
tardar a las dieciocho horas del da en que se haya efectuado la operacin. En su caso, la asignacin se har
en los contratos que determinen y de acuerdo a sus instrucciones.
(61)
IV. Se podr asignar la Orden ejecutada bajo la modalidad de global de entidades financieras del exterior o
sociedades operadoras de sociedades de inversin, a una o varias cuentas que estas determinen.
204
(61)
(61)
Seccin Sptima
De la revisin de las operaciones
(60)
Artculo 269.- Las Instituciones debern designar a un funcionario o rea encargada de revisar las operaciones
efectuadas a travs del Sistema de Recepcin y Asignacin, quien estar a cargo de al menos, lo siguiente:
(60)
I. Verificar que se cumpla con lo establecido en los artculos 180, 181 y 190 de la Ley del Mercado de Valores, as
como 53, 81 y 81 Bis de la Ley y dems artculos que resulten aplicables.
(60)
II. Velar por el debido cumplimiento de lo previsto en las fracciones II a XII del Artculo 259 de las presentes
disposiciones, que debern contenerse en los manuales de las Instituciones.
(60)
III. Verificar el debido resguardo y conservacin de los documentos, grabaciones de voz y dems registros en
medios electrnicos o digitales relativos a las instrucciones de sus clientes, en trminos del Artculo 262,
penltimo y ltimo prrafos, de las presentes disposiciones, para efectos del adecuado cumplimiento de lo
previsto en el Artculo 262, quinto prrafo de estas disposiciones.
(60)
Asimismo, verificar el debido resguardo y conservacin de los reportes que las casas de bolsa debern
elaborar en trminos del Artculo 262, segundo prrafo, de las presentes disposiciones, en archivo electrnico,
digital o magntico durante un plazo de cuando menos cinco aos como parte integrante de su contabilidad.
(60)
IV. Cerciorarse del cumplimiento de lo siguiente:

(60)
a)La clasificacin de los clientes de las Instituciones segn su tipo, de conformidad con lo sealado en el
Artculo 261, segundo prrafo de las presentes disposiciones. Para tales efectos, deber revisar que los
clientes elegibles hayan acreditado los requisitos que se contienen en el Anexo 65 de las presentes
disposiciones.
(60)
b)Los procesos y disposiciones aplicables a la recepcin de instrucciones de los clientes, su registro como
rdenes y su transmisin a las casas de bolsa para su envo a los libros electrnicos de las bolsas de
valores para su ejecucin y la asignacin de operaciones.
(60)
En cualquier caso, deber comprobar que el tipo de rdenes que establezcan las Instituciones en sus
manuales en trminos del Artculo 259 de las presentes disposiciones, puedan operarse, a travs de las
casas de bolsa, en el sistema electrnico de negociacin de las Bolsas.
(60)
Asimismo, deber comprobar que la transmisin de rdenes al sistema electrnico de las Bolsas, a
travs de las casas de bolsa, se efecte en trminos del Artculo 263 Bis 9 de
(60)
c) Las reglas establecidas en los Artculos 268 Bis 1, 272 y 273 de las presentes disposiciones.
(60)
V. Dictar polticas para que los Apoderados, se abstengan de utilizar medios de telefona celular o cualquier otro
medio electrnico que no pueda ser conservado o grabado a travs de los sistemas de la Instituciones.
(60)
VI. Elaborar un informe mensual que contenga los principales hallazgos e incumplimientos detectados, as como
las soluciones llevadas a cabo para tales efectos. Este informe deber mantenerse a disposicin de la
Comisin.
(60)
En cualquier caso, el funcionario o rea a que se refiere el presente artculo informar por escrito, con la
frecuencia que al efecto se establezca en el Comit de Auditora, el resultado de su gestin; lo anterior, sin
perjuicio de hacer del conocimiento del presidente del Comit de Auditora, en forma inmediata, la deteccin de
cualquier deficiencia o desviacin en el ejercicio de sus funciones que se considere significativo o relevante.
(60)
Adicionalmente, cuando as lo determine el Comit de Auditora, el funcionario o rea a que se refiere el

presente artculo, informar al director general y a otras unidades de la Institucin, incluyendo, en su caso, al
Consejo.
(60)
VII. Informar a la Comisin dentro de las 48 horas siguientes, cuando presuma que un cliente de la Institucin gir
una instruccin u Orden y como consecuencia se podra incurrir, en trminos de los Artculos 364 y 370 de la
Ley del Mercado de Valores, en cualquiera de las prohibiciones siguientes:
(60)
a)Manipular el mercado.
205
(60)
b) Celebrar operaciones de simulacin.
(60)
c) Distorsionar el correcto funcionamiento del sistema de negociacin de las Bolsas.
(60)
d) Intervenir en operaciones con conflicto de inters.
(60)
e) Ordenar o intervenir en la celebracin de operaciones con valores en beneficio propio o de terceros, a

sabiendas de la existencia de una o varias instrucciones giradas por otro u otros clientes de otro
intermediario, sobre el mismo valor, anticipndose a la ejecucin de las mismas.
(60)
f)
(60)
g) Cualquier otra prevista en la Ley y en la Ley del Mercado de Valores.
Uso indebido de informacin privilegiada.
(60)
El informe a que se refiere la presente fraccin deber enviarse a la Comisin por escrito, debiendo contener
al menos la descripcin de las operaciones, incluyendo el tipo de instruccin y Orden; el nombre y tipo de
cliente segn lo establecido en el Artculo 261, segundo prrafo de las presentes disposiciones, as como su
nmero de contrato; las razones por las que se presuma que la operacin de que se trata actualiza cualquiera
de los supuestos establecidos en la presente fraccin, y cualquier otra informacin relativa a las operaciones
que se informan.
(60)
El funcionario o rea encargada de revisar las operaciones efectuadas a travs del Sistema de Recepcin y
Asignacin, deber contar con procedimientos documentados por escrito para el desarrollo de las funciones
sealadas en las fracciones I a V anteriores. Dichos procedimientos debern ser suscritos por el director general de
la Institucin y mantenerse a disposicin de la Comisin.
(61)
(61)
Seccin Octava
Disposiciones complementarias
(61)
Artculo 269 Bis.- Las Instituciones debern abstenerse de transmitir simultneamente a las casas de bolsa
rdenes de compra y de venta sobre un mismo valor en uno o ms contratos en los que exista identidad entre uno o
varios titulares.
Artculo 270.- Las Instituciones debern conservar en archivo consecutivo el registro electrnico o magntico, el
original del documento respectivo o cualquier otro medio que contenga las rdenes de sus clientes, mantenindose a
disposicin de stos durante un plazo de dos aos.
En caso de recibir instrucciones va telefnica, las Instituciones debern conservar el registro magntico
correspondiente, inclusive si dichas instrucciones son confirmadas por cualquier otro medio.
(60)
Artculo 271.- En caso de rdenes insatisfechas, las Instituciones capturarn en el Sistema de Recepcin y
Asignacin al final de cada sesin burstil, cuando menos, los datos siguientes:
(60)
I. La informacin original de la instruccin, como son los datos mencionados en el Artculo 263 Bis 1 de estas
disposiciones, as como el nombre o clave del Apoderado para celebrar operaciones con el pblico que, en su
caso, recibi dicha instruccin o del responsable de la cuenta y clave correspondiente.
(60)
II. La mencin de ser Orden insatisfecha.
III.
(60)
En caso de ejecucin parcial, los registros de la asignacin de la operacin, as como de la porcin no

satisfecha de la Orden.
IV. Las causas por las que no se oper y, en su caso, no se asign operacin alguna a la Orden.
(60)
En caso de que el Sistema de Recepcin y Asignacin contenga de manera automtica los datos antes
sealados, las Instituciones no se encontrarn obligadas a capturarlos.
(60)
Artculo 272.- Las rdenes que, en su caso, tengan modificaciones, perdern el folio de recepcin que en un
inicio les haya correspondido y se les asignar uno nuevo. No perdern su folio aquellas rdenes que sean
modificadas nicamente para disminuir su volumen y, en consecuencia, se respetar estrictamente la prelacin
original respectiva.
206
(60)
Asimismo, las Instituciones podrn solicitar a las casas de bolsas, retirar en cualquier momento del sistema
electrnico de negociacin de la Bolsa, las posturas derivadas de rdenes que se encuentren pendientes de
ejecutar.
(60)
Artculo 273.- Las Instituciones podrn realizar correcciones una vez que la casa de bolsa le haya informado
respecto de la concertacin de la operacin en bolsa y previo a la liquidacin por parte de la propia Institucin de la
operacin que corresponda, en el caso de que se trate de errores en el volumen, precio o sentido de la Orden,
nombre de los clientes o en el nmero de sus cuentas, as como derivado de las cancelaciones por errores en los
contratos, posiciones o en las cuentas.
(60)
Las Instituciones dejarn constancia que permita verificar la instruccin original girada por el cliente, las causas
del error y el procedimiento seguido para su correccin, as como el nombre del o los directivos que tomaron nota del
mismo y autorizaron la correccin, para lo cual debern elaborar y conservar registro de los movimientos hechos.
Dicho registro deber ser firmado por el funcionario o rea encargada de revisar las operaciones efectuadas a travs
del Sistema de Recepcin y Asignacin a que se refiere el Artculo 269 de las presentes disposiciones.
(60)
Las Instituciones asignarn a la cuenta de su posicin propia, aquellas operaciones que deriven de errores
cometidos en el trmite, en cualquier etapa, de las rdenes derivadas de instrucciones de sus clientes.
Artculo 274.- Las Instituciones debern contar con registros diarios de cuando menos, los listados siguientes:
I.
rdenes de compra o de venta, en que se consignen el nmero de folio consecutivo, la hora de recepcin por
parte del Apoderado y de la mesa de control y las caractersticas de cada operacin.
II.
Operaciones realizadas en Bolsa, con los datos de identificacin, clasificadas por emisora.
III.
Asignacin por emisora, identificando lo que corresponde a cada cliente, con su nombre y nmero de cuenta.
IV.
Asignacin de operaciones que deriven de errores cometidos en la transmisin de rdenes a la casa de bolsa
para su ejecucin.
V.
rdenes no realizadas o parcialmente realizadas por cliente y motivo por el cual no fue efectuada la operacin.
VI.
Modificaciones, sealando los datos originales de la Orden y los correspondientes a la instruccin de

modificacin.
VII. Correcciones en que se especifique el origen del error, sus datos y solucin, as como los movimientos que
hubo que efectuar para resolver el error.
(60)
VIII. rdenes globales, que incluya el detalle de las Ordenes individuales con los datos sealados en el Artculo
263 Bis 1 de las presentes disposiciones
Los listados sealados en las fracciones I a III y V a VII, identificarn las operaciones de ventas en corto, las de
compra, las de venta en corto para mantener coberturas en emisiones de ttulos opcionales, de compraventa mismo
da, con ttulos opcionales, compras y ventas al cierre y con valores listados en el sistema internacional de
cotizaciones, sealando en cada caso el tipo de Orden.
Los listados a que se refiere el presente artculo o sus registros, debern mantenerse hasta por el plazo de un ao.
Artculo 275.- Las disposiciones de la presente seccin no sern aplicables a las operaciones con valores inscritos
en el Registro, que las Instituciones realizan por cuenta propia y con sus clientes fuera de Bolsa de conformidad con
lo establecido en los Artculos 53 y 81 de la Ley.
(61)
Las disposiciones contenidas en el presente captulo, relativas al Sistema de Recepcin y Asignacin, solamente
sern aplicables a las operaciones que las Instituciones realicen a travs de casas de bolsa, con valores que se
negocien en las Bolsas
(61)
Artculo 275 Bis.- Las Instituciones sern responsables en todo momento, de las operaciones efectuadas por sus
clientes mediante el Sistema de Recepcin y Asignacin.
207
Captulo VI
Metodologa para las aportaciones de las instituciones de banca mltiple y de desarrollo,
al IPAB y al fideicomiso a que se refiere el Artculo 55 Bis de la Ley
Seccin Primera
De las instituciones de banca mltiple
(28)
Artculo 276.- Las instituciones de banca mltiple proporcionarn mensualmente a la Comisin, la informacin
provisional y definitiva derivada de la aplicacin de la metodologa para las aportaciones al IPAB, a ms tardar el tercer
da hbil bancario inmediato anterior al ltimo da hbil bancario de cada mes y dentro del mes inmediato siguiente al
que corresponda la informacin, respectivamente, mediante su transmisin va electrnica de acuerdo al procedimiento
establecido en la Seccin Tercera, Captulo I del Ttulo Cuarto de las presentes disposiciones, para lo cual, se encuentra
a disposicin de las Instituciones en el SITI, como Anexo 43, la metodologa de clculo de la base para el cobro de las
cuotas ordinarias referidas en las citadas disposiciones; asimismo, se adjunta a las presentes disposiciones como
Anexo 44 el instructivo para recabar la informacin a que se refiere el Anexo 43 mencionado.
Seccin Segunda
De las instituciones de banca de desarrollo
Artculo 277.- Las instituciones de banca de desarrollo debern emplear la metodologa de clculo para la
determinacin de la cuota al millar sobre la cual se calcularn las aportaciones mnimas al fideicomiso a que se
refiere el Artculo 55 Bis de la Ley, la que se adjunta a las presentes disposiciones como Anexo 45.
Artculo 278.- Las instituciones de banca de desarrollo, proporcionarn mensualmente a la Comisin, la informacin
derivada de la aplicacin de la metodologa para el clculo de la cuota al millar a que se refiere el artculo anterior, a
travs de los formularios que se acompaan a las presentes disposiciones como Anexo 46, dentro de los 60 das
naturales siguientes al mes al que corresponda la informacin de que se trate.
Adicionalmente, las instituciones de banca de desarrollo debern remitir la informacin que se contiene en el Anexo
47, a ms tardar el 31 de diciembre de cada ao.
(28)
Artculo 279.- La informacin a que se refiere el Artculo 278 anterior, deber proporcionarse a la a la
vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, para lo cual se notificar por escrito a la unidad
administrativa denominada Supervisin en Jefe de Informacin de esta Comisin, sita en Insurgentes Sur 1971, Torre
Norte, Piso 6, Colonia Guadalupe Inn, en esta Ciudad, el nombre de la persona responsable de proporcionar la
informacin a que dicho artculo se refiere, incluyendo en el referido escrito, los datos contenidos en el Anexo 48 que se
adjunta a las presentes disposiciones.
Captulo VII
Del rgimen de inversiones en fideicomisos de pensiones y jubilaciones a que
se refiere el Artculo 64 Bis de la Ley
(1)
Artculo 280.- Las Instituciones en el manejo de los recursos derivados del establecimiento de un sistema de
pensiones y jubilaciones para sus empleados en activo, trabajadores en retiro, pensionados y jubilados,
complementario del previsto en las leyes relativas a la seguridad social, debern ajustarse al rgimen sealado en
(1)
Artculo 281.- Las Instituciones debern afectar en fideicomiso de administracin e inversin, los recursos
destinados a la creacin de fondos de pensiones y jubilaciones, complementarios a los previstos en las leyes de
seguridad social y que en forma general otorguen a sus empleados en activo, trabajadores en retiro, pensionados y
jubilados, as como a los beneficiarios de todos ellos, quienes tendrn el carcter de fideicomisarios.
Las Instituciones podrn actuar con el carcter de fiduciarias en los fideicomisos que para los efectos antes
sealados constituyan, incluso en el caso de que no tengan definida como lnea de negocio la actividad fiduciaria.
El fideicomiso de que se trata tendr carcter irrevocable, mientras existan en el patrimonio fideicometido (sic)
recursos pendientes de aplicar al cumplimiento de sus fines.
(1)
El contrato constitutivo del fideicomiso a que se refiere el presente artculo, deber prever el establecimiento de un
comit tcnico integrado, al menos, por las personas que a continuacin se indican, las cuales debern contar con la
experiencia y capacidad tcnica necesaria para tomar decisiones en materia de inversiones:
208
(2)
I. Un consejero independiente de la Institucin o una persona que siendo o no consejero, rena los requisitos de
independencia que se establezcan en la Ley o en las leyes orgnicas de las instituciones de banca de
desarrollo, segn se trate, para aquellos consejeros que deban considerarse como independientes, y que en
cualquier caso sea nombrada al efecto por el Consejo como su delegado;
(2)
II. Un representante de los empleados de la propia Institucin, y
(2)
III. Un miembro designado por el fideicomitente.
La persona fsica designada por el fideicomitente como miembro del comit tcnico, ser la responsable de
determinar el rgimen de inversin de los recursos que integren el patrimonio fideicometido, (sic) pero en todo caso,
lo har ajustndose a las polticas y lineamientos que, al efecto, dicte el comit tcnico.
Artculo 282.- El comit tcnico, en su actuacin, procurar en todo momento la proteccin de los intereses de los
fideicomisarios, al determinar las polticas y lineamientos que debern aplicarse en la seleccin de los activos objeto
de inversin para los fondos de pensiones y jubilaciones complementarios a los previstos en las leyes de seguridad
social.
Las Instituciones debern dar a conocer a los fideicomisarios, por medio de folletos informativos, las polticas y
lineamientos que para la seleccin de activos objeto de inversin, haya aprobado el comit tcnico del fideicomiso
que administre e invierta los recursos correspondientes a los fondos antes sealados.
Artculo 283.- El patrimonio fideicometido (sic) deber invertirse nicamente en los activos sealados en la fraccin I
de este artculo, en los trminos que seale el comit tcnico. Al efecto, dicho comit contar, entre otras, con las
facultades siguientes:
I.
Definir polticas y lineamientos de inversin para los recursos que integran el patrimonio fideicometido (sic),
considerando los aspectos siguientes:
a)
Tratndose de la inversin en valores:

1.
La liquidez y tipo de riesgo a que podrn estar sujetos los activos objeto de inversin, as como los
porcentajes mnimo y mximo de inversin que por clase y tipo de valores o emisores resulten
aplicables, incluyendo en dicho concepto a los emitidos, avalados o aceptados por la Institucin
fideicomitente.
Invariablemente los recursos debern invertirse en:

i.
valores que previamente hayan obtenido la inscripcin en la seccin valores del Registro;
ii. valores listados en el sistema internacional de cotizaciones que establezcan las Bolsas, o
iii. valores aprobados por la Comisin para ser objeto de inversin por parte de inversionistas
institucionales y calificados a que se refiere la Ley del Mercado de Valores.
b)
2.
Establecer el procedimiento de regularizacin del rgimen de inversin, cuando haya variaciones

en el precio de los valores objeto de inversin o, en su caso, existan entradas o salidas
significativas o inusuales de recursos del patrimonio fideicometido (sic), o bien no se cubran o se
excedan los referidos porcentajes mnimos o mximos de inversin, a efecto de corregir dicha
situacin dentro de los 30 das naturales siguientes a que tenga lugar la variacin de que se trate.
Si transcurrido el plazo no ha sido posible corregir el exceso o defecto de que se trate, el comit
tcnico lo har del conocimiento de los empleados.
3.
El rgimen de diversificacin o especializacin en la seleccin de los valores objeto de inversin.
4.
Procedimientos para evitar eventuales conflictos de inters entre la Institucin fideicomitente que
tambin acte con el carcter de fiduciaria y los fideicomisarios.
Tratndose de inversiones que generen riesgo crediticio, tales como inversiones en crditos destinados
a la vivienda que se otorguen a los fideicomisarios, las polticas y lineamientos aplicables a la
autorizacin, otorgamiento, evaluacin y seguimiento de dichos crditos, invariablemente debern
ajustarse a las polticas que aplica la Institucin fideicomitente en dichas materias. En el caso de las
operaciones financieras derivadas, stas nicamente debern ser contratadas con fines de cobertura.
209
II.
Determinar la informacin econmica, financiera, fiscal, administrativa y jurdica, que deber proporcionar al
comit tcnico, cuando menos trimestralmente, el responsable de seleccionar los activos objeto de la inversin
de los recursos que integren el patrimonio fideicometido (sic).
III.
Establecer la forma y trminos en que se har del conocimiento de los fideicomisarios, cuando menos
semestralmente, el estado que guarde su participacin en el fideicomiso, en el caso de que stos tengan la
propiedad sobre una parte alcuota del patrimonio. Cuando no se tenga dicha propiedad, deber
proporcionarse, cuando menos semestralmente, un informe sobre la situacin que guarde el patrimonio en
general.
El comit tcnico en caso de modificar las polticas y lineamientos a que se refiere el presente artculo, deber
comunicarlo a los fideicomisarios por medio del informe sealado en la fraccin III anterior.
El comit tcnico deber sesionar cuando menos cada seis meses. De todas las sesiones y acuerdos se levantar
acta pormenorizada, la cual deber contener nombre y firma de los asistentes y constancia expresa de que las
decisiones de inversin adoptadas por la persona fsica responsable de seleccionar los activos objeto de inversin,
se ajustaron a las polticas y lineamientos de inversin dictadas por el propio comit.
(1)
Artculo 284.- El comit tcnico, en ningn caso podr establecer como valores objeto de inversin de los
fideicomisos, los valores que tengan en propiedad o en administracin las entidades y sociedades pertenecientes al
grupo financiero del que, en su caso, forme parte la Institucin. Se exceptan de la prohibicin anterior, a las
acciones de sociedades de inversin de renta variable o en instrumentos de deuda y a las acciones listadas en
Bolsa, siempre que en este ltimo caso las operaciones respectivas se celebren o registren en dichas Bolsas de
conformidad con las disposiciones aplicables.
Artculo 285.- La Comisin, en trminos de las atribuciones que en el mbito de su competencia le correspondan de
conformidad con las disposiciones legales aplicables, supervisar el cumplimiento del presente captulo.
Captulo VIII
Medidas de seguridad operativas
Artculo 286.- Las Instituciones al celebrar operaciones de depsito con chequeras, debern recabar de su clientela
los datos relativos a su identificacin y domicilio sealados en el Anexo 49 de las presentes disposiciones.
Artculo 287.- Las Instituciones, en la tramitacin de depsitos y pago de impuestos o servicios que reciban de su
clientela o del pblico en general en ventanillas, debern imprimir en las correspondientes fichas de depsito y
comprobantes la cantidad recibida, debindose identificar la Institucin, oficina y, en su caso, la ventanilla en que la
operacin haya sido tramitada, con la rbrica del empleado responsable, de tal forma que los usuarios cuenten con la
adecuada comprobacin de la misma.
Artculo 288.- Las Instituciones no podrn abrir cuentas de cualquier tipo, a nombre de la Tesorera del Distrito
Federal, a menos que se les solicite mediante oficio suscrito por el Tesorero del Distrito Federal o el Director General
de Administracin Financiera de la Secretara de Finanzas del Distrito Federal.
Al efecto, las Instituciones debern remitir a la Direccin General de Administracin Financiera de la Secretara de
Finanzas del Distrito Federal, el contrato para la apertura de la cuenta de que se trate, as como la tarjeta o ficha para
el registro de las personas que contarn con firmas autorizadas para el manejo de la cuenta.
En ningn caso se podrn abrir cuentas a nombre de la Tesorera del Distrito Federal a travs de la red de
sucursales de las Instituciones.
Artculo 289.- Las Instituciones al abrir cuentas a nombre de las dependencias, rganos desconcentrados y
entidades paraestatales de la Administracin Pblica del Distrito Federal, debern abstenerse de incluir como parte
integrante del nombre o denominacin del titular la leyenda "Tesorera del Distrito Federal", a menos que cuenten con
la autorizacin por escrito del Tesorero del Distrito Federal o del Director General de Administracin Financiera de la
Secretara de Finanzas del Distrito Federal.
Artculo 290.- Las Instituciones no podrn abrir cuentas de cualquier tipo a nombre de la Tesorera de la Federacin,
a menos que se les solicite mediante oficio suscrito por el Tesorero de la Federacin o el Subtesorero de Operacin
dirigido al director general de la Institucin de que se trate.
210
Al efecto, las Instituciones debern remitir la Tesorera de la Federacin, el contrato para la apertura de la cuenta de
que se trate, as como la tarjeta o ficha para el registro de las personas que contarn con firmas autorizadas para el
manejo de la cuenta.
En ningn caso se podrn abrir cuentas a nombre de la Tesorera de la Federacin a travs de la red de sucursales
de las Instituciones.
Artculo 291.- Las Instituciones a travs de representante legal, debern recabar los datos relativos a la
identificacin del Tesorero de la Federacin, el Subtesorero de Operacin y los dems servidores pblicos cuyas
firmas aparezcan en el contrato y en las tarjetas o fichas a que se refiere el artculo anterior, a travs de la credencial
de elector o pasaporte y credencial expedida por la Secretara, en la que aparezca fotografa, firma y puesto de cada
servidor pblico.
En todo caso las Instituciones debern recabar copia certificada de los documentos de identificacin a que se refiere
el prrafo anterior.
(57)
Artculo 292.- Las Instituciones al abrir cuentas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal, debern verificar que stas cuenten con autorizacin de la Tesorera de la Federacin para tal efecto.
Tratndose de instancias de seguridad nacional, debern comprobar que stas cuenten con copia del aviso oficial
que le hubieren realizado a dicha Tesorera con sello de recepcin de la misma.
(57)
Las Instituciones, de conformidad con los requisitos establecidos en los Lineamientos que tienen por objeto
regular el Sistema de Cuenta Unica de Tesorera, as como establecer las excepciones procedentes, publicados en
el Diario Oficial de la Federacin el 24 de diciembre de 2009, o los que los sustituyan, debern establecer en los
contratos relativos a las cuentas a que se refiere el presente artculo, entre otros aspectos, los siguientes:
(57)
I. Que la cuenta se abre a nombre de la dependencia o entidad de que se trate.
(57)
II. Que en las declaraciones de la dependencia o entidad se incluya lo siguiente:
(57)
(57)
a) Que la denominacin solicitada para la cuenta, inicie con la letra R para fines de identificacin, seguida
con la clave del ramo (2 dgitos), y de la unidad responsable (3 dgitos).
(57)
b) Las autorizaciones que, en su caso, deban otorgar con base en los propios Lineamientos, sobre el
manejo de la cuenta.
III. Los nombres y firmas de los servidores pblicos facultados o autorizados para girar instrucciones sobre las
cuentas.
(57)
Al efecto, las Instituciones debern remitir al domicilio de las dependencias y entidades de que se trate, el
contrato para abrir la cuenta respectiva, a fin de ser firmado por el servidor pblico facultado, as como la tarjeta o
ficha para el registro de las personas que contarn con firmas autorizadas para el manejo de la cuenta.
(57)
Las cuentas a que se refiere el presente artculo, en ningn caso se podrn abrir a travs de la red de sucursales
de las Instituciones.
(57)
Las Instituciones solamente podrn abrir cuentas con la leyenda Tesorera de la Federacin, cuando su titular
sea la propia Tesorera de la Federacin, en trminos de lo dispuesto por el Artculo 290 de las presentes
disposiciones.
(17)
Artculo 294.- Las Instituciones al recibir en depsito un cheque nominativo a favor de la Tesorera del Distrito
Federal o de la Tesorera de la Federacin, constatarn fehacientemente que el titular de la cuenta en la que se
abone el importe del mencionado cheque sea la propia Tesorera del Distrito Federal o la Tesorera de la Federacin,
segn sea el caso, conforme a lo dispuesto por los Artculos 198 y dems relativos de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito, as como 32-B, fraccin II del Cdigo Fiscal de la Federacin.
(15)
Artculo 295.- Las Instituciones debern hacer del conocimiento de su personal, especialmente del que labora en
sus sucursales, el contenido de los Artculos 288 a 294 anteriores.
(17)
Ultimo prrafo.- Derogado.
Artculo 296.- Las Instituciones slo podrn llevar a cabo operaciones con la participacin de mediadores de mesas
211
de dinero, previa aprobacin de la vicepresidencia de la Comisin que se encargue de la supervisin de la Institucin

de que se trate. La aprobacin respectiva, se otorgar siempre y cuando se acredite a satisfaccin de la propia
Comisin, a travs de comunicacin suscrita por el director general y el responsable de la unidad para la
Administracin Integral de Riesgos de la Institucin:
I.
Las razones de negocio y de cobertura de servicios que justifiquen la necesidad de concertar determinadas
operaciones con la participacin de mediadores de mesas de dinero y, por tal circunstancia, no celebrarlas
directamente con otras entidades financieras y en general con su clientela.
II.
Que mantienen estrictos controles internos operativos y jurdicos, que aseguren la transparencia de las
operaciones que efectan con la concurrencia de mediadores de mesas de dinero particularmente en lo relativo
a su costo.
III.
Que tienen establecidos sistemas de grabacin de voz o cualquier otro que permitan verificar la concertacin de
sus operaciones con apego a la normatividad y a las sanas prcticas bancarias y burstiles.
Artculo 297.- Las Instituciones que hayan obtenido la aprobacin a que se refiere el artculo anterior, proporcionarn
mensualmente a la Comisin la relacin de los mediadores de mesas de dinero con quienes o con cuya participacin
hubieren celebrado operaciones, dentro de los primeros 15 das del mes inmediato siguiente al que la informacin
corresponda.
Captulo IX
Microfilmacin y digitalizacin de documentos relacionados con las
operaciones activas, pasivas y de servicios
Seccin Primera
De la Microfilmacin y Grabacin en general.
Artculo 298.- Las Instituciones debern apegarse a las bases tcnicas establecidas en el presente captulo para la
Microfilmacin o Grabacin de los libros, registros y documentos relativos a las operaciones activas, pasivas y de
servicios de dichas Instituciones as como para los dems documentos relacionados con su contabilidad.
Artculo 299.- Las Instituciones, al conservar todos aquellos libros, registros y documentos en general que obren en
su poder relativos a sus operaciones activas, pasivas, de servicios y dems documentos relacionados con su
contabilidad, podrn utilizar la Microfilmacin, Grabacin, o bien, cualquier otro medio que para tal efecto les autorice
la Comisin.
La Microfilmacin o Grabacin que lleven a cabo las Instituciones, deber sujetarse a los procedimientos de control
interno y a las bases tcnicas que se contienen en los Anexos 50 y 51 de las presentes disposiciones, segn
corresponda.
La utilizacin de sistemas o medios para la conservacin de libros, registros y documentos en general, distintos a la
Microfilmacin o Grabacin, o cuando stos no cumplan con las bases tcnicas a que se refiere el presente captulo,
requerirn de autorizacin de la Comisin a fin de estar en condiciones de llevar a cabo dichos procesos, en
cumplimiento a lo previsto en el Artculo 100 de la Ley, acompaando a la solicitud respectiva las especificaciones de
las bases tcnicas que utilizarn para la conservacin o manejo de la informacin que corresponda.
Las Instituciones en los procesos a que se refiere el presente artculo, debern ajustarse, adicionalmente, a lo
establecido en los numerales 4.3, 4.4 y 5 y al apndice normativo de la Norma Oficial Mexicana NOM-151-SCFI2002, Prcticas comerciales-Requisitos que deben observarse para la conservacin de mensajes de datos, publicada
en el Diario Oficial de la Federacin el 4 de junio de 2002 o la que la sustituya. Lo anterior, una vez que dicha norma
haya entrado en vigor conforme a lo previsto en su Artculo nico Transitorio.
Las Instituciones debern asegurar la inalterabilidad de los datos, cifras y, en su caso, caractersticas de literalidad
de los libros, registros y documentos originales objeto de Microfilmacin o Grabacin, mediante la tecnologa que al
efecto utilicen y corroborar que stos correspondan fielmente con su original.
Artculo 300.- Las Instituciones para la Microfilmacin o Grabacin, podrn aplicar la tecnologa estndar existente
en el mercado, siempre que rena los requisitos de seguridad que se establecen en los Anexos 50 y 51 de las
presentes disposiciones, segn corresponda.
El proceso de Microfilmacin deber prever la generacin de un ndice de los documentos objeto de dichos procesos,
en donde se indique, por lo menos, el nombre de ste; el lugar de almacenamiento; el tamao; la fecha y la hora de
212
creacin; el nmero de imgenes y una referencia descriptiva de su contenido, as como la clave del medio en donde
se microfilm la documentacin. El ndice deber tener como encabezado, el nombre de la Institucin y al pie de
pgina contendr el nombre del operador y del funcionario que verific la preparacin de los documentos, as como
el lugar y la fecha en que se realiz la Microfilmacin.
Tratndose de los procesos de Grabacin, se deber generar un archivo que contenga los datos antes sealados.
Asimismo, se anotar el total de directorios o subdirectorios existentes, el espacio total del medio de almacenamiento
y el espacio total ocupado sin considerar el que, en su caso, ocupe el archivo del ndice que tambin sea Grabado.
El ndice a que se refiere este artculo, deber constar en un acta firmada por los funcionarios responsables del
proceso de Microfilmacin o Grabacin, la cual deber ser almacenada como imagen, dentro del medio que se
hubiere utilizado. Por otra parte, el medio fsico en que se contenga dicha informacin deber estar debidamente
identificado, conteniendo al menos, el nombre de la Institucin; el lugar y la fecha de almacenamiento, la clave de
control interno, as como el nombre y la firma del operador y del funcionario verificador.
Seccin Segunda
De la conservacin de documentos
Artculo 301.- Las Instituciones slo estarn obligadas a conservar el original de los libros, registros y
documentacin, relativos a sus operaciones activas, pasivas y de servicios, as como aqulla relacionada con su
contabilidad, no obstante haber utilizado la Microfilmacin, Grabacin o cualquier otro medio autorizado para tal
efecto por la Comisin, en los casos de excepcin expresa a lo previsto por el Artculo 100 de la Ley, que la
legislacin federal o la propia Comisin mediante disposiciones de carcter general determinen, y por el plazo que,
en su caso, las mismas sealen.
Las Instituciones no podrn destruir, aun cuando se hubieren Microfilmado o Grabado, los originales de los
documentos pblicos relativos a su contabilidad, la escritura constitutiva y sus modificaciones, las actas de
asambleas generales de accionistas, sesiones de Consejo, y sus comits, las actas de emisin de valores, los
estados financieros, la documentacin de apoyo a dichos estados financieros, el dictamen del auditor externo, as
como la que ampare la propiedad de bienes propios o de terceros cuyo original se encuentre bajo su custodia. En
todo caso, dicha informacin deber conservarse durante los plazos que establecen las disposiciones legales en
materia mercantil y fiscal aplicables.
Asimismo, tampoco podrn destruirse los documentos de valor histrico que, en su caso, correspondan a la
Institucin o que aqulla mantenga en custodia.
Artculo 302.- Las Instituciones estarn obligadas a conservar los negativos originales de cmara obtenidos por el
sistema de Microfilmacin, as como la primera copia que se obtenga de los discos pticos o magnticos con
imgenes digitalizadas, de todos aquellos libros, registros y documentos que consten en dichos sistemas, durante los
plazos que, para la conservacin de la contabilidad y correspondencia, establecen las disposiciones legales en
materia mercantil y fiscal aplicables.
Asimismo, debern contar con el conjunto de programas (hardware y software), procedimientos y datos del sistema
que permitan conocer el contenido de los discos pticos o magnticos a que se refiere el prrafo anterior y, en su
caso, los que se requieran en tratndose de procesos de Microfilmacin.
Artculo 303.- Los negativos originales de cmara obtenidos por el sistema de Microfilmacin y la primera copia que
se obtenga de los discos pticos o magnticos con imgenes digitalizadas, de los libros, registros y documentos que
consten en dichos sistemas, as como las impresiones logradas con base en esa tecnologa, debidamente
certificadas por personal autorizado de la Institucin respectiva, tendrn en juicio el mismo valor probatorio que los
libros, registros y documentos originales, conforme a lo previsto en el Artculo 100 de la Ley.
Seccin Tercera
Polticas y lineamientos de privacidad
Artculo 304.- Las Instituciones debern contar con polticas internas que tengan por objeto establecer lineamientos
y procedimientos relativos al manejo y, en su caso, destruccin de libros, registros, documentos y dems informacin
relativa a su contabilidad, que hayan sido o vayan a ser objeto de Microfilmacin o Grabacin. Dichas polticas
debern ser elaboradas por el Comit de Auditoria (sic) y cumplir con lo previsto por el Captulo VI del Ttulo
Segundo de las presentes disposiciones.
213
Adicionalmente, al elaborar los lineamientos y procedimientos a que se refiere este artculo, las Instituciones debern
prever supuestos para:
I.
Garantizar el adecuado manejo y control de los documentos que contengan la informacin confidencial de los
clientes, a fin de asegurar que exclusivamente accedan a ella las personas que por sus funciones deban
conocerla, con independencia de que sea objeto o no de los procesos de Microfilmacin o Grabacin a que se
refiere el presente captulo.
II.
Cumplir, en todo momento, con las disposiciones aplicables en materia de secreto bancario y fiduciario respecto
de la informacin relativa a las operaciones activas, pasivas y de servicios de sus clientes de conformidad con
los Artculos 117 y 118 de la Ley, estableciendo controles estrictos para evitar la sustraccin de informacin
relacionada con los libros, registros y documentos en general.
III.
Evitar proporcionar a terceras personas, informacin que las Instituciones obtengan con motivo de la
celebracin de operaciones con sus clientes, para la comercializacin de productos o servicios por parte de
dichas personas, salvo que cuenten con el consentimiento expreso de sus clientes, atento a lo dispuesto en el
Artculo 106 fraccin XX de la Ley.
IV.
Implementar mecanismos que aseguren que la informacin pueda ser proporcionada en tiempo y forma a las
autoridades financieras competentes, cuando as se lo soliciten.
V.
Obtener copias de toda aquella informacin que hubiere sido objeto de Microfilmacin o Grabacin en
cualquiera de los sistemas o medios que al efecto utilicen, a fin de que pueda ser utilizada ante la eventual
prdida de los negativos originales de cmara o, en su caso, de la primera copia que se hubiere obtenido de los
discos pticos o magnticos.
Seccin Cuarta
Del Truncamiento de cheques
Artculo 305.- Las Instituciones podrn Truncar los cheques que reciban en pago o para abono en cuenta de sus
clientes, librados a cargo de otras Instituciones, siempre que exista convenio celebrado para tal efecto, entre las
Instituciones, pudiendo ser ste bilateral o multilateral.
Los convenios respectivos debern establecer la obligacin de las Instituciones de aplicar al manejo y, en su caso,
conservacin de cheques que hubieren recibido a cargo de otras Instituciones, las mismas polticas y lineamientos
que en materia de control interno y para la Microfilmacin o Grabacin, utilizan para conservar los cheques librados a
su propio cargo. En todo caso, las imgenes correspondientes debern ser enviadas o transmitidas a las
Instituciones que correspondan, con el objeto de que eventualmente se integren a la contabilidad de la librada,
cuando de conformidad con el convenio de que se trata, no se pretenda llevar a cabo la remesa de los documentos
originales.
Las Instituciones que Microfilmen o Graben los cheques que hayan sido objeto de Truncamiento, debern ajustarse
para ello a lo previsto en el Artculo 300 de las presentes disposiciones y debern remitir las imgenes a la Institucin
librada de conformidad con lo que al efecto prevea el convenio referido en el prrafo anterior.
(2)
(46)
Captulo X
Del uso del servicio de Banca Electrnica
(2)
(46)
Seccin Primera
De la contratacin para el uso del servicio de Banca Electrnica
(46)
Artculo 306.- Las Instituciones podrn pactar la celebracin de sus operaciones y la prestacin de servicios con
el pblico, a travs de servicios de Banca Electrnica, debiendo sujetarse a lo establecido por las presentes
disposiciones y siempre que:
(46)
I. En la contratacin respectiva se establezca de manera clara y precisa, lo siguiente:

(46)
a) Las operaciones y servicios que podrn proporcionarse a travs de Medios Electrnicos.
(46)
b) Los mecanismos y procedimientos de Identificacin del Usuario y Autenticacin, as como las

responsabilidades del Usuario y de la Institucin respecto del uso del servicio de Banca Electrnica.
214
(46)
c) Los mecanismos y procedimientos para la notificacin de las operaciones realizadas y servicios

prestados por las Instituciones, a travs del servicio de Banca Electrnica.
(46)
d) Los lmites de los montos individuales y agregados diarios, adicionales a los establecidos por las
presentes disposiciones, especficos para el servicio de Banca Electrnica de que se trate, definidos por
la Institucin, en su caso.
(46)
e) Los mecanismos y procedimientos de cancelacin de la contratacin del servicio de Banca Electrnica,

los cuales debern ser similares a los de la propia contratacin, considerando el tiempo de respuesta de
la solicitud, canales de atencin al Usuario y procedimientos de Identificacin del Usuario y su
Autenticacin.
(46)
f)
Las restricciones operativas aplicables de acuerdo al Medio Electrnico de que se trate, de conformidad
con lo previsto en este Captulo.
(46)
II. Informen a sus clientes en forma previa a la contratacin, los trminos y condiciones para el uso del servicio de
Banca Electrnica, debiendo mantener dicha informacin disponible para su consulta en cualquier momento.
(46)
III. Comuniquen a sus Usuarios los riesgos inherentes a la utilizacin del servicio de Banca Electrnica, as como
que hagan de su conocimiento sugerencias para prevenir la realizacin de operaciones irregulares o ilegales
que vayan en detrimento del patrimonio de los clientes y de la Instituciones, pudiendo efectuarse, entre otros,
mediante campaas peridicas de difusin de recomendaciones de seguridad para la realizacin de
operaciones a travs de dicha Banca Electrnica.
(48)
Artculo 307.- Las Instituciones, para la contratacin de los servicios de Banca Electrnica con sus clientes,
adicionalmente a lo previsto en el Artculo 306 anterior, se sujetarn a lo siguiente:
(48)
(48)
I. Debern obtener el consentimiento expreso mediante firma autgrafa de sus clientes, previa identificacin de
estos, salvo tratndose de los siguientes servicios:
(48)
a) Pago Mvil.
(48)
b) Aquellos ofrecidos a travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta cuando estos se
refieran exclusivamente a la operacin de tarjetas prepagadas bancarias y aquellas cuentas a que se
refiere el tercer prrafo de la dcima cuarta de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el
artculo 115 de la Ley.
(48)
c) Los previstos en la fraccin V de este artculo.
II. Podrn permitir a sus Usuarios la contratacin de servicios y operaciones adicionales a los originalmente
convenidos o modificar las condiciones previamente pactadas con el Usuario, desde el servicio de Banca
Electrnica de que se trate, o bien, contratar el uso de otro servicio de Banca Electrnica, siempre y cuando las
Instituciones requieran un segundo Factor de Autenticacin de las Categoras 3 4 a que se refiere el Artculo
310 de las presentes disposiciones, adicional al utilizado, en su caso, para iniciar la Sesin. En estos casos, las
Instituciones debern enviar una notificacin en trminos de lo previsto por la fraccin VI del Artculo 316 Bis 1
de estas disposiciones. En caso de contrataciones de servicios adicionales de Banca Electrnica, dicha
notificacin deber contener informacin sobre el procedimiento para que el Usuario confirme la contratacin
efectuada.
(48)
Para la confirmacin de la contratacin de un servicio adicional de Banca Electrnica, las Instituciones

debern requerir a los Usuarios que ingresen un Factor de Autenticacin de las Categoras 3 4 a que se
refiere el Artculo 310 de estas disposiciones, en el servicio de Banca Electrnica utilizado para tal contratacin.
Dicha confirmacin deber efectuarse en el periodo de tiempo determinado por cada Institucin sin que pueda
ser menor a treinta minutos contados a partir de que se haya efectuado la contratacin.
(48)
Las Instituciones no podrn permitir a sus Usuarios la contratacin de servicios de Banca Electrnica a
travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta.
(48)
III. Tratndose de Pago Mvil, la contratacin podr llevarse a cabo de conformidad con las fracciones I y II
anteriores, o bien, a travs de los centros de atencin telefnica de las propias Instituciones, sujetndose a lo
sealado en el Artculo 310 fraccin I de estas disposiciones. En todo caso, para el servicio de Pago Mvil, las
Instituciones debern establecer controles que impidan lo siguiente:
215
(48)
a) Asociar ms de un nmero de lnea de Telfono Mvil a una cuenta de Usuario.
(48)
b) Que un nmero de lnea de Telfono Mvil pueda ser asociado a cuentas de diferentes Usuarios.
(48)
Las Instituciones podrn permitir asociar hasta dos tarjetas o cuentas bancarias del mismo Usuario a un
nmero de lnea de Telfono Mvil, siempre y cuando una de ellas solamente funcione bajo la modalidad de
Operaciones Monetarias de Micro Pagos.
(48)
IV. Debern solicitar a sus Usuarios al momento de la contratacin, datos de algn medio de comunicacin, tales
como su direccin de correo electrnico o nmero de telfono mvil para la recepcin de Mensajes de Texto
SMS, a fin de que las Instituciones les hagan llegar las notificaciones a que se refiere el Artculo 316 Bis 1 de
(48)
V. Podrn permitir la contratacin del servicio de Banca por Internet, mediante firmas electrnicas avanzadas o
fiables de sus clientes, a fin de que estos realicen operaciones entre la cuenta registrada a su nombre en la
Institucin y otra cuenta en otra Institucin cuyo titular sea el propio cliente. Ser responsabilidad de la
Institucin que permita la contratacin del servicio de Banca por Internet en trminos de lo previsto en esta
fraccin, verificar que la cuenta en otra Institucin para realizar las operaciones previstas en la presente fraccin
se encuentre registrada a nombre del propio cliente.
(48)
En todo caso, la Institucin deber obtener previamente la autorizacin de la Comisin para la contratacin
del servicio de Banca por Internet a que se refiere esta fraccin, en cuya solicitud deber exponer los controles
que permitirn a los Usuarios realizar las operaciones de forma segura, sujetndose a lo siguiente:
(48)
a) Al momento de la contratacin del servicio de Banca por Internet, las Instituciones debern requerir a sus
Usuarios el registro de una nica Cuenta Destino cuyo titular sea el propio Usuario, sin que se requiera
un segundo Factor de Autenticacin de las Categoras 3 4 a que se refiere el Artculo 310 de estas
disposiciones, en trminos de lo previsto en el Artculo 314 de las presentes disposiciones.
(48)
b) Para realizar transferencias de recursos dinerarios o instrucciones de cargo entre la cuenta registrada en
la Institucin y la Cuenta Destino a que se refiere el prrafo anterior, las Instituciones debern requerir a
sus Usuarios un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de estas
disposiciones, sin que le sea aplicable el primer prrafo del Artculo 313 de las presentes disposiciones,
debiendo contemplar, en todo caso, controles que aseguren que es el Usuario quien est instruyendo a
la Institucin, y
(48)
c) En caso de que un Usuario solicite cambiar la Cuenta Destino a que se refiere el inciso a) de esta
fraccin, deber realizarlo mediante el procedimiento mencionado en la fraccin I del presente artculo.
(2)
Seccin Segunda
(46)
De la identificacin del Usuario y

la Autenticacin en el uso del servicio de Banca Electrnica
(46)
Artculo 308.- Las Instituciones, para permitir el inicio de una Sesin, debern solicitar y validar al menos:
(46)
I. El Identificador de Usuario, y
(46)
II. Un Factor de Autenticacin de las Categoras 2 4 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes
disposiciones.
(46)
El Identificador de Usuario deber ser nico para cada Usuario y permitir a la Institucin identificar todas las
operaciones realizadas por el propio Usuario a travs del servicio de Banca Electrnica de que se trate.
(46)
La longitud del Identificador de Usuario deber ser de al menos seis caracteres.
(46)
Tratndose de Pago Mvil y de Banca Mvil, el Identificador de Usuario deber ser el nmero de la lnea del
Telfono Mvil asociado al uso de dichos servicios de Banca Electrnica, debiendo la Institucin, en todo caso,
obtenerlo de manera automtica e inequvoca del Telfono Mvil correspondiente. Asimismo, tratndose de
operaciones realizadas a travs de Terminales Punto de Venta y Cajeros Automticos, el Identificador de Usuario
podr ser el nmero de la tarjeta bancaria con la cual se accede al servicio de Banca Electrnica.
216
(46)
Artculo 309.- Las Instituciones, en el uso del Identificador de Usuario y los Factores de Autenticacin, debern
ajustarse a lo siguiente:
(46)
I. Proveer lo necesario para impedir la lectura en la pantalla del Dispositivo de Acceso, de la informacin de
identificacin y Autenticacin proporcionada por el Usuario, salvo que se trate de Banca Telefnica de Audio
Respuesta.
(46)
En caso de que la tecnologa utilizada en Pago Mvil no permita implementar lo sealado en el prrafo
anterior, las Instituciones podrn ofrecer tal servicio obteniendo la previa autorizacin de la Comisin, en cuya
solicitud debern exponer los controles que les permitirn a los Usuarios realizar operaciones de forma segura.
(46)
Asimismo, las Instituciones que obtengan la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, debern prever
al momento de la contratacin con sus Usuarios, que las propias Instituciones asumirn los riesgos y por lo
tanto los costos de las operaciones realizadas a travs de Pago Mvil, que no cumplan con lo previsto en el
primer prrafo de la presente fraccin y que no sean reconocidas por los Usuarios. Las reclamaciones
derivadas de estas operaciones debern ser abonadas a los Usuarios a ms tardar cuarenta y ocho horas
posteriores a la reclamacin.
(46)
Asegurar que en la generacin, entrega, almacenamiento, desbloqueo y restablecimiento de los Factores de

Autenticacin, nicamente sea el Usuario quien los reciba, active, conozca, desbloquee y restablezca. El
Usuario podr autorizar a un tercero para recibir dichos Factores de Autenticacin, siempre que las Instituciones
mantengan procedimientos para que dichas autorizaciones sean de carcter eventual y puedan ser revocados
por el cliente cuando as lo solicite.
(46)
II. Contar con procedimientos para invalidar los Factores de Autenticacin para impedir su uso en un servicio de
Banca Electrnica, cuando un Usuario o la misma Institucin cancele el uso de dicho servicio o cuando dicho
Usuario deje de ser cliente de la Institucin.
(46)
Artculo 310.- Las Instituciones debern utilizar Factores de Autenticacin para verificar la identidad de sus
Usuarios y la facultad de estos para realizar operaciones a travs del servicio de Banca Electrnica. Dichos Factores
de Autenticacin, dependiendo del Medio Electrnico de que se trate y de lo establecido en las presentes
disposiciones, debern ser de cualquiera de las categoras siguientes:
(46)
I. Factor de Autenticacin Categora 1: Se compone de informacin obtenida mediante la aplicacin de

cuestionarios al Usuario, por parte de operadores telefnicos, en los cuales se requieran datos que el Usuario
conozca. En ningn caso los Factores de Autenticacin de esta categora podrn componerse nicamente de
datos que hayan sido incluidos en comunicaciones impresas o electrnicas enviadas por las Instituciones a sus
clientes.
(46)
Las Instituciones, en la utilizacin de los Factores de Autenticacin de esta categora, para verificar la
identidad de sus Usuarios, debern observar lo siguiente:
(46)
(46)
a) Definir previamente los cuestionarios que sern practicados por los operadores telefnicos, impidiendo
que sean utilizados de forma discrecional, y
(46)
b) Validar al menos una de las respuestas proporcionadas por sus Usuarios, a travs de herramientas
informticas, sin que el operador pueda consultar o conocer anticipadamente los datos de Autenticacin
de los Usuarios.
II. Factor de Autenticacin Categora 2: Se compone de informacin que solo el Usuario conozca e ingrese a
travs de un Dispositivo de Acceso, tales como Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal (NIP), y
debern cumplir con las caractersticas siguientes:
(46)
a) En ningn caso se podr utilizar como tales, la informacin siguiente:

(46)
i El Identificador de Usuario.
(46)
ii El nombre de la Institucin.
(46)
iii Ms de dos caracteres idnticos en forma consecutiva.
(46)
iv Ms de dos caracteres consecutivos numricos o alfabticos.
217
(46)
No resultar aplicable lo previsto en el presente inciso para el caso de Pago Mvil, Banca Mvil y las
operaciones realizadas a travs de Cajeros Automticos y Terminales punto de Venta, siempre que las
Instituciones informen al Usuario al momento de la contratacin, de la importancia de la composicin de
las Contraseas para estos servicios.
(46)
(46)
b) Su longitud deber ser de al menos seis caracteres, salvo por lo siguiente:

(46)
i Cuatro caracteres para los servicios ofrecidos a travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto
de Venta.
(46)
ii Cinco caracteres para Pago Mvil, y
(46)
iii Ocho caracteres para Banca por Internet.
c) La composicin de estos Factores de Autenticacin deber incluir caracteres alfabticos y numricos,

cuando el Dispositivo de Acceso lo permita.
(46)
Las Instituciones debern permitir al Usuario cambiar sus Contraseas, Nmeros de Identificacin Personal (NIP)
y otra informacin de Autenticacin esttica, cuando este ltimo as lo requiera, utilizando los servicios de Banca
Electrnica.
(46)
Tratndose de Contraseas o Nmeros de Identificacin Personal (NIP) definidos o generados por las
Instituciones durante la contratacin de un servicio de Banca Electrnica o durante el restablecimiento de dichas
contraseas, las propias Instituciones debern prever mecanismos y procedimientos por medio de los cuales el
Usuario deba modificarlos inmediatamente despus de iniciar la Sesin correspondiente. Las Instituciones debern
contar con controles que les permitan validar que las nuevas Contraseas o Nmeros de Identificacin Personal
(NIP) utilizadas por sus Usuarios, sean diferentes a los definidos o generados por las propias Instituciones.
(46)
Las Instituciones debern recomendar a sus Usuarios en el proceso de contratacin del servicio de Banca
Electrnica, que mantengan Contraseas seguras.
(46)
III. Factor de Autenticacin Categora 3: Se compone de informacin contenida o generada por medios o
dispositivos electrnicos, as como la obtenida por dispositivos generadores de Contraseas dinmicas de un
solo uso. Dichos medios o dispositivos debern ser proporcionados por las Instituciones a sus Usuarios y la
informacin contenida o generada por ellos, deber cumplir con las caractersticas siguientes:
(46)
a) Contar con propiedades que impidan su duplicacin o alteracin.
(46)
b) Ser informacin dinmica que no podr ser utilizada en ms de una ocasin.
(46)
c) Tener una vigencia que no podr exceder de dos minutos.
(46)
d) No ser conocida con anterioridad a su generacin y a su uso por los funcionarios, empleados,
representantes o comisionistas de la Institucin o por terceros.
(46)
Las Instituciones podrn proporcionar a sus Usuarios medios o dispositivos que generen Contraseas
dinmicas de un solo uso, las cuales utilicen informacin de la Cuenta Destino y en el caso de operaciones no
monetarias, cualquier otra informacin relacionada con el tipo de operacin o servicio de que se trate, de
manera que dicha Contrasea nicamente pueda ser utilizada para la operacin solicitada. En estos casos, no
ser aplicable lo dispuesto en el inciso c) de la presente fraccin, as como lo establecido en el cuarto prrafo
del Artculo 314 de estas disposiciones en relacin al tiempo en que debern quedar habilitadas las Cuentas
Destino.
(46)
Asimismo, las Instituciones podrn considerar dentro de esta categora a la informacin contenida en el
circuito o chip de las Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado, siempre y cuando dichas tarjetas se utilicen
nicamente para operaciones que se realicen a travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta y
tales Dispositivos de Acceso obtengan la informacin de la tarjeta a travs del dicho circuito o chip.
(46)
Las Instituciones que aprueben la celebracin de operaciones mediante el uso de tarjetas bancarias sin
circuito integrado, en Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta, debern pactar con sus Usuarios que
asumirn los riesgos y por lo tanto los costos de las operaciones que no sean reconocidas por los Usuarios en
el uso de dichas tarjetas. Las reclamaciones derivadas de estas operaciones debern ser abonadas a los
Usuarios a ms tardar cuarenta y ocho horas posteriores a la reclamacin.
218
(46)
Tratndose de Banca Host to Host, las Instituciones podrn utilizar como Factor de Autenticacin de esta
Categora, cualquier mecanismo que les permita verificar que los equipos de cmputo o dispositivos utilizados
por los Usuarios para establecer la comunicacin, son los que la propia Institucin autoriz.
(46)
Las Instituciones podrn utilizar tablas aleatorias de Contraseas como Factor de Autenticacin de esta
Categora, siempre y cuando dichas tablas cumplan con las caractersticas listadas en los incisos a), b) y d) de
la presente fraccin. Para el caso del inciso a), las Instituciones debern asegurarse que las propiedades que
impidan la duplicacin o alteracin se cumplan hasta el momento de la entrega al Usuario. En todo caso, las
Instituciones debern obtener la previa autorizacin de la Comisin, en cuya solicitud debern exponer los
controles que les permitirn a los Usuarios realizar operaciones de forma segura.
(46)
Las Instituciones que obtengan la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, debern pactar con sus
Usuarios que asumirn los riesgos y por lo tanto los costos de las operaciones no reconocidas por aquellos
realizadas a travs del servicio de Banca Electrnica de que se trate. Las reclamaciones derivadas de estas
operaciones debern ser abonadas a los Usuarios a ms tardar cuarenta y ocho horas posteriores a la
reclamacin.
(46)
IV. Factor de Autenticacin Categora 4: Se compone de informacin del Usuario derivada de sus propias
caractersticas fsicas, tales como huellas dactilares, geometra de la mano o patrones en iris o retina, entre
otras.
(46)
Las Instituciones que utilicen los Factores de Autenticacin de esta categora, debern aplicar a la
informacin de Autenticacin obtenida por dispositivos biomtricos, elementos que aseguren que dicha
informacin sea distinta cada vez que sea generada, a fin de constituir Contraseas de un solo uso, que en
ningn caso puedan utilizarse nuevamente o duplicarse con la de otro Usuario.
(46)
Las Instituciones podrn considerar dentro de esta categora la firma autgrafa de sus Usuarios en los
comprobantes generados por las Terminales Punto de Venta, nicamente cuando los propios Usuarios realicen
Operaciones Monetarias referidas al pago de bienes o servicios a travs de dichas Terminales Punto de Venta.
(46)
Artculo 311.- Las Instituciones debern establecer mecanismos y procedimientos para que sus Usuarios del
servicio de Banca por Internet, puedan autenticar a las propias Instituciones al inicio de una Sesin, debiendo
sujetarse a lo siguiente:
(46)
(46)
I. Proporcionar a sus Usuarios informacin personalizada y suficiente para que estos puedan verificar, antes de
ingresar todos los elementos de identificacin y Autenticacin, que se trata efectivamente de la Institucin con la
cual se iniciar la Sesin. Para ello, las Instituciones podrn utilizar la informacin siguiente:
(46)
a) Aquella que el Usuario conozca o haya proporcionado a la Institucin, o bien, que haya sealado para
este fin, tales como nombre sin apellidos, alias, imgenes, entre otros.
(46)
b) Aquella que el Usuario pueda verificar mediante un dispositivo o medio proporcionado por la Institucin
para este fin.
II. Una vez que el Usuario verifique que se trata de la Institucin e inicie la Sesin, las Instituciones debern
proporcionar de forma notoria y visible al Usuario a travs del Medio Electrnico de que se trate, al menos la
siguiente informacin:
(46)
a) Fecha y hora del ingreso a su ltima Sesin, y
(46)
b) Nombre y apellido del Usuario.
(46)
Artculo 312.- Las Instituciones podrn solicitar a sus clientes o Usuarios solo un Factor de Autenticacin
Categora 1, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 310 de las presentes disposiciones, en los casos siguientes:
(46)
I. Para la Autenticacin de sus Usuarios que pretendan utilizar Banca Telefnica Voz a Voz para realizar
transacciones;
(46)
II. Para la contratacin de Pago Mvil, y
(46)
III. Para el Desbloqueo de Factores de Autenticacin, as como la reactivacin o desactivacin temporal del uso
del servicio de Banca Electrnica, mediante centros de atencin telefnica.
219
(46)
Sin perjuicio de lo anterior, las Instituciones podrn prever que el procedimiento de Autenticacin a travs de
centros de atencin telefnica, se realice mediante enlaces a dispositivos de audio respuesta automtica.
(46)
Artculo 313.- Las Instituciones debern solicitar a sus Usuarios, para la celebracin de operaciones o prestacin
de servicios a travs de Medios Electrnicos, un segundo Factor de Autenticacin de las Categoras 3 4 a que se
refiere el Artculo 310 de estas disposiciones, adicional al utilizado, en su caso, para iniciar la Sesin y en cada
ocasin en que se pretenda realizar cada una de las operaciones y servicios siguientes:
(46)
I. Transferencias de recursos dinerarios a cuentas de terceros u otras Instituciones, incluyendo el pago de

crditos y de bienes o servicios, as como las autorizaciones e instrucciones de domiciliacin de pago de bienes
o servicios;
(46)
En estos casos, cuando las Cuentas Destino hayan sido registradas en Oficinas Bancarias utilizando la firma
autgrafa del Usuario, previa identificacin de este, las Instituciones podrn permitir a los Usuarios realizar
dichas operaciones utilizando un solo Factor de Autenticacin de las Categoras 2, 3 4 a que se refiere el
artculo 310 de estas disposiciones. Asimismo, las Instituciones debern proveer lo necesario para que los
Usuarios puedan desactivar o dar de baja las Cuentas Destino registradas en el servicio de Banca Electrnica
de que se trate.
(46)
II. Pago de impuestos;
(46)
III. Establecimiento e incremento de lmites de monto para Operaciones Monetarias a que se refiere el Artculo
315 de las presentes disposiciones, para el servicio de que se trate u otros servicios de Banca Electrnica;
(46)
IV. Registro de Cuentas Destino de terceros u otras Instituciones para el servicio de que se trate u otros servicios
de Banca Electrnica;
(46)
V. Alta y modificacin del medio de notificacin a que se refiere el Artculo 316 Bis 1 de estas disposiciones, salvo
lo previsto en el ltimo prrafo de dicho artculo;
(46)
VI. Consultas de estados de cuenta u otras consultas que permitan conocer informacin relacionada con el
Usuario y sus cuentas, tales como el domicilio, lmites de crdito, beneficiarios o cotitulares, u otra que pueda
ser utilizada como informacin de Autenticacin;
(46)
Las Instituciones podrn permitir a los Usuarios la impresin de estados de cuenta utilizando una tarjeta
bancaria y un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes
disposiciones, en equipos electrnicos o de telecomunicaciones ubicados nicamente dentro de las Oficinas
Bancarias que la Comisin determine, mediante disposiciones de carcter general, que cuentan con las
medidas mximas de seguridad conforme a lo establecido por el artculo 96 de la Ley.
(46)
Igualmente, las Instituciones podrn permitir a sus Usuarios consultar los estados de cuenta, requiriendo
nicamente un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de estas disposiciones,
siempre y cuando dichas consultas versen sobre operaciones de crdito y se realice la notificacin a que se
hace referencia en el Artculo 316 Bis 1 de las presentes disposiciones. En estos casos, las Instituciones
debern solicitar un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de estas disposiciones,
para dar cumplimiento a lo previsto por la fraccin V del presente artculo.
(46)
VII. Contratacin de otro servicio de Banca Electrnica o de operaciones y servicios adicionales a los
originalmente convenidos, conforme a lo dispuesto en el Artculo 307 de estas disposiciones;
(46)
VIII. Desbloqueo de Contraseas o Nmeros de Identificacin Personal (NIP) respecto de otros servicios de
Banca Electrnica que el Usuario tenga contratados, y
(46)
IX. Retiro de efectivo en Cajeros Automticos.
(46)
Las Instituciones no se encontrarn obligadas a solicitar a sus Usuarios un Factor de Autenticacin de las
Categoras 3 4 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones, cuando se trate de las Operaciones
Monetarias que se realicen a travs de Pago Mvil. Dichas operaciones podrn realizarse utilizando al menos un
Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones, debiendo las
Instituciones asegurar que las Operaciones Monetarias se realizan a travs del nmero de lnea que se encuentra
asociado al servicio.
(46)
Tratndose de Operaciones Monetarias consideradas como Micro Pagos, cuyo Dispositivo de Acceso sea un
Telfono Mvil o una Terminal Punto de Venta, podrn ser realizadas sin que las Instituciones soliciten Factores de
220
Autenticacin. Las Instituciones debern prever, al momento de la contratacin con sus Usuarios, que las propias
Instituciones asumirn los riesgos y por lo tanto los costos de las operaciones que no sean reconocidas por los
Usuarios en dichos casos. Las reclamaciones derivadas de estas operaciones debern ser abonadas a los Usuarios
a ms tardar cuarenta y ocho horas posteriores a la reclamacin.
(46)
Asimismo, las Instituciones podrn enviar a solicitud de sus Usuarios, estados de cuenta a travs de correo
electrnico, siempre y cuando la informacin se transmita de forma Cifrada o con mecanismos que eviten su lectura
por parte de terceros no autorizados, y requieran un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo
310 de las presentes disposiciones, para que el Usuario tenga acceso, el cual deber ser distinto al utilizado para
acceder al servicio de Banca por Internet. Las Instituciones debern establecer medidas que protejan la
confidencialidad de los datos transmitidos y del Factor de Autenticacin utilizado.
(46)
Tratndose de los servicios de Banca por Internet proporcionados a Usuarios que sean personas morales, las
Instituciones podrn implementar mecanismos mediante los cuales una persona autorizada por el Usuario, realice la
solicitud para efectuar las operaciones, y otra persona distinta que sea designada por el propio Usuario, autorice su
ejecucin. En estos casos, se podr exceptuar a las Instituciones de la obligacin de que el servicio de Banca por
Internet cumpla con el tiempo de habilitacin de la cuenta as como respecto del uso de un segundo Factor de
Autenticacin por cada operacin, siempre y cuando las Instituciones implementen controles que permitan diferenciar
las funciones aplicables a la persona que solicita una operacin, respecto de aquellas que aplican a la persona que
autoriza su ejecucin. En el supuesto establecido en el presente prrafo, las Instituciones debern obtener la previa
autorizacin de la Comisin, en cuya solicitud debern exponer los controles que les permitirn a los Usuarios
realizar operaciones de forma segura.
(46)
Las Instituciones que obtengan la autorizacin a que se refiere el prrafo anterior, debern pactar con sus
Usuarios, que las propias Instituciones asumirn los riesgos y por lo tanto los costos de las operaciones no
reconocidas por los Usuarios en dichos casos. Las reclamaciones derivadas de estas operaciones debern ser
abonadas a los Usuarios a ms tardar cuarenta y ocho horas posteriores a la reclamacin.
(2)
(46)
Seccin Tercera
De la operacin del servicio de Banca Electrnica
(46)
Artculo 314.- Para la celebracin de las Operaciones Monetarias previstas en las fracciones I y II del Artculo 313
de las presentes disposiciones, a travs de los servicios de Banca Electrnica, las Instituciones debern asegurarse
de que sus Usuarios registren en el servicio de Banca Electrnica de que se trate, las Cuentas Destino previamente a
su uso, ya sea para ser utilizadas dentro del mismo servicio o, si as lo convienen con sus Usuarios, en otros
servicios de Banca Electrnica.
(46)
Para el caso de pago de servicios e impuestos se considerar como registro de Cuentas Destino, al registro de
los convenios, referencias para depsitos, contratos o nombres de beneficiarios, mediante los cuales las Instituciones
hacen referencia a un nmero de cuenta.
(46)
En ningn caso se podrn registrar Cuentas Destino a travs de Banca Telefnica Voz a Voz.
(46)
En el caso de los servicios ofrecidos a Usuarios que sean personas morales o personas fsicas con actividad
empresarial en trminos de la legislacin fiscal, las Instituciones podrn permitirles el registro de cuentas por
conjuntos de cuentas, considerando el registro de cada conjunto de cuentas como una sola operacin.
(46)
Las Cuentas Destino debern quedar habilitadas despus de un periodo determinado por la propia Institucin, sin
que este sea menor a treinta minutos contados a partir de que se efecte el registro. Las Instituciones debern
informar al Usuario el plazo en que quedarn habilitadas dichas cuentas. Se excepta de este periodo a las Cuentas
Destino que hayan sido registradas a travs de Banca Mvil, sin perjuicio de lo dispuesto en el ltimo prrafo de este
artculo, las registradas en Oficinas Bancarias utilizando la firma autgrafa del Usuario, as como aquellas para
efectuar pago de impuestos, excluyendo en este ltimo concepto, el pago de tenencias vehiculares a que se refiere la
Ley del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehculos.
(46)
Asimismo, las Instituciones podrn habilitar Cuentas Destino registradas por sus Usuarios sin que les sea
aplicable el periodo mnimo de tiempo referido en el prrafo anterior, siempre y cuando sea para la realizacin de
Operaciones Monetarias a travs de Banca por Internet cuyo monto agregado diario no exceda al equivalente en
moneda nacional a las de Baja Cuanta, o bien, el equivalente en moneda nacional a 1,000 UDIs mensuales y
obtengan la previa autorizacin de la Comisin. Las Instituciones debern exponer en la solicitud respectiva los
controles que les permitirn a los Usuarios realizar operaciones de forma segura. En todo caso, las Instituciones
debern determinar el tiempo para que queden habilitadas las Cuentas Destino, una vez que el Usuario haya
realizado el registro previo de las mismas.
221
(46)
Las Instituciones, con base en la informacin disponible debern validar al momento del registro, la estructura del
nmero de la Cuenta Destino, del contrato o de la clave bancaria estandarizada, ya sea que se trate de cuentas para
depsito, pago de servicios, tarjetas bancarias u otros medios de pago.
(46)
Para las Operaciones Monetarias que se realicen a travs de Banca Host to Host, Terminales Punto de Venta o
Cajeros Automticos, no se requerir que los Usuarios registren las Cuentas Destino; tampoco para las que se
realicen mediante Pago Mvil y Banca Mvil, siempre que, tratndose de estos dos ltimos, el monto de dichas
operaciones sea hasta el equivalente a las de Baja Cuanta por cada operacin.
(46)
Artculo 315.- Las Instituciones podrn permitir a sus Usuarios establecer lmites de monto para las Operaciones
Monetarias que se realicen a travs de los servicios de Banca Electrnica, obteniendo su consentimiento mediante
firma autgrafa en Oficinas Bancarias, previa identificacin de estos.
(46)
Asimismo, las Instituciones debern proveer lo necesario para que sus Usuarios establezcan lmites de monto
para las Operaciones Monetarias previstas en las fracciones I y II del Artculo 313 de las presentes disposiciones,
para los servicios de Banca por Internet, Banca Telefnica Voz a Voz, Banca Telefnica Audio Respuesta y Banca
Mvil.
(46)
Las Instituciones debern permitir a sus Usuarios reducir los lmites establecidos previamente en dichos servicios
de Banca Electrnica, utilizando un Factor de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de las
presentes disposiciones. Para el caso del servicio de Banca Telefnica Voz a Voz, las Instituciones podrn emplear
un Factor de Autenticacin Categora 1 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones.
(46)
Tratndose de Cajeros Automticos, el monto acumulado diario de las Operaciones Monetarias que representen
un cargo a la cuenta del cliente, no podr exceder del equivalente en moneda nacional a las Operaciones Monetarias
de Mediana Cuanta por cuenta.
(46)
En ningn caso el monto acumulado de las Operaciones Monetarias realizadas por un Usuario a travs de Pago
Mvil, an cuando tenga asociadas hasta dos tarjetas o cuentas bancarias, en su caso, podr exceder del
equivalente en moneda nacional a las Operaciones Monetarias de Mediana Cuanta en un da y no debern superar
el equivalente en moneda nacional a 4,000 UDIs mensuales. Tratndose de Operaciones Monetarias de Micro
Pagos, el saldo disponible de la cuenta asociada al Telfono Mvil no podr ser mayor al equivalente en moneda
nacional a 70 UDIs.
(46)
Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artculo, las Instituciones podrn definir lmites inferiores especficos
para cada servicio de Banca Electrnica, siempre y cuando no contravengan lo previsto por las presentes
disposiciones.
(46)
Artculo 316.- Las Instituciones debern solicitar a sus Usuarios que confirmen la celebracin de una Operacin
Monetaria, previo a que se ejecute, haciendo explcita la informacin suficiente para darle certeza al Usuario de la
operacin que se realiza.
(46)
Se excepta de lo anterior a los servicios de Banca Electrnica ofrecidos a travs de Terminales Punto de Venta.
(47)
Artculo 316 Bis.- Las Instituciones debern establecer mecanismos y procedimientos para que los servicios de
Banca Electrnica generen los comprobantes correspondientes respecto de las operaciones y servicios realizados
por sus Usuarios a travs de dichos servicios de Banca Electrnica.
(47)
Artculo 316 Bis 1.- Las Instituciones estarn obligadas a notificar a sus Usuarios a la brevedad posible y a
travs del medio de comunicacin cuyos datos haya proporcionado el Usuario para tal fin, cualquiera de los
siguientes eventos realizados a travs de los servicios de Banca Electrnica:
(47)
I. Transferencias de recursos dinerarios a cuentas de terceros u otras Instituciones, incluyendo el pago de

crditos y de bienes o servicios, as como las autorizaciones e instrucciones de domiciliacin de pago de bienes
o servicios;
(47)
II. Pago de impuestos;
(47)
III. Modificacin de lmites de montos de operaciones;
(47)
IV. Registro de Cuentas Destino de terceros u otras Instituciones;
222
(47)
V. Alta y modificacin del medio de notificacin al Usuario, debiendo enviarse tanto al medio de notificacin
anterior como al nuevo;
(47)
VI. Contratacin de otro servicio de Banca Electrnica o modificacin de las condiciones para el uso del servicio
de Banca Electrnica previamente contratado;
(47)
VII. Desbloqueo de Contraseas o Nmeros de Identificacin Personal (NIP), as como para la reactivacin del
uso de los servicios de Banca Electrnica;
(47)
VIII. Modificacin de Contraseas o Nmeros de Identificacin Personal (NIP) por parte del Usuario, y
(47)
IX. Retiro de efectivo en Cajeros Automticos.
(47)
Las Instituciones debern asegurarse de que la informacin transmitida para notificar al Usuario sobre los eventos
a que se refiere el presente Artculo, no contenga nmeros de cuenta completos, domicilios, ni saldos.
(47)
Las notificaciones sobre la realizacin de las operaciones sealadas en las fracciones I, II y IX del Artculo 313 de
estas disposiciones, efectuadas a travs de Pago Mvil, Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta, debern
ser enviadas cuando el acumulado diario de dichas operaciones por servicio de Banca Electrnica de que se trate,
sea mayor al equivalente en moneda nacional a 600 UDIs, o bien, cuando las Operaciones Monetarias en lo
individual sean mayores al equivalente en moneda nacional a 250 UDIs. En este ltimo caso, siempre y cuando las
Instituciones cuenten con esquemas especficos de prevencin de fraudes con el fin de revisar continuamente
aquellas operaciones que puedan constituir un uso no autorizado de los servicios de Banca Electrnica.
(47)
En ningn caso las Instituciones permitirn la modificacin del medio de notificacin a travs de Cajeros
Automticos y Terminales Punto de Venta. Las Instituciones debern permitir a sus Usuarios modificar el medio de
notificacin de los servicios de Banca Electrnica ofrecidos en Cajeros Automticos o Terminales Punto de Venta
mediante un centro de atencin telefnica, utilizando un Factor de Autenticacin Categora 1 a que se refiere el
(47)
Se excepta de lo sealado en el presente artculo a las operaciones realizadas mediante el servicio de Banca
Host to Host.
(47)
Artculo 316 Bis 2.- Las Instituciones debern proveer lo necesario para que una vez autenticado el Usuario en el
servicio de Banca Electrnica de que se trate, la Sesin no pueda ser utilizada por un tercero. Para efectos de lo
anterior, las Instituciones debern establecer, al menos, los mecanismos siguientes:
(47)
I. Dar por terminada la Sesin en forma automtica, e informar al Usuario del motivo en cualquiera de los casos
siguientes:
(47)
a) Cuando exista inactividad por ms de veinte minutos.

(47)
Tratndose de operaciones realizadas mediante Pago Mvil, Cajeros Automticos y Terminales

Punto de Venta, el periodo de inactividad no podr exceder de un minuto.
(47)
Para operaciones realizadas mediante Banca Host to Host, las Instituciones podrn definir el periodo
de inactividad, con base en los riesgos asociados al servicio que las propias Instituciones determinen.
(47)
b) Cuando en el curso de una Sesin del servicio de Banca por Internet, la Institucin identifique cambios
relevantes en los parmetros de comunicacin del Medio Electrnico, tales como identificacin del
Dispositivo de Acceso, rango de direcciones de los protocolos de comunicacin, ubicacin geogrfica,
entre otros.
(47)
II. Impedir el acceso en forma simultnea, mediante la utilizacin de un mismo Identificador de Usuario a ms de
una Sesin en el servicio de Banca Electrnica de que se trate e informar al Usuario, cuando el Identificador de
Usuario est siendo utilizado en otra Sesin.
(47)
III. En el evento de que las Instituciones ofrezcan servicios de terceros mediante enlaces en el servicio de Banca
Electrnica, debern comunicar a sus Usuarios que al momento de ingresar a dichos servicios, se cerrar
automticamente la Sesin abierta con la Institucin de que se trate y se ingresar a otra cuya seguridad no
depende ni es responsabilidad de dicha Institucin.
223
(47)
Artculo 316 Bis 3.- Las Instituciones debern establecer procesos y mecanismos automticos para Bloquear el
uso de Contraseas y otros Factores de Autenticacin para el servicio de Banca Electrnica, cuando menos para los
casos siguientes:
(47)
I. Cuando se intente ingresar al servicio de Banca Electrnica utilizando informacin de Autenticacin incorrecta.
En ningn caso los intentos de acceso fallidos podrn exceder de cinco ocasiones consecutivas, situacin en la
cual se deber generar el Bloqueo automtico.
(47)
II. Cuando el Usuario se abstenga de realizar operaciones o acceder a su cuenta, a travs del servicio de Banca
Electrnica de que se trate, por un periodo que determine cada Institucin en sus polticas de operacin y de
acuerdo con el Medio Electrnico correspondiente, as como en funcin de los riesgos inherentes al mismo. En
ningn caso, dicho periodo podr ser mayor a un ao. Lo anterior, no ser aplicable a los servicios de Banca
Electrnica ofrecidos a travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta.
(47)
Las Instituciones podrn Desbloquear el uso de Factores de Autenticacin que previamente hayan sido
Bloqueados en los casos contemplados en las fracciones I y II anteriores, para lo cual podrn utilizar un Factor de
Autenticacin Categora 1 a que se refiere el artculo 310 de las presentes disposiciones, en trminos de lo previsto
por la fraccin III del Artculo 312 de estas disposiciones, o bien, realizar a sus Usuarios preguntas secretas, cuyas
respuestas deben conservarse almacenadas en forma Cifrada. Para efectos de lo previsto en el presente prrafo, se
entender por pregunta secreta al cuestionamiento que define el Usuario o la Institucin durante el proceso de
contratacin del servicio de Banca Electrnica, respecto del cual se genera informacin como respuesta. Cada
pregunta secreta que se defina nicamente podr ser utilizada en una ocasin.
(47)
Con independencia de lo anterior, las Instituciones debern permitir al Usuario el Restablecimiento de

Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal (NIP) utilizando el procedimiento de contratacin al servicio
descrito en el Artculo 307 de las presentes disposiciones.
(47)
Artculo 316 Bis 4.- Para el manejo de Contraseas y otros Factores de Autenticacin, las Instituciones se
sujetarn a lo siguiente:
(47)
I. Debern mantener procedimientos que proporcionen seguridad en la informacin contenida en los dispositivos
de Autenticacin en su custodia, la distribucin, as como en la asignacin y reposicin a sus Usuarios de
dichas Contraseas y Factores de Autenticacin.
(47)
II. Tendrn prohibido contar con mecanismos, algoritmos o procedimientos que les permitan conocer, recuperar o
descifrar los valores de cualquier informacin relativa a la Autenticacin de sus Usuarios.
(47)
III. Tendrn prohibido solicitar a sus Usuarios, a travs de sus funcionarios, empleados, representantes o
comisionistas, la informacin parcial o completa, de los Factores de Autenticacin de las Categoras 2 3 a que
se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones.
(47)
Se excepta de lo previsto en esta fraccin, a las operaciones realizadas por Banca Telefnica Voz a Voz,
siempre y cuando el Usuario haya iniciado la llamada, se requiera informacin parcial del Factor de Autenticacin de
las Categoras 2 3 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones, y este sea utilizado
exclusivamente para este servicio de Banca Electrnica.
(47)
Artculo 316 Bis 5.- Las Instituciones debern establecer procedimientos para que sus Usuarios de Pago Mvil y
Banca Mvil puedan, en todo momento, desactivar su uso de forma temporal en caso de requerirlo, as como
establecer procedimientos para reactivar el uso cuando el Usuario lo disponga.
(47)
La desactivacin del uso de manera temporal de los servicios de Banca Electrnica mencionados en el prrafo
anterior, deber realizarse en todo momento dentro de una Sesin en el mismo servicio, o bien, a travs de algn
otro servicio de Banca Electrnica que el Usuario tenga contratado, debiendo requerir en ambos casos, un Factor de
Autenticacin de cualquiera de las categoras previstas en el Artculo 310 de las presentes disposiciones.
(47)
Para la reactivacin del uso de los servicios de Banca Electrnica mencionados en el primer prrafo de este
artculo, los Usuarios podrn utilizar los mismos mecanismos sealados en el Artculo 307 de estas disposiciones, o
bien, un Factor de Autenticacin Categora 1 a que se refiere el Artculo 310 de las presentes disposiciones. Las
Instituciones debern observar lo sealado en el Artculo 308 de estas disposiciones para poder iniciar una Sesin
una vez que se haya reactivado el servicio.
(47)
Artculo 316 Bis 6.- Las Instituciones que pongan al alcance de sus Usuarios equipos electrnicos o de
telecomunicaciones, en sus instalaciones o en reas de acceso al pblico, para el uso del servicio de Banca
Electrnica, debern:
224
(47)
I. Adoptar medidas que procuren detectar e impedir la instalacin en tales equipos, de dispositivos o programas
que puedan interferir con el manejo de la informacin de los Usuarios, o que puedan permitir que dicha
informacin sea leda, copiada, modificada o extrada por terceros. Adicionalmente, debern informar a sus
Usuarios, mediante campaas de difusin, sobre la apariencia y el funcionamiento de los equipos electrnicos o
de telecomunicaciones que pongan al alcance de estos, a fin de prevenir actos que deriven o pudieran derivar
en operaciones irregulares o ilegales que afecten a los Usuarios o a las propias Instituciones.
(47)
II. Contar con procedimientos tanto preventivos como correctivos, que permitan correlacionar la informacin
proveniente de las reclamaciones de los clientes con lo siguiente:
(47)
a) El modo de operacin del personal interno o externo de la Institucin, que opera o administra los equipos
electrnicos o de telecomunicaciones;
(47)
b) Si los equipos han sido sujetos a alteraciones para robo de informacin de tarjetas, Nmeros de
Identificacin Personal (NIP) o Contraseas, y
(47)
c) El resultado de las labores de identificacin, monitoreo y anlisis de comportamientos fuera de los

parmetros establecidos por la Institucin.
(47)
Para tal fin, la Institucin deber presentar a los Comits de Auditora y de Riesgos, cada vez que sesionen, un
informe de los resultados de la ejecucin de dichos procedimientos.
(47)
Artculo 316 Bis 7.- Las Instituciones que ofrezcan al pblico operaciones y servicios a travs de centros de
atencin telefnica, debern:
(47)
I. Mantener controles de seguridad fsica y lgica en la infraestructura tecnolgica de los centros de atencin
telefnica, incluyendo los dispositivos de grabacin de llamadas y los medios de almacenamiento y respaldo de
estas, que protejan en todo momento la confidencialidad e integridad de la informacin proporcionada por sus
Usuarios.
(47)
II. Delimitar las funciones de los operadores telefnicos a fin de que sean Independientes respecto de otras
funciones operativas.
(47)
III. Impedir que los operadores telefnicos cuenten con mecanismos que les permitan registrar la informacin
proporcionada por sus Usuarios en medios diferentes a los dispuestos por la propia Institucin para efectos de
Autenticacin. Para ello, las Instituciones debern cerciorarse que las personas que tengan acceso a los
centros de atencin telefnica, no utilicen equipos electrnicos u otros dispositivos, servicios de correo
electrnico externo, programas de mensajera instantnea, programas de cmputo, o que a travs de estos
tengan acceso a pginas de Internet no autorizadas, o cualquier otro mecanismo que les permita copiar, enviar
o extraer por cualquier medio o tecnologa informacin relacionada con los Usuarios, o con las operaciones y
servicios que se realicen a travs de los centros de atencin telefnica.
(47)
Artculo 316 Bis 8.- Las Instituciones que ofrezcan servicios de Banca Electrnica a travs de Cajeros
Automticos y Terminales Punto de Venta, debern asegurarse que estos cuenten con lectores que permitan obtener
la informacin de las Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado, en el entendido de que la informacin deber ser
leda directamente del propio circuito o chip.
(47)
Artculo 316 Bis 9.- Las Instituciones podrn consultar la Gua para el uso del servicio de Banca Electrnica,
contenida en el Anexo 63 de las presentes disposiciones, sin que dicho documento tenga carcter vinculante para las
mismas.
(47)
Seccin Cuarta
(47)
De la seguridad, confidencialidad e integridad de la informacin

transmitida, almacenada o procesada a travs de Medios Electrnicos
(47)
Artculo 316 Bis 10.- Las Instituciones que utilicen Medios Electrnicos para la celebracin de operaciones y
prestacin de servicios, debern implementar medidas o mecanismos de seguridad en la transmisin,
almacenamiento y procesamiento de la informacin a travs de dichos Medios Electrnicos, a fin de evitar que sea
conocida por terceros. Para tales efectos, las Instituciones debern cumplir con lo siguiente:
225
(47)
I. Cifrar los mensajes o utilizar medios de comunicacin Cifrada, en la transmisin de la Informacin Sensible del
Usuario procesada a travs de Medios Electrnicos, desde el Dispositivo de Acceso hasta la recepcin para su
ejecucin por parte de las Instituciones, a fin de proteger la informacin a que se refiere el Artculo 117 de la
Ley, incluyendo la relativa a la identificacin y Autenticacin de Usuarios tales como Contraseas, Nmeros de
Identificacin Personal (NIP), cualquier otro Factor de Autenticacin, as como la informacin de las respuestas
a las preguntas secretas a que se refiere el penltimo prrafo del Artculo 316 Bis 3 de estas disposiciones.
(47)
Para efectos de lo anterior, las Instituciones debern utilizar tecnologas que manejen Cifrado y que
requieran el uso de llaves criptogrficas para asegurar que terceros no puedan conocer los datos transmitidos.
(47)
Las Instituciones sern responsables de la administracin de las llaves criptogrficas, as como de cualquier
otro componente utilizado para el Cifrado, considerando procedimientos que aseguren su integridad y
confidencialidad, protegiendo la informacin de Autenticacin de sus Usuarios.
(47)
Tratndose de Pago Mvil, Banca Telefnica Voz a Voz y Banca Telefnica Audio Respuesta, podrn
implementar controles compensatorios al Cifrado en la transmisin de informacin a fin de protegerla.
(47)
II. Las Instituciones debern Cifrar o truncar la informacin de las cuentas u operaciones de sus Usuarios y Cifrar
las Contraseas, Nmeros de Identificacin Personal (NIP), respuestas secretas, o cualquier otro Factor de
Autenticacin, en caso de que se almacene en cualquier componente de los Medios Electrnicos.
(47)
III. En ningn caso, las Instituciones podrn transmitir las Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal
(NIP), a travs de correo electrnico, servicios de mensajera instantnea, Mensajes de Texto SMS o cualquier
otra tecnologa, que no cuente con mecanismos de Cifrado.
(47)
Se excepta de lo previsto en esta fraccin a las Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal (NIP)
utilizados para acceder al servicio de Pago Mvil, siempre y cuando las Instituciones mantengan controles para
que no se pongan en riesgo los recursos y la informacin de sus Usuarios. Las Instituciones que pretendan
utilizar los controles a que se refiere el presente prrafo debern obtener la previa autorizacin de la Comisin,
para tales efectos.
(47)
Asimismo, la informacin de los Factores de Autenticacin Categora 2 a que se refiere el Artculo 310 de las
presentes disposiciones, utilizados para acceder a la informacin de los estados de cuenta, podr ser
comunicada al Usuario mediante dispositivos de audio respuesta automtica, as como por correo, siempre y
cuando esta sea enviada utilizando mecanismos de seguridad, previa solicitud del Usuario y se hayan llevado a
cabo los procesos de Autenticacin correspondientes.
(47)
IV. Las Instituciones debern asegurarse de que las llaves criptogrficas y el proceso de Cifrado y descifrado se
encuentren instalados en dispositivos de alta seguridad, tales como los denominados HSM (Hardware Security
Module), los cuales debern contar con prcticas de administracin que eviten el acceso no autorizado y la
divulgacin de la informacin que contienen.
(47)
Artculo 316 Bis 11.- Las Instituciones debern contar con controles para el acceso a las bases de datos y
archivos correspondientes a las operaciones y servicios efectuados a travs de Medios Electrnicos, an cuando
dichas bases de datos y archivos residan en medios de almacenamiento de respaldo. Para efectos de lo anterior, las
Instituciones debern ajustarse a lo siguiente:
(47)
I. El acceso a las bases de datos y archivos estar permitido exclusivamente a las personas expresamente
autorizadas por la Institucin en funcin de las actividades que realizan. Al otorgarse dichos accesos, deber
dejarse constancia de tal circunstancia y sealar los propsitos y el periodo al que se limitan los accesos.
(47)
II. Tratndose de accesos que se realicen en forma remota, debern utilizarse mecanismos de Cifrado en las
comunicaciones.
(47)
III. Debern contar con procedimientos seguros de destruccin de los medios de almacenamiento de las bases de
datos y archivos que contengan Informacin Sensible de sus Usuarios, que prevengan su restauracin a travs
de cualquier mecanismo o dispositivo.
(47)
IV. Debern desarrollar polticas relacionadas con el uso y almacenamiento de informacin que se transmita y
reciba por los Medios Electrnicos, estando obligadas a verificar el cumplimiento de sus polticas por parte de
sus proveedores y afiliados.
(47)
La obtencin de informacin almacenada en las bases de datos y archivos a que se refiere el presente artculo,
sin contar con la autorizacin correspondiente, o el uso indebido de dicha informacin, ser sancionada en trminos
226
de lo previsto en la Ley, inclusive tratndose de terceros contratados al amparo de lo establecido en el Artculo 46 Bis
1 de dicho ordenamiento legal.
(47)
Artculo 316 Bis 12.- En caso de que la Informacin Sensible del Usuario sea extrada, extraviada o las
Instituciones supongan o sospechen de algn incidente que involucre accesos no autorizados a dicha informacin,
debern:
(47)
I. Enviar por escrito a la Direccin General de la Comisin encargada de su supervisin, dentro de los cinco das
naturales siguientes al evento de que se trate, la informacin que se contiene en el Anexo 64 de las presentes
disposiciones.
(47)
II. Llevar a cabo una investigacin inmediata para determinar si la informacin ha sido o puede ser mal utilizada, y
en este caso debern notificar esta situacin, en los siguientes 3 das hbiles, a sus Usuarios afectados a fin de
prevenirlos de los riesgos derivados del mal uso de la informacin que haya sido extrada, extraviada o
comprometida, debiendo informarle las medidas que debern tomar. Asimismo, debern enviar a la Direccin
General de la Comisin encargada de su supervisin, el resultado de dicha investigacin en un plazo no mayor
a cinco das naturales posteriores a su conclusin.
(47)
(47)
Seccin Quinta
Del monitoreo, control y continuidad de las operaciones y
servicios de Banca Electrnica
(47)
Artculo 316 Bis 13.- Las Instituciones debern mantener mecanismos de control para la deteccin y prevencin
de eventos que se aparten de los parmetros de uso habitual de sus Usuarios a travs de Medios Electrnicos. Para
tales efectos, las Instituciones podrn:
(47)
I. Solicitar a sus Usuarios la informacin que estimen necesaria para definir el uso habitual que estos hagan de
los servicios de Banca Electrnica.
(47)
II. Aplicar, bajo su responsabilidad, medidas de prevencin, tales como la suspensin de la utilizacin del servicio
de Banca Electrnica o, en su caso, de la operacin que se pretenda realizar, en el evento de que cuenten con
elementos que hagan presumir que el Identificador de Usuario o los Factores de Autenticacin no estn siendo
utilizados por el propio Usuario, debiendo informar a este tal situacin de forma inmediata. Lo anterior, en los
trminos y condiciones que las Instituciones hayan pactado con sus Usuarios en el contrato respectivo.
(47)
Artculo 316 Bis 14.- Las Instituciones debern mantener en bases de datos las incidencias, fallas o
vulnerabilidades detectadas en los servicios de Banca Electrnica, as como todas las operaciones efectuadas a
travs del servicio de Banca Electrnica que no sean reconocidas por sus Usuarios y que al menos incluya la
informacin siguiente:
(47)
I. La relacionada con la deteccin de eventos de fallas, errores operativos, intentos o eventos efectuados de
ataques informticos, robo o prdida de informacin y uso indebido de informacin de los Usuarios, que incluya
al menos lo siguiente: fecha del suceso, duracin, servicio de Banca Electrnica afectado y clientes afectados.
(47)
II. Aquella relacionada con operaciones no reconocidas por los Usuarios y el trmite que, en su caso, haya
promovido el Usuario, tales como folio de reclamacin, fecha de reclamacin, fecha de la operacin, cuenta
origen, tipo de producto, servicio de Banca Electrnica en el que se realiz la operacin, causa o motivo,
importe, estado de la reclamacin, resolucin, fecha de resolucin, monto abonado, monto recuperado y monto
quebrantado.
(47)
La informacin anterior deber mantenerse en la Institucin durante un periodo no menor a cinco aos contado a
partir de su registro, sin perjuicio de otras disposiciones que resulten aplicables.
(47)
Artculo 316 Bis 15.- Las Instituciones debern generar registros, bitcoras, huellas de auditora de las
operaciones y servicios bancarios realizados a travs de Medios Electrnicos y, en el caso de Banca Telefnica Voz
a Voz, adicionalmente grabaciones de los procesos de contratacin, activacin, desactivacin, modificacin de
condiciones y suspensin del uso del servicio de Banca Electrnica, debiendo observar lo siguiente:
(47)
I. Las bitcoras debern registrar cuando menos la informacin siguiente:

(47)
a) Los accesos a los Medios Electrnicos y las operaciones o servicios realizados por sus Usuarios, as
como el acceso a dicha informacin por las personas expresamente autorizadas por la Institucin,
incluyendo las consultas efectuadas.
227
(47)
b) La fecha y hora, nmero de cuenta origen y Cuenta Destino y dems informacin que permita identificar
el mayor nmero de elementos involucrados en el acceso y operacin en los Medios Electrnicos.
(47)
c) Los datos de identificacin del Dispositivo de Acceso utilizado por el Usuario para realizar la operacin
de que se trate.
(47)
d) En el caso de Banca por Internet, debern registrarse las direcciones de los protocolos de Internet o
similares, y para los servicios de Banca Electrnica en los que se utilicen Telfonos Mviles o fijos,
deber registrarse el nmero de la lnea del telfono en el caso de que est disponible.
(47)
Las bitcoras, incluyendo las grabaciones de llamadas de Banca Telefnica Voz a Voz, debern ser
almacenadas de forma segura por un periodo mnimo de ciento ochenta das naturales y contemplar
mecanismos para evitar su alteracin, as como mantener procedimientos de control interno para su
acceso y disponibilidad.
(47)
Las bitcoras a que se refiere la presente fraccin, debern ser revisadas por las Instituciones en
forma peridica y en caso de detectarse algn evento inusual, deber reportarse a los Comits de
Auditora y de Riesgos, conforme se establece en el ltimo prrafo del Artculo 316 Bis 19 de las
(47)
II. Debern contar con mecanismos para que la informacin de los registros de las bitcoras en los diferentes
equipos crticos de cmputo y telecomunicaciones utilizados en las operaciones de Banca Electrnica sea
consistente.
(47)
La informacin a que se refiere el presente Artculo deber ser proporcionada a los Usuarios que as lo requieran
expresamente a la Institucin mediante sus canales de atencin al cliente, en un plazo que no exceda de diez das
hbiles, siempre que se trate de operaciones realizadas en las propias cuentas de los Usuarios durante los ciento
ochenta das naturales previos al requerimiento de la informacin de que se trate. En caso de grabaciones de voz no
se entregar copia de la grabacin, solo se permitir su audicin, debiendo proporcionar una transcripcin de la
misma si es requerida por el Usuario.
(47)
Artculo 316 Bis 16.- Las Instituciones debern proveer procedimientos y mecanismos para que sus Usuarios les
reporten el robo o extravo de los Dispositivos de Acceso o, en su caso, de su informacin de identificacin y
Autenticacin, que permitan a las propias Instituciones impedir el uso indebido de los mismos. Asimismo, debern
establecer polticas que definan las responsabilidades tanto del Usuario como de la Institucin, respecto de las
operaciones que hayan sido efectuadas previas al reporte.
(47)
Las Instituciones debern contar con procedimientos y mecanismos para que el reporte de robo o extravo pueda
ser enviado por el Usuario tanto a travs de Medios Electrnicos como por cualquier medio que defina la propia
Institucin. Cada reporte de robo o extravo deber generar un folio que se haga del conocimiento del Usuario y que
le permita dar seguimiento a dicho reporte.
(47)
Adicionalmente, las Instituciones debern establecer procedimientos y mecanismos para la atencin y

seguimiento de las operaciones realizadas a travs del servicio de Banca Electrnica que no sean reconocidas por
sus Usuarios.
(47)
Artculo 316 Bis 17.- Las Instituciones estarn obligadas a realizar revisiones de seguridad, enfocadas a verificar
la suficiencia en los controles aplicables a la infraestructura de cmputo y telecomunicaciones utilizada para la
realizacin de operaciones y prestacin de servicios a travs de Medios Electrnicos.
(47)
Las revisiones a que se refiere el prrafo anterior debern realizarse al menos en forma anual, o bien, cuando se
presenten cambios significativos en dicha infraestructura, debiendo comprender al menos lo siguiente:
(47)
I. Mecanismos de Autenticacin de los Usuarios;
(47)
II. Configuracin y controles de acceso a la infraestructura de cmputo y telecomunicaciones;
(47)
III. Actualizaciones requeridas para los sistemas operativos y software en general;
(47)
IV. Anlisis de vulnerabilidades sobre la infraestructura y sistemas;
(47)
V. Identificacin de posibles modificaciones no autorizadas al software original;
228
(47)
VI. Infraestructura tecnolgica, sistemas y procesos asociados a los Medios Electrnicos, a fin de verificar que no
se cuente con herramientas o procedimientos que permitan conocer los valores de Autenticacin de los
Usuarios, as como cualquier informacin que de manera directa o indirecta pudiera dar acceso a una Sesin en
nombre del Usuario, y
(47)
VII. El anlisis metdico de los aplicativos crticos relacionados con los servicios de Banca Electrnica, con la
finalidad de detectar errores, funcionalidad no autorizada o cualquier cdigo que ponga o pueda poner en riesgo
la informacin de los Usuarios y de la propia Institucin.
(47)
Las Instituciones debern revisar adicionalmente, en los trminos de este artculo, los equipos que, en su caso,
hayan dispuesto para que sus Usuarios realicen operaciones a travs de Medios Electrnicos.
(47)
Asimismo, las Instituciones debern mantener en su infraestructura de cmputo y telecomunicaciones para la

operacin del servicio de Banca Electrnica, dispositivos y medios automatizados para detectar y prevenir eventos
que puedan afectar la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la informacin de sus Usuarios, as como
aquellos que eviten conexiones y flujos de datos entrantes o salientes, no autorizados. Asimismo, las Instituciones
debern mantener controles que eviten la divulgacin no autorizada de la informacin de configuracin de dicha
infraestructura.
(47)
Artculo 316 Bis 18.- Las Instituciones estarn obligadas a contar con reas de soporte tcnico y operacional,
integradas por personal capacitado, las cuales se encargarn de atender y dar seguimiento a las incidencias que
tengan sus Usuarios del servicio de Banca Electrnica, as como a eventos de seguridad relacionados con el uso de
Medios Electrnicos.
(47)
Artculo 316 Bis 19.- Las Instituciones debern procurar la operacin continua de la infraestructura de cmputo y
de telecomunicaciones, as como dar pronta solucin, para restaurar el servicio de Banca Electrnica, en caso de
presentarse algn incidente.
(47)
Las incidencias debern informarse a los Comits de Auditora y de Riesgos de la Institucin en la sesin
inmediata siguiente a la verificacin del evento de que se trate, a efecto de que se adopten las medidas conducentes
para prevenir o evitar que se presenten nuevamente.
(47)
Artculo 316 Bis 20.- La Direccin General deber asegurar que la Institucin cuente con medidas preventivas,
de deteccin, disuasivas y procedimientos de respuesta a incidentes de seguridad, controles y medidas de seguridad
informtica para mitigar amenazas y vulnerabilidades relacionadas con los servicios proporcionados a travs de
Banca Electrnica, que puedan afectar a sus Usuarios o a la operacin de la Institucin. Las referidas medidas y
procedimientos, debern ser evaluadas por el rea de auditora interna de las Instituciones para determinar su
efectividad y, en su caso, realizar las actualizaciones correspondientes. En caso de que se detecten la existencia de
vulnerabilidades y riesgos asociados a los servicios mencionados, debern tomarse medidas de forma oportuna
previniendo que los Usuarios o la Institucin puedan verse afectados.
(47)
Artculo 316 Bis 21.- Las Instituciones debern implementar las acciones correctivas que la Comisin les
requiera, como resultado de la identificacin de riesgos asociados con el uso de los servicios de Banca Electrnica.
(47)
Artculo 316 Bis 22.- En caso de catstrofes naturales u otras situaciones que afecten la adecuada oferta a nivel
nacional de operaciones y servicios bancarios, que por su naturaleza justifiquen temporalmente el uso masivo de
Medios Electrnicos, la Comisin podr autorizar a las Instituciones prestar servicios de Banca Electrnica en
trminos distintos a los sealados en las presentes disposiciones, de acuerdo con las necesidades del Pblico
Usuario y con los riesgos asociados, por un determinado periodo de tiempo hasta que se restablezcan las
condiciones normales.
(26)
(26)
Captulo XI
De la contratacin con terceros de servicios o comisiones
(26)
(26)
Seccin Primera
(26)
Artculo 317.- Las Instituciones podrn contratar con terceros, incluyendo a otras Instituciones o entidades
financieras nacionales o extranjeras, la prestacin de servicios necesarios para su operacin, as como comisiones
para realizar las operaciones previstas en el Artculo 46 de la Ley, con sujecin a lo sealado en el presente captulo.
(26)
Las disposiciones del presente captulo, no sern aplicables cuando las Instituciones contraten los servicios que
se indican a continuacin:
229
(26)
I. Los servicios profesionales o de asesora incluyendo mandatos y comisiones, salvo que estos ltimos sean para
la realizacin de las operaciones sealadas en el Artculo 46 de la Ley.
(26)
II. Los servicios auxiliares y complementarios que la Institucin obtenga de las sociedades en las que invierta al
amparo del Artculo 88 de la Ley, de las empresas a que se refiere el ltimo prrafo del Artculo 9 de la Ley para
Regular las Agrupaciones Financieras, as como los que contraten con sus subsidiarias financieras o dems
entidades financieras que formen parte del grupo financiero al que pertenezca la propia Institucin, con
excepcin de lo sealado en el Artculo 325 de las presentes disposiciones.
(26)
III. Los servicios necesarios para la operacin de la Institucin, que de conformidad con la Ley y sus disposiciones
reglamentarias, no se encuentren reservadas a favor de sta.
(26)
IV. La manufactura y el envo a domicilio de tarjetas de crdito, de dbito o prepagadas bancarias inactivas, as
como de esqueletos de cheques y libretas para depsito de ahorros.
(26)
V. El traslado de valores.
(26)
VI. La recuperacin de cartera.
(26)
VII. Mantenimiento de equipos y sistemas de cmputo en red.
(26)
(26)
VIII. Los servicios relacionados con la administracin, tales como limpieza, seguridad, mensajera y
correspondencia, almacenamiento y resguardo fsico de informacin y documentacin, entre otros.
IX. El procesamiento de operaciones crediticias en su fase de promocin y evaluacin.
(26)
No obstante lo anterior, tanto en los servicios referidos en las fracciones anteriores como en aqullos que se
regulan en el presente captulo, las Instituciones debern cuidar en todo momento, que las personas que les
proporcionen los servicios, guarden la debida confidencialidad de la informacin relativa a las operaciones activas,
pasivas y de servicios celebradas con sus clientes, as como la relativa a estos ltimos, en caso de tener acceso a
ella.
(26)
Asimismo, las citadas Instituciones debern mantener los datos de las personas que les proporcionen los
servicios mencionados en el primero y segundo prrafos de este artculo, en el padrn a que se refiere el Artculo 333
(26)
Artculo 318.- Las Instituciones, con las excepciones previstas en las fracciones I a IX del Artculo 317 anterior,
para contratar cualquiera de los servicios o al celebrar cualquiera de las comisiones mercantiles a que se refiere el
presente captulo, debern cumplir con los requisitos siguientes:
(26)
I. Tratndose de actividades que impliquen actuar frente al pblico en general, en todo momento, los terceros que
las Instituciones contraten debern actuar a nombre y por cuenta de esta ltima, por lo que la citada relacin
deber documentarse mediante contratos de comisin mercantil.
(53)
Asimismo, en ningn caso, dichos comisionistas podrn llevar a cabo aprobaciones y aperturas de cuentas
de operaciones activas, pasivas y de servicios, salvo que se trate de operaciones de las previstas por el Artculo
319, fracciones IX y X y por la Seccin Segunda Bis de este captulo.
(26)
II. Contar con un informe que especifique los procesos operativos o de administracin de bases de datos y
sistemas informticos de la Institucin que sean objeto de los servicios o comisiones a contratar, as como los
criterios y procedimientos para seleccionar al tercero. Dichos criterios y procedimientos estarn orientados a
evaluar la experiencia, capacidad tcnica y recursos humanos del tercero con quien se contrate para prestar el
servicio con niveles adecuados de desempeo confiabilidad y seguridad, as como los efectos que pudieran
producirse en una o ms operaciones que realice la Institucin.
(53)
Tratndose de las comisiones a que se refieren las Secciones Segunda y Segunda Bis de este captulo, los
criterios orientados a evaluar la experiencia y capacidad tcnica del tercero, debern apegarse a lo dispuesto
por el Anexo 57 de las presentes disposiciones.
(26)
III. Prever en el contrato de prestacin de servicios o comisin respectivo, o bien, en algn otro documento en el
que conste la aceptacin incondicional de quien proporcione el servicio o del comisionista, para:
230
(26)
a) Recibir visitas domiciliarias por parte del auditor externo de la Institucin, de la Comisin o de los
terceros que la propia Comisin designe en trminos de lo dispuesto por el Artculo 133 de la Ley, a
efecto de llevar a cabo la supervisin correspondiente, con el exclusivo propsito de obtener informacin
para constatar que los servicios o comisiones contratados por la Institucin, le permiten a esta ltima
cumplir con las disposiciones de la Ley que le resultan aplicables. Para que se realicen las visitas
referidas, las Instituciones podrn designar un representante.
(26)
b) Aceptar la realizacin de auditoras por parte de la Institucin, en relacin con los servicios o comisiones
objeto de dicho contrato, a fin de verificar la observancia de las disposiciones aplicables a las
Instituciones.
(26)
c) Entregar a solicitud de la Institucin, al auditor externo de la propia Institucin y a la Comisin o al

tercero que sta designe, libros, sistemas, registros, manuales y documentos en general, relacionados
con la prestacin del servicio de que se trate. Asimismo, permitir que se tenga acceso al personal
responsable y a sus oficinas e instalaciones en general, relacionados con la prestacin del servicio en
cuestin.
(26)
d) Informar a la Institucin con por lo menos treinta das naturales de anticipacin, respecto de cualquier
reforma a su objeto social o en su organizacin interna que pudiera afectar la prestacin del servicio
objeto de la contratacin.
(26)
e) En su caso, guardar confidencialidad respecto de la informacin relativa a las operaciones activas,

pasivas y de servicios que los comisionistas celebren con los clientes bancarios, as como la relativa a
estos ltimos.
(26)
Los requerimientos de informacin y, en su caso, las observaciones o medidas correctivas que

deriven de la supervisin que realice la Comisin en trminos de las disposiciones aplicables, se
realizarn directamente a la Institucin. Asimismo, la Comisin podr, en todo momento, ordenar la
realizacin de las visitas y auditoras sealadas en los incisos a) y b) anteriores, precisando los aspectos
que unas y otras debern comprender, quedando obligada la propia Institucin a rendir a la Comisin un
informe al respecto.
(39)
Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 319 de las presentes
disposiciones, la Comisin de conformidad con lo previsto por las Disposiciones de carcter general a
que se refiere el Artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito emitidas por la Secretara, o las que
las sustituyan, podr en cualquier momento, efectuar requerimientos de informacin, as como verificar
que los comisionistas cuenten con la informacin necesaria a fin de dar cumplimiento a lo previsto en
esas mismas disposiciones.
(39)
Aunado a lo anterior, en caso de operaciones celebradas con instituciones de banca mltiple

comitentes, la Comisin, sin perjuicio de las facultades que en materia de supervisin y vigilancia ejerza
sobre las casas de bolsa en trminos de lo dispuesto por la Ley del Mercado de Valores, podr a
solicitud del IPAB, realizar visitas de inspeccin a las casas de bolsa que acten como comisionistas, a
fin de verificar y evaluar que estas ltimas clasifiquen en sistemas automatizados de procesamiento y
conservacin de datos, as como en cualesquiera otros procedimientos tcnicos, la informacin a que se
refiere el inciso i) del numeral 2 del inciso b) de la fraccin X del Artculo 324 siguiente. En este ltimo
caso, la Comisin actuar ajustndose a lo dispuesto por el Artculo 134 Bis 3 de la Ley.
(26)
IV. Contar con polticas y procedimientos para vigilar el desempeo del tercero o comisionista y el cumplimiento
de sus obligaciones contractuales. Dichas polticas y procedimientos debern contener aspectos relativos a:
(26)
a) Las restricciones o condiciones, respecto a la posibilidad de que el tercero o comisionista subcontrate, a

su vez, la prestacin del servicio.
(26)
b) La confidencialidad y seguridad de la informacin de los clientes.
(26)
c) Las obligaciones de la Institucin y del tercero o comisionista, los procedimientos para vigilar su
cumplimiento, as como en su caso, las consecuencias legales en el evento de incumplimiento.
(26)
d) Los mecanismos para la solucin de disputas relativas al contrato de prestacin de servicios y comisin.
(26)
e) Los planes de continuidad del negocio, incluyendo los procedimientos de contingencia en caso de
desastres.
231
(26)
f)
(26)
g) El establecimiento de lineamientos que aseguren que los terceros o comisionistas reciban

peridicamente una adecuada capacitacin e informacin, en relacin con los servicios o comisiones
contratados.
(26)
h) El cumplimiento de los lineamientos mnimos de operacin y seguridad que se sealan en los Anexos 52
y 58, en su caso, de las presentes disposiciones, si los servicios o comisiones a contratar se refieren a la
utilizacin de infraestructura tecnolgica o de telecomunicaciones.
El uso y la explotacin a favor de la Institucin sobre las bases de datos producto de los servicios y
comisiones.
(26)
V. Contar con planes para evaluar y reportar al Consejo, al Comit de Auditora o al director general de la
Institucin, segn la importancia del servicio contratado, el desempeo del tercero o comisionista, as como el
cumplimiento de la normativa aplicable relacionada con dicho servicio. Tratndose de servicios de
procesamiento de informacin, la Institucin deber practicar cada dos aos, auditoras que tengan por objeto
verificar el grado de cumplimiento del presente captulo, as como de lo establecido en los Anexos 52 y 58,
segn corresponda. Sin perjuicio de lo anterior, la Comisin podr ordenar la realizacin de la citada auditora
con anticipacin a dicho periodo, cuando a su juicio existan condiciones de riesgo en materia de operacin y
seguridad de la informacin.
(26)
VI. Prever que el director general, el Comit de Auditora, as como el auditor interno de la Institucin definan y
vigilen, acorde a su competencia, el cumplimiento de los mecanismos para el adecuado manejo, control y
seguridad de la informacin generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en la ejecucin de los
servicios o comisiones que se refieran a la utilizacin de infraestructura tecnolgica, de telecomunicaciones o de
procesamiento de informacin, que se realicen parcial o totalmente fuera del territorio nacional.
(26)
VII. Establecer los criterios que permitan a las Instituciones, a travs de su director general, evaluar la medida en
que las respectivas contrataciones pudieran afectar cualitativa o cuantitativamente las operaciones que realice
la Institucin, conforme a su objeto, tomando en cuenta para determinar tal circunstancia, lo siguiente:
(26)
a) La capacidad de la Institucin para en caso de contingencia mantener la continuidad operativa y la

realizacin de operaciones y servicios con sus clientes.
(26)
b) La complejidad y tiempo requerido para encontrar un tercero que, en su caso, sustituya al originalmente
contratado.
(26)
c) La limitacin en la toma de decisiones que trasciendan en forma significativa en la situacin

administrativa, financiera, operacional o jurdica de la propia Institucin.
(26)
d) La habilidad de la Institucin para mantener controles internos apropiados y oportunidad en el registro

contable, as como para cumplir con los requerimientos regulatorios en caso de suspensin del servicio
por parte del tercero o comisionista.
(26)
e) El impacto que la suspensin del servicio tendra en las finanzas, reputacin y operaciones de la
Institucin.
(26)
f)
(26)
g) La vulnerabilidad de la informacin relativa a los clientes.
La capacidad de la Institucin de participar eficientemente en el sistema de pagos.
(26)
El director general de la Institucin ser responsable de aprobar las polticas y criterios para seleccionar a los
terceros o comisionistas que contrate la Institucin, en trminos de lo previsto en este artculo. Asimismo, el director
general ser responsable de la implementacin de dichas polticas y criterios.
(26)
Las Instituciones que tengan el carcter de filiales slo podrn contratar servicios o comisiones con la institucin
financiera del exterior que las controle, o bien, de las subsidiarias o empresas relacionadas a esta ltima, cuando
dichas contrataciones tengan por objeto la realizacin de las operaciones a que se refiere la Seccin Tercera del
presente Captulo. En este supuesto, las Instituciones no se sujetarn a lo dispuesto en las fracciones II a V
anteriores, con excepcin de lo dispuesto por el inciso h) de la fraccin IV, de este artculo, siempre que la Institucin
filial de que se trate se ajuste a las polticas y lineamientos que al respecto tenga establecida la referida institucin
financiera del exterior; se cerciore que tales polticas y lineamientos prevean los aspectos a que el presente artculo
se refiere, y tenga acceso a las evaluaciones y auditoras que realice la citada institucin financiera del exterior. Igual
supuesto resultar aplicable para el caso de servicios o comisiones que un tercero provea tanto a la institucin
financiera del exterior como a la filial.
232
(26)
La Comisin podr, en todo momento, solicitar los informes de auditora a que se refiere el prrafo anterior, a
travs de las Instituciones filiales.
(26)
(26)
Seccin Segunda
De la contratacin con terceros de comisiones que tengan por objeto la captacin de
recursos del pblico y otras operaciones bancarias fuera de las oficinas bancarias
(26)
Artculo 319.- Las Instituciones podrn celebrar contratos de comisin mercantil con terceros que acten en todo
momento a nombre y por cuenta de aqullas para la realizacin de las operaciones siguientes:
(26)
I.
(53)
II. Retiros de efectivo efectuados por el propio cliente titular de la cuenta bancaria respectiva, incluidas las
Cuentas Mviles y tarjetas prepagadas bancarias, o por las personas autorizadas en trminos del primer
prrafo del Artculo 57 de la Ley.
(53)
III. Depsitos en efectivo o con cheque librado a cargo de la Institucin comitente, en cuentas propias o de
terceros, incluidas las Cuentas Mviles y tarjetas prepagadas bancarias.
(26)
IV. Pagos de crditos a favor de la propia Institucin o de otra en efectivo, con cargo a tarjetas de crdito, de
dbito o prepagadas bancarias, o bien con cheque.
(53)
V. Situaciones de fondos para pago en las oficinas bancarias de las Instituciones comitentes, o bien, a travs de
los propios comisionistas, as como transferencias entre cuentas, incluso a cuentas de otras Instituciones,
incluidas las Cuentas Mviles y tarjetas prepagadas bancarias.
(26)
VI. Poner en circulacin cualquier medio de pago de los referidos en la fraccin XXVI bis del Artculo 46 de la Ley,
quedando comprendidas, entre otros, las tarjetas prepagadas bancarias.
(26)
VII. Pago de cheques librados a cargo de la Institucin comitente.
Pagos de servicios en efectivo, con cargo a tarjetas de crdito, de dbito o prepagadas bancarias, o bien, con
cheques librados a cargo de la Institucin comitente.
(53)
VIII. Consultas de saldos y movimientos de cuentas bancarias, incluidas las Cuentas Mviles y tarjetas
prepagadas bancarias.
(39)
IX. Aceptacin de prstamos documentados en pagars con rendimiento liquidable al vencimiento, as como
recepcin de depsitos a plazo fijo documentados en certificados de depsito o constancias de depsito a
cargo de las propias Instituciones y, en su caso, la liquidacin de dichas operaciones. Los ttulos con los que
se documenten las mencionadas operaciones, debern tener las caractersticas siguientes:
(39)
a) Sern nominativos y no negociables.
(39)
b) Tendrn un vencimiento no menor a noventa das.
(39)
c) En su caso, debern indicar si son renovables al vencimiento.
(39)
Las Instituciones podrn celebrar contratos de comisin mercantil para realizar las operaciones a que se
refiere la presente fraccin, solo con casas de bolsa que conforme a su rgimen autorizado puedan ser
comisionistas de instituciones de crdito y que cuenten con el capital mnimo que para realizar dichas
operaciones determine la Comisin.
(39)
La liquidacin de las operaciones a que se refiere la presente fraccin, podr realizarse en la oficina
adicional de la casa de bolsa comisionista que hubiese efectuado la colocacin de los referidos instrumentos, o
bien, en la oficina de la Institucin que en cada caso se pacte. Si la liquidacin se realiza con la casa de bolsa,
el cliente deber utilizar su firma autgrafa en el acuse de recibo respectivo.
(54)
X. Realizar la apertura de Cuentas de Baja Transaccionalidad y Cuentas de Bajo Riesgo. En todo caso, la
Institucin deber contar en tiempo real con la informacin relativa a los clientes que abran estas cuentas con el
comisionista, sin perjuicio del cumplimiento de las dems obligaciones previstas en las Disposiciones de
carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, emitidas por la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas el 20 de abril de 2009 en el Diario Oficial de la Federacin.
233
(26)
Las Instituciones, previo a realizar a travs de comisionistas las operaciones a que se refieren las fracciones I, III,
IV y VII mediante cheques, debern someter a autorizacin de la Comisin, el procedimiento que emplearan para la
validacin de los citados ttulos de crdito.
(26)
Asimismo, tratndose de las operaciones previstas en la fraccin VIII, debern comprobar fehacientemente que
los comisionistas contarn con los controles necesarios para preservar la confidencialidad de la informacin de los
clientes bancarios.
(26)
Cuando las Instituciones realicen la operacin a que se refiere la fraccin IV anterior, respecto de crditos a su
favor, mediante la recepcin de cheques, debern aceptar en dichos establecimientos los cheques librados a cargo
de cualquier otra Institucin, en cumplimiento de lo previsto en el Artculo 16 de la Ley para la Transparencia y
Ordenamiento de los Servicios Financieros.
(39)
Las operaciones a que se refiere la fraccin IX de este artculo, nicamente podrn realizarse por Instituciones
cuyo Indice de Capitalizacin sea al menos del 12 por ciento. Para estos efectos, dichas Instituciones no estarn
obligadas a observar lo dispuesto en los Anexos 57 y 58 de estas disposiciones.
(54)
Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin VIII del presente artculo que realicen las Instituciones
a travs de comisionistas que operen centros de atencin telefnica, las Instituciones comitentes podrn realizar
dichas operaciones sin sujetarse a la presente seccin, siempre que se ajusten a lo dispuesto por las Secciones
Primera, Tercera y Cuarta del presente captulo.
(53)
Artculo 320.- Las Instituciones requerirn de la autorizacin de la Comisin para celebrar comisiones mercantiles
que tengan por objeto llevar a cabo las operaciones a que se refieren las fracciones I y III a X del Artculo 319
anterior. Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, la referida autorizacin se solicitar una vez obtenida la
excepcin a que se refiere el Artculo 47 de la Ley.
(26)
Para efectos de lo anterior, las Instituciones debern presentar a la vicepresidencia de la Comisin encargada de
su supervisin, la solicitud de autorizacin adjuntando un plan estratgico de negocios para llevar a cabo las
operaciones a que se refiere el prrafo anterior, con cuando menos treinta das hbiles de anticipacin a la fecha en
que pretendan contratar las comisiones respectivas.
(26)
Dicho plan estratgico de negocios deber contener, por cada una de las operaciones referidas en el Artculo 319
anterior, lo siguiente:
(26)
I.
(26)
II. Los modelos de contratos de comisin mercantil que las Instituciones utilizaran para establecer las
respectivas relaciones jurdicas con sus comisionistas.
(26)
III. La descripcin de los procesos y sistemas que implementara la Institucin para la realizacin de las
operaciones.
La documentacin que acredite el cumplimiento de los requisitos sealados en las fracciones II, IV, V, VI y VII
del Artculo 318 anterior.
(39)
Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 319 de las presentes
disposiciones, las Instituciones debern acreditar que sus sistemas, as como los de las casas de bolsa con
las que pretendan celebrar comisiones mercantiles, cuentan con los requerimientos tcnicos necesarios que
les permita a las propias instituciones de banca mltiple dar cumplimiento con lo dispuesto en el artculo 134
Bis 3 de la Ley, as como para recibir y transmitir la informacin a que se refieren las Reglas de carcter
general a las que debern sujetarse las instituciones de banca mltiple para clasificar la informacin relativa a
operaciones relacionadas con obligaciones garantizadas a que se refiere la Ley de Proteccin al Ahorro
Bancario, emitidas por el IPAB, o las que las sustituyan, incluyendo lo sealado en los incisos i) y ii) del
numeral 2 del inciso b) de la fraccin X del artculo 324 siguiente. Asimismo, las Instituciones debern
acreditar que tanto ellas como las casas de bolsa comisionistas cuentan con los sistemas necesarios para dar
cumplimiento a las Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de
Instituciones de Crdito emitidas por la Secretara, en los trminos de lo que para tal efecto prevean las
disposiciones antes citadas.
(26)
IV. La descripcin de los Medios Electrnicos que utilizarn las Instituciones para garantizar la correcta ejecucin
de las operaciones bancarias y de seguridad de la informacin de los clientes bancarios y del pblico en
general, para lo cual debern cumplir con los requerimientos tcnicos para la operacin de Medios
Electrnicos a que se refiere el Anexo 58 de las presentes disposiciones.
234
(26)
V. Las polticas y procedimientos que implementara la Institucin, para acreditar la capacidad de los
comisionistas de conformidad con lo dispuesto por el Anexo 57 de las presentes disposiciones.
(38)
VI. Las polticas y procedimientos que implementara la Institucin, para la administracin de los Factores de
Autenticacin de clientes y operadores que prevengan el uso indebido de los Factores de Autenticacin por
parte de sus comisionistas o los empleados de estos ltimos. Dichas polticas y procedimientos debern
contemplar un programa de capacitacin permanente de los comisionistas, as como las medidas y controles
necesarios para asegurar la integridad de los Factores de Autenticacin de los clientes bancarios y
operadores.
(26)
VII. Las medidas que deber instrumentar la Institucin en materia de:

(26)
a) Control interno.
(26)
b) Administracin integral de riesgos.
(26)
c) Seguridad para la prevencin de operaciones a que se refiere el Artculo 115 de la Ley.
(26)
d) Dotacin de efectivo a sus comisionistas en los puntos de atencin al pblico.

(26)
Asimismo, las Instituciones debern sealar las medidas que implementarn en los supuestos
previstos por la fraccin VII del Artculo 318 de las presentes disposiciones.
VIII.
Las caractersticas de los terceros con los que la Institucin contratara comisiones mercantiles al amparo de
la presente seccin, as como la indicacin de los volmenes de operacin estimados, salvo que se trate de
las operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 319 anterior.
(26)
IX. Un programa que describa las distintas etapas de implementacin de las operaciones que se realicen a travs
de los comisionistas.
(26)
X. El procedimiento que emplearan en la validacin para el pago de cheques.
(54)
XI. Los criterios, elementos de anlisis y dems informacin con base en los cuales la propia Institucin
determine los montos mximos del nivel transaccional que tendran las Cuentas de Bajo Riesgo. Lo anterior,
de conformidad con lo establecido por la 14 y 64 de las Disposiciones de carcter general a que se refiere
el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, expedidas por la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico y publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 20 de abril de 2009, o las que las sustituyan.
(26)
Una vez autorizado por la Comisin el citado plan, las Instituciones debern solicitar a la Comisin autorizacin
respecto de las reformas que impliquen cambios sustanciales a los trminos en los que realizaran las operaciones
con los clientes bancarios y con el pblico en general, o bien, cambios que incidan en el volumen de las operaciones
realizadas a travs de los comisionistas que, en su caso, pretendan efectuar al referido plan con, por lo menos,
treinta das naturales de anticipacin a la fecha en que se pretenda que surtan efectos.
(26)
Las Instituciones debern elaborar un informe anual respecto de la evolucin que guarda su plan estratgico de
negocios; dicho informe contendr informacin cualitativa y cuantitativa respecto de la implementacin de lo sealado
en las fracciones I a X del presente artculo, e incluir un reporte detallado sobre las contingencias que, en su caso,
se hubieren presentado respecto de la prestacin de servicios de los comisionistas a que hace referencia la presente
seccin. El referido informe deber ser entregado a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin
en el transcurso del primer trimestre de cada ao.
(26)
Artculo 321.- Las Instituciones debern presentar a la unidad administrativa de la Comisin que se encuentre a
cargo de su supervisin, un aviso suscrito por el director general de la propia Institucin, cuando pretendan contratar
comisiones mercantiles que tengan por objeto efectuar las operaciones referidas en la fraccin II del Artculo 319 de
estas disposiciones, con una anticipacin de por lo menos veinte das hbiles a la citada contratacin.
(26)
En todo caso, para la contratacin de las citadas operaciones, las Instituciones debern contar con el plan
estratgico de negocios a que se refiere el Artculo 320 anterior, el cual deber mantenerse a disposicin de la
Comisin.
(26)
Artculo 322.- Las Instituciones en la realizacin de cualquiera de las operaciones a que se refiere el Artculo 319
de las presentes disposiciones, debern ajustarse a lo siguiente:
235
(26)
I. Celebrarn un contrato de depsito con el comisionista. Al efecto, la Institucin podr otorgar al propio
comisionista, una lnea de crdito que permita proveer de fondos a la citada cuenta de depsito, cuando resulte
necesario y de acuerdo a las polticas de la propia Institucin.
(38)
En todo caso, la cuenta de depsito a la vista deber ser cargada o abonada, en funcin de la naturaleza de
la transaccin que el comisionista celebre con el cliente bancario y con el pblico en general, transfiriendo en
lnea los recursos a, o de la cuenta de este ltimo o bien a las cuentas propias de la Institucin, segn sea el
caso, para los efectos solicitados.
(26)
Las Instituciones debern asegurarse que cada operacin tenga correspondencia con los cargos y abonos
que se efecten a las cuentas mencionadas.
(26)
En el supuesto de que la Institucin efectuara las operaciones a que se refiere la presente seccin a travs
del Administrador de Comisionistas, los comisionistas administrados por ste, podrn prescindir del contrato de
cuenta de depsito, caso en el cual, el Administrador de Comisionistas deber contar con dicha cuenta de
depsito y ser responsable solidario del cumplimiento de lo dispuesto en la presente fraccin con respecto de
las operaciones que realicen los comisionistas bancarios que ste administre.
(39)
La Comisin podr exceptuar a las Instituciones de celebrar el contrato de depsito a que se refiere la
presente fraccin, para lo cual las Instituciones debern someter a la autorizacin de la Comisin el
procedimiento que emplearan para la liquidacin neta que corresponda a la realizacin de las operaciones con
sus comisionistas, siempre y cuando dicho procedimiento permita la transferencia en lnea de los recursos a, o
de las cuentas de los clientes bancarios, segn sea el caso.
(39)
Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin IV del Artculo 319 de las presentes
Disposiciones, las operaciones podrn realizarse sin que para ello deban transferirse en lnea los recursos,
siempre y cuando la Institucin de que se trate, a travs de su comisionista, seale en el respectivo
comprobante de operacin, la fecha o el plazo en que quedar acreditado el pago efectuado. Dicho
comprobante de operacin tendr valor probatorio para fines de cualquier aclaracin y deber ser reconocido en
esos trminos por parte de las Instituciones que los emitan.
(54)
Asimismo, tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin V del artculo 319 de estas
disposiciones, cuando se realicen en efectivo a cuentas de Instituciones distintas de la comitente, esta ltima
deber transferir los recursos correspondientes, de la misma forma en que dichas operaciones se efectan en
sus sucursales, siempre y cuando la Institucin de que se trate as lo convenga con sus clientes a travs de sus
comisionistas y se seale en el respectivo comprobante de operacin, la fecha o el plazo en que quedarn
acreditadas las respectivas operaciones.
(26)
II. Verificarn que los comisionistas informen a los clientes bancarios, al momento de proporcionar los servicios
respectivos, que actan a nombre y por cuenta de la Institucin de que se trate, indicando para tales efectos la
denominacin de la misma.
(26)
Adicionalmente, las Instituciones debern proporcionar a sus clientes bancarios y al pblico en general un
nmero telefnico al que podrn llamar a fin de conocer los comisionistas con los que la Institucin hubiese
contratado en trminos de la presente seccin. Asimismo, las Instituciones debern asegurarse que sus
comisionistas coloquen en sus establecimientos de manera visible, el referido nmero telefnico.
(26)
III. Entregarn de manera continua y permanente a los comisionistas, la informacin que las Instituciones deban
proporcionar a sus clientes por las transacciones realizadas, a efecto de que tales comisionistas, a su vez, la
proporcionen a los clientes bancarios.
(26)
Asimismo, las Instituciones a travs de los comisionistas, debern proporcionar la informacin suficiente
para que sus clientes conozcan el procedimiento para presentar aclaraciones o quejas derivadas de
operaciones realizadas por medio de los citados comisionistas. Al efecto, pondrn a disposicin de sus clientes
en el establecimiento del comisionista, entre otra informacin, la relativa al nmero telefnico y correo
electrnico de la unidad especializada de atencin a usuarios con que la Institucin debe contar en trminos de
la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros, as como del centro de atencin de la
Institucin. Adicionalmente, debern indicar los nmeros correspondientes al Centro de Atencin Telefnica de
la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros.
(26)
IV. Implementarn sistemas y procedimientos operativos que permitan una gestin adecuada del servicio que
presten a travs de comisionistas.
236
(26)
V. Mantengan plenamente identificadas en todo momento, las operaciones que realicen a travs de comisionistas
de manera independiente de las que realicen a travs de sus propias oficinas bancarias.
(26)
VI. Establecern procedimientos para que sus clientes puedan reportar el robo o extravo de sus Factores de
Autenticacin, cuando stos apliquen.
(54)
VII. Cerciorarse, a travs de sus comisionistas, que los perfiles transaccionales de sus clientes correspondan con
el nivel de riesgo propio de las Cuentas de Bajo Riesgo.
(26)
Artculo 323.- Las Instituciones, en la realizacin de las operaciones a que se refiere esta seccin a travs de
comisionistas, debern sujetarse a los lmites siguientes:
(53)
I. Tratndose de las operaciones a que se refieren las fracciones II y VII del Artculo 319 de las presentes
disposiciones, por comisionista, no podrn exceder de un monto diario equivalente en moneda nacional a 1,500
UDIs, por cada tipo de inversin y cuenta.
(53)
II. Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin III del Artculo 319 de las presentes disposiciones,
por comisionista, no podrn exceder:
(53)
a) De un monto diario equivalente en moneda nacional a 4,000 UDIs, por cuenta.
(53)
b) De un monto mensual equivalente al 50 por ciento del importe total de las operaciones realizadas en el
perodo por la institucin de que se trate. El lmite a que se refiere el presente inciso, ser de 65 por
ciento, durante los primeros dieciocho meses de operacin con el comisionista.
(53)
Para calcular dicho lmite, deber obtenerse la captacin tradicional mensual promedio registrada en
los ltimos 12 meses en la propia Institucin, lo que se considerar el importe total de las operaciones
realizadas en el perodo, para lo cual, debern sumarse mensualmente los abonos correspondientes a
las cuentas de depsitos de exigibilidad inmediata y a plazo efectuados en cada mes, as como el monto
de las emisiones de bonos bancarios a su cargo registrado al cierre del mismo mes y, en su caso, ya
convertidos a moneda nacional, dividindose el resultado de dicha suma entre 12. La captacin mensual
promedio se calcular con base en la informacin contenida en el formulario de reporte regulatorio C2613 Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas contenido en el Anexo 36 de las
presentes disposiciones. Tratndose de Instituciones de nueva creacin, el citado lmite sera aplicable
una vez transcurridos 12 meses contados a partir de que la Comisin hubiese autorizado a la Institucin
de que se trate, el inicio de operaciones en trminos del Artculo 46 Bis de la Ley
(53)
Para efectos de la determinacin del monto a que se refiere el presente inciso, se considerar como
un mismo comisionista a aquellas personas que integren un grupo empresarial de conformidad con la
definicin a que se refiere la fraccin V del Artculo 22 Bis de la Ley.
(53)
Las Instituciones debern cerciorarse a travs de sistemas informticos y controles automatizados

que los comisionistas con los que contraten no excedan los lmites a que se refiere este artculo. En tal
virtud, las Instituciones debern establecer los mecanismos necesarios, para que los referidos
comisionistas remitan a los clientes de las Instituciones y al pblico en general, a las oficinas bancarias
de stas para la realizacin de operaciones, una vez que los lmites a que se refiere el presente artculo
se actualicen.
(53)
Los lmites a que se refiere el presente artculo no resultarn aplicables respecto de las comisiones
que las Instituciones contraten con entidades de la Administracin Pblica Federal, Estatal y Municipal;
instituciones de crdito, casas de bolsa, sociedades financieras populares, sociedades financieras
comunitarias y sociedades cooperativas de ahorro y prstamo, as como respecto de las comisiones
para la realizacin de operaciones sobre instrumentos que se consideren medios de pago en trminos
de la fraccin XXVI Bis del Artculo 46 de la Ley y respecto de los cuales el Banco de Mxico haya
calificado como tales expresamente.
(53)
Tratndose de operaciones a que se refieren las fracciones II, III y VII del Artculo 319 de las
presentes disposiciones realizadas con Cuentas Mviles, debern sujetarse a los trminos y condiciones
que para la operacin de Cuentas Mviles establezca el Banco de Mxico
(26)
Artculo 324.- Las Instituciones, en el contrato de comisin mercantil que celebren para la realizacin de las
operaciones a que se refiere la presente seccin, en adicin a lo dispuesto por la fraccin III del Artculo 318,
debern prever lo siguiente:
237
(26)
I. Las operaciones que el comisionista realizar.
(26)
II. Los lmites individuales y agregados de las operaciones.
(26)
III. En su caso, las clusulas aplicables a la lnea de crdito que la Institucin otorgar al comisionista.
(26)
IV. Los procedimientos que la Institucin utilizar para la identificacin del comisionista y de los clientes bancarios,
en trminos de lo dispuesto por el Anexo 58, as como los requisitos operativos y tcnicos que debern
cumplirse, tanto por la Institucin como por el comisionista.
(26)
V. Las sanciones por los incumplimientos al contrato, incluyendo lo dispuesto por los artculos 330 y 331 de las
(26)
VI. Los requisitos y caractersticas que debern cumplir las partes en la realizacin de la comisin.
(26)
VII. La obligacin por parte de la Institucin de proveer los medios necesarios a fin de dar cumplimiento a lo
dispuesto por la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros y las dems
disposiciones legales que les resulten aplicables en la realizacin de las operaciones objeto de la comisin, as
como de asegurarse de que el comisionista efectivamente cumple lo anterior.
(26)
VIII. Que el comisionista respectivo tendr prohibido:

(26)
a) Condicionar la realizacin de la operacin bancaria a la adquisicin de otro servicio o al consumo de un

producto.
(26)
b) Publicitarse o promocionarse de cualquier forma a travs de la papelera o en el anverso de los

comprobantes que proporcionen a los clientes a nombre de la Institucin de que se trate.
(26)
c) Realizar la operacin objeto de la comisin en trminos distintos a los pactados con la Institucin
correspondiente.
(26)
d) Subcontratar los servicios relacionados a la comisin mercantil.
(26)
e) Cobrar comisiones, por cuenta propia, a los clientes bancarios por la prestacin de los servicios objeto
de la comisin mercantil, o bien recibir diferenciales de precios o tasas respecto de las operaciones en
que intervengan. Lo anterior, sin perjuicio del pago de comisiones que pueda pactarse entre el cliente y
la Institucin o entre esta ltima y el comisionista.
(26)
f)
(26)
g) Pactar en exclusiva con cualquier Institucin incluida la comitente, la realizacin de las operaciones y
actividades consistentes en la recepcin de pago de servicios no bancarios, as como el pago de tarjetas
de crdito.
Llevar a cabo las operaciones con los clientes bancarios a nombre propio.
(26)
IX. Los trminos y condiciones a que se refiere el ltimo prrafo del inciso b) de la fraccin II del artculo 323 de
las presentes disposiciones, en su caso.
(39)
X. Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 319 de las presentes disposiciones, lo
siguiente:
(39)
a) Los procedimientos a travs de los cuales la Institucin autorizar a las casas de bolsa para realizar
tales operaciones.
(39)
b) La obligacin de la casa de bolsa comisionista para:

(39)
1. Recabar del cliente la informacin necesaria a fin de dar cumplimiento a lo previsto en el Artculo
115 de la Ley y las disposiciones que de dicho precepto emanen.
(39)
Para ello, las casas de bolsa debern transmitir en tiempo y forma a la Institucin la informacin
relativa a las mencionadas operaciones, a fin de que la propia Institucin de cumplimiento al citado
Artculo 115 de la Ley y las disposiciones que emanen del mismo.
(39)
2. Tratndose de operaciones celebradas con instituciones de banca mltiple comitentes:
238
(39)
(39)
i. Recabar y clasificar en sistemas automatizados de procesamiento y conservacin de datos,

as como en cualesquier otro procedimiento tcnico, toda la informacin que le permita a la
institucin de banca mltiple dar cumplimiento a la Tercera de las Reglas de carcter general
a las que debern sujetarse las instituciones de banca mltiple para clasificar la informacin
relativa a operaciones relacionadas con obligaciones garantizadas a que se refiere la Ley de
Proteccin al Ahorro Bancario, emitidas por el IPAB, o las que las sustituyan;
(39)
ii. Transmitir a la institucin de banca mltiple comitente, simultneamente al momento de la

celebracin de cada operacin, a travs de sus sistemas, la informacin que de conformidad
con las Reglas referidas en el numeral anterior, esta ltima deba mantener. Lo anterior, sin
perjuicio de que los contratos a que se refiere el presente artculo debern contener la
obligacin a cargo de las casas de bolsa que acten como comisionistas, de transmitir a las
instituciones de banca mltiple comitentes, toda la informacin referida en la Tercera de las
Reglas mencionadas en el numeral i. anterior, cuando as les sea requerido por la Comisin,
directamente o a peticin del IPAB, siempre que se actualicen los supuestos correspondientes
a la resolucin de la institucin de banca mltiple comitente en trminos del Artculo 122 Bis
de la Ley;
(39)
iii. Obtener del cliente al momento de celebrar las operaciones, una manifestacin por escrito o
por cualquier medio que se pacte con el cliente bancario, en los trminos del formato
contenido como Anexo 60 de las presentes disposiciones, y
(39)
iv. Entregar al cliente, en el reverso del documento a que se refiere el numeral iii. anterior o por
cualquier medio que se pacte con el cliente bancario, un texto informativo en los trminos
establecidos en el Anexo 61 de las presentes disposiciones.
3. Los trminos bajo los cuales deber efectuarse la liquidacin de las operaciones.
(39)
En caso de que la liquidacin de las operaciones respectivas se lleve a cabo en las oficinas
adicionales de las casas de bolsa, entregar al cliente el importe respectivo en la forma en que
se pacte al momento de la contratacin. En todo caso, si el cliente no solicita a la oficina
adicional la referida liquidacin en un plazo de tres das hbiles contados a partir de la fecha de
vencimiento de la operacin, la casa de bolsa quedar liberada de la obligacin de realizar el
pago correspondiente a favor del cliente, por lo que la liquidacin deber efectuarse
directamente con la Institucin.
(39)
c)
La obligacin por parte de la Institucin de proveer los medios necesarios a fin de dar cumplimiento a
las disposiciones a que se refieren los numerales 1 y 2 anteriores, y, en general, a lo establecido por
las disposiciones relativas al sistema de proteccin al ahorro bancario, as como de asegurarse de que
el comisionista efectivamente cumple lo anterior.
(26)
Las Instituciones, en la realizacin de las operaciones a que se refiere la presente seccin, podrn contratar con
comisionistas a efecto de que stos les presten de manera exclusiva sus servicios, salvo por lo sealado en el inciso
g) de la fraccin VIII anterior del presente artculo. No obstante lo anterior, las Instituciones no podrn contratar con
terceros que, durante los 12 meses inmediatos anteriores a la fecha en que surtiera efectos la respectiva comisin,
se hubieren desempeado como comisionistas exclusivos de otra Institucin.
(26)
Artculo 325.- Las Instituciones no podrn celebrar los contratos de comisin mercantil a que se refiere la
presente seccin con las personas siguientes:
(38)
(26)
I. Entidades financieras, con excepcin de:

(38)
a)
Aquellas que dentro de las operaciones que tengan autorizadas llevar a cabo de conformidad con la
normatividad aplicable, se encuentre el poder recibir mandatos o comisiones, as como que tengan
permitido realizar las operaciones objeto del mandato o comisin de que se trate, incluidas otras
Instituciones y entidades de ahorro y crdito popular, y
(38)
b)
Casas de bolsa, tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin IX del Artculo 319 de las
II. Personas cuyo objeto principal sea la realizacin de las actividades a que se refiere el Artculo 81-A de Ley
General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito.
239
(26)
III. Instituciones de asistencia privada y dems sociedades o asociaciones que se dediquen al otorgamiento de
prstamos con garanta prendaria, incluyendo las denominadas comnmente casas de empeo.
Seccin Segunda Bis
De la operacin de Cuentas Mviles a travs de Administradores de
Comisionistas de Telefona Mvil
(54)
Artculo 325 Bis.- Las Instituciones podrn establecer esquemas para la realizacin de las operaciones a que se
refiere el Artculo 325 Bis 1 de las presentes disposiciones, con comisionistas bancarios, siempre que en dicho
esquema participe un Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil.
(54)
Artculo 325 Bis 1.- Las Instituciones, a travs de su Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil, podrn
realizar las operaciones siguientes:
(54)
I. Apertura, colocacin, asignacin y distribucin de Cuentas Mviles, siempre y cuando estas ltimas sean de
Baja Transaccionalidad o de Bajo Riesgo.
(54)
En todo caso, la Institucin deber contar en tiempo real con la informacin relativa a los clientes que abran
estas cuentas con el comisionista, sin perjuicio del cumplimiento de las dems obligaciones previstas en las
Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito,
emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas el 20 de abril de 2009 en el Diario Oficial
de la Federacin.
(54)
II. Administracin de los nmeros y folios de identificacin de Cuentas Mviles.

(54)
Las Instituciones en la realizacin de las operaciones a que se refiere la presente fraccin, en adicin a lo
dispuesto por la presente seccin, debern sujetarse a lo dispuesto por la Seccin Tercera del presente
captulo.
(54)
III. Retiros de efectivo u otros medios de disposicin con cargo a Cuentas Mviles.
(54)
IV. Abonos de recursos a Cuentas Mviles en efectivo.
(54)
V. Transferencias entre Cuentas Mviles y a otro tipo de cuentas bancarias.

(54)
En todo caso, la Institucin comitente deber permitir que las transferencias a que se refiere la presente
fraccin se efecten entre cuentas de otras Instituciones.
(54)
VI. Consulta de saldos y movimientos de Cuentas Mviles.
(54)
VII. Gestionar y administrar las operaciones sealadas en las fracciones I, exclusivamente por lo que se refiere a
la distribucin de Cuentas Mviles de Baja Transaccionalidad y de Bajo Riesgo, y III a VI anteriores, cuando
sean realizadas por los propios comisionistas administrados.
(54)
Artculo 325 Bis 2.- Las Instituciones requerirn de la autorizacin de la Comisin para celebrar comisiones
mercantiles que tengan por objeto llevar a cabo las operaciones a que se refiere el Artculo
325 Bis 1 anterior. Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, la referida autorizacin se solicitar una vez
obtenida la excepcin a que se refiere el Artculo 47 de la Ley.
(54)
Para efectos de lo anterior, las Instituciones debern presentar a la vicepresidencia de la Comisin encargada de
su supervisin, la solicitud de autorizacin adjuntando un plan estratgico de negocios para llevar a cabo las
operaciones a que se refiere el prrafo anterior, con cuando menos treinta das hbiles de anticipacin a la fecha en
que pretendan contratar las comisiones respectivas.
(54)
Dicho plan estratgico de negocios deber contener, lo siguiente:
(54)
I. La documentacin que acredite el cumplimiento de los requisitos sealados en las fracciones II, IV, V, VI y VII
del Artculo 318 anterior, respecto de las operaciones que efectuaran con los Administradores de Comisionistas
de Telefona Mvil.
(54)
Al respecto, las Instituciones debern establecer que corresponder a los Administradores de Comisionistas
de Telefona Mvil acreditar, en su carcter de apoderados, el cumplimiento de los requisitos sealados en las
fracciones II, IV, V y VI del Artculo 318 respecto de las operaciones que efecten con los comisionistas que
stos administren.
240
(54)
II. Los modelos de contratos de comisin mercantil que las Instituciones utilizaran para establecer las respectivas
relaciones jurdicas con los Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil, as como con los
comisionistas que stos administren.
(54)
III. La descripcin de los procesos y sistemas que implementara la Institucin para la realizacin de las
operaciones con y por conducto de un Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil.
(54)
IV. La descripcin de los Medios Electrnicos que utilizarn las Instituciones con el Administrador de
Comisionistas de Telefona Mvil, para garantizar la correcta ejecucin de las operaciones bancarias y de
seguridad de la informacin de los clientes bancarios y del pblico en general, para lo cual debern cumplir con
los requerimientos tcnicos para la operacin de Medios Electrnicos a que se refiere el Anexo 58 de las
(54)
V. Las polticas y procedimientos que implementara la Institucin para acreditar la elegibilidad de los
Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil, as como de los comisionistas que stos administren, de
conformidad con lo dispuesto por el Anexo 57 de las presentes disposiciones.
(54)
VI. Las polticas y procedimientos que implementara la Institucin, para la administracin de los Factores de
Autenticacin de clientes y operadores que prevengan el uso indebido de los Factores de Autenticacin por
parte de los Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil, as como de los comisionistas que stos
administren. Dichas polticas y procedimientos debern contemplar un programa de capacitacin permanente
de los referidos comisionistas, as como las medidas y controles necesarios para asegurar la integridad de los
Factores de Autenticacin de los clientes bancarios y operadores.
(54)
VII. Las medidas que deber instrumentar la Institucin en materia de:

(54)
a) Control interno.
(54)
b) Administracin integral de riesgos.
(54)
c) Seguridad para la prevencin de operaciones a que se refiere el artculo 115 de la Ley.
(54)
d) En su caso, de administracin de sus bases de datos. Al respecto, las citadas medidas debern
contemplar, al menos lo dispuesto por la Seccin Tercera del presente Captulo.
(54)
Asimismo, las Instituciones debern sealar las medidas que implementarn en los supuestos previstos por
la fraccin VII del Artculo 318 de las presentes disposiciones, exclusivamente por lo que se refiere a las
contrataciones realizadas con los Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil.
(54)
VIII. Las caractersticas de los terceros con los que la Institucin, a travs de sus Administradores de
Comisionistas de Telefona Mvil, contratara comisiones mercantiles al amparo de la presente seccin, as
como la indicacin de los volmenes de operacin estimados.
(54)
IX. Un programa que describa las distintas etapas de implementacin de las operaciones que se realicen a travs
de los Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil.
(54)
X. Los criterios, elementos de anlisis y dems informacin con base en los cuales la propia Institucin determine
los montos mximos del nivel transaccional que tendrn las Cuentas Mviles de Bajo Riesgo. Lo anterior, de
conformidad con lo establecido por la 14 y 64 de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el
artculo 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, expedidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y
publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 20 de abril de 2009, o las que las sustituyan.
(54)
Una vez autorizado por la Comisin el citado plan, las Instituciones debern solicitar a la Comisin autorizacin
respecto de las reformas que impliquen cambios sustanciales a los trminos en los que realizaran las operaciones
con los clientes bancarios, o bien, cambios que incidan en el volumen de las operaciones realizadas a travs de los
comisionistas que, en su caso, pretendan efectuar al referido plan con, por lo menos, treinta das naturales de
anticipacin a la fecha en que se pretenda que surtan efectos.
(54)
Las Instituciones debern elaborar un informe anual respecto a la evolucin que guarda su plan estratgico de
negocios; dicho informe contendr informacin cualitativa y cuantitativa respecto de la implementacin de lo sealado
en las fracciones I a IX del presente artculo, e incluir un reporte detallado sobre las contingencias que, en su caso,
se hubieren presentado respecto de la prestacin de servicios de los comisionistas a que hace referencia la presente
241
seccin. El referido informe deber ser entregado a la vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin
en el transcurso del primer trimestre de cada ao.
(54)
Artculo 325 Bis 3.- Las Instituciones en la realizacin de las operaciones a que se refiere el Artculo 325 Bis 1 de
las presentes disposiciones, debern ajustarse a lo siguiente:
(54)
I. Para realizar las operaciones a que se refieren las fracciones I a VI del Artculo 325 Bis 1 de las presentes
disposiciones, las Instituciones debern celebrar con el Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil, un
contrato de depsito. Al efecto, la Institucin podr otorgar al citado administrador, una lnea de crdito que
permita proveer de fondos a la citada cuenta de depsito, cuando resulte necesario.
(54)
La cuenta de depsito a la vista deber ser cargada o abonada, en funcin de la naturaleza de las
transacciones que los comisionistas celebren con los clientes bancarios y con el pblico en general,
transfiriendo en lnea los recursos a, o de la cuenta de este ltimo, o bien, a las cuentas propias de la
Institucin, segn sea el caso, para los efectos solicitados.
(54)
No obstante lo anterior, tratndose de las operaciones a que se refieren las fracciones III, IV, y V, del artculo
325 Bis 1, que se realicen a cuentas de Instituciones distintas de la comitente, la Institucin comitente podr
transferir los recursos a las citadas cuentas, a travs de los sistemas de pagos interbancarios o cmaras de
compensacin disponibles, el mismo da de la operacin o a ms tardar el da hbil siguiente, siempre y cuando
la Institucin de que se trate as lo convenga con sus clientes a travs de sus comisionistas y se seale en el
respectivo comprobante de operacin, la fecha o el plazo en que quedarn acreditadas las respectivas
operaciones.
(54)
En todo caso, las Instituciones estarn obligadas a contar en tiempo real con la informacin respecto de los
saldos y movimientos de las cuentas de cada uno de los clientes bancarios, con independencia de que, en su
caso, la administracin de la respectiva base de datos la realice algn tercero al amparo de lo dispuesto por la
Seccin Tercera del presente captulo.
(54)
La Institucin deber asegurarse que cada operacin tenga correspondencia con los cargos y abonos que
se efecten a las cuentas que correspondan y deber establecer en el contrato que celebre al efecto, que el
Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil ser responsable solidario del cumplimiento de lo dispuesto
en la presente fraccin con respecto de las operaciones que realicen los comisionistas bancarios sujetos a su
administracin.
(54)
II. Verificarn que sus comisionistas, informen a los clientes bancarios, al momento de proporcionar los servicios
respectivos, que actan a nombre y por cuenta de la Institucin de que se trate, indicando para tales efectos la
denominacin de la misma.
(54)
Adicionalmente, las Instituciones debern proporcionar a sus clientes bancarios y al pblico en general un
nmero telefnico al que podrn llamar a fin de conocer los comisionistas con los que la Institucin hubiese
contratado en trminos de la presente seccin. Asimismo, las Instituciones debern asegurarse que sus
comisionistas coloquen en sus establecimientos de manera visible, el referido nmero telefnico.
(54)
III. Entregarn de manera continua y permanente a sus Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil, la
informacin que las Instituciones deban proporcionar a sus clientes, por las transacciones realizadas, de
acuerdo a la normatividad aplicable. Lo anterior, a efecto de que los Administradores de Comisionistas de
Telefona Mvil entreguen dicha informacin a los comisionistas que administren para que estos ltimos, a su
vez, la proporcionen a los clientes bancarios.
(54)
Al respecto, se entender que la informacin a que se refiere el prrafo anterior deber incluir la suficiente
para que sus clientes conozcan el procedimiento para presentar aclaraciones o quejas derivadas de
operaciones realizadas por medio de los citados comisionistas. Asimismo, se deber poner a disposicin de los
clientes bancarios en el establecimiento de los comisionistas administrados por un Administrador de
Comisionistas de Telefona Mvil, entre otra informacin, la relativa al nmero telefnico y correo electrnico de
la unidad especializada de atencin a usuarios con que la Institucin debe contar en trminos de la Ley de
Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros, as como del centro de atencin de la Institucin, el
cual, para efectos de las operaciones a que se refiere la presente Seccin, podr estar a cargo del respectivo
Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil. Adicionalmente, se deber indicar los nmeros
correspondientes al Centro de Atencin Telefnica de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de
los Usuarios de Servicios Financieros.
(54)
IV. Implementarn sistemas y procedimientos operativos que permitan una gestin adecuada del servicio que
presten a travs de los Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil.
242
(54)
V. Mantengan plenamente identificadas en todo momento, las operaciones a que se refiere el Artculo 325 Bis 1
de las presentes disposiciones de manera independiente de las que realicen a travs de sus propias oficinas
bancarias.
(54)
VI. Establecern procedimientos para que sus clientes puedan reportar el robo o extravo de sus Factores de
Autenticacin, cuando stos apliquen.
(54)
VII. Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin II del Artculo 325 Bis 1 de las presentes
disposiciones, las Instituciones debern realizar, al menos una vez al ao, una auditora interna a efecto de
evaluar los sistemas empleados por sus Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil para el registro
de las operaciones con los clientes bancarios.
(54)
VIII. Cerciorarse, a travs de sus Administradores de Comisionistas de Telefona Mvil, que los perfiles
transaccionales de sus clientes correspondan con el nivel de riesgo propio de las Cuentas Mviles de Bajo
Riesgo.
(54)
Artculo 325 Bis 4.- Las Instituciones, debern sujetarse a los trminos y condiciones que para la operacin de
Cuentas Mviles establezca el Banco de Mxico.
(54)
Artculo 325 Bis 5.- Las Instituciones, en el contrato de comisin mercantil que celebren para la realizacin de las
operaciones a que se refiere la presente seccin, en adicin a lo dispuesto por la fraccin III del Artculo 318,
debern prever lo siguiente:
(54)
(54)
I. Por lo que se refiere a los contratos de comisin mercantil celebrados con Administradores de Comisionistas de
Telefona Mvil, las condiciones en que stos llevarn a cabo la organizacin y administracin de los
comisionistas correspondientes, mismas que debern comprender entre otros aspectos lo relativo a:
(54)
a) Las operaciones que el Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil contratar a nombre de la

Institucin con los comisionistas que ste administrar, as como, en su caso, las operaciones y servicios
que, en adicin a las previstas por las fracciones I y II del Artculo 325 Bis 1 de las presentes
disposiciones, realizar el propio Administrador de Comisionistas. Tratndose de la operacin a que se
refiere la fraccin V del Artculo 325 Bis 1 de las presentes disposiciones, las Instituciones debern
prever en los respectivos contratos de comisin mercantil, lo dispuesto por el ltimo prrafo de la citada
fraccin V del Artculo 325 Bis 1.
(54)
b) En su caso, las clusulas aplicables a la lnea de crdito que la Institucin otorgar al Administrador de
Comisionistas de Telefona Mvil.
(54)
c) El acceso a las bases de datos involucradas en la organizacin y administracin de los comisionistas, as

como a la proteccin de la informacin de sus clientes, en cuyo caso, las Instituciones celebraran con el
referido administrador un contrato en trminos de lo dispuesto por la Seccin Tercera de las presentes
disposiciones.
(54)
d) Los requisitos operativos y tcnicos que debern cumplirse, tanto por la Institucin como por el
Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil, as como la obligacin a cargo del citado
administrador de acreditar el cumplimiento de los requisitos sealados en las fracciones II, IV, V y VI del
Artculo 318 respecto de las operaciones que efecten con sus comisionistas administrados.
(54)
e) La obligacin por parte de la Institucin de proveer los medios necesarios a fin de dar cumplimiento a lo
dispuesto por la fraccin III del Artculo 325 Bis 3 de las presentes disposiciones.
(54)
f)
La obligacin solidaria del Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil respecto del cumplimiento
por parte de los comisionistas bancarios sujetos a su administracin de lo dispuesto en la fraccin I del
Artculo 325 Bis 3 de las presentes disposiciones.
II. Por lo que se refiere a los contratos de comisin mercantil celebrados con los comisionistas administrados por
un Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil, se deber prever lo siguiente:
(54)
a) Las operaciones que el comisionista realizar.

(54)
En todo caso, tratndose de la operacin a que se refiere la fraccin V del Artculo 325 Bis 1 de las
presentes disposiciones, las Instituciones debern prever en los respectivos contratos de comisin
mercantil, lo dispuesto por el ltimo prrafo de la citada fraccin V del Artculo 325 Bis 1.
243
(54)
b) Los lmites de las operaciones.
(54)
c) Los procedimientos que la Institucin utilizar para la identificacin del comisionista respectivo y de los
clientes bancarios, en trminos de lo dispuesto por el Anexo 58.
(54)
d) Las penas convencionales por los incumplimientos al contrato, incluyendo lo dispuesto por los Artculos
325 Bis 3 y 325 Bis 4 de las presentes disposiciones.
(54)
e) Los requisitos y caractersticas que debern cumplir las partes en la realizacin de la comisin.
(54)
f)
Que el Administrador de Comisionistas de Telefona Mvil y los comisionistas que stos administren
tendrn prohibido:
(54)
1. Condicionar la realizacin de la operacin bancaria a la adquisicin de otro servicio o al consumo

de un producto.
(54)
2. Publicitarse o promocionarse de cualquier forma en los comprobantes electrnicos, o bien, en el

anverso de los comprobantes impresos, que proporcionen a los clientes a nombre de la Institucin
de que se trate.
(54)
3. Realizar la operacin objeto de la comisin en trminos distintos a los pactados con la Institucin
correspondiente.
(54)
4. Subcontratar los servicios y operaciones objeto de la comisin mercantil de que se trate.
(54)
5. Cobrar comisiones, por cuenta propia, a los clientes bancarios por la prestacin de los servicios
objeto de la comisin mercantil, o bien recibir diferenciales de precios o tasas respecto de las
operaciones en que intervengan. Lo anterior, sin perjuicio del pago de comisiones que pueda
pactarse entre el cliente y la Institucin o esta ltima y el comisionista.
(54)
6. Llevar a cabo las operaciones con los clientes bancarios a nombre propio.
(26)
(26)
Seccin Tercera
De la contratacin con terceros de servicios o comisiones que tengan por objeto la realizacin de
procesos operativos o administracin de bases de datos y sistemas informticos
(26)
Artculo 326.- Las Instituciones en la contratacin de terceros para la realizacin de un proceso operativo o para
la administracin de bases de datos y sistemas informticos, relacionados con operaciones diferentes a las referidas
en la Seccin Segunda anterior, debern dar aviso a la unidad administrativa de la Comisin que se encuentre a
cargo de su supervisin, previamente a la contratacin con terceros, con otras Instituciones o entidades financieras,
para la correspondiente prestacin de servicios o comisin.
(26)
El aviso a que se refiere este artculo, deber precisar el proceso operativo o de administracin de bases de datos
y sistemas informticos objeto de los servicios o comisiones de que se trata y entregarse a la Comisin con una
anticipacin de por lo menos veinte das hbiles a la fecha en que pretendan contratar dichos servicios o comisiones.
Tratndose de instituciones de banca de desarrollo, el citado aviso deber presentarse al inicio de los procedimientos
a que se refieren las fracciones I y II del Artculo 26 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del
Sector Pblico, en caso de resultar aplicable esta ltima ley y una vez obtenida la excepcin a que se refiere el
Artculo 47 de la Ley.
(26)
La Comisin, en proteccin de los intereses del pblico usuario y en su carcter de autoridad supervisora, antes
de la fecha en que se pretenda contratar el servicio o comisin respectivos, tendr la facultad de requerir a la
Institucin que la prestacin de dicho servicio no se realice a travs del tercero o comisionista sealado en el aviso a
que se refiere el presente artculo, cuando considere que por los trminos y condiciones de contratacin del servicio
o las polticas y procedimientos de control interno, la infraestructura tecnolgica o de comunicaciones materia del
servicio, sea previsible que no estaran en posibilidad de cumplir con las disposiciones aplicables a la propia
Institucin y, en su caso, pueda verse afectada la estabilidad financiera o continuidad operativa de esta ltima, a
juicio de la Comisin.
(26)
En caso de que la Institucin no reciba dicho requerimiento por escrito por parte de la Comisin en el plazo antes
mencionado, se tomar como afirmativa ficta y podr iniciarse la prestacin del servicio o comisin en cuestin.
244
(26)
Artculo 327.- El aviso a que se refiere el Artculo 326 anterior, deber ser suscrito por el director general de la
Institucin y reunir los requisitos siguientes:
(26)
I.
Contener el informe a que se refiere la fraccin II del Artculo 318.

(26)
En caso de que los servicios o comisiones a contratar se refieran a la utilizacin de infraestructura

tecnolgica o de telecomunicaciones, el aviso deber contener adicionalmente un informe tcnico que
especifique el tipo de operaciones o servicios bancarios que habrn de celebrarse utilizando la base
tecnolgica que le sea proveda por terceros o comisionistas, as como la forma en que se dar cumplimiento
a los lineamientos mnimos de operacin y seguridad, que se sealan en el Anexo 52 de las presentes
disposiciones.
(26)
Asimismo, las Instituciones debern sealar las medidas que implementarn en los supuestos previstos
por la fraccin VII del Artculo 318 de las presentes disposiciones.
(26)
II. Acompaar el proyecto de contrato de prestacin de servicios o comisin, sealando la fecha probable de su
celebracin. En su caso, las instituciones de banca de desarrollo remitirn el contrato respectivo, una vez
concluidos los procedimientos a que se refieren las fracciones I y II del Artculo 26 de la Ley de Adquisiciones,
Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, en caso de resultar aplicable esta ltima ley.
(53)
Artculo 328.- Las Instituciones requerirn de la autorizacin de la Comisin, para la contratacin con terceros de
la prestacin de servicios o comisiones, para la realizacin de un proceso operativo o para la administracin de
bases de datos, que se proporcionen o ejecuten parcial o totalmente fuera de territorio nacional o por residentes en el
extranjero, en todo momento, con independencia de que los procesos de que se trate puedan o no afectar cualitativa
o cuantitativamente una o ms de las operaciones que realice la Institucin.
(53)
Las Instituciones debern solicitar la autorizacin de que se trata a la vicepresidencia de la Comisin encargada
de su supervisin, con cuando menos veinte das hbiles de anticipacin a la fecha en que pretendan contratar los
servicios o la comisin que corresponda, acompaando para tal efecto la documentacin que acredite el
cumplimiento de los requisitos sealados en el Artculo 318 de las presentes disposiciones, y los siguientes:
(26)
I. Que los terceros o comisionistas con los que se contrate residan en pases cuyo derecho interno proporcione
proteccin a los datos de las personas, resguardando su debida confidencialidad, o bien, los pases de
residencia mantengan suscritos con Mxico acuerdos internacionales en dicha materia o de intercambio de
informacin entre los organismos supervisores, tratndose de entidades financieras.
(26)
II. Que las Instituciones manifiesten a la Comisin que mantendrn en sus oficinas principales ubicadas en los
Estados Unidos Mexicanos, al menos la documentacin e informacin relativa a las evaluaciones, resultados de
auditoras y reportes de desempeo. Asimismo, cuando la Comisin lo requiera debern proporcionar tal
documentacin en idioma espaol.
(26)
III. Que se cuente con la aprobacin del Consejo o, en su caso, del Comit de Auditora o del comit de riesgos,
haciendo constar en el acuerdo respectivo los aspectos siguientes:
(26)
a) Que al contratar los servicios o comisiones no se pone en riesgo el adecuado cumplimiento de las
disposiciones aplicables a la Institucin.
(26)
b) Que las prcticas de negocio del tercero o comisionista son consistentes con las de operacin de la
Institucin.
(26)
c) Que no habra impacto en la estabilidad financiera o continuidad operativa de la Institucin, con motivo
de la distancia geogrfica y, en su caso, del lenguaje que se utilizar en la prestacin del servicio.
(26)
d) Las medidas que implementarn en los supuestos previstos por la fraccin VII del Artculo 318 de las
(53)
Para la solicitud de autorizacin para la contratacin de los servicios o comisiones a que se refiere el presente
artculo, resultar aplicable lo dispuesto por los Artculos 326, penltimo y ltimo prrafos y 327 anteriores. Asimismo,
la Comisin tendr la facultad de requerirle a la Institucin el proyecto del contrato y, en su caso, el contrato
celebrado, con su traduccin al idioma espaol.
245
(26)
(26)
Seccin Cuarta
(26)
Artculo 329.- La contratacin de los servicios o las comisiones a que se refiere el presente captulo es sin
perjuicio de que las operaciones activas, pasivas y de servicios que celebren las Instituciones al amparo de dichos
contratos se ajusten a las disposiciones aplicables.
(53)
El director general de la Institucin de que se trate, ser responsable de dar seguimiento a la aplicacin de las
polticas a que se refiere el Artculo 318, fraccin VII, de rendir ante la Comisin el informe anual previsto en el
Artculo 320 y 325 Bis 2, as como de presentar el aviso sealado en el Artculo 326, todos de estas disposiciones.
(26)
Asimismo, dicha contratacin no exime a las Instituciones, ni a sus directivos, delegados fiduciarios, dems
empleados o representantes, as como a las personas que ostenten cualquier empleo, cargo o comisin otorgado por
la propia Institucin, de la obligacin de observar estrictamente lo establecido en las leyes y disposiciones de
carcter general o prudencial que de ellas deriven.
(26)
La Comisin podr decretar las medidas que estime necesarias, a fin de que las Instituciones mantengan
trminos y condiciones de operacin que no afecten la adecuada prestacin de sus servicios al pblico, ni en
general, la estabilidad financiera o continuidad operativa de la Institucin.
(26)
Artculo 330.- Las Instituciones respondern en todo momento por el servicio que terceros autorizados por stas
o sus comisionistas, proporcionen a los clientes bancarios, an cuando la realizacin de las operaciones
correspondientes se lleve a cabo en trminos distintos a los pactados, as como por el incumplimiento a las
disposiciones en que incurran dichos terceros o comisionistas, conforme a lo previsto en el Artculo 46 Bis 1, primer
prrafo, de la Ley.
(26)
En caso de incumplimiento por parte de los terceros o comisionistas a las disposiciones aplicables, las
Instituciones debern implementar las medidas correctivas necesarias.
(26)
Lo establecido en los dos prrafos anteriores ser sin perjuicio de las responsabilidades civiles, administrativas o
penales, en que los terceros o comisionistas o sus empleados, puedan incurrir por las violaciones de las
disposiciones legales aplicables.
(26)
Asimismo, lo dispuesto en el presente artculo deber establecerse en el contrato que se celebre entre la
Institucin y el tercero o comisionista.
(53)
Artculo 331.- Las Instituciones se abstendrn de proporcionar el servicio a travs del tercero o comisionista de
que se trate, cuando dichas Instituciones adviertan cambios en la operacin de los terceros o comisionistas, que
puedan afectar cualitativa o cuantitativamente las condiciones de la contratacin, o bien, cuando adviertan
incumplimiento por parte de stos a la normatividad aplicable. La Institucin de que se trate deber informar a la
Comisin lo anterior, dentro de los cinco das hbiles siguientes a la suspensin del servicio, cuando dichos servicios
o comisiones sean de los citados en las Secciones Segunda y Segunda Bis de este captulo.
(53)
Tratndose de los servicios o comisiones referidos en las Secciones Segunda y Segunda Bis de este captulo, las
Instituciones debern informar a la Comisin respecto de cualquier reforma al objeto social o a la organizacin
interna del tercero o comisionista que pudiera afectar la prestacin del servicio objeto de la contratacin, dentro de
los cinco das hbiles siguientes a la recepcin de la notificacin a que se refiere el inciso d) de la fraccin III del
Artculo 318
(26)
Artculo 332.- La Comisin, previo derecho de audiencia que se otorgue a la Institucin, podr ordenar la
suspensin parcial o total, temporal o definitiva, de la prestacin de los servicios o comisiones a travs del tercero de
que se trate, cuando a juicio de la propia Comisin, pueda verse afectada la estabilidad financiera, la continuidad
operativa de la Institucin o en proteccin de los intereses del pblico, o bien, cuando las Instituciones incumplan con
las disposiciones contenidas en el presente captulo y las dems que resulten aplicables. Lo anterior, salvo que al
ejercer el citado derecho de audiencia, la Institucin presente un programa de regularizacin para ser autorizado por
la Comisin, la cual tendr un plazo de treinta das naturales, contado a partir de que la Institucin respectiva
presente la solicitud correspondiente, a efecto de resolver lo conducente.
(26)
El programa de regularizacin citado deber reunir, cuando menos, los requisitos siguientes:
(26)
I. Sealar las acciones que habrn de implementar para dar cumplimiento a las disposiciones aplicables y
asegurar la estabilidad financiera o continuidad operativa de la Institucin.
246
(26)
II. Especificar las etapas y plazos de cada una las acciones a implementar. En ningn caso la ejecucin y
cumplimiento del programa deber exceder de tres meses, contado a partir de su autorizacin.
(26)
III. Indicar el personal responsable de la instrumentacin de cada una de las etapas del programa.
(53)
Artculo 333.- Las Instituciones debern contar con un padrn que contenga el tipo de servicios y operaciones
contratadas y datos generales de los prestadores de servicios o comisionistas, distinguiendo aqullos que cuentan
con residencia en el territorio nacional o en el extranjero. Tratndose de las operaciones a que se refieren las
Secciones Segunda y Segunda Bis del presente captulo, las Instituciones debern sealar en el padrn a que se
refiere el presente artculo, los mdulos o establecimientos de los prestadores de servicios o comisionistas que
tengan habilitados para representar a las propias Instituciones con sus clientes y con el pblico en general. Dicho
padrn deber estar a disposicin de la Comisin para su consulta.
(53)
Asimismo, las Instituciones debern difundir a travs de su pgina electrnica en la red mundial denominada
Internet el listado de los mdulos o establecimientos que los comisionistas tengan habilitados para realizar las
operaciones referidas en las Secciones Segunda y Segunda Bis del presente captulo, especificando las operaciones
que se pueden realizar en cada uno de ellos.
(26)
Sin perjuicio de lo anterior, la Institucin deber presentar a la Comisin a los noventa das naturales despus del
cierre del ejercicio, un informe anual que detalle las polticas y procedimientos utilizados para cerciorarse de que los
prestadores de servicios o comisionistas, garantizaron la continuidad del servicio con niveles adecuados de
desempeo, confiabilidad, capacidad, seguridad, mantenimiento, integridad y con estndares de calidad acordes a
los requerimientos de sus necesidades. Dichas polticas debern formar parte del sistema de Control Interno de la
Institucin.
(26)
Artculo 334.- Las Instituciones, en sus polticas relativas a la contratacin de servicios o comisiones,
contemplarn como medidas de evaluacin respecto de los servicios o comisiones a que se refiere este captulo, lo
siguiente:
(26)
I. La capacidad de los terceros o comisionistas para implementar medidas o planes que permitan mantener la
continuidad del servicio con niveles adecuados de desempeo, confiabilidad, capacidad y seguridad.
(26)
II. La integridad, precisin, seguridad, confidencialidad, resguardo, oportunidad y confiabilidad en el manejo de la

informacin generada con motivo de la prestacin de los servicios o comisiones, as como el acceso a dicha
informacin, a fin de que slo puedan tener acceso a ella, las personas que deban conocerla.
(26)
III. Los mtodos con que cuenta la Institucin para evaluar el cumplimiento al contrato correspondiente, o bien, la
adecuada prestacin de los servicios o comisiones.
(26)
IV. Los criterios y procedimientos para calificar peridicamente la calidad del servicio.
(26)
V. La capacidad de las Instituciones de mantener la continuidad en la prestacin de los servicios o comisiones

que se hubieren contratado, o bien, las opciones externas con que se cuenta en cualquier caso, a fin de
disminuir la vulnerabilidad operativa de la Institucin.
(26)
VI. La afectacin de los Niveles de Tolerancia al Riesgo.
(26)
VII. La capacidad de las Instituciones, en la Administracin Integral de Riesgos para identificar, medir, vigilar,
limitar, controlar, informar y revelar los riesgos que puedan derivarse de la prestacin de los servicios o
comisiones a que se refiere este captulo.
(26)
VIII. La capacidad del Sistema de Control Interno para cumplir con las polticas y procedimientos que regulen y
controlen la prestacin de los servicios o comisiones a que se refiere este captulo.
(26)
El Consejo deber designar a un responsable, que podr ser el Auditor Interno o el Comit de Auditora, para que
d seguimiento, evale y reporte peridicamente a dicho Consejo, el desempeo del prestador de servicios o
comisionista, as como el cumplimiento de las normas aplicables relacionadas con los servicios o las operaciones
correspondientes.
(26)
El Consejo deber revisar cuando menos una vez al ao, las polticas de seleccin de los terceros o comisionistas
y aprobar las modificaciones que sean necesarias con base en los resultados de las evaluaciones realizadas por el
responsable de dar seguimiento y evaluar el desempeo de aqullos.
247
(26)
Artculo 335.- Las Instituciones podrn facultar a terceros, a travs de un mandato o comisin para que contraten
a su vez, con otras personas a nombre y por cuenta de la propia Institucin, las comisiones o servicios a que se
refiere el presente captulo, designndose tales representantes, para efectos de las presentes disposiciones,
Administrador de Comisionistas. Lo anterior, en el entendido de que las Instituciones otorgarn tales facultades, con
el objeto de que el Administrador de Comisionistas organice redes de prestadores de servicios o de comisionistas
bancarios para que desarrollen las actividades de que se trate, o bien, para que celebren con los clientes bancarios y
con el pblico en general, las operaciones y servicios de manera uniforme, a fin de mantener un estndar de calidad
alto en la prestacin de tales servicios, tal como lo hara un franquiciatario.
(54)
En este caso, las Instituciones debern establecer que corresponder a los Administradores de Comisionistas
acreditar, en su carcter de apoderados, el cumplimiento de los requisitos sealados en las fracciones II, IV, V y VI
del Artculo 318 respecto de las operaciones que efecten con los comisionistas que stos administren.
(21)
(44)
Captulo XII
De la relacin e informacin a que se refieren los Artculos 10, fracciones II, III, IV y VI, 17,
segundo prrafo, y 24, ltimo prrafo de la Ley
(21)
Artculo 336.- Las solicitudes de autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple, en
trminos de lo dispuesto por el Artculo 10, fraccin II de la Ley, debern acompaarse, respecto de cada una de las
personas que tengan intencin de suscribir el capital social de las citadas instituciones de banca mltiple, de la
documentacin e informacin siguiente:
(21)
I.
(21)
II. Los formatos contenidos en los Anexos 53 y 54 de las presentes disposiciones, acompaados de la
documentacin que se indica en ellos.
El nmero, serie, clase y valor nominal de las acciones que suscribiran, as como el monto y porcentaje que
dichos ttulos representarn respecto del capital social de la institucin de banca mltiple.
(21)
No se requerir la presentacin de los citados formularios respecto de aquellas personas que pretendan suscribir
un monto inferior al 2% del capital social de la institucin de banca mltiple de que se trate, supuesto en el cual, slo
se deber proporcionar su nombre completo o, en su caso, denominacin o razn social, nacionalidad, domicilio,
registro federal de contribuyentes, la ocupacin que desempean o actividades que realizan, as como la declaracin
sobre el origen de los recursos que emplearn para realizar la inversin en la institucin de banca mltiple.
(21)
En caso de existir esquemas de participacin indirecta en el capital social de la institucin de banca mltiple, ya
sea a travs de personas morales o vehculos de inversin tales como fideicomisos, mandatos, comisiones u otras
figuras similares, la Comisin podr requerir la informacin a que se refiere la fraccin II del presente artculo
respecto de las personas que ejerzan poder de mando o control en dichas personas morales o vehculos de inversin
o que tengan la facultad de determinar por cualquier ttulo los trminos y condiciones en que debern ejercerse los
derechos econmicos y corporativos sobre las acciones representativas del capital social de la referida institucin. Lo
anterior, con el objeto de verificar la identidad de los ltimos beneficiarios, quienes debern acreditar satisfacer los
requisitos que legalmente resulten aplicables.
(21)
En relacin con los posibles miembros del consejo de administracin, director general, principales directivos y
comisarios, debern presentar su currculum vitae, as como una manifestacin bajo protesta de decir verdad de que
cumplen con los requisitos legales y administrativos para ocupar el cargo de que se trate, en trminos de los Anexos
55 y 56 de las presentes disposiciones, acompaados de la documentacin que se indica en ellos.
(21)
Lo dispuesto en la fraccin II del presente artculo no ser aplicable cuando los posibles accionistas de la
institucin de banca mltiple, tengan el carcter de entidad financiera supervisada por la Comisin, o stos sean
accionistas, miembros del consejo de administracin, directores generales o principales directivos de dichas
entidades, o bien sean entidades financieras -supervisadas por la propia Comisin o por cualquier otra de las
Comisiones Nacionales supervisoras- que soliciten autorizacin para organizarse y operar como instituciones de
banca mltiple, transformando su rgimen de organizacin y funcionamiento con la consecuente modificacin de sus
estatutos sociales. Asimismo, no les ser aplicable lo previsto en la fraccin II anterior a las entidades financieras del
exterior que pretendan constituir una Filial.
(21)
Sin perjuicio de las excepciones sealadas en el prrafo anterior, en todo caso los posibles accionistas debern
declarar la procedencia de los recursos de su inversin, de acuerdo con lo previsto en el Artculo 10, fraccin II,
inciso a) de la Ley, conforme al formato contenido en el Anexo 53 de las presentes disposiciones.
248
(57)
Artculo 337.- Las personas que pretendan obtener autorizacin para adquirir directa o indirectamente ms del 5
por ciento de acciones serie O representativas del capital pagado de una institucin de banca mltiple, o bien para
otorgar garanta sobre las acciones que representen dicho porcentaje, as como las personas o grupo de personas
que pretendan obtener el control de la propia institucin de banca mltiple en trminos de lo dispuesto por el Artculo
22 Bis, fraccin II de la Ley, debern presentar con la respectiva solicitud de autorizacin, la informacin y
documentacin a que se refiere el Artculo 336 anterior.
(45)
Artculo 337 Bis.- Las solicitudes de autorizacin para organizarse y operar como institucin de banca mltiple
que nicamente realicen las operaciones referidas en las fracciones II y III, segn sea el caso, del Artculo 2 de las
presentes disposiciones, debern acompaarse de la documentacin e informacin siguiente:
(45)
(45)
I. Sealar claramente los criterios que delimitan el segmento de mercado que la solicitante pretenda atender, as
como el tipo de productos que operar. Para lo anterior, se debern considerar, entre otros, los siguientes
criterios:
(45)
a)
Area geogrfica en donde pretendan operar.
(45)
b)
Tipos de productos o servicios que se pretendan otorgar.
(45)
c) Tipos de operaciones que se proyecten realizar y la infraestructura necesaria para su desarrollo.
(45)
d)
Canales de distribucin.
II. Acompaar al plan general de funcionamiento de la sociedad, al que se refiere la fraccin IV del Artculo 10 de
la Ley, con un estudio detallado a travs del cual los solicitantes justifiquen que el capital mnimo al que se
refieren las fracciones II y III, segn sea el caso, del Artculo 2 de las presentes disposiciones, es suficiente para
sustentar la operacin de la Institucin de banca mltiple.
(43)
(43)
CAPITULO XIII
De las Medidas Bsicas de Seguridad a que se refiere el Artculo 96 de la Ley
(43)
Artculo 338.- Las Instituciones debern establecer e implementar en todas sus Oficinas Bancarias, las medidas
indispensables de seguridad y proteccin siguientes:
(43)
I. Las relativas a la seguridad fsica de las instalaciones donde se encuentran los equipos de cmputo y
telecomunicaciones.
(43)
II. Sealizacin disuasiva.
(43)
III. Polticas y procedimientos para la proteccin, confidencialidad y adecuado funcionamiento de:
(43)
(43)
a) Redes de datos.
(43)
b)
Aplicaciones.
(43)
c)
Telecomunicaciones.
(43)
d)
Procedimiento de datos, sistemas, programas y medios automatizados.
(43)
e)
Informacin confidencial.
Asimismo, las Instituciones debern contar con una Unidad Especializada de seguridad y proteccin.
(43)
En el caso en que las Instituciones reciban recursos de sus clientes en efectivo o en cheque, en trminos del
Artculo 46 Bis 1 de la Ley y de lo dispuesto por la Seccin Segunda del Captulo XI del Ttulo Quinto de las
presentes disposiciones, debern ajustarse a lo dispuesto en dicha seccin.
(43)
Artculo 339.- Las Instituciones debern establecer e implementar en todas sus Sucursales y Mdulos Bancarios,
las siguientes medidas mnimas de seguridad y proteccin:
(43)
I. Dispositivo blindado para la proteccin de efectivo y valores con mecanismo de retardo fsico o electrnico
incorporado. En su defecto, el rea donde se ubique el dispositivo blindado para la proteccin de efectivo y
valores deber contar con un mecanismo de acceso con retardo fsico o electrnico.
249
(43)
II. Exhibicin de fotografas de personas que presuntamente hubieren cometido algn ilcito en perjuicio de alguna
Institucin o del Pblico Usuario.
(43)
III. Normativa sobre mtodos y lmites en el manejo y traslado de valores y efectivo.
(43)
IV. Procesos de coordinacin operativa entre la Unidad Especializada y los cuerpos de seguridad pblica, as
como, en su caso, entre las referidas instancias y la Sociedad de Apoyo.
(43)
Artculo 340.- Las Sucursales Tipo A debern contar, como medida concreta de seguridad y proteccin, con
dispensadores de efectivo, entendiendo por tales a los dispositivos electrnicos para la recepcin y entrega de dinero
en efectivo, los cuales debern estar ubicados dentro de una Sucursal, conectados a una terminal, y anclados al
piso. Estos dispensadores sern manejados por el cliente y supervisados por personal de la propia Sucursal.
(43)
Artculo 341.- Las Sucursales Tipo B debern contar con las medidas concretas de seguridad y proteccin
siguientes:
(43)
I. Sistema de grabacin local de imgenes, que incluya cmaras al menos, en el Patio de la Sucursal y en el rea
especfica en la que se realizan las operaciones con el Pblico Usuario, as como, en su caso, en el acceso
principal a la Sucursal, y que contemple adems, el envo de dichas imgenes a la Central de Alarmas.
(43)
II. Sistema de alarma local respecto de intrusin, incendio, asalto, o ataque al dispositivo blindado y rea de
resguardo de efectivo y valores, segn sea el caso, y que contemple adems, el envo de las seales
correspondientes a la Central de Alarmas. Este sistema deber contar con respaldo de energa elctrica.
(43)
III. Encristalamiento de ventanillas, para la atencin al Pblico Usuario.
(43)
IV. Puertas controladas por dispositivos fsicos o electrnicos con mecanismos de retardo, que mantengan
confinados y fsicamente separados el Patio de la Sucursal respecto del rea de ventanillas.
(43)
V. Puertas que mantengan confinadas y fsicamente separadas el rea de ventanillas respecto del rea de
resguardo de efectivo y valores.
(43)
VI. Emplear materiales de construccin de alta resistencia, incluyendo materiales blindados.
(43)
VII. Mantener segregada el rea confinada respecto de las reas de apoyo a la operacin, as como de las reas
de servicios al personal, pudiendo ser estas ltimas compartidas con las del local en el que se encuentren.
(43)
Para efectos de lo anterior, se entender por:
(43)
a) Area confinada: a las reas de ventanillas y de resguardo de efectivo y valores de las Sucursales.
(43)
b) Areas de apoyo a la operacin: a aquellos espacios de las Sucursales en donde no se tiene contacto con
el Pblico Usuario y que son destinados para la realizacin de tareas administrativas, as como para la
conservacin del archivo y la papelera.
(43)
c) Areas de servicio al personal: a aquellos espacios de las Sucursales destinados a los servicios que
utilice su personal, tales como sanitarios, cocineta y comedor.
(43)
Artculo 342.- Las Sucursales Tipo C debern contar con las medidas concretas de seguridad y proteccin
siguientes:
(43)
I. Las establecidas en el Artculo 341 anterior para las Sucursales Tipo B, con excepcin de la fraccin I.
(43)
II. Sistema de grabacin local de imgenes, que incluya cmaras al menos, en el exterior del acceso principal de
la Sucursal, en el propio acceso principal, en el rea especfica en la que se realizan las operaciones con el
Pblico Usuario, en el Patio de la Sucursal y en el rea de resguardo de efectivo y valores, as como su envo a
la Central de Alarmas.
(43)
Artculo 343.- Las Sucursales Tipo D debern contar con las siguientes medidas concretas de seguridad y
proteccin:
(43)
I. Las establecidas en el Artculo 341 anterior, para las Sucursales Tipo B, con excepcin de las fracciones I y IV.
250
(43)
II. La establecida en la fraccin II del Artculo 342 anterior, para las sucursales Tipo C.
(43)
III. Puertas con mecanismos de esclusamiento que mantengan confinadas y fsicamente separadas el Patio de la
Sucursal respecto del rea de ventanillas.
(43)
IV. Respaldo de energa elctrica para el sistema de grabacin de imgenes.
(43)
Artculo 344.- La Comisin supervisar el debido cumplimiento de lo dispuesto en el presente Captulo a travs
de visitas de inspeccin que practique a las Instituciones.
(43)
En las referidas visitas de inspeccin, la Comisin se allegar de la informacin que considere necesaria respecto
de las Oficinas Bancarias establecidas en el territorio nacional.
(43)
Las Instituciones debern brindar a la Comisin el apoyo necesario, incluyendo el dictamen de expertos
independientes que evalen, a costa de dichas Instituciones, los sistemas de vigilancia y alarma, informticos, de
comunicacin y de grabacin de imgenes.
(43)
Las Sociedades de Apoyo debern coadyuvar con la Comisin en lo que sta determine, para el cumplimiento de
lo dispuesto en el presente artculo.
(43)
Artculo 345.- Cuando a juicio de la Comisin existan condiciones que as lo justifiquen, podr exceptuar parcial o
totalmente a las Instituciones de la obligacin de implementar en sus Oficinas Bancarias, alguna o algunas de las
Medidas Bsicas de Seguridad contenidas en el presente Captulo.
(43)
En todo caso, las Sucursales que se encuentren ubicadas en delegaciones o municipios cuya poblacin sea
menor a 100,000 habitantes y su Siniestralidad, durante el ao inmediato anterior, sea inferior a la media de la
entidad federativa donde se encuentren ubicadas, quedarn exceptuadas del envo de imgenes a la Central de
Alarmas a que se refiere la fraccin I del Artculo 341 y la fraccin II del Artculo 342 de las presentes disposiciones.
(43)
Artculo 346.- Las Instituciones que operen Cajeros Automticos, debern observar lo siguiente:
(43)
I. Tratndose de Cajeros Automticos ubicados en las Sucursales, ya sea que se encuentren dentro de stas o
adyacentes a ellas:
(43)
(43)
a) Abastecerlo desde el interior de la Sucursal.
(43)
b) Contar con sistemas de grabacin de imgenes.
(43)
c) Contar con un sistema de control de acceso, el cual podr ser mecnico o electrnico, as como un
programa de mantenimiento continuo de dicho sistema.
(43)
d) Contar con dispositivos y procedimientos que permitan identificar al Pblico Usuario y a la operacin que
se realice a travs de los propios cajeros.
II. Tratndose de Cajeros Automticos ubicados fuera de las Sucursales:

(43)
a) Abastecerlos por el servicio de transporte de valores y efectivo de la Institucin o el que sta contrate.
(43)
b) Contar con dispositivos y procedimientos que permitan identificar al Pblico Usuario y a la operacin que
se realice a travs de los propios cajeros.
(43)
Artculo 347.- La recepcin y envo de efectivo y valores que realice la Institucin deber efectuarse en reas de
acceso restringido y por personal autorizado por la propia Institucin, conforme a procedimientos que eviten su
exposicin a Siniestros.
(43)
Artculo 348.- Las Instituciones debern llevar a cabo una evaluacin anual de la situacin que guardan sus
Oficinas Bancarias en materia de seguridad y proteccin. El resultado de tal evaluacin deber hacerse del
conocimiento de la Vicepresidencia de la Comisin encargada de su supervisin, durante los primeros treinta das
naturales de cada ao.
(43)
Para el cumplimiento de lo dispuesto en el presente artculo las Instituciones podrn auxiliarse, en su caso, en la
Sociedad de Apoyo.
251
(43)
Artculo 349.- Las Instituciones debern contar con una Unidad Especializada en materia de seguridad y
proteccin, la cual, en coordinacin con las reas correspondientes, establecer los lineamientos a que deber
sujetarse la seleccin y reclutamiento de los empleados, factores o dependientes de sus Oficinas Bancarias o de
quienes presten servicios en ellas. En todo caso, los citados lineamientos incluirn lo relativo a la capacitacin
permanente sobre el control de acceso a las Oficinas Bancarias y reas restringidas, el manejo de los dispositivos de
proteccin y la conducta que se deber asumir en caso de Siniestro. Asimismo, las Unidades Especializadas debern
coordinarse con las Sociedades de Apoyo que, en su caso, constituyan las Instituciones de que se trate.
(43)
Las Instituciones que contraten personal de seguridad y proteccin bancaria debern sujetarse a lo dispuesto en
el presente Captulo as como a las disposiciones legales aplicables, con el objeto de propiciar la seguridad en las
Oficinas Bancarias.
(43)
Artculo 350.- Las Instituciones debern aplicar, en trminos de lo previsto en el Anexo 62 de las presentes
disposiciones, la herramienta de evaluacin de sucursales, entendindose por tal el modelo de anlisis y evaluacin
aplicado a eventos delictivos que pudieran afectar a una Sucursal. Dicha herramienta ser utilizada por las
Instituciones a efecto de determinar el tipo de Sucursal para la aplicacin de las Medidas Bsicas de Seguridad, la
ubicacin en la que se puede instalar, as como el lmite de efectivo expuesto que dicha Sucursal podr tener, en
caso de tratarse de Sucursales Tipo A, B o C.
(43)
Para efectos de lo dispuesto en el presente artculo, as como para lo sealado en el segundo prrafo del Artculo
345, las Instituciones, utilizando las fuentes o bases de datos propias y pblicas disponibles, debern determinar la
Siniestralidad a nivel local y nacional correspondiente y mantener a disposicin de la Comisin un registro
actualizado con la clasificacin de sus Oficinas Bancarias, para lo cual podrn auxiliarse en Sociedades de Apoyo.
(43)
La Comisin podr en todo momento requerir a las Instituciones informacin adicional sobre la clasificacin de
sus Oficinas Bancarias, ordenar cambios a su clasificacin, as como la aplicacin de medidas de seguridad
adicionales.
(43)
Artculo 351.- Las Instituciones debern asegurarse de que los proyectos de construccin, remodelacin o
adaptacin de las Oficinas Bancarias incorporen las Medidas Bsicas de Seguridad, para lo cual reunirn los
elementos materiales tcnicamente idneos para la adecuada proteccin de sus instalaciones, bienes, patrimonio,
trabajadores, factores, dependientes y Pblico Usuario.
(43)
Las bvedas, cajas fuertes y sus reas conexas en que se encuentren efectivo y valores sern consideradas de
acceso restringido y, consecuentemente, debern ubicarse fuera de la vista y acceso del Pblico Usuario y del
personal no autorizado. Asimismo, debern contar con elementos y sistemas que proporcionen una adecuada
seguridad y proteccin, tanto por lo que hace a sus instalaciones como a los procedimientos de depsito o retiro de
efectivo o valores objeto de transportacin y resguardo.
(43)
Artculo 352.- Los sistemas, procesos, instructivos y controles de operacin y registro de las operaciones que
celebran las Instituciones con el Pblico Usuario debern contar con medidas para prevenir irregularidades en el
manejo de los recursos.
(43)
Artculo 353.- Las Instituciones debern establecer mecanismos para evitar el uso de telfonos celulares o
cualquier otro medio de comunicacin mvil dentro de las Sucursales y Mdulos Bancarios, con la finalidad de
proteger la integridad y el patrimonio del Pblico Usuario y personal que labora en ellas.
(10)
Captulo XIV
Regulacin adicional
(44)
Artculo 354.- Las Instituciones, sin perjuicio de lo dispuesto en las presentes disposiciones, estarn sujetas en lo
conducente a las disposiciones de carcter general expedidas por la Comisin y, en su caso, a sus modificaciones,
que a continuacin se relacionan:
(44)
I. Reglas a las que habrn de sujetarse las sociedades y fideicomisos que intervengan en el establecimiento y
operacin de un mercado de futuros y opciones cotizados en bolsa, publicadas en el Diario Oficial de la
Federacin el 31 de diciembre de 1996.
(44)
II. Disposiciones de carcter prudencial a las que se sujetarn en sus operaciones los participantes en el mercado
de futuros y opciones cotizados en bolsa, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de mayo de
1997.
252
(44)
III. Reglas generales para la integracin de expedientes que contengan la informacin que acredite el
cumplimiento de los requisitos que deben satisfacer las personas que desempeen empleos, cargos o
comisiones en entidades financieras, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 1 de marzo de 2002.
(44)
IV. Disposiciones generales aplicables a los operadores de bolsa y apoderados de intermediarios del mercado de
valores y asesores de inversin para la celebracin de operaciones con el pblico, publicadas en el Diario
Oficial de la Federacin el 27 de junio de 2002.
(44)
V. Disposiciones de carcter general aplicables a las emisoras de valores y a otros participantes del mercado de
valores, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de marzo de 2003.
(44)
VI. Disposiciones aplicables a las operaciones con valores que realicen los directivos y empleados de entidades
financieras, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de mayo de 2003.
(44)
VII. Disposiciones de carcter general aplicables al sistema internacional de cotizaciones, publicadas en el Diario
Oficial de la Federacin el 18 de diciembre de 2003.
(44)
VIII. Reglas para el ordenamiento y simplificacin de los requerimientos de informacin adicional a las
instituciones de crdito, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 20 de mayo de 2004.
(44)
IX. Disposiciones de carcter general en materia de usos y prcticas financieras relativas a las recomendaciones
que formulen entidades financieras para la celebracin de operaciones con valores e instrumentos financieros
derivados, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de diciembre de 2005.
(44)
X. Disposiciones de carcter general que sealan los das del ao, en que las entidades financieras sujetas a la
supervisin de la Comisin, debern cerrar sus puertas y suspender operaciones, publicadas en el Diario Oficial
de la Federacin para cada ejercicio social.
(44)
XI. Disposiciones de carcter general a que se refieren los artculos 11, 12, 13 y 23 de la Ley para la
Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros aplicables a las instituciones de crdito, sociedades
financieras de objeto limitado, sociedades financieras de objeto mltiple reguladas y las entidades financieras
que acten como fiduciarias en fideicomisos que otorguen crdito, prstamo o financiamiento al pblico,
publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de noviembre de 2007.
(44)
XII. Disposiciones de carcter general aplicables a las operaciones con valores que efecten casas de bolsa e
instituciones de banca mltiple que se encuentren vinculadas con el emisor, publicadas en el Diario Oficial de la
Federacin el 8 de julio de 2009.
(44)
XIII. Disposiciones de carcter general que establecen el procedimiento para la atencin de los requerimientos de
informacin y documentacin que las autoridades competentes formulan a las entidades financieras sujetas a la
supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, por conducto de sta, publicadas en el Diario Oficial
de la Federacin el 9 de noviembre de 2009.
(44)
XIV. Las dems que expida la Comisin con posterioridad a estas disposiciones, que resulten aplicables a las
Instituciones.
(44)
Adicionalmente, las Instituciones que de conformidad con lo establecido en el Artculo 40, tercer prrafo de la Ley
de Sociedades de Inversin, proporcionen de manera directa a sociedades de inversin servicios de distribucin de
acciones, debern ajustarse a las disposiciones de carcter general expedidas en esa materia por la Comisin.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- Las presentes disposiciones entrarn en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de
la Federacin.
SEGUNDO.- A la entrada en vigor de las presentes disposiciones, quedarn derogadas respecto de las Instituciones
la totalidad de las circulares, oficios-circulares, reglas, disposiciones de carcter general y dems normatividad
administrativa secundaria emitida con anterioridad por la Comisin Nacional Bancaria, Comisin Nacional Bancaria y
de Seguros y Comisin Nacional Bancaria y de Valores, que hubieren sido dirigidas a las Instituciones, excepto por lo
siguiente:
I.
Las emitidas en materia de Programas de Apoyo a Deudores de la Banca que a continuacin se relacionan:
1234 sin sus anexos; 1237; 1241; 1252; 1264; 1269 sin sus anexos; 1271 y su anexo Acuerdo; 1272; 1278;
253
1282; 1285 sin su anexo; 1289; 1294; 1296; 1300 sin sus anexos; 1302; 1303; 1304; 1308; 1310; 1313 y sus
anexos 1,2 y 3; 1314 sin sus anexos; 1320; 1321; 1322; 1324; 1325; 1327; 1328; 1329; 1333 sin sus anexos;
1334 sin sus anexos; 1338; 1340 y sus anexos 2 y 4; 1341; 1342; 1344; 1345; 1347; 1348; 1358; 1359; 1360;
1362 sin sus anexos; 1367 sin sus anexos; 1377; 1388; 1390; 1402; 1405 sin sus anexos; 1408; 1418; 1419;
1420; 1428 y sus anexos 1, 2, 3, 5, 6 y 7; 1429 y sus anexos 1, 2, 3, 5, 6 y 7; 1430 y su anexo 8; 1433; 1434;
1435; 1436; 1437; 1442 y sus anexos 1, 2, 4, 5, 6, y 7; 1444; 1445; 1446; 1454; 1461 y sus anexos 1, 2, 3, y 5;
1463 sin sus anexos y 1483 y sus anexos 5, 6 y 7, y
II.
Lo sealado en las disposiciones transitorias siguientes.
TERCERO.- Las Instituciones que se hubieren incorporado al esquema de pagos mnimos equivalentes a rentas al
amparo de los citados Programas de Apoyo a Deudores de la Banca, continuarn observando los comunicados que
al respecto les diera a conocer la Comisin y que hasta antes de la entrada en vigor de las presentes disposiciones
estuvieren vigentes, para su adecuada aplicacin y registro contable.
Las disposiciones administrativas de carcter general expedidas por la Comisin, que nicamente hayan tenido por
objeto informar el contenido de la normatividad expedida por otras autoridades financieras, que an sean
competentes al respecto o cuya materia ahora corresponda regular a otras autoridades, sin que a la fecha tales
autoridades las hubieren emitido, deber estarse en cuanto a su vigencia, en todo caso, a lo que conforme a derecho
corresponda.
CUARTO.- Las Instituciones podrn, en su caso, solicitar a la Comisin, a ms tardar 90 das despus de la entrada
en vigor de las presentes disposiciones, la ratificacin de registros contables especiales cuyo perodo de aplicacin
exceda al 1 de enero de 2000, siempre que se hubieren satisfecho los supuestos a que se refiere la disposicin
1
tercera de la Circular 1448 de fecha 14 de octubre de 1999, expedida por esta Comisin .
En todo caso, si transcurrido el plazo a que se refiere el prrafo primero del presente artculo, no se produce la
solicitud respectiva, las Instituciones estarn obligadas a observar el contenido de las presentes disposiciones, sin
que puedan aplicar los criterios o registros contables especiales previamente otorgados.
QUINTO.- Las Instituciones contarn con un plazo de 180 das contado a partir de la entrada en vigor de las
presentes disposiciones, para ajustarse a lo dispuesto en el Captulo I del Ttulo Segundo de estas ltimas.
SEXTO.- Tratndose de operaciones de cartera crediticia a que hacen referencia los Anexos 4, 5 y 6, celebradas por
instituciones de banca mltiple y de desarrollo con anterioridad al 10 de marzo de 1997 y 24 de marzo de 2000,
respectivamente, las Instituciones estarn exceptuadas de la actualizacin de los expedientes, exclusivamente en lo
referente a la solicitud del crdito debidamente llenada y firmada autgrafa o electrnicamente y a los estudios de
crdito.
Lo dispuesto en el prrafo anterior, se observar sin perjuicio de que al haberse otorgado el crdito respectivo, las
Instituciones debieron haber cumplido lo establecido en el Artculo 65 de la Ley en proyectos de inversin, para lo
cual, con independencia de que no se cuente con el estudio de crdito integrado al expediente, se pueda acreditar el
cumplimiento que en su oportunidad se dio a dicho precepto legal.
Asimismo, tratndose de operaciones referidas en el Anexo 3, celebradas con anterioridad a la entrada en vigor de
las presentes disposiciones, las Instituciones estarn exceptuadas de la actualizacin de los expedientes,
exclusivamente en lo que toca a la solicitud del crdito debidamente llenada y firmada autgrafa o electrnicamente,
as como al estudio financiero del acreditado. En este caso, tampoco ser necesaria la actualizacin de la
informacin sobre la Identificacin del acreditado y sus garantes.
Por otra parte, tratndose de operaciones referidas en el Anexo 2, celebradas con anterioridad a la entrada en vigor
de las presentes disposiciones, las Instituciones estarn exceptuadas de la actualizacin de los expedientes,
exclusivamente en lo que toca al contenido en los rubros siguientes:
A continuacin se transcribe la disposicin tercera de la Circular 1448, TERCERA.- La Comisin Nacional Bancaria y de Valores
podr emitir criterios contables especiales, cuando la liquidez, solvencia o estabilidad de ms de una institucin de crdito, pueda
verse afectada por condiciones de mercado.
Asimismo, la Comisin podr autorizar registros contables especiales a instituciones de crdito que lleven a cabo procesos de
saneamiento financiero o reestructuracin corporativa, que procuren su adecuada liquidez, solvencia o estabilidad.
En todo caso, las instituciones de crdito debern revelar y cuantificar en sus estados financieros los aspectos ms relevantes y
efectos de la aplicacin de los citados criterios o registros especiales. Tratndose de los estados financieros anuales, dicha
revelacin deber hacerse a travs de una nota especfica a los mismos.
254
I.
Para la celebracin de la operacin crediticia, salvo la documentacin que acredite haber consultado a una
sociedad de informacin crediticia, los antecedentes del solicitante del crdito previo a su otorgamiento, si
este ltimo se efectu despus del 15 de octubre de 1998 1 de septiembre de 2000 y hasta la fecha de
entrada en vigor de las presentes disposiciones, tratndose de instituciones de banca mltiple o de banca de
desarrollo, respectivamente. Lo anterior, en trminos de las disposiciones aplicables vigentes en las fechas
sealadas.
No obstante lo anterior, s se requerir la copia del pagar y la factura o documento que ampare la compra del
bien, tratndose de crditos vigentes a la entrada en vigor de las presentes disposiciones.
II.
Identificacin del acreditado y sus garantes.
SPTIMO.- Las Instituciones continuarn observando lo previsto en los numerales 2 a 5 de las Circulares 1413 y
2
1476, segn corresponda , hasta que se d cumplimiento a lo establecido en el Artculo 42 de las presentes
A continuacin se transcriben los numerales 2 a 5 de las Circulares 1413 y 1476: Circular 1413.- 2. Las instituciones que no
obstante haber obtenido de la mencionada sociedad de informacin crediticia, reportes de adeudos vencidos del solicitante que se
encuentren en cualquiera de los casos previstos en los incisos que a continuacin se indican, le otorguen crdito, constituirn
respecto de este ltimo provisiones preventivas adicionales a las que trimestralmente deben crear como resultado de su proceso de
calificacin, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de su monto:
a) Si los adeudos reportados consisten en crditos con pago nico de principal e intereses al vencimiento y tienen 30 o ms das de
vencidos.
b) Si los adeudos objeto del reporte se refieren a crditos con pago nico de principal al vencimiento y con pagos peridicos de
intereses, o bien, con pagos peridicos parciales de principal e intereses, con excepcin de los crditos para vivienda, y tienen 90 o
ms das de vencidos.
c) Si los adeudos reportados consisten en crditos revolventes y tienen 60 o ms das de vencidos, con saldo igual o mayor a 500
Unidades de Inversin (UDIS).
d) Si los adeudos objeto del reporte se refieren a crditos para vivienda con pagos peridicos parciales de principal e intereses y
tienen 180 o ms das de vencidos, con saldo igual o mayor a 2,000 UDIS.
No ser aplicable lo dispuesto en este numeral, a los crditos que otorguen las instituciones para financiar proyectos de larga
maduracin que tengan como propsito la consolidacin de pasivos a cargo de un mismo deudor y en favor de ms de una
institucin, ni a los crditos concedidos en procesos multilaterales de reestructuracin de adeudos.
3. Si el informe proporcionado por la sociedad de informacin crediticia respecto del solicitante del crdito, contiene informacin de
crditos castigados total o parcialmente, con excepcin de tarjetas de crdito y de crditos para vivienda, con saldos menores a
500 y 2,000 UDIS, respectivamente, o bien, reporta suspensin de pagos o quiebra, salvo que dichos procedimientos se hubieren
extinguido por pago o convenio, as como la comisin de fraude por parte del sujeto investigado, y las instituciones le otorgan
crdito, debern constituir provisiones conforme a lo sealado en el numeral 1. de la presente Circular.
Las instituciones debern considerar como parte integrante de la informacin del solicitante del crdito, la relativa a las personas
que pretendan participar en la operacin de que se trate como avales, fiadores u obligados solidarios.
Si el informe a que se refiere el primer prrafo de este numeral, indica que el sujeto investigado reestructur crditos con
descuentos superiores a los otorgados en los programas para deudores instrumentados con apoyo del Gobierno Federal, o bien,
a los establecidos en los programas de las propias instituciones, con excepcin de tarjetas de crdito y de crditos para vivienda,
con saldos menores de 500 y 2,000 UDIS, respectivamente, las instituciones debern constituir una provisin preventiva
equivalente al 20% del monto del crdito que le otorguen, adicional a las que trimestralmente deben crear como resultado de su
proceso de calificacin, sin que en ningn caso el total de las provisiones constituidas excedan del 100% del citado monto.
4. Las instituciones slo podrn liberar las provisiones preventivas adicionales constituidas conforme a lo dispuesto en esta Circular,
en caso que integren al expediente de crdito respectivo un informe emitido por la sociedad de informacin crediticia a la que la
propia institucin le proporcione informacin, que contenga reportes que muestren evidencia de pago sostenido del crdito de
acuerdo con lo previsto en los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, dados a conocer mediante la Circular
1343.
La reduccin en el monto de los adeudos vencidos que no implique disminucin en su morosidad, no dar lugar a la liberacin de
las referidas provisiones preventivas adicionales.
5. Se crea la subcuenta 08.- Provisin adicional por riesgos operativos en la cuenta 2505.- PROVISIONES PREVENTIVAS PARA
COBERTURA DE RIESGOS CREDITICIOS, para reconocer las provisiones preventivas adicionales a que se refieren los
numerales anteriores. Para tal efecto, se adjunta a la presente Circular la hoja del catlogo de cuentas que resulta afectada.
Circular 1476.- 2. Las instituciones que no obstante haber obtenido de la mencionada sociedad de informacin crediticia, reportes
de adeudos vencidos del solicitante que se encuentren en cualquiera de los casos previstos en los incisos que a continuacin se
indican, le otorguen crdito, constituirn respecto de este ltimo provisiones preventivas adicionales a las que deben crear como
resultado de su proceso de calificacin, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de su monto:
a) Si los adeudos reportados consisten en crditos con pago nico de principal e intereses al vencimiento y tienen 30 o ms das de
vencidos.
b) Si los adeudos objeto del reporte se refieren a crditos con pago nico de principal al vencimiento y con pagos peridicos de
intereses, o bien, con pagos peridicos parciales de principal e intereses, con excepcin de los crditos para vivienda, y tienen 90 o
ms das de vencidos.
c) Si los adeudos reportados consisten en crditos revolventes y tienen 60 o ms das de vencidos, con saldo igual o mayor a 500
UDIS.
d) Si los adeudos objeto del reporte se refieren a crditos para vivienda con pagos peridicos parciales de principal e intereses y
tienen 180 o ms das de vencidos, con saldo igual o mayor a 2,000 UDIS.
255
disposiciones, sin que al efecto la Comisin hubiere ejercido alguna de las atribuciones previstas en el Artculo 44 de
OCTAVO.- Las Instituciones que a la entrada en vigor de las presentes disposiciones, mantengan Financiamientos
que excedan los lmites mximos de Financiamiento que resulten de la aplicacin del Artculo 4 de las Reglas
generales para la diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones activas y pasivas aplicables a las
Instituciones, expedidas el 20 de marzo de 2003 y publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de abril de
3
4
2003 y que hayan informado a la Comisin, de conformidad con la Cuarta Transitoria de dichas Reglas , podrn
No ser aplicable lo dispuesto en este numeral, a los crditos que otorguen las instituciones para financiar proyectos de larga
maduracin que tengan como propsito la consolidacin de pasivos a cargo de un mismo deudor y en favor de ms de una
institucin de crdito, ni a los crditos concedidos en procesos multilaterales de reestructuracin de adeudos.
3. Si el informe proporcionado por la sociedad de informacin crediticia respecto del solicitante del crdito, contiene informacin de
crditos castigados total o parcialmente, con excepcin de tarjetas de crdito y de crditos para vivienda, con saldos menores a
500 y 2,000 UDIS, respectivamente, o bien, reporta suspensin de pagos o quiebra, salvo que dichos procedimientos se
hubieren extinguido por pago o convenio, as como la comisin de fraude por parte del sujeto investigado, y las instituciones le
otorgan crdito, debern constituir provisiones conforme a lo sealado en el numeral 1. de la presente Circular.
Las instituciones debern considerar como parte integrante de la informacin del solicitante del crdito, la relativa a las
personas que pretendan participar en la operacin de que se trate como avales, fiadores u obligados solidarios.
Si el informe a que se refiere el primer prrafo de este numeral, indica que el sujeto investigado reestructur crditos con
descuentos superiores a los otorgados en los programas para deudores instrumentados con apoyo del Gobierno Federal, o
bien, a los establecidos en los programas de las propias instituciones, con excepcin de tarjetas de crdito y de crditos para
vivienda, con saldos menores de 500 y 2,000 UDIS, respectivamente, las instituciones debern constituir una provisin
preventiva equivalente al 20% del monto del crdito que le otorguen, adicional a las que deben crear como resultado de su
proceso de calificacin, sin que en ningn caso el total de las provisiones constituidas excedan del 100% del citado monto.
4. La Comisin Nacional Bancaria y de Valores podr establecer excepciones a lo previsto en los numerales 1 a 3 de la presente
Circular, cuando as se justifique y siempre que se trate de crditos:
a) Del sector rural cuyos solicitantes sean personas fsicas o morales pertenecientes al sector social o al de la pequea propiedad,
que se ubiquen en las categoras de productores en desarrollo PD-1 y PD-2, segn la clasificacin de los Fideicomisos Instituidos
en Relacin con la Agricultura (FIRA), con ingresos netos iguales o menores a 3,000 veces el salario mnimo general diario de la
zona geogrfica correspondiente.
b) Del sector militar, documentados en pagars a plazo igual o menor de 1 ao, cuyos solicitantes otorguen su consentimiento
irrevocable para que el pago se realice mediante deducciones que se efecten a su salario.
5. Las instituciones slo podrn liberar las provisiones preventivas adicionales constituidas conforme a lo dispuesto en esta
Circular, en caso que integren al expediente de crdito respectivo un informe emitido por la sociedad de informacin crediticia a
la que la propia institucin le proporcione informacin, que contenga reportes que muestren evidencia de pago sostenido del
crdito de acuerdo con lo previsto en los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, dados a conocer mediante
la Circular 1448.
La reduccin en el monto de los adeudos vencidos que no implique disminucin en su morosidad, no dar lugar a la liberacin
de las referidas provisiones preventivas adicionales.
A continuacin se transcribe el Artculo 4 de las Reglas: Artculo 4.- Las instituciones de crdito al otorgar FINANCIAMIENTOS a
una misma persona o grupo de personas que por representar RIESGO COMUN se consideren como una sola, debern ajustarse al
lmite mximo de FINANCIAMIENTO que resulte de aplicar la tabla siguiente:
Nivel de capitalizacin
Ms de 8% y hasta 9%
Ms de 15%
Lmite mximo de FINANCIAMIENTO calculado sobre el

capital bsico de la institucin de crdito de que se trate:
12%
15%
25%
30%
40%
Los FINANCIAMIENTOS que cuenten con garantas incondicionales e irrevocables, que cubran el principal y accesorios de tales
FINANCIAMIENTOS, otorgadas por una institucin de crdito o una entidad financiera del exterior que tenga calificacin mnima de
grado de inversin y est establecida en pases que formen parte de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo
Econmico o de la Comunidad Europea, as como los garantizados con valores emitidos por el Gobierno de los Estados Unidos
Mexicanos, o con efectivo, podrn exceder el lmite mximo aplicable a la institucin de crdito de que se trate, pero en ningn
caso, representarn ms del 100% del capital bsico de la institucin, por cada persona o grupo de personas que constituyan
RIESGO COMUN. Lo anterior, siempre que las mencionadas garantas puedan ser ejecutadas de forma inmediata y
extrajudicialmente al vencimiento del FINANCIAMIENTO, si ste no fue cubierto.
Los FINANCIAMIENTOS garantizados por entidades financieras del exterior, conforme a lo sealado en el prrafo anterior, debern
contar con un dictamen que contenga la opinin legal de un experto de reconocido prestigio, en la legislacin aplicable en el pas
conforme a la cual se regule su constitucin, sealando que las garantas respectivas fueron debidamente constituidas y que
pueden ser ejecutadas extrajudicialmente ante el incumplimiento de pago.
Se entender que un FINANCIAMIENTO se encuentra garantizado con efectivo, cuando el deudor constituya un depsito de dinero
en la propia institucin acreditante y le otorgue un mandato irrevocable para aplicar los recursos respectivos al pago de los
FINANCIAMIENTOS.
Adicionalmente, las instituciones de crdito se ajustarn a los lmites siguientes:
256
mantenerlos hasta su vencimiento, sin que al efecto puedan incrementarlos en su monto, salvo que deriven de la
capitalizacin de intereses.
NOVENO.- La disposicin Sexta Transitoria de las Reglas generales para diversificacin de riesgos en la realizacin
de operaciones activas y pasivas aplicables a las Instituciones, expedidas el 20 de marzo de 2003 y publicadas en el
5
Diario Oficial de la Federacin el 30 de abril de 2003 , continuar vigente hasta la conclusin del trmino ah
previsto.
DCIMO.- Lo dispuesto en los prrafos segundo y tercero de la disposicin Cuarta Transitoria de las Disposiciones
de carcter prudencial en materia de administracin integral de riesgos aplicables a las instituciones de crdito,
6
publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 1 de julio de 2004 , continuar vigente hasta la conclusin de los
trminos ah previstos.
DCIMO PRIMERO.- Lo dispuesto en la disposicin Cuarta Transitoria de las Disposiciones de carcter general
aplicables a la metodologa de la calificacin de la cartera crediticia de las instituciones de crdito, publicadas en el
7
Diario Oficial de la Federacin el 20 de agosto de 2004 , continuar vigente hasta la conclusin de los trminos ah
previstos.
DCIMO SEGUNDO.- Lo dispuesto en el inciso (a) de la disposicin Sexta Transitoria de la Circular 1343 referente a
criterios contables emitida por la Comisin el da 10 de enero de 19978, continuar vigente hasta la conclusin de
los trminos ah previstos.
I.
La sumatoria de los FINANCIAMIENTOS otorgados a los 3 mayores deudores, no podr exceder del 100% del capital bsico
de la institucin. No computarn en este lmite, los FINANCIAMIENTOS sealados en las fracciones siguientes, ni los que se
hubieren otorgado conforme a lo previsto en el prrafo segundo de este artculo.
II. Los FINANCIAMIENTOS otorgados exclusivamente a instituciones de banca mltiple, no estarn sujetos a los lmites mximos
de FINANCIAMIENTO a que se refiere este artculo, pero en todo caso, sern objeto del lmite mximo del 100% del capital
bsico de la institucin acreditante. Tratndose de instituciones de crdito extranjeras en cuyo capital participen entidades
financieras del exterior, el referido lmite resultar aplicable, en su conjunto, a la entidad controladora y sus instituciones
subsidiarias.
III. Los FINANCIAMIENTOS otorgados a las entidades y organismos integrantes de la Administracin Pblica Federal paraestatal,
incluidos los fideicomisos pblicos, debern sujetarse al lmite mximo del 100% del capital bsico de la institucin acreditante.
4
A continuacin se transcribe la disposicin Cuarta Transitoria de las Reglas: CUARTA.- Las instituciones de crdito que a la
entrada en vigor de las presentes Reglas, mantengan FINANCIAMIENTOS que excedan los lmites mximos de FINANCIAMIENTO
que resulten de la aplicacin del artculo 4 de estas mismas Reglas, debern informarlo a la Vicepresidencia de la Comisin
Nacional Bancaria y de Valores encargada de su supervisin, a ms tardar dentro de los 30 das hbiles siguientes a la fecha de
entrada en vigor de las presentes Reglas y podrn mantenerlos hasta su vencimiento, sin que al efecto puedan incrementarlos en
su monto, salvo que deriven de la capitalizacin de intereses. Los FINANCIAMIENTOS cuyo plazo de vencimiento ocurra dentro del
ao siguiente a la fecha de entrada en vigor de las presentes Reglas, podrn renovarse por un periodo de hasta 180 das.
5
A continuacin se transcribe la disposicin Sexta Transitoria de las Reglas: SEXTA.- Las instituciones de banca de desarrollo
podrn otorgar o mantener FINANCIAMIENTOS a Petrleos Mexicanos, incluyendo sus subsidiarias, considerndolos como
constitutivos de RIESGO COMUN, as como a la Comisin Federal de Electricidad hasta por un importe mximo del 300% de su
capital bsico, por acreditado, en los trminos que al efecto apruebe su consejo directivo, durante un plazo mximo de 5 aos
contado a partir de la entrada en vigor de las presentes Reglas. Al terminar el referido plazo, dichas instituciones debern dar
estricto cumplimiento a lo previsto en estas Reglas.
6
A continuacin se transcriben los prrafos segundo y tercero de la disposicin Cuarta Transitoria de las Disposiciones: Asimismo,
las instituciones contarn con un trmino que vencer el 30 de junio de 2005 para implementar lo establecido en las presentes
Disposiciones, salvo por lo que corresponde a lo sealado en la fraccin I del artculo 23, para lo cual tendrn un plazo que
concluir el 30 de junio de 2007.
Los plazos previstos en esta disposicin transitoria no sern aplicables para la implementacin de las disposiciones prudenciales en
materia de administracin de riesgos que con anterioridad a la entrada en vigor de las presentes Disposiciones ya fueran exigibles a
las instituciones de crdito.
A continuacin se transcribe la disposicin Cuarta Transitoria de las Disposiciones: CUARTA.- Las instituciones de crdito
contarn con un plazo de dos aos para constituir las reservas preventivas a que se refiere el artculo 44, respecto de bienes
inmuebles, cuando acrediten contar con un avalo elaborado de conformidad con las disposiciones aplicables, siempre que se trate
de inmuebles que representen individualmente ms del cinco por ciento del capital neto de la institucin de crdito y su importe de
recuperacin, una vez aplicada la tabla correspondiente, resulte superior al de sta.
8
A continuacin se transcribe el inciso a) de la disposicin Sexta Transitoria de la Circular 1343: a) Crear una provisin por
concepto de cobertura de riesgo crediticio equivalente al 35% del importe total del crdito a la fecha que corresponda, a la que se
aplicar mensualmente la variacin en el valor de la UDI por un plazo mximo de 2 aos, contado a partir del 1 de enero de 1997, o
bien, a partir de fecha posterior a sta, tratndose de crditos para vivienda que durante 1997 se consideren vencidos. Para ello,
las instituciones debern constituir de inmediato una provisin mnima equivalente al 10% del citado importe, la cual se podr tomar
de las previamente establecidas, y por el monto restante se crear una cuenta de cargo diferido. Dicha cuenta se denominar en
257
(1)
DCIMO TERCERO.- Las Instituciones contarn con un plazo de noventa das naturales contado a partir de la
entrada en vigor de las presentes disposiciones, para presentar a travs de su director general, a la vicepresidencia
de la Comisin encargada de su supervisin, un plan para implementar lo previsto en el Captulo VI del Ttulo
Segundo de estas disposiciones, el cual deber estar aprobado por su Consejo. Tratndose de las instituciones de
banca mltiple, adicionalmente, darn a conocer la situacin que guarda su Sistema de Control Interno de
conformidad con la Circular 1506 emitida por esta Comisin el 7 de septiembre de 2001.
Las instituciones de banca mltiple contarn con un plazo de cinco meses contado a partir de la entrada en vigor de
las presentes disposiciones, para concluir la implementacin del citado plan. Las instituciones de banca de desarrollo
contarn con un plazo de ocho meses, contado a partir de la entrada en vigor de las presentes disposiciones, para
los mismos efectos.
Los plazos previstos en esta disposicin transitoria no sern aplicables para la implementacin de las disposiciones
prudenciales en materia de control interno que con anterioridad a la entrada en vigor de las presentes disposiciones
ya fueran exigibles a las instituciones de banca mltiple.
DCIMO CUARTO.- Por lo que toca a las instituciones de banca de desarrollo, se entender que cumplen lo
dispuesto en el antepenltimo prrafo del Artculo 76, respecto de las funciones de control contenidas en los incisos
a), b), c) y d) del Artculo 86, en la medida que cumplan con los Artculos 166 y 167, todos los anteriores de las
DCIMO QUINTO.- Las consultas relacionadas con los Criterios Contables para las Instituciones y con los
lineamientos generales para la valuacin bancaria, debern plantearse a la Comisin por conducto de la Asociacin
de Bancos de Mxico, A.C.
DCIMO SEXTO.- Lo dispuesto en la disposiciones Tercera, Cuarta y Quinta Transitorias de las disposiciones que
establecen los requisitos que debern cumplir los auditores externos y las instituciones de crdito en relacin con los
9
servicios de auditoria (sic) externa, publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de abril de 2004 , continuar
vigente hasta la conclusin de los trminos ah previstos.
TRANSITORIOS
(Resolucin por la que se modifican las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de marzo de 2006).
PRIMERA.- Salvo lo dispuesto en las disposiciones transitorias Segunda, Cuarta, Quinta y Sexta siguientes, la
presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin.
UDIS y se amortizar mensualmente bajo el mtodo de lnea recta en un plazo mximo de 8 aos, contado a partir del 1 de enero
de 1997, o bien, a partir de fecha posterior a sta, tratndose de crditos para vivienda que durante 1997 se consideren vencidos.
9
A continuacin se transcriben las disposiciones Tercera, Cuarta y Quinta Transitorias de las Disposiciones: TERCERA.- El
despacho de auditora externa en el que labora el auditor externo independiente de que se trate, deber participar en el programa
de evaluacin de calidad a que hace referencia el artculo 8 del presente documento, dentro de un plazo que no deber exceder de
60 das hbiles contados a partir de la entrada en vigor de las disposiciones generales a que hace referencia dicho artculo.
CUARTA.- Los auditores externos que a la fecha de entrada en vigor de las presentes disposiciones hayan dictaminado por
cinco aos o ms los estados financieros de la institucin de crdito, no se considerarn como independientes hasta en tanto no
haya transcurrido la interrupcin mnima de dos aos prevista en el artculo 6.
Las instituciones de crdito, que a la entrada en vigor de estas disposiciones estuvieren recibiendo los servicios a que se refiere
el artculo 4 fraccin VII inciso c), consistentes en el diseo o implementacin de sistemas informticos, podrn mantenerlos hasta
que concluya la prestacin de dichos servicios en los trminos contratados o hasta la fecha de entrada en vigor de las presentes
disposiciones, lo que acontezca primero.
Los servicios contenciosos ante tribunales previstos en el inciso h) de la fraccin VII del artculo 4, podrn recibirlos hasta la
total solucin de la controversia, siempre que hubieren iniciado el procedimiento ante el tribunal competente antes de la entrada en
vigor de estas disposiciones. Asimismo, las instituciones de crdito podrn contratar del auditor externo independiente que
dictamine sus estados financieros o del despacho en el que labore o de algn socio o empleado del mismo, como servicios
adicionales, los sealados en el referido inciso h) siempre que con anterioridad a la entrada en vigor de las presentes disposiciones,
dichas personas le hubieren proporcionado los servicios jurdicos para la interposicin de recursos administrativos que en su
oportunidad requieran del inicio de un procedimiento contencioso ante tribunales.
QUINTA.- Las instituciones de crdito estarn obligadas a presentar la opinin del auditor externo a que hace referencia el
artculo 19 fraccin III de las presentes disposiciones, a partir del ejercicio social de 2006.
258
(3)
SEGUNDA.- A partir del 1 de marzo de 2005, la Comisin pondr a disposicin de las Instituciones en el SITI, los
formularios relativos a los reportes, as como sus correspondientes instructivos de llenado.
(3)
Las Instituciones debern remitir a esta Comisin los reportes que se contienen en la presente Resolucin, con
10
cifras o datos al 31 de marzo de 2005.
TERCERA.- Las Instituciones que, con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Resolucin, hubieren
designado a una persona que cumpla los requisitos sealados en la fraccin I del Artculo 281, como miembro
integrante del comit tcnico del fideicomiso de administracin e inversin de los recursos destinados a la creacin
de fondos de pensiones y jubilaciones, a que se refiere el Captulo VII del Ttulo Quinto de las Disposiciones, podrn
mantenerla.
CUARTA.- Lo dispuesto en el Captulo X del Ttulo Quinto de las presentes Disposiciones entrar en vigor a los
ciento ochenta das naturales siguientes al de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, salvo por lo que se
refiere en las disposiciones transitorias Quinta y Sexta siguientes.
QUINTA.- Las Instituciones contarn con un plazo de un ao, contado a partir de la fecha de publicacin en el Diario
Oficial de la Federacin de la presente Resolucin, para cumplir con el requisito referido en su Artculo 308, fraccin
II, penltimo prrafo, consistente en contar con al menos seis caracteres para las contraseas o claves de acceso,
cuando el medio electrnico que se utilice sea el telfono. Igual plazo ser aplicable para dar cumplimiento a lo
previsto en los Artculos 311, fracciones I, II y IV y 313 de las mencionadas Disposiciones.
SEXTA.- A la entrada en vigor del Captulo X del Ttulo Quinto de las Disposiciones, en trminos de la disposicin
Cuarta Transitoria de la presente Resolucin, quedar abrogada la Circular 101-470 expedida por la Secretara el 25
de mayo de 1988.
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de marzo de 2006).
PRIMERA.- La presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
SEGUNDA.- Para efectos de lo previsto en la disposicin Segunda transitoria de la Resolucin por la que se
modifican las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, publicada en el Diario Oficial
de la Federacin el 3 de marzo de 2006, se entender que la mencin que se hace en el primero y segundo prrafos
al ao 2005, corresponder al 2006.
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006).
PRIMERA.- La presente Resolucin entrar en vigor el da hbil siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin, salvo por lo que se refiere a las disposiciones segunda transitoria siguiente.
SEGUNDA.- Las modificaciones al Artculo 174 de las disposiciones objeto de esta Resolucin, entrarn en vigor el 1o.
de enero de 2007, as como el reporte A-0111 de la Serie R01 que se sustituye con esta Resolucin.
No obstante lo anterior, las Instituciones podrn utilizar a partir de su publicacin, los criterios de contabilidad contenidos
en la presente Resolucin, para el registro de nuevas operaciones que les sean autorizadas al efecto por la Secretara,
en trminos de la legislacin relativa, o bien aqullas cuya naturaleza, mecnica y operacin hubiere sido modificada por
la normatividad emitida por la propia Secretara, el Banco de Mxico o esta Comisin, previamente a la emisin de las
presentes disposiciones, siempre que los criterios de contabilidad vigentes para las instituciones de crdito no resulten
suficientes para el reconocimiento integral de dichas operaciones.
Asimismo, las Instituciones que al amparo de la Resolucin por la que se modifican las disposiciones de carcter
general aplicables a las instituciones de crdito publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de marzo de 2006,
hubieren informado sus operaciones de prstamo de valores utilizando los formularios adjuntos como Anexo 43 y el
10
Se precis que para efectos de lo previsto en la disposicin segunda transitoria se entender que la mencin que se hace en el
primero y segundo prrafos al ao 2005, corresponder al 2006.
259
reporte R01 A-0111 catlogo mnimo, podrn prevalecerse con efectos a marzo de 2006, de lo establecido en el criterio
B-4 Prstamo de valores a que se refiere el citado Artculo 174.
TERCERA.- Las Instituciones que hubieren utilizado, inclusive en los ejercicios sociales correspondiente a los aos
2005 y 2006, criterios y registros contables especiales autorizados por la Comisin con anterioridad a la vigencia de la
presente Resolucin, podrn continuar aplicndolos de acuerdo a los plazos y trminos establecidos en las propias
autorizaciones, salvo que exista resolucin expresa en contrario emitida por la Comisin. Lo anterior, ser igualmente
aplicable tratndose de los criterios y registros contables relativos a los programas de apoyo a deudores que
conservarn su vigencia hasta la conclusin de stos, acorde con las disposiciones de carcter general que al respecto
ha expedido la Comisin.
Salvo en el caso de lo previsto en el prrafo anterior, a partir de la fecha sealada en el primer prrafo de la disposicin
segunda transitoria, quedarn derogados los criterios, disposiciones y dems tratamientos contables aplicables a las
Instituciones, expedidos por la Comisin con anterioridad.
CUARTA.- Las Instituciones, respecto del criterio B-7 Bienes adjudicados que se contiene en la presente Resolucin,
para fines del reconocimiento de los efectos de la inflacin a que se refiere el Boletn B-10 Reconocimiento de los
efectos de la inflacin en la informacin financiera (Documento integrado) de las Normas de Informacin Financiera
emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin Financiera A.C.,
considerarn como costo de adquisicin de los bienes adjudicados, el valor en libros del bien, esto es, neto de su
correspondiente estimacin, a la fecha de la entrada en vigor de la presente Resolucin.
QUINTA.- A partir del 1o. de diciembre de 2006, la Comisin pondr a disposicin de las Instituciones, en el SITI, el
formulario relativo al reporte a que se refiere la presente Resolucin, as como sus correspondientes instructivos de
llenado.
SEXTA.- Las Instituciones contarn con un plazo de noventa das naturales contados a partir del da siguiente al de la
fecha de publicacin de la presente Resolucin, para remitir a la Vicepresidencia Jurdica de la Comisin, una relacin
de las cuentas que tengan abiertas a nombre de la Tesorera del Distrito Federal y de la Tesorera de la Federacin, as
como en su caso, de aqullas en que aparezca formando parte del nombre o denominacin del titular, la leyenda
Tesorera del Distrito Federal, Tesorera de la Federacin o las siglas TESOFE, o bien, que contengan nombres o
denominaciones similares o que den origen a duda o confusin con respecto a la titularidad de las referidas cuentas.
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 6 de diciembre de 2006).
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
SEGUNDO.- A la entrada en vigor de la presente Resolucin quedarn derogadas las Circulares 1475 y 1482
expedidas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores el 26 de julio y 29 de septiembre de 2000,
respectivamente, nicamente por lo que se refiere a las Instituciones. Asimismo quedar abrogada la Circular 1352
expedida por dicha Comisin el 4 de marzo de 1997.
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 8 de diciembre de 2006).
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor a los noventa das naturales siguientes al de su publicacin en
el Diario Oficial de la Federacin.
SEGUNDO.- Las Instituciones que mantengan contratos de prestacin de servicios o comisiones a que se refiere
esta Resolucin, o que cuenten con una autorizacin u opinin favorable de conformidad con las disposiciones
aplicables, al renovar la prestacin del servicio o comisin, que corresponda o bien, a los ciento ochenta das
naturales siguientes de la entrada en vigor de la presente Resolucin, lo que ocurra primero, debern realizar los
actos necesarios para sujetarse a lo sealado en esta ltima.
TERCERO.- Las Instituciones contarn con un plazo que vencer el 31 de diciembre de 2007, para dar cumplimiento
a los lineamientos mnimos de operacin y seguridad para la contratacin de servicios de apoyo tecnolgico, que se
contienen en el Anexo 52 de las disposiciones de carcter general que se modifican mediante la presente
Resolucin.
260
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de enero de 2007).
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor el da 1 de enero de 2007.
SEGUNDO.- A partir de la publicacin de la presente Resolucin, la Comisin pondr a disposicin de las
Instituciones en el SITI, los formularios relativos a los reportes regulatorios, as como sus correspondientes
instructivos de llenado, contenidos en el Anexo 36 de las presentes disposiciones.
TERCERO.- Las Instituciones debern presentar a esta Comisin los reportes a que se refieren las presentes
disposiciones, con cifras o datos al 31 de enero de 2007, ajustndose a los plazos que para cada tipo de reporte se
establece en el artculo 208 de estas disposiciones.
No obstante lo anterior, las Instituciones continuarn enviando hasta junio de 2007, la informacin relativa a la serie
R01, dentro del mes inmediato siguiente al de su fecha, y aqulla correspondiente al reporte C-0441 de la serie R04,
a ms tardar el da 20 del mes inmediato siguiente al de su fecha.
TRANSITORIO
(Resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito,
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de marzo de 2007)
UNICO.- La presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de abril de 2007)
Federacin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 5 de noviembre de 2007)
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
SEGUNDO.- Las Instituciones que mantengan contratos de prestacin de servicios o comisiones a que se refiere el
Captulo XI del Ttulo Quinto de las presentes Disposiciones o que cuenten con una autorizacin u opinin favorable de
conformidad con las disposiciones aplicables para contratar dichos servicios, para efectos de lo dispuesto por el Artculo
Segundo Transitorio de la Resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones
de crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 8 de diciembre de 2006, debern realizar los actos
necesarios para sujetarse a lo sealado en los Artculos 318 fraccin III y 326 de la propias Disposiciones, al renovar la
prestacin del servicio o comisin que corresponda, o bien, a ms tardar el 30 de junio de 2008, lo que ocurra primero.
TERCERO.- Las Instituciones contarn con un plazo que vencer el 30 de junio de 2008, para dar cumplimiento a los
lineamientos mnimos de operacin y seguridad para la contratacin de servicios de apoyo tecnolgico, que se
contienen en el Anexo 52 de las Disposiciones de carcter general que se modifican mediante la presente Resolucin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de marzo de 2008)
PRIMERO.- Las presentes disposiciones entrarn en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin, salvo por lo que se refiere el artculo Segundo Transitorio siguiente.
SEGUNDO.- Las Instituciones contarn con un plazo de 120 das naturales contado a partir de la publicacin de la
presente Resolucin, para dar cumplimiento a los requisitos para la elaboracin y actualizacin de la base de datos
261
histrica que contenga el registro sistemtico de los diferentes tipos de prdida asociada al riesgo operacional, que se
contienen en el Anexo 12 A de las disposiciones de carcter general que se modifican mediante la presente Resolucin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de agosto de 2008)
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin, salvo por lo establecido en
los Artculos Segundo, Tercero y Cuarto Transitorios siguientes.
SEGUNDO.- Las Instituciones debern ajustarse a la tabla de provisionamiento de la Cartera Crediticia de Consumo
revolvente a la que se refiere la fraccin II del Artculo 91, a ms tardar al cierre del mes de octubre.
TERCERO.- Las reformas al Artculo 208 y al Anexo 36 de las Disposiciones de carcter general aplicables a las
instituciones de crdito entrarn en vigor el 1 de septiembre de 2008, salvo por lo establecido por el Artculo Cuarto
Transitorio siguiente.
En virtud de lo anterior, las Instituciones debern presentar a esta Comisin los reportes a que se refieren las
Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, con cifras o datos al 30 de septiembre de
2008, dentro del mes de octubre ajustndose a los plazos que para cada tipo de reporte se establece en el Artculo
208 de estas disposiciones.
CUARTO.- La derogacin efectuada a los Artculos 214 y 215 y al Anexo 38 de las Disposiciones de carcter
general aplicables a las instituciones de crdito entrar en vigor el 1 de octubre de 2008.
Asimismo, el formulario correspondiente a la serie R24 entrar en vigor el 1 de octubre de 2008, por lo que el citado
formulario deber presentarse a esta Comisin, con cifras o datos al 31 de diciembre de 2008, dentro del mes de
enero de 2009 ajustndose a los plazos establecidos por el inciso b) de la fraccin II del Artculo 208 de estas
disposiciones.
QUINTO.- La Comisin pondr a disposicin de las Instituciones, los formularios que mediante la presente
Resolucin se modifican y adicionan, as como sus correspondientes instructivos de llenado, en el SITI a partir del 1
de agosto de 2008.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de septiembre de 2008)
UNICO.- La presente resolucin entrar en vigor el 1 de enero de 2009, salvo por la modificacin efectuada al
artculo 276, la cual entrar en vigor al da siguiente de su publicacin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 14 de octubre de 2008)
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor el mismo da de su publicacin y tendr una vigencia de seis
meses. No obstante lo anterior, las instituciones de crdito debern acreditar ante la Comisin que cuentan con los
sistemas necesarios para implementar los criterios de contabilidad a que se refiere esta Resolucin. Las instituciones
que no acrediten lo anterior debern continuar aplicando los criterios de contabilidad B-3 Reportos y B-4 Prstamo
de valores de la Serie B Criterios relativos a los conceptos que integran los estados financieros; C-1 Transferencia
de activos financieros de la Serie C. Criterios aplicables a conceptos especficos y D-1 Balance general, D-2
Estado de resultados, y D-4 Estado de cambios en la situacin financiera de la Serie D. Criterios relativos a los
estados financieros bsicos, as como el formulario de Reporte Regulatorio R01 Catlogo Mnimo y el Anexo 43,
que se encontraran vigentes con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Resolucin.
SEGUNDO.- Las instituciones de crdito que apliquen los criterios de contabilidad contenidos en la presente
Resolucin, para efectos de lo establecido en la Regla III.2.1 de las Reglas de Capitalizacin, al efectuar el cmputo
del lmite a las operaciones con personas relacionadas al que se encuentran sujetas en trminos del artculo 73 Bis
de la Ley, as como para la determinacin del saldo de Financiamiento al que se refiere el artculo 57 de las
Disposiciones, debern ajustarse a los criterios de contabilidad B-3 Reportos y B-4 Prstamo de valores de la
Serie B Criterios relativos a los conceptos que integran los estados financieros; C-1 Transferencia de activos
262
financieros de la Serie C. Criterios aplicables a conceptos especficos y D-1 Balance general, D-2 Estado de
resultados, y D-4 Estado de cambios en la situacin financiera de la Serie D. Criterios relativos a los estados
financieros bsicos as como el formulario de Reporte Regulatorio R01 Catlogo Mnimo que se encontraran
vigentes con anterioridad a la entrada en vigor de la presente Resolucin.
TERCERO.- Los criterios de contabilidad B-3 Reportos y B-4 Prstamo de valores de la Serie B Criterios relativos
a los conceptos que integran los estados financieros y C-1 Transferencia de activos financieros de la Serie C.
Criterios aplicables a conceptos especficos que se adjuntan a la presente Resolucin, sern aplicados de manera
prospectiva en trminos de lo dispuesto por la Norma de Informacin Financiera B-1 Cambios contables y
correcciones de errores emitido por el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de
Informacin Financiera A.C., por lo que no se requiere reevaluar las operaciones de reporto, prstamo de valores y
transferencia de activos financieros, previamente reconocidas. En este sentido, las operaciones de reporto y de
prstamo de valores ya efectuadas y reconocidas en los estados financieros con anterioridad a la entrada en vigor de
la presente Resolucin, debern registrarse de conformidad con los criterios de contabilidad vigentes en la fecha de
su celebracin, hasta que se extingan. En todo caso, las instituciones de crdito debern revelar en notas a los
estados financieros los principales cambios en la normatividad contable para las operaciones de reporto, prstamo
de valores y transferencias de activos financieros, que afectaron o pudieran afectar significativamente sus estados
financieros, as como, en su caso, el estado que guarda la institucin de crdito respecto de la implementacin de los
criterios de contabilidad que se adjuntan a la presente Resolucin.
CUARTA.- La Comisin pondr a disposicin de las instituciones de crdito, a partir del 30 de octubre de 2008 en el
SITI, el formulario relativo al reporte de catlogo mnimo que se adjuntan a la presente Resolucin, as como su
correspondiente instructivo de llenado.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 4 de diciembre de 2008)
PRIMERO.- La presente resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin, salvo por lo dispuesto en los artculos siguientes.
(31)
SEGUNDO.- Las Instituciones, una vez concluido el plazo a que se refiere el Artculo Dcimo Sptimo Transitorio del
Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, de la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y de la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios
Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, dispondrn de un plazo adicional de
diez meses para adecuarse a lo sealado en el Captulo XI del Ttulo Quinto de las Disposiciones de carcter general
aplicables a las instituciones de crdito.
TERCERO.- Hasta en tanto la Comisin Nacional Bancaria y de Valores no emita las disposiciones a que se refiere
el Artculo 96 de la Ley de Instituciones de Crdito, con respecto a las medidas bsicas de seguridad que las
Instituciones debern verificar en los establecimientos de los comisionistas que contraten para recibir recursos de
clientes bancarios, en efectivo o cheque, las Instituciones slo debern dar cumplimiento a lo dispuesto por el primer
prrafo del citado Artculo 96 de la Ley de Instituciones de Crdito, en materia de seguridad para sus propias oficinas
bancarias.
CUARTO.- Lo sealado en los Artculos Segundo y Tercero Transitorios de la Resolucin que modifica las
Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, publicada en el Diario Oficial de la
Federacin el 5 de noviembre de 2007, continuar vigente hasta la conclusin de los trminos previstos en dichos
artculos transitorios.
TRANSITORIOS
Federacin, salvo por lo dispuesto por el Artculo Cuarto Transitorio siguiente.
SEGUNDO.- Las instituciones de crdito para efectos de lo establecido en las Reglas III.2.1, IV.22, IV.25 y IV.3 y en el
Anexo 1 de las Reglas de Capitalizacin, respectivamente; al efectuar el cmputo del lmite a las operaciones con
personas relacionadas al que se encuentran sujetas en trminos del artculo 73 Bis de la Ley y al determinar las
posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado, incluida la integracin de los grupos de riesgo a que
se refiere el citado Anexo 1, as como para la determinacin del saldo de Financiamiento al que se refiere el artculo 57
263
de las Disposiciones, debern ajustarse a los criterios de contabilidad B-3 Reportos y B-4 Prstamo de valores de la
Serie B Criterios relativos a los conceptos que integran los estados financieros; C-1 Transferencia de activos
financieros de la Serie C. Criterios aplicables a conceptos especficos y D-1 Balance general, D-2 Estado de
resultados, y D-4 Estado de cambios en la situacin financiera de la Serie D. Criterios relativos a los estados
financieros bsicos as como el formulario de Reporte Regulatorio R01 Catlogo Mnimo que se encontraran vigentes
con anterioridad a la entrada en vigor de la Resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a
las instituciones de crdito publicada el 19 de septiembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin y por la
Resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito publicada el 14
de octubre de 2008 en el mismo medio de difusin.
TERCERO.- Para la aplicacin de los criterios de contabilidad contenidos en la presente Resolucin, las instituciones de
crdito debern observar lo siguiente:
I.
Los reportos y prstamos de valores ya efectuados y reconocidos en los estados financieros con anterioridad a la
entrada en vigor de la presente Resolucin, debern registrarse de conformidad con los criterios de contabilidad
vigentes en la fecha de su celebracin, hasta que se extingan. Tomando en cuenta el principio de importancia
relativa, las instituciones de crdito debern revelar en notas a los estados financieros los principales cambios en la
normatividad contable para los reportos y los prstamos de valores que afectaron o pudieran afectar
significativamente sus estados financieros.
II.
Las operaciones que impliquen una transferencia de activos financieros, de bursatilizacin y de consolidacin de
entidades de propsito especfico registradas durante el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2009 y la
fecha a que se refiere el Artculo Primero Transitorio anterior, continuarn observando lo dispuesto,
respectivamente, por los prrafos 43 a 45 del criterio de contabilidad C-1 Reconocimiento y baja de activos
financieros, 62 a 64 del criterio de contabilidad C-2 Operaciones de bursatilizacin y 21 a 23 del criterio de
contabilidad C-5 Consolidacin de entidades de propsito especfico de la Serie C. Criterios aplicables a
conceptos especficos contenidos en la Resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables
a las instituciones de crdito publicada el 19 de septiembre de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, hasta la
conclusin de los trminos ah previstos.
III. Las instituciones de crdito que tengan saldos correspondientes a donativos reconocidos en el capital contable con
anterioridad a la entrada en vigor de la presente Resolucin, para efectos de lo previsto en el criterio de contabilidad
D-1 Balance general de la Serie D. Criterios relativos a los estados financieros bsicos, debern atender a lo
establecido por la Norma de Informacin Financiera B-1 Cambios contables y correcciones de errores emitida por
el Consejo Mexicano para la Investigacin y Desarrollo de Normas de Informacin Financiera A.C. Lo anterior, a fin
de que los estados financieros formulados con base en el criterio de contabilidad D-1 Balance general no
presenten en el capital contable el rubro de donativos, siendo objeto del criterio D-2 Estado de Resultados a
partir de la entrada en vigor de la presente Resolucin.
Asimismo, por lo que se refiere al saldo correspondiente al reconocimiento de la valuacin de inversiones
permanentes que formaba parte del resultado por tenencia de activos no monetarios, las instituciones de crdito
debern desagregar las partidas integrales que conformaban dicho saldo y reclasificar las partidas a las que le sean
similares dentro del capital contable.
IV. Cuando se presente el estado de flujos de efectivo preparado conforme al criterio de contabilidad D-4 Estado de
flujos de efectivo de la "Serie D. Criterios relativos a los estados financieros bsicos a partir de la entrada en vigor
de la presente Resolucin, las instituciones de crdito debern incluir el estado de cambios en la situacin
financiera elaborado conforme al extinto criterio D-4 Estado de cambios en la situacin financiera por periodos
anteriores al ao 2009 en que se presenten comparativos, por lo que no se deber efectuar reformulacin alguna.
CUARTO.- Los formularios de reportes regulatorios B-0434 Crditos al consumo agrupados por fecha de
otorgamiento, B-0435 Crditos al consumo agrupados por localidad, C-0442 Alta de crditos comerciales, C-0443
Seguimiento y bajas de crditos comerciales, C-0444 Alta de operaciones de primer piso, C-0445 Seguimiento de
operaciones de primer piso, C-0446 Operaciones de segundo piso con intermediarios financieros, C-0447
Seguimiento de garantas, H-0491 Altas y reestructuras de crditos a la vivienda, H-0492 Seguimiento de crditos a
la vivienda, y H-0493 Baja de crditos a la vivienda de la Serie R04 Cartera de crdito, entrarn en vigor el 1 de junio
de 2009, por lo que los citados formularios debern presentarse a esta Comisin, con cifras o datos al 30 de junio de
2009, dentro del mes de julio, ajustndose al plazo previsto por el inciso e) de la fraccin I del Artculo 208 de las
disposiciones que se modifican con la presente Resolucin. Al respecto, la Comisin pondr a disposicin de las
instituciones de crdito, los formularios correspondientes a los reportes regulatorios B-0434 Crditos al consumo
agrupados por fecha de otorgamiento, B-0435 Crditos al consumo agrupados por localidad, C-0442 Alta de crditos
comerciales, C-0443 Seguimiento y bajas de crditos comerciales, C-0444 Alta de operaciones de primer piso, C0445 Seguimiento de operaciones de primer piso, C-0446 Operaciones de segundo piso con intermediarios
financieros, C-0447 Seguimiento de garantas, H-0491 Altas y reestructuras de crditos a la vivienda, H-0492
264
Seguimiento de crditos a la vivienda, y H-0493 Baja de crditos a la vivienda de la Serie R04 Cartera de crdito y
sus respectivos instructivos de llenado, en el SITI a partir del 30 de abril de 2009.
Asimismo, el formulario de reporte regulatorio A-2701 Reclamaciones de la Serie R27 Reclamaciones entrar en
vigor el 1 de octubre de 2009, por lo que el citado formulario deber presentarse a esta Comisin, con cifras o datos al
31 de diciembre de 2009, dentro del mes de enero de 2010, ajustndose al plazo previsto por el inciso b) de la fraccin II
del Artculo 208 de las disposiciones que se modifican con la presente Resolucin. Para tales efectos, la Comisin
pondr a disposicin de las instituciones de crdito, el formulario correspondiente al reporte regulatorio A-2701
Reclamaciones de la Serie R27 Reclamaciones y su respectivo instructivo de llenado, en el SITI a partir del 31 de
agosto de 2009.
Adicionalmente, la Comisin pondr a disposicin de las instituciones de crdito en el SITI, a partir de la publicacin de
la presente Resolucin, el formulario relativo al reporte de catlogo mnimo que se adjunta a la presente Resolucin, as
como su correspondiente instructivo de llenado.
QUINTO.- La opinin a que se refieren la fraccin III del Artculo 205 de las Disposiciones de carcter general aplicables
a las instituciones de crdito, correspondiente al ejercicio de 2008, deber elaborarse de conformidad, por lo menos, con
la metodologa contenida en el Boletn 7030 Informe sobre el examen del control interno relacionado con la preparacin
de la informacin financiera de la Comisin de Normas y Procedimientos de Auditora del Instituto Mexicano de
Contadores Pblicos, A.C.
SEXTO.- Las instituciones de crdito, para efectos comparativos, as como para la elaboracin de sus estados
financieros trimestrales y anuales, debern presentar la informacin financiera correspondiente al primer trimestre de
2009, con base en los criterios de contabilidad contenidos en la presente Resolucin.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de mayo de 2009)
Federacin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de junio de 2009)
Federacin.
SEGUNDO.- Hasta en tanto esta Comisin Nacional Bancaria y de Valores no emita las disposiciones a que se refiere el
Artculo 50 de la Ley de Instituciones de Crdito, en trminos de lo dispuesto por el Artculo Sexto Transitorio del
"Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos"
publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, las instituciones de crdito continuarn
observando las "Reglas para los requerimientos de capitalizacin de las instituciones de banca mltiple y las sociedades
nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo" publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de
noviembre de 2007 (Reglas de Capitalizacin).
Sin perjuicio de lo anterior, las instituciones de crdito debern ajustarse a lo siguiente:
I.
Para efectos de lo establecido por el numeral I.2 "DEFINICIONES GENERALES" de la Primera de las Reglas de
Capitalizacin, se entender por "Fideicomisos de Contragaranta", a los que se refieren las Disposiciones de
carcter general aplicables a las instituciones de crdito emitidas por la Comisin.
II.
Para efectos de lo establecido por el numeral III.1.7 "GRUPO VII" de la Tercera de las Reglas de Capitalizacin, las
instituciones de crdito debern considerar un Grupo VII Bis aplicable a "Operaciones" sujetas a riesgo de crdito a
las que se refiere el propio Grupo VII y que sean crditos otorgados para proyectos de infraestructura.
Lo anterior en el entendido de que las "Operaciones" comprendidas en este grupo no sern sujetas de
reconocimiento de garantas reales o personales que ya hayan sido consideradas en la "Calificacin" crediticia
asignada por alguna de las "Instituciones Calificadoras".
265
Al respecto, la ponderacin por riesgo para el Grupo VII Bis aplicable a "Operaciones" sujetas a riesgo de crdito a
las que se refiere el Grupo VII y que sean crditos otorgados para proyectos de infraestructura a que se refiere la
presente fraccin se efectuar de conformidad con lo siguiente:
La parte cubierta de los crditos comprendidos en este grupo tendr una ponderacin por riesgo de crdito:
a) De veinte por ciento si son crditos otorgados a concesionarios que:
1. Cuentan con contratos de prestacin de servicios celebrados con dependencias, estados, municipios y sus
organismos descentralizados o desconcentrados, as como otras entidades del sector pblico;
2. Dichos organismos pblicos se obligan al pago de una tarifa para cubrir la inversin financiada con deuda,
y
3. La obligacin sealada en el numeral anterior est garantizada o respaldada con participaciones de
ingresos federales, o bien, con presupuesto federal, ya sea a travs de un fideicomiso o por medio de una
lnea de crdito contingente otorgada por la banca de desarrollo a las dependencias, entidades u
organismos referidos.
b) De veinte por ciento si son crditos que cuenten con garantas irrevocables e incondicionales otorgadas por la
banca de desarrollo, por fideicomisos pblicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento
econmico, o por el Fondo Nacional de Infraestructura.
c)
De cero por ciento si son crditos para proyectos de infraestructura que cuenten con garantas irrevocables e
incondicionales a cargo de bancos multilaterales de desarrollo que cumplan con los requisitos establecidos en
el Anexo 3 de las Reglas de Capitalizacin.
La parte no cubierta de los crditos comprendidos en este grupo tendr una ponderacin por riesgo de crdito
conforme al Grupo VII del numeral III.1.7 "GRUPO VII" de la Tercera de las Reglas de Capitalizacin.
III. Para efectos de lo establecido por el numeral III.2.8.1 "A TRAVES DE GARANTIAS PERSONALES" de la Tercera
de las Reglas de Capitalizacin y tratndose de coberturas de riesgo de crdito mediante garantas personales
otorgadas por instituciones de banca de desarrollo que cuenten con una contragaranta de primeras prdidas
otorgada por un "Fideicomiso de Contragaranta", el requerimiento de capital por riesgo crediticio se determinar
comparando el monto de los requerimientos de capital de la garanta personal obtenido de conformidad con el
prrafo anterior y el monto de la contragaranta recibida, de conformidad con lo siguiente:
a)
Cuando el monto de la contragaranta sea mayor al monto del requerimiento de capital de la garanta personal
otorgada, el requerimiento de capital por riesgo crediticio ser de cero.
b)
Cuando el monto de la contragaranta sea menor al monto del requerimiento de capital de la garanta personal
otorgada, el requerimiento de capital para esta operacin ser el monto que falte para que sumado al valor de
la contragaranta sea igual al monto del requerimiento de capital de la garanta personal otorgada.
IV. Para efectos de lo establecido por el numeral III.6.4 "TRATAMIENTOS ESPECIFICOS" de la Tercera de las Reglas
de Capitalizacin, las instituciones de crdito debern considerar un tratamiento especfico para el caso de
bursatilizacin de crditos a la infraestructura, que se denominar "Bursatilizacin de crditos a la infraestructura".
Lo anterior en el entendido de que el requerimiento de capital por riesgo de crdito de los esquemas de
bursatilizacin cuyos activos subyacentes sean crditos otorgados para proyectos de infraestructura, se calcular
conforme a la presente fraccin.
Tratndose de los esquemas a los que se refiere el prrafo anterior, cuando el tramo subordinado de la
bursatilizacin, sea objeto de deduccin conforme a lo establecido en el subnumeral III.6.3.3 de la Tercera de las
Reglas de Capitalizacin, se deber comparar el importe de la deduccin, con el requerimiento de capital que se
habra obtenido para la totalidad de activos subyacentes transferidos a la estructura en caso de no haberse
realizado la bursatilizacin.
Cuando el importe de la deduccin sea igual o mayor al requerimiento de capital antes mencionado, el resto de las
posiciones de la bursatilizacin, no tendrn requerimiento de capital por riesgo de crdito. Cuando el importe de la
deduccin sea inferior al requerimiento de capital que se habra obtenido para la totalidad de activos subyacentes
transferidos a la estructura en caso de no haberse realizado la bursatilizacin, el requerimiento de capital para el
resto de las posiciones de la bursatilizacin ser calculado conforme al subnumeral III.6.3.1 de la Tercera de las
Reglas de Capitalizacin, pero en ningn caso, dicho requerimiento sumado con el monto objeto de la deduccin
266
podr ser mayor al requerimiento de capital de los activos subyacentes en caso de no haberse realizado la
bursatilizacin.
Para efectos de lo previsto por el prrafo anterior, se deber requerir capital conforme a lo establecido en el referido
subnumeral III.6.3.1 de la Tercera de las Reglas de Capitalizacin para el "Esquema de bursatilizacin",
comenzando con los tramos con mayor grado de riesgo segn las tablas contenidas en el subnumeral III.6.3.2 de la
citada Regla Tercera.
En los casos de esquemas de bursatilizacin en los que no haya tramo subordinado, o el tramo subordinado no sea
objeto del mecanismo de deduccin al que se refiere el citado III.6.3.2 de la Tercera de las Reglas de
Capitalizacin, el requerimiento de capital para toda la estructura ser el mnimo entre: el requerimiento calculado
conforme al subnumeral III.6.3.1 de la citada Regla Tercera, comenzando por las posiciones con mayor grado de
riesgo, y el requerimiento de capital de los activos subyacentes en caso de que no hubieran sido bursatilizados.
Para efectos de esta fraccin, el originador o fiduciario de la bursatilizacin, deber dar a conocer en su pgina de
Internet de manera mensual, el requerimiento de capital que se generara, en su caso, para cada uno de los tramos
de la bursatilizacin, suponiendo que toda la estructura se mantiene dentro del sistema bancario. A este respecto,
las Instituciones utilizarn el dato publicado al cierre del mes inmediato anterior al de la fecha del cmputo de
capitalizacin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de agosto de 2009)
PRIMERO.- Las presentes disposiciones entrarn en vigor al da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
SEGUNDO.- Las instituciones de crdito, a fin de constituir el monto de reservas a que se refiere la fraccin II del
Artculo 91 de las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, podrn optar por alguna de
las dos alternativas siguientes:
I.
II.
Reconocer en el capital contable registrado en el balance general a ms tardar al 30 de septiembre de 2009, dentro
del resultado de ejercicios anteriores, el efecto financiero acumulado inicial derivado de la aplicacin de la
metodologa de calificacin de cartera de consumo correspondiente a operaciones con tarjetas de crdito, a la que
se refiere el Artculo 91 fraccin II, de las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito,
siempre y cuando, revele en los correspondientes estados financieros trimestrales y anual del ejercicio 2009, as
como en cualquier comunicado pblico de informacin financiera, como mnimo lo siguiente:
1.
Que opt por realizar el reconocimiento del efecto financiero acumulado inicial derivado de la primera
aplicacin de las presentes disposiciones de conformidad con la presente fraccin;
2.
Una amplia explicacin del registro contable efectuado para el reconocimiento del citado efecto;
3.
Los importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general como en el estado de
resultados de haber optado por efectuar el reconocimiento del efecto antes mencionado en los resultados del
ejercicio, y
4.
Una explicacin detallada sobre los rubros y montos por los cuales se realiz la afectacin contable.
Constituir el monto de las reservas al 100 por ciento, en un plazo de 24 meses, contados a partir de que concluya el
mes en que entre en vigor la presente Resolucin. Al respecto, las Instituciones debern constituir de manera
acumulativa dichas reservas conforme a la siguiente frmula:
MRTCi = MRTC x (i/48)
En donde:
MRTCi = Monto a constituir de reservas para la cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de
tarjeta de crdito del mes i.
MRTC = Monto a constituir de reservas para la cartera crediticia de consumo correspondiente a operaciones de
tarjeta de crdito calculadas conforme a la fraccin II del Artculo 91 de las presentes Disposiciones.
267
i = 24, 48, en donde 24 representa el mes en el cual entran en vigor las presentes Disposiciones transitorio.
Lo anterior en el entendido de que las instituciones de crdito debern revelar en los correspondientes estados
financieros trimestrales y anuales en los que se refleje algn efecto como resultado de lo previsto por la presente
fraccin, as como en cualquier comunicado pblico de informacin financiera, como mnimo lo siguiente:
a)
Que opt por constituir el monto de las reservas de conformidad con la presente fraccin;
b)
Una amplia explicacin del clculo efectuado conforme a la presente frmula y su efecto tanto en el balance
general como en el estado de resultados, y
c)
Una explicacin detallada sobre los rubros y montos por los cuales se realiz la afectacin contable.
Las instituciones de crdito en cualquiera de los esquemas previstos por las fracciones I y II, nicamente podrn liberar,
en su caso, el excedente de reservas que mantengan, cuando las reservas que tuvieran constituidas sean mayores al
100 por ciento del monto de reservas a constituir conforme a lo establecido en la fraccin II del Artculo 91 de estas
Disposiciones. Dicha liberacin de reservas deber hacerse de conformidad con lo establecido en los criterios de
contabilidad.
TERCERO.- Las instituciones de crdito que utilicen una metodologa interna autorizada por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores para calificar su Cartera Crediticia de Consumo correspondiente a operaciones con tarjeta de
crdito, podrn reconocer como parte del capital complementario las reservas generales a que se refiere el Artculo 134
de las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, conforme a lo establecido en el primer
prrafo del inciso d) del numeral II.1.2 de las Reglas para los requerimientos de capitalizacin de las instituciones de
banca mltiple y las sociedades nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo, publicadas en el Diario
Oficial de la Federacin el 23 de noviembre de 2007, vigentes en trminos de lo dispuesto por el Artculo Sexto
Transitorio del Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de
Crdito, la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios
Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en mismo medio de difusin.
Asimismo, las instituciones de crdito que hubiesen obtenido la autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores para utilizar una metodologa interna para calificar su Cartera Crediticia de Consumo correspondiente a
operaciones con tarjeta de crdito antes del 30 de septiembre de 2009, podrn acogerse a lo dispuesto por el Artculo
Segundo Transitorio anterior. Lo anterior, siempre y cuando de manera previa al otorgamiento de la referida
autorizacin, la institucin de que se trate no hubiese optado por alguno de los esquemas previstos por las fracciones I y
II del citado Artculo Segundo Transitorio al amparo de la metodologa general prevista por el Artculo 91 de las
Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de octubre de 2009)
UNICO.- La presente resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de noviembre de 2009)
Federacin.
TRANSITORIOS
Federacin.
En trminos de lo dispuesto por el Artculo Sexto Transitorio del "Decreto por el que se reforman, adicionan y
derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley General de Ttulos y Operaciones de
268
Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos" publicado el 1 de febrero de 2008 en el
Diario Oficial de la Federacin, a partir de la entrada en vigor de la presente Resolucin, se abrogan las Reglas
Generales que establecen las medidas bsicas de seguridad, a que se refiere el artculo 96 de la Ley de Instituciones
de Crdito, emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas en el propio Diario Oficial de la
Federacin el 3 de octubre de 2002.
SEGUNDO.- Las infracciones cometidas con anterioridad a la fecha de entrada en vigor de la presente Resolucin,
se sancionarn conforme a la ley vigente al momento de cometerse las citadas infracciones.
En los procedimientos administrativos que se encuentren en trmite, el interesado podr optar por su continuacin
conforme al procedimiento vigente durante su iniciacin o por la aplicacin de las disposiciones aplicables a los
procedimientos administrativos previstos en la presente Resolucin.
TERCERO.- Cualquier alusin que se haga en disposiciones emitidas por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores a los conceptos mdulo o quiosco previstos en las Reglas Generales que establecen las medidas
bsicas de seguridad, a que se refiere el artculo 96 de la Ley de Instituciones de Crdito emitidas por la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de octubre de 2002, deber
entenderse hecha a las oficinas bancarias, en trminos de la presente Resolucin.
TRANSITORIOS
Federacin.
SEGUNDO.- Hasta en tanto la Comisin Nacional Bancaria y de Valores emita disposiciones especficas para las
instituciones de crdito que se ubiquen en el supuesto de las fracciones II y III del Artculo 2 de las Disposiciones de
carcter general aplicables a las instituciones de crdito, dichas instituciones debern apegarse a lo establecido en
las disposiciones vigentes.
TRANSITORIOS
crdito, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de enero de 2010)
PRIMERO.- Las disposiciones aplicables a los servicios de Pago Mvil y Banca Mvil entrarn en vigor el da
siguiente al de la publicacin de la presente Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin. Las dems
disposiciones entrarn en vigor a los seis meses contados a partir del da siguiente al de la citada publicacin, salvo
lo dispuesto en los Artculos transitorios siguientes.
SEGUNDO.- Las Instituciones contarn con un plazo de un ao contado a partir del da siguiente al de la publicacin
en el Diario Oficial de la Federacin de la presente Resolucin, para dar cumplimiento a lo establecido en el Artculo
316 Bis 6, fraccin II.
Las Instituciones debern remitir a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores a ms tardar en un plazo no mayor a
ciento ochenta das naturales contados a partir del da siguiente al de la publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin de la presente Resolucin, un programa de trabajo para dar cumplimiento a lo establecido en el Artculo
316 Bis 6, fraccin II, que comprenda como mnimo las fases del proyecto, las fechas de inicio y conclusin, el
responsable del proyecto, los recursos presupuestados y la fecha de implementacin.
TERCERO.- Las Instituciones contarn con un plazo de un ao y medio contado a partir del da siguiente al de la
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de la presente Resolucin, para dar cumplimiento a lo establecido en
el Artculo 310, fraccin I, inciso b).
CUARTO.- Las Instituciones contarn con un plazo de un ao y medio contado a partir del da siguiente al de la
el Artculo 316 Bis 8, respecto de Terminales Punto de Venta.
QUINTO.- Las Instituciones que previo a la fecha de publicacin de la presente Resolucin se encuentren utilizando
tablas aleatorias de Contraseas como Factor de Autenticacin Categora 3 a que se refiere el Artculo 310, en los
servicios de Banca Electrnica, contarn con un plazo de dos aos contados a partir del da siguiente al de la
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de la presente Resolucin, para obtener la autorizacin a que se
269
refiere el penltimo prrafo de la fraccin III del Artculo 310, en el entendido de que transcurrido dicho plazo sin
haber obtenido la autorizacin referida, las Instituciones no podrn utilizar tablas aleatorias de Contraseas como
Factor de Autenticacin Categora 3 a que se refiere el Artculo 310, en los servicios de Banca Electrnica.
SEXTO.- Las Instituciones tendrn un plazo de dos aos contados a partir del da siguiente al de la publicacin en el
Diario Oficial de la Federacin de la presente Resolucin, para dar cumplimiento a lo establecido en el Artculo 310,
fraccin II, inciso b), numeral iii, debiendo utilizar antes de dicho plazo, Factores de Autenticacin Categora 2 a que
se refiere el Artculo 310, cuya longitud sea de por lo menos seis caracteres.
SEPTIMO.- Las Instituciones contarn con un plazo de tres aos contados a partir del da siguiente al de la
el Artculo 316 Bis 10, fraccin I en el caso de las Terminales Punto de Venta, incluyendo aquellas de los comercios
que agrupan las transacciones de sus diversas Terminales Punto de Venta mediante infraestructura tecnolgica y de
comunicaciones centralizada.
OCTAVO.- Las Instituciones que previo a la entrada en vigor de la presente Resolucin proporcionen servicios de
Banca Host to Host, contarn con un plazo de tres aos contados a partir del da siguiente al de la publicacin de la
presente Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin, para adecuarse a lo establecido en dicha Resolucin.
NOVENO.- Lo previsto en el Artculo 316 Bis 8 respecto de Cajeros Automticos entrar en vigor de conformidad con
lo siguiente:
I.
El 1 de septiembre de 2011, para los Cajeros Automticos que sean clasificados por las Instituciones como de
alto riesgo.
II.
mediano riesgo.
III.
bajo riesgo.
Para tales efectos, las Instituciones debern someter a la autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores
dentro de los seis meses contados a partir del da siguiente al de la publicacin de la presente Resolucin en el
Diario Oficial de la Federacin, un programa para el cumplimiento de la obligacin contenida en el Artculo 316 Bis 8,
que incluya los criterios utilizados para clasificar sus Cajeros Automticos de acuerdo a su nivel de riesgo.
DECIMO.- Las Instituciones que en trminos de lo previsto por el cuarto prrafo de la fraccin III del Artculo 310
permitan la realizacin de operaciones en Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta mediante el uso de
tarjetas bancarias sin circuito integrado, asumirn los riesgos y por lo tanto los costos de las operaciones que no
sean reconocidas por los Usuarios en el uso de dichas tarjetas en trminos de lo dispuesto por la citada disposicin,
una vez transcurrido el plazo de tres aos contados a partir del da siguiente al de la publicacin de la presente
Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de febrero de 2010)
UNICO.- Las disposiciones aplicables a los servicios de Pago Mvil y Banca Mvil entrarn en vigor el da siguiente
al de la publicacin de la presente Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin. Las dems disposiciones entrarn
en vigor a los seis meses contados a partir del da siguiente al de la citada publicacin.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente resolucin entrar en vigor el 1 de mayo de 2010.
SEGUNDO.- En trminos de lo dispuesto por el Artculo Sexto Transitorio del "Decreto por el que se reforman,
adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos" publicado el 1 de
270
febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, a partir de la entrada en vigor de la presente Resolucin, se
derogan las Reglas para los Requerimientos de capitalizacin de las instituciones de banca mltiple y las
sociedades nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo, emitidas por la Secreteara de Hacienda y
Crdito Pblico y publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de noviembre de 2007.
No obstante lo anterior, lo establecido en las disposiciones transitorias de las reglas citadas en el prrafo anterior
continuarn vigentes hasta la conclusin de los trminos ah previstos.
TERCERO.- Las Instituciones, hasta en tanto la Comisin no emita las disposiciones de carcter general que
establezcan las disposiciones aplicables a los Mtodos del Indicador Bsico Alternativo, Mtodo Estndar, Mtodo
Estndar Alternativo u otro, referidos en las fracciones I a IV del Artculo 2 Bis 111 de las Disposiciones de carcter
general aplicables a las instituciones de crdito, debern utilizar el Mtodo del Indicador Bsico sealado en el
Artculo 2 Bis 111, a efecto de calcular el requerimiento de capital por su exposicin al Riesgo Operacional.
TRANSITORIOS
PRIMERO.- La presente resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
SEGUNDO.- La Comisin comunicar a las instituciones de crdito, a travs del SITI, la fecha a partir de la cual
estar a su disposicin los formularios relativos a la Serie R26 Informacin por comisionistas que se adjunta a la
presente Resolucin, as como su correspondiente instructivo de llenado.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de mayo de 2010)
Federacin.
TRANSITORIOS
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de junio de 2010)
PRIMERO.- La presente Resolucin entrar en vigor al da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
(63)
No obstante lo anterior, las instituciones de crdito tendrn hasta el 13 de septiembre de 2010 para ajustarse a lo
dispuesto por la presente Resolucin.
SEGUNDO.- Las instituciones de crdito tendrn hasta el 15 de julio de 2010 para presentar a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, para su autorizacin, los manuales sobre su Sistema de Recepcin y Asignacin conforme a
lo establecido en el Artculo 259 de las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito
reformado mediante la presente Resolucin.
TRANSITORIO
publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de julio de 2010)
UNICO.- La presente resolucin entrar en vigor el da siguiente al de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin.
271
TRANSITORIOS
(Disposicin Unica de La CONDUSEF aplicable a las Entidades Financieras, publicada en el Diario Oficial de
La Federacin El 19 de agosto de 2010)
PRIMERO. La presente Disposicin Unica entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la
Federacin, excepto por lo siguiente:
I.
Las Entidades Financieras tendrn un plazo de 120 das naturales contado a partir de la publicacin de la
presente Disposicin Unica para ajustar sus Contratos de Adhesin, publicidad, estados de cuenta y
comprobantes de operacin.
II.
Las Instituciones de Crdito que tengan abiertas cuentas catastrficas, tendrn un plazo de 30 das naturales
contado a partir de la publicacin de la presente Disposicin Unica para presentar el estado de cuenta a que
hace referencia el artculo 49 de la presente Disposicin Unica.
III.
Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y Sociedades Financieras Populares, clasificadas con
niveles I y II, tendrn un plazo de 360 das naturales contado a partir de la publicacin de la presente
Disposicin Unica para observar lo dispuesto en sta.
SEGUNDO. Se derogan las siguientes disposiciones:

I.
Las DISPOSICIONES de carcter general a que se refieren los artculos 11, 12, 13 y 23 de la Ley para la
Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, aplicables a las Instituciones de Crdito,
sociedades financieras de objeto limitado, sociedades financieras de objeto mltiple reguladas y las Entidades
Financieras que acten como fiduciarias en fideicomisos que otorguen crdito, prstamo o financiamiento al
pblico, emitidas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y publicadas en el Diario Oficial de la
Federacin el 22 de noviembre de 2007.
II.
Las DISPOSICIONES de carcter general a que se refieren los artculos 11, 12 y 13 de la Ley para la
Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros aplicables a los contratos de adhesin, publicidad,
estados de cuenta y comprobantes de operacin de las sociedades financieras de objeto mltiple no reguladas,
publicadas en el Diario Oficial de la Federacin del 21 de diciembre de 2007.
III.
La fraccin VI del artculo 182 y el Captulo II, de la Seccin Tercera, del Ttulo Cuarto, que comprende los
artculos 214 y 215, adicionados y reformados mediante Resolucin modificatoria publicada en el Diario Oficial
de la Federacin el 22 de agosto de 2008, de las DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A
LAS INSTITUCIONES DE CREDITO, emitidas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores y publicadas en
el Diario Oficial de la Federacin el 2 de diciembre de 2005.
TERCERO. Los Contratos de Adhesin celebrados por las Entidades Financieras con anterioridad a la entrada en
vigor de la presente Disposicin Unica, podrn mantenerse en sus trminos, salvo que se modifiquen, en cuyo caso
deben ajustarse a la presente Disposicin Unica.
Asimismo, los contratos de depsito a la vista considerados productos bsicos en trminos del artculo 48 Bis 2 de la
Ley de Instituciones de Crdito autorizados por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores no requerirn de la
autorizacin referida en el artculo 23 de la presente Disposicin Unica, salvo que se modifiquen.
CUARTO. Las Entidades Financieras podrn seguir utilizando las leyendas autorizadas por la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores en estados de cuenta de productos que a la fecha de entrada en vigor de la presente
disposicin se encuentren operando.
Atentamente,
Mxico, D.F., a 10 de agosto de 2010.- El Presidente de la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros, Luis Alberto Pazos de la Torre.- Rbrica.
272
CONSIDERANDO
(Resolucin, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de marzo de 2006)
Que resulta necesario modificar los formatos que las instituciones de crdito utilizan para el envo de informacin
peridica, a fin de reflejar adecuadamente el registro contable que aplican para ajustarse a las Reglas a las que
debern sujetarse las instituciones de crdito; casas de bolsa; sociedades de inversin y sociedades de inversin
especializadas en fondos para el retiro, en sus operaciones de prstamo de valores dadas a conocer por el Banco
de Mxico mediante Circular 1/2004 y sus diversas modificaciones;
Que en trminos de las disposiciones legales aplicables a las instituciones de banca de desarrollo, las sesiones de
sus consejos directivos conforme a lo establecido en las diversas leyes orgnicas que las rigen, no se celebran
necesariamente dentro del mes inmediato siguiente al de la fecha de los estados financieros bsicos consolidados
con cifras a marzo, junio y septiembre, o dentro de los sesenta das naturales siguientes al cierre del ejercicio social,
tratndose de los anuales;
Que la circunstancia antes descrita, en ocasiones constituye un elemento que les impide acorde con sus leyes
orgnicas cumplir en tiempo y forma con las disposiciones aplicables en materia de aprobacin, difusin y
publicacin de los estados financieros expedidas por esta Comisin;
Que resulta oportuno eliminar de la definicin de Despacho, que su principal actividad sea la prestacin de servicios
de auditoria (sic) de estados financieros, toda vez que podra en la prctica prestar de manera preponderante
servicios de naturaleza diferente a los trabajos propios de la auditoria (sic), sin que ello afecte la calidad en la
prestacin de estos ltimos;
Que resulta oportuno precisar en el caso de instituciones de banca de desarrollo, que la designacin del auditor
externo es facultad de la Secretara de la Funcin Pblica, por lo que dichas instituciones nicamente debern
informar de tal acontecimiento a la Comisin;
Que en atencin a diversas consultas recibidas por parte de instituciones de crdito, se estima oportuno reconocer
en relacin a los sistemas de pensiones o jubilaciones de esas instituciones, como posibles fiduciarios, tanto a los
pensionados, jubilados y beneficiarios de stos, como a los beneficiarios de los empleados en activo;
Que en virtud de lo dispuesto tanto en la Ley de Instituciones de Crdito, como en las diferentes leyes orgnicas
aplicables a las instituciones de banca de desarrollo, el nmero de consejeros independientes con que tales
instituciones deben contar, es reducido, resulta conveniente flexibilizar la integracin de los comits tcnicos de los
fideicomisos de administracin e inversin de los recursos destinados a la creacin de fondos de pensiones y
jubilaciones de los empleados bancarios;
Que se estima oportuno reconocer como valores objeto de inversin, a las acciones que dichos fondos adquieran en
bolsa de valores, cuando su contraparte sea alguna entidad o sociedad perteneciente al grupo financiero del que, en
su caso, forme parte la institucin de crdito que administre tales recursos en los trminos establecidos, ya que
dichas transacciones se realizaran en condiciones de mercado;
Que resulta oportuno incorporar la posibilidad de que las instituciones de crdito proporcionen avalos en formato
digital de valuacin;
Que se estima conveniente adecuar la metodologa de clculo de la base para el cobro de cuotas ordinarias, que las
instituciones de banca mltiple deben cubrir al Instituto para la Proteccin del Ahorro Bancario, a fin de que se refleje
correctamente en la determinacin de dichas cuotas, el registro contable que las referidas instituciones deben aplicar
para adecuarse a las Reglas a las que debern sujetarse las instituciones de crdito; casas de bolsa; sociedades de
inversin y sociedades de inversin especializadas en fondos para el retiro, en sus operaciones de prstamo de
valores dadas a conocer por el Banco de Mxico mediante Circular 1/2004 y sus diversas modificaciones;
Que resulta necesario prever los requisitos mnimos que debern observar las instituciones de crdito que
convengan con el pblico la celebracin de operaciones y la prestacin de servicios mediante la utilizacin de
equipos, medios electrnicos, pticos o de cualquier otra tecnologa, sistemas automatizados de procesamiento de
datos y redes de telecomunicaciones, ya sean privados o pblicos, a fin de brindar seguridad y confidencialidad en el
uso de la informacin transmitida, almacenada o procesada a travs de los citados medios, contando con
mecanismos que controlen la integridad de dicha informacin y la continuidad de los servicios;
Que es conveniente que se establezcan mecanismos para la identificacin de los usuarios, as como las
responsabilidades correspondientes a la utilizacin de los medios mencionados en el prrafo anterior, a fin de
prevenir la realizacin de operaciones irregulares o ilegales, y
273
Que de acuerdo con las sanas prcticas internacionales, resulta necesario establecer los requerimientos mnimos
que debern observar las instituciones de crdito en materia de seguridad para operaciones de banca electrnica, a
fin de proteger tanto a los usuarios como a las propias instituciones de crdito, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de marzo de 2006)
Que el importe del capital mnimo pagado con que debern contar las instituciones de banca mltiple a ms tardar el
ltimo da hbil de cada ao, se calcula aplicando el 0.12 por ciento a la suma del capital neto que alcancen en su
conjunto dichas instituciones al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, y
Que dicho capital mnimo, deber darse a conocer por esta Comisin en el transcurso del primer trimestre de cada
ao, mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006)
Que con motivo de diversas adecuaciones en materia contable en los mbitos nacional e internacional, es necesario
actualizar las reglas de registro, valuacin, presentacin y revelacin, previstas en los Criterios de contabilidad para
instituciones de crdito expedidos por la Comisin;
Que los criterios de contabilidad que emite la Comisin, aplicables a las instituciones de crdito, han de ser
consistentes con las normas de informacin financiera establecidas tanto en Mxico como en el extranjero, con el
objeto de facilitar la comparabilidad de la informacin que proporcionan dichas instituciones a las autoridades, al
pblico y a los mercados en general;
Que acorde a lo sealado anteriormente, resulta pertinente dar a conocer un nuevo reporte de catlogo mnimo, con
base en el cual esas instituciones remiten informacin relativa a su contabilidad;
Que se considera necesario ajustar los requisitos que debern reunir los auditores externos y los despachos de los
que sean socios, para asegurar el adecuado desempeo de la auditora;
Que es conveniente que en la prestacin de los servicios de auditora, as como en la elaboracin de las opiniones e
informes que en trminos de la presente normativa deben rendir los auditores externos de las instituciones de crdito,
se contemple la posibilidad de utilizar metodologas diversas a las previstas en las Normas y Procedimientos de
Auditora y Normas para Atestiguar, emitidas por la Comisin de Normas y Procedimientos de Auditora del Instituto
Mexicano de Contadores Pblicos, A.C., siempre que por lo menos observen el contenido mnimo previsto en estas
ltimas; se obtenga la autorizacin correspondiente y, en su caso, se documenten y evalen comparativamente las
diferencias que resultaren de la aplicacin de metodologas, normas o procedimientos diversos, y
Que se estima oportuno facilitar la entrega de informacin relativa a cuentas que las instituciones de crdito abren en
favor de ciertas dependencias, y
Que resulta oportuno actualizar el listado de la normativa que, en adicin a lo previsto por las disposiciones que
mediante esta resolucin se modifican, deben observar las instituciones de crdito, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 6 de diciembre de 2006)
Que de acuerdo con los criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito, dichas entidades tienen la
obligacin de registrar a valor razonable los valores y dems instrumentos financieros que formen parte de su
balance;
Que las instituciones de crdito deben utilizar vectores de precios proporcionados por proveedores de precios, a fin
de realizar sus registros contables;
Que los vectores de precios proporcionados por los proveedores de precios se refieren a precios actualizados para la
valuacin de valores de renta variable e instrumentos de deuda, as como a factores de riesgo tales como curvas de
tasas de inters y tipos de cambio, volatilidades y otros insumos necesarios en los modelos internos de valuacin
para la estimacin del valor razonable;
274
Que es conveniente permitir a las instituciones de crdito que utilicen modelos internos para la valuacin de
instrumentos financieros, conforme lo establecido en las presentes disposiciones, y
Que resulta oportuno actualizar el listado de las dems disposiciones de carcter general emitidas por esta
Comisin, aplicables a las instituciones de crdito y que se enuncian en el ltimo precepto de las disposiciones
objeto de la presente Resolucin, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que las instituciones de crdito, al contratar la prestacin de ciertos servicios y celebrar contratos de comisin
mercantil para apoyar su adecuada operacin, deben ajustarse a las disposiciones de carcter general que al efecto
expida la Comisin;
Que por lo general, la contratacin de los servicios de que se trata o comisiones mercantiles, tienen como propsito
que las instituciones de crdito se concentren y especialicen en el desempeo de las actividades que les son propias
y con ello, reduzcan sus costos obteniendo menores precios de insumos, aprovechando economas de escala y
buscando mayor eficiencia;
Que en adicin a lo anterior, se ha considerado conveniente ampliar las opciones para que el pblico en general
tenga acceso a los productos bancarios ms demandados, utilizando el servicio de comisionistas para recibir pagos,
entregar recursos, entre otras actividades, para las que se les faculte para actuar a nombre y por cuenta de las
instituciones de crdito, distintas de la captacin de recursos del pblico, y
Que las presentes disposiciones toman en cuenta las mejores prcticas internacionales que han sido adoptadas en
relacin a las instituciones de crdito que contraten tales servicios o comisiones, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de enero de 2007)
Que la informacin financiera que proporcionen las instituciones de crdito a la Comisin, para efectos del ejercicio
de sus funciones de vigilancia, debe ser consistente con los Criterios de contabilidad para instituciones de crdito
publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006, cuyas disposiciones habrn de entrar
en vigor el 1 de enero de 2007, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que el importe del capital mnimo pagado con que debern contar las instituciones de banca mltiple a ms tardar el
ltimo da hbil de cada ao, se calcula aplicando el 0.12 por ciento a la suma del capital neto que alcancen en su
conjunto dichas instituciones al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, y
Que dicho capital mnimo, deber darse a conocer por esta Comisin en el transcurso del primer trimestre de cada ao,
mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de abril de 2007)
Que se estima conveniente incorporar a los criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito, acorde con
los mejores estndares internacionales en la materia, diversas metodologas relacionadas con los sistemas de registro
contable para la estimacin y valuacin del rendimiento y amortizacin de los derechos de cobro que forman parte de
los activos de las propias instituciones, adecuando para ello las normas de registro, valuacin, presentacin y revelacin
en los estados financieros de los activos que representen tales derechos de cobro, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 5 de noviembre de 2007)
Que, con la finalidad de fomentar el financiamiento a las pequeas y medianas empresas, resulta conveniente agilizar el
otorgamiento y el proceso del crdito en los crditos comerciales que otorguen las instituciones de crdito por montos
275
menores al equivalente en moneda nacional a veinticinco mil, dos millones y cuatro millones de unidades de inversin,
segn corresponda;
Que acorde con la simplificacin en materia de requerimientos de informacin, se estima pertinente revisar aqulla que
se proporciona con motivo de los procesos de apertura de cuentas a nombre de la Tesorera del Distrito Federal o de la
Tesorera de la Federacin, y
Que se considera oportuno hacer algunas precisiones en cuanto a la regulacin de los servicios que las instituciones de
crdito contraten con terceros para apoyar su adecuada operacin, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que toda vez que las instituciones de crdito pueden utilizar mtodos basados en calificaciones internas para efectos de
determinar los requerimientos de capital por riesgo de crdito, se estim conveniente prever que dichas instituciones
implementen, en su caso, metodologas de calificacin de su cartera crediticia acordes con los procedimientos que
empleen para la determinacin de sus requerimientos de capital por riesgo de crdito citados;
Que toda vez que de conformidad con lo dispuesto por las Reglas para los requerimientos de capitalizacin de las
instituciones de banca mltiple y las sociedades nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo, a efectos
de determinar el requerimiento de capital por riesgo operacional a travs de un mtodo diferente al del indicador bsico
o del indicador bsico alternativo, corresponde a la Comisin establecer los requisitos aplicables a la base de datos
relativa a la informacin del riesgo operacional;
Que en trminos de lo dispuesto por el numeral III.4 de la Tercera de las reglas citadas anteriormente, las instituciones
de crdito podrn estimar el requerimiento de capital por su exposicin al riesgo de crdito, utilizando mtodos basados
en calificaciones internas, siempre y cuando obtengan previa autorizacin por parte de la Comisin;
Que toda vez que las instituciones de crdito pueden utilizar, siempre que obtengan la referida autorizacin, mtodos
basados en calificaciones internas para efectos de determinar los requerimientos de capital por riesgo de crdito, se
estim conveniente prever que dichas instituciones tambin podrn implementar metodologas de calificacin de su
cartera crediticia, acordes con los procedimientos que empleen para la determinacin de sus requerimientos de capital
por riesgo de crdito citados;
Que con la finalidad de promover la adecuada gestin del riesgo de crdito en las instituciones de crdito, resulta
necesario establecer un marco regulatorio prudencial que contribuya a fortalecer la solidez y estabilidad del sistema
bancario, mediante la adopcin de prcticas de gestin de riesgos de crdito ms rigurosas y precisas por parte del
propio sector, y
Que con el objeto de favorecer un uso eficiente del capital que contribuya a la inversin y al desarrollo econmico
nacional y al equilibrio entre todos los integrantes del sistema bancario, se estima conveniente establecer lineamientos
que permitan que el capital de las instituciones de crdito refleje con mayor precisin su sensibilidad al riesgo de crdito,
ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de agosto de 2008)
Que se estima oportuno reconocer la posibilidad de que las instituciones de crdito puedan otorgar financiamientos a
sociedades financieras de objeto mltiple por encima de los lmites mximos de financiamiento, respecto de las
cuales tengan una participacin en su capital social de al menos 99 por ciento; ello sin perjuicio de que en caso de
que las citadas sociedades financieras de objeto mltiple, a su vez mantengan u otorguen financiamientos a una
persona o grupo de personas que se ubiquen en los supuestos de riesgo comn de la institucin de crdito
acreditante, tal financiamiento deber reconocerse para efectos de los lmites que la propia institucin de crdito
debe observar de conformidad con lo dispuesto en las disposiciones aplicables;
Que esta Comisin autoriz la organizacin y operacin de HR Ratings de Mxico, S.A. de C.V., como institucin
calificadora de valores, resulta necesario modificar la tabla para determinar el grado de riesgo dentro del mtodo de
calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos a cargo de Entidades Federativas, Municipios y sus
Organismos Descentralizados con la finalidad de incluir las calificaciones de dicha institucin calificadora de valores;
Que resulta necesario incluir dentro de la metodologa general aplicable a la calificacin de la cartera de consumo,
una tabla de porcentajes de reservas preventivas con facturacin mensual aplicable a la cartera de consumo
276
revolvente de las instituciones de crdito, con la finalidad de que dichos porcentajes reflejen de manera adecuada el
comportamiento de la referida cartera y su nivel de riesgo;
Que las instituciones que abran cuentas para captar recursos cuyo destino sea la asistencia de comunidades,
sectores o poblaciones derivada de catstrofes naturales, debern dar cumplimiento a los requerimientos que
establezca esta Comisin relativos a la transparencia y rendicin de cuentas, en aspectos como los relativos al
destino especfico de los recursos y plazos en los que stos sern entregados;
Que mediante el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de
Instituciones de Crdito, la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de
Obras y Servicios Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, se derog la
facultad de esta Comisin para, mediante reglas de carcter general, dar a conocer en el transcurso del primer
trimestre de cada ao, mediante publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, el importe del capital mnimo
pagado con que debern contar las instituciones de banca mltiple a ms tardar el ltimo da hbil de cada ao, toda
vez que el actual Artculo 19 de la Ley de Instituciones de Crdito establece que el capital mnimo suscrito y pagado
para las instituciones de banca mltiple que tengan expresamente contempladas en sus estatutos sociales todas las
operaciones previstas en el Artculo 46 de la propia Ley de Instituciones de Crdito, ser el equivalente en moneda
nacional al valor de noventa millones de unidades de inversin; mientras que corresponder a la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores, previo acuerdo de su Junta de Gobierno, determinar mediante disposiciones de carcter
general, el importe del capital mnimo con que debern contar las instituciones de banca mltiple, en funcin de las
operaciones que tengan expresamente contempladas en sus estatutos sociales, la infraestructura necesaria para su
desarrollo, los mercados en que pretendan participar, entre otros, sin que el capital mnimo suscrito y pagado de
estas ltimas pueda ser inferior al equivalente en moneda nacional al valor de treinta y seis millones de unidades de
inversin;
Que el Decreto mencionado en el prrafo anterior, asimismo derog la facultad de esta Comisin para, mediante
reglas de carcter general, autorizar excepciones respecto de las cesiones o descuentos de cartera que las
instituciones de crdito realicen con personas distintas al Banco de Mxico u otras instituciones de crdito o con los
fideicomisos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento econmico, al prever el propio Artculo 93 de la Ley
de Instituciones de Crdito las respectivas excepciones;
Que resulta necesario modificar los reportes regulatorios y adicionar nuevos reportes regulatorios a la informacin
financiera que proporcionan las instituciones de crdito a la Comisin, para efectos del ejercicio de sus funciones de
vigilancia, y
Que resulta necesario establecer el rgimen aplicable a las solicitudes de autorizacin para la organizacin y
operacin de instituciones de banca mltiple previsto en la Ley de Instituciones de Crdito, en cuanto a la
documentacin o informacin relativa a las personas que directa o indirectamente pretendan participar en el capital
social de dichas instituciones y de las que directa o indirectamente pretendan constituirse como acreedores con
garanta sobre acciones representativas del capital social de una institucin de banca mltiple, as como aqulla que
acredite que los probables consejeros, director general, principales directivos y comisarios de la sociedad cumplen
con los requisitos que la citada Ley establece para dichos cargos, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de septiembre de 2008)
Que, en atencin a la continua actualizacin de criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito, con
el propsito de lograr una consistencia con la normatividad contable internacional, se han desarrollado tres criterios
contables aplicables a instituciones de crdito relativos a los temas de reconocimiento y baja de activos financieros,
operaciones de bursatilizacin y consolidacin de entidades de propsito especfico, los cuales permitan,
respectivamente, contar con informacin financiera transparente y comparable con otros pases, incorporando el
enfoque de transferencia de riesgos y beneficios para dar de baja activos financieros del balance de las instituciones;
adicionar normas para el reconocimiento y valuacin, entre otros, de los beneficios que representan derechos del
tenedor sobre el remanente o excedente en el vehculo de bursatilizacin, valuados a valor razonable, y para el
reconocimiento de activos o pasivos a la consolidacin o reconocimiento bajo el mtodo de participacin de las
inversiones en entidades de propsito especfico, y
Que se considera necesario precisar el plazo de envo de la informacin provisional y definitiva derivada de la
aplicacin de la metodologa para las aportaciones al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario, ha resuelto
expedir la siguiente:
277
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 14 de octubre de 2008)
Que la celebracin de operaciones de reporto y prstamo de valores por parte de las instituciones de crdito,
conforme a los criterios de contabilidad aplicables a dichas entidades, pueden efectuarse sobre valores registrados
en el rubro de ttulos para negociar, o bien, de disponibles para la venta previo reconocimiento de los efectos de
valuacin en el estado de resultados de la cartera de valores;
Que resulta pertinente modificar el tratamiento que contablemente se da a los valores objeto de reporto y prstamo
de valores, con el propsito de permitir el registro contable de operaciones de reporto y prstamo de valores que se
efecte sobre ttulos que se mantengan registrados en los rubros de ttulos disponibles para la venta y
conservados a vencimiento, dictando para ello las normas de registro contable incluyendo la relacionada con la
preparacin de informacin financiera que haga consistente la aplicacin de dicho criterio de contabilidad con la
elaboracin y formulacin de los estados financieros y la preparacin del reporte regulatorio de catlogo mnimo;
Que dicha modificacin permitir ampliar el monto y clase de ttulos disponibles en el mercado con los consecuentes
beneficios que sobre la oferta y demanda habr de producir dicha medida, y
Que sin perjuicio de lo anterior, las normas de registro contable que se expiden son igualmente consistentes con la
normatividad contable internacional, lo que permitira contar con informacin financiera transparente y comparable
con otros pases, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el diario Oficial de la Federacin el 4 de diciembre de 2008)
Que, con la finalidad de ampliar las opciones para que el pblico en general tenga acceso a los productos bancarios
ms demandados, tales como recibir depsitos de recursos del pblico, as como para disminuir el costo de los
referidos productos bancarios por parte de las instituciones de crdito, resulta necesario modificar la regulacin
aplicable a las instituciones de crdito para la contratacin con terceros de servicios o comisiones, ha resuelto
expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que en atencin a la continua actualizacin de criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito y con el
propsito de lograr una consistencia con la normatividad contable internacional, se han desarrollado criterios contables
aplicables a instituciones de crdito que permitan contar con informacin financiera transparente y comparable con otros
pases, y
Que se considera necesario precisar el plazo de envo de la informacin provisional y definitiva derivada de la aplicacin
de la metodologa para las aportaciones al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario, ha resuelto expedir la
siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de mayo de 2009)
Que acorde con la experiencia que esta Comisin ha obtenido derivado de los procesos de autorizacin, ha observado
que resulta indispensable el que se ajusten algunos procesos de las instituciones de crdito, a fin de estar en
posibilidades de dar cabal cumplimiento a las disposiciones que emanan del artculo 46 Bis 1 de la Ley de Instituciones
de Crdito, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11de junio de 2009)
Que con la finalidad de fomentar el otorgamiento de crditos para apoyar y promover el desarrollo de las fuerzas
productivas del pas y el crecimiento de la economa nacional, se ha estimado necesario facultar a este Organo
Desconcentrado para autorizar a las instituciones de banca de desarrollo, lmites de financiamiento superiores a los que
actualmente se encuentran sujetas dichas instituciones;
278
Que resulta necesario considerar dentro de la metodologa general aplicable a la calificacin de la cartera crediticia
comercial, las garantas otorgadas por fideicomisos pblicos que tengan el carcter de entidades paraestatales y que
formen parte del Sistema Bancario Mexicano, as como las otorgadas por los fideicomisos de contragaranta, el Fondo
Nacional de Infraestructura, el Fondo Nacional de Garantas de los sectores Agropecuario, Forestal Pesquero y Rural y
la Financiera Rural, con la finalidad de que dichas garantas sean consideradas como mitigantes del riesgo y de esta
manera el proceso de calificacin de los crditos refleje de manera adecuada su probable prdida;
Que en atencin a que el riesgo asociado al retraso en obra de proyectos con fuente de pago propia, puede medirse
como parte del sobrecosto total de obra o a travs del anlisis de la corrida financiera, se estima conveniente modificar
la forma en que se califican y reservan dichos crditos;
Que en la documentacin de los crditos destinados a la construccin de infraestructura con fuente de pago propia, en
atencin a las circunstancias de tales financiamientos se constituyen a favor del acreditante diversas garantas, por lo
que resulta necesario incluir un grupo de riesgo especfico que reconozca las garantas otorgadas a dichos crditos;
Que con la finalidad de promover la inversin en proyectos de desarrollo de infraestructura, dadas las condiciones
econmicas actuales, se incorpora una metodologa especfica para las bursatilizaciones que tengan como activo
subyacente crditos destinados precisamente al desarrollo de infraestructura;
Que de igual forma resulta oportuno tomar en consideracin las garantas otorgadas por fideicomisos de contragaranta
dentro del procedimiento de clculo de los requerimientos de capitalizacin, as como de la metodologa de calificacin
de cartera de las instituciones de banca de desarrollo, a efecto de que los requerimientos de capital y la constitucin de
reservas crediticias reflejen con mayor precisin y sensibilidad el riesgo de crdito asociado a las garantas otorgadas, y
Que resulta necesario dar a conocer a las instituciones de crdito los coeficientes de cargo por riesgo de mercado a que
se refiere la Sptima de las "Reglas para los requerimientos de capitalizacin de las instituciones de banca mltiple y las
sociedades nacionales de crdito, instituciones de banca de desarrollo" publicadas en el Diario Oficial de la Federacin
el 23 de noviembre de 2007 y actualmente vigentes en trminos del Artculo Sexto Transitorio del "Decreto por el que se
reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos" publicado el 1 de febrero
de 2008 en el citado medio de difusin, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de agosto de 2009)
Que resulta necesario modificar la metodologa aplicable a la calificacin de la cartera de consumo, con la finalidad de
que los parmetros que se utilicen para la estimacin de reservas preventivas reflejen, con base en el entorno actual, la
prdida esperada de 12 meses de la tarjeta de crdito, y
Que en trminos de lo dispuesto por el Artculo 53 de la Ley de Instituciones de Crdito, corresponde a esta Comisin la
inspeccin y vigilancia de las operaciones con valores que realicen las instituciones de crdito actuando por cuenta
propia, se estima pertinente establecer la obligacin a cargo de dichas instituciones de dar aviso a las instituciones para
el depsito de valores respecto de las operaciones que realicen, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de octubre de 2009)
Que como resultado de la propagacin de la crisis financiera internacional y, de acuerdo con la informacin con la
que esta Comisin cuenta, existen datos que evidencian que los riesgos a los que las instituciones de crdito se
enfrentan actualmente son de liquidez y no de solvencia;
Que el riesgo de liquidez se presenta fundamentalmente en instituciones de crdito que tienen una captacin en
ventanilla baja, por lo que dependen de manera significativa de las mesas de dinero y del crdito interbancario para
obtener fondeo;
Que aunado a lo anterior y a efecto de ampliar las opciones de inversin del pblico en general, resulta pertinente
modificar la regulacin aplicable a las instituciones de crdito en materia de contratacin con terceros de servicios o
comisiones, para permitir que estas ltimas, a travs de las casas de bolsa que acten frente al pblico como sus
comisionistas, puedan ofrecer instrumentos de inversin que cuenten con la proteccin del seguro de depsito del
Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario;
279
Que como consecuencia de lo anterior, las instituciones de crdito dispondran de canales adicionales de
financiamiento, a travs de la aceptacin de prstamos documentados en pagars o bien, mediante la recepcin de
depsitos documentados en certificados de depsito, que las propias instituciones colocaran entre el pblico a travs
de las sealadas casas de bolsa, lo cual podra coadyuvar a enfrentar los requerimientos de liquidez que, en su caso,
presenten las instituciones bancarias;
Que en tal virtud, se estima necesario incluir en la regulacin correspondiente las obligaciones a cargo de las
instituciones de crdito que celebrarn las operaciones en los trminos descritos, tendientes a otorgar una mayor
transparencia y seguridad jurdica a los clientes bancarios, a fin de separar de manera indubitable las operaciones
propiamente bancarias de las celebradas por el propio cliente con la casa de bolsa comisionista, y
Que con motivo de los procesos de autorizacin de comisionistas bancarios, esta Comisin ha observado que resulta
indispensable ajustar algunos aspectos, tales como los relativos a las obligaciones a cargo de las instituciones de
crdito de celebrar un contrato de depsito con sus comisionistas y de transferir en lnea de los recursos a, o de las
cuentas de los clientes bancarios para el pago de crditos, as como los correspondientes a los requerimientos
tcnicos de los medios electrnicos que utilicen las instituciones de crdito, a efecto de permitir la adecuada
implementacin del esquema de comisionistas bancarios, sin que para ello se afecten los intereses del pblico
usuario, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de noviembre de 2009)
Que se estima conveniente modificar el mtodo de calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos a cargo de
entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados, con la finalidad de prever el tratamiento que
deben tener las cuentas por pagar a cargo de entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados,
que tengan un plazo de vencimiento a partir de su originacin, igual o menor a 180 das, y que sean objeto de
financiamiento o refinanciamiento de corto plazo con recursos de las instituciones de crdito;
Que derivado de la publicacin en el Diario Oficial de la Federacin del Decreto por el que se reforman, adicionan y
derogan diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley General de Ttulos y Operaciones de
Crdito y la Ley Orgnica del Banco Nacional de Obras y Servicios Pblicos el 1 de febrero de 2008, las
instituciones de crdito como excepcin a lo dispuesto en el artculo 177 de la Ley General de Sociedades
Mercantiles, debern publicar sus estados financieros en los trminos y medios que establezca la Comisin mediante
disposiciones de carcter general, y
Que se estima conveniente incorporar a los criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito un
tratamiento opcional para las reclasificaciones entre categoras de las inversiones en valores, previa autorizacin de
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con el fin de lograr un mayor apego y consistencia con la normatividad
contable internacional establecida en las Normas Internacionales de Informacin Financiera emitidas por el
International Accounting Standards Board, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Obras y Servicios Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, se transmiti a
esta Comisin la facultad de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico para establecer mediante reglas de carcter
general los lineamientos a que se sujetarn las medidas bsicas de seguridad que debern observar las instituciones
de crdito y los prestadores de servicios o comisionistas que las instituciones contraten para la recepcin de recursos
de sus clientes, en efectivo o cheque, de conformidad con el Artculo 96 de la Ley de Instituciones de Crdito;
Que en virtud del incremento y aparicin de nuevos modos de comisin de actos delictivos en perjuicio de las
instituciones de crdito y de sus clientes en sus oficinas bancarias, resulta indispensable la implementacin de
medidas bsicas de seguridad con la finalidad de establecer mecanismos y procesos que coadyuven en la
prevencin de siniestros y delitos, as como permitir a las autoridades competentes contar con mejores elementos
para la persecucin de stos ltimos, y
Que resulta pertinente contar con medidas de seguridad bsicas en las instituciones de crdito, a fin de elevar los
mecanismos de seguridad en las oficinas bancarias, ello sin inhibir el crecimiento de la oferta de servicios financieros
para que los mismos sean cada da ms accesibles a las comunidades, ha tenido a bien expedir la siguiente:
280
CONSIDERANDO
Obras y Servicios Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, se previ que el
importe del capital mnimo pagado con que debern contar las instituciones de banca mltiple que tengan
expresamente contempladas en sus estatutos sociales todas las operaciones previstas en el Artculo 46 de la propia
Ley de Instituciones de Crdito, a ms tardar el ltimo da hbil de cada ao, ser el equivalente en moneda nacional
al valor de noventa millones de unidades de inversin, y
Que mediante el citado Decreto, se estableci que corresponder a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores,
previo acuerdo de su Junta de Gobierno, determinar mediante disposiciones de carcter general, el importe del
capital mnimo con que debern contar las instituciones de banca mltiple, en funcin de las operaciones que tengan
expresamente contempladas en sus estatutos sociales, la infraestructura necesaria para su desarrollo y los mercados
en que pretendan participar, entre otros; lo anterior, en el entendido de que en ningn caso el capital mnimo suscrito
y pagado aplicable a una institucin de banca mltiple podr ser inferior al equivalente al cuarenta por ciento del
capital mnimo previsto para las instituciones de banca mltiple que realicen todas las operaciones previstas por el
Artculo 46 de la Ley de Instituciones de Crdito, citado en el prrafo anterior, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de enero de 2010)
Que en atencin al constante desarrollo de nuevas tecnologas y al avance de las existentes, las cuales generan
nuevos riesgos y desafos, resulta conveniente actualizar los requisitos que debern observar las instituciones de
crdito que convengan con el pblico la celebracin de operaciones y la prestacin de servicios mediante la
utilizacin de equipos, medios electrnicos, pticos o de cualquier otra tecnologa, sistemas automatizados de
procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones, ya sean privados o pblicos, a fin de fortalecer la seguridad
y confidencialidad de la informacin transmitida, almacenada o procesada a travs de los citados medios, contando
con mecanismos que controlen la integridad de dicha informacin y la continuidad de los servicios;
Que es conveniente actualizar los mecanismos para
que sean usuarios de medios electrnicos a travs
determinar las responsabilidades correspondientes a
realizacin de operaciones irregulares o ilegales que
las instituciones de crdito o de sus clientes, y
la identificacin de los clientes de las instituciones de crdito,

de los cuales se realicen operaciones financieras, as como
la utilizacin de los medios mencionados, a fin de prevenir la
puedan resultar en una afectacin a la situacin financiera de
Que de acuerdo con las mejores prcticas internacionales, resulta necesario definir controles especficos que
debern observar las instituciones de crdito de acuerdo con el grado de riesgo en la realizacin de operaciones a
travs del uso de medios electrnicos, tales como operaciones en cajeros automticos, pagos mediante terminales
punto de venta, pagos y operaciones mediante telfonos mviles, operaciones mediante banca por Internet,
operaciones a travs del servicio host to host, operaciones mediante banca telefnica audio respuesta y voz a voz u
otros medios electrnicos, a fin de proteger tanto a los usuarios como a las propias instituciones de crdito, ha
resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de febrero de 2010)
Que resulta conveniente establecer algunas precisiones respecto de las disposiciones aplicables a la contratacin
entre las instituciones de crdito y sus clientes, en el uso de medios electrnicos para la realizacin de operaciones y
servicios bancarios, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que toda vez que mediante el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley
de Instituciones de Crdito, de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito y de la Ley Orgnica del Banco
Nacional de Obras y Servicios Pblicos publicado el 1 de febrero de 2008 en el Diario Oficial de la Federacin, se
otorgaron facultades de regulacin a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores en materia de capitalizacin de las
instituciones de crdito;
281
Que se estima pertinente incorporar el procedimiento para el clculo de los requerimientos de capitalizacin respecto
de los paquetes de opciones tipo Caps o Floors, de manera consistente con el rgimen actualmente previsto para
paquetes de futuros y contratos adelantados;
Que es indispensable establecer una ponderacin por riesgo de crdito de 0 (cero) por ciento tratndose de
Operaciones Sujetas a Riesgo de Crdito con o a cargo de instituciones de banca de desarrollo en las que,
conforme a sus respectivas leyes orgnicas, el Gobierno Federal responda en todo tiempo por dichas operaciones,
as como modificar los porcentajes de ponderacin de riesgo aplicables a los esquemas de bursatilizacin, con la
finalidad de impulsar los proyectos de infraestructura de la banca de desarrollo;
Que en atencin al riesgo asociado a los proyectos de inversin con fuente de pago propia, se estima conveniente
exceptuar a dichos proyectos del concepto de riesgo comn, siempre y cuando stos cuenten con los elementos
necesarios que efectivamente permita confinar su riesgo respecto de otros acreditados de las instituciones de crdito;
Que de igual forma resulta oportuno prever los supuestos en los que las instituciones de crdito en la diversificacin
de riesgos de sus operaciones debern considerar como un mismo supuesto de riesgo comn las operaciones que
efecten a travs de fideicomisos, y
Que es necesario establecer, para el caso de operaciones con personas relacionadas que celebren las instituciones
de banca mltiple en comento, el procedimiento para determinar el resultado de la posicin neta en instrumentos
derivados a que se refiere el segundo prrafo del Artculo 73 de la Ley de Instituciones de Crdito que podrn utilizar
para el clculo del lmite aplicable a la celebracin de las operaciones, en trminos de lo dispuesto por el Artculo 73
Bis de ese mismo ordenamiento legal, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
Que el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo 2008-2012 en materia del sistema financiero establece,
entre otros, que a fin de incrementar la eficiencia del sistema de pagos resulta necesario fomentar el uso de los
medios electrnicos de pago, toda vez que stos permiten una mayor accesibilidad al sistema financiero ya que
reducen los costos en tiempo y dinero en la realizacin de transacciones, as como los riesgos inherentes a las
operaciones;
Que con fecha 26 de junio de 2009, el Banco de Mxico emiti las Circulares nmeros 16/2009 y 1/2006 Bis 26, as
como que con fecha 3 de noviembre pasado, dicho Banco Central emiti las Circulares nmeros 26/2009 y 1/2006
Bis 28, dirigidas a las instituciones de banca mltiple y de banca de desarrollo, respectivamente, con la finalidad de
prever un nuevo tipo de cuentas bancarias de depsito a la vista denominadas Cuentas de expediente simplificado;
Que con la finalidad de promover el uso de modelos de banca por celular y con ello ampliar las opciones para que el
pblico en general tenga acceso a los productos bancarios tales como las Cuentas de expediente simplificado
(Mviles), resulta necesario modificar la regulacin aplicable a las instituciones de crdito para la contratacin con
terceros de servicios o comisiones (Comisionistas Tradicionales) a fin de complementarla mediante la inclusin de
una regulacin aplicable a corresponsales bancarios que operen lneas de telefona mvil (Comisionistas de
Telefona Mvil);
Que con motivo de la publicacin de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la Ley
de Instituciones de Crdito, emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico y publicadas el 20 de abril de
2009 en el Diario Oficial de la Federacin, resulta necesario modificar el catlogo de operaciones permitidas
actualmente a los Comisionistas Tradicionales, a fin de ser consistentes con la regulacin vigente;
Que resulta pertinente precisar los requisitos aplicables a las instituciones de crdito en la contratacin con terceros
que se desempeen como centros de atencin telefnica para la realizacin de operaciones de consulta de saldos
y movimientos;
Que con la finalidad de promover el debido cumplimiento por parte de las instituciones de crdito que contraten con
terceros de servicios o comisiones tanto en el esquema de Comisionistas Tradicionales como en el de Comisionistas
de Telefona Mvil, de los requisitos que deben satisfacer para la operacin de medios electrnicos a fin de
garantizar la correcta ejecucin de las operaciones bancarias y de seguridad de la informacin de los clientes
bancarios y del pblico en general, se modifican los requerimientos tcnicos aplicables para la operacin de dichos
medios electrnicos, y
282
Que con motivo del Decreto por el que se reforma la fraccin VI del artculo 46 Bis 1 de la Ley de Instituciones de
Crdito publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 25 de junio de 2009, resulta indispensable modificar las
Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito con el objeto de ajustar los lmites
individuales y agregados aplicables a las operaciones que podrn llevarse a cabo a travs de terceros, tratndose de
operaciones de captacin a travs de depsitos o prstamos y crditos, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de mayo de 2010)
Que resulta pertinente que la metodologa de calificacin de la cartera de crdito comercial de las instituciones de
crdito permita que dichas instituciones reevalen el riesgo inherente a los crditos que hubieren sido
reestructurados, renovados o cedidos, considerando el valor de las garantas que stos tengan asociadas;
Que con la finalidad de que las instituciones de crdito estn en posibilidad de dar a conocer los cambios y
modificaciones ocurridos en las principales cuentas de su balance general y evolucin de las mismas, logrando as
un mejor entendimiento en los cambios a su situacin financiera, resulta necesaria la modificacin de los indicadores
financieros a fin de contemplar, dentro de los activos productivos promedio, a los deudores por reporto y a los
prstamos con valores;
Que con fecha 24 de diciembre de 2009 se publicaron en el Diario Oficial de la Federacin los Lineamientos que
tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta Unica de Tesorera, as como establecer las excepciones
procedentes, emitidas por la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico a efecto de sealar que a dicha Dependencia
le corresponder, por conducto de la Tesorera de la Federacin, operar y administrar el Sistema de Cuenta Unica de
Tesorera, as como efectuar los cobros y pago de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica
Federal;
Que dichos Lineamientos establecen, por excepcin, la apertura de cuentas que autorice la Tesorera de la
Federacin a las Dependencias y Entidades, entendindose por estas ltimas a los organismos descentralizados, las
empresas de participacin estatal, los fideicomisos pblicos considerados entidades paraestatales y dems personas
morales asimiladas a stas, en trminos de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal, que reciben
transferencias y subsidios, as como aquellas entidades paraestatales no apoyadas a que se refiere el artculo 2,
fraccin XII, del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria que, en su caso,
convengan con la Tesorera de la Federacin la recepcin, administracin y pago de sus recursos a travs del
Sistema de Cuenta Unica de Tesorera, mediante la suscripcin de los respectivos contratos por conducto de
servidor pblico facultado para ello, y
Que toda vez que las instituciones de crdito debern cerciorarse de que las Entidades y Dependencias cumplan con
los requisitos establecidos por dicha Secretara en los citados Lineamientos, ha resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de junio de 2010)
Que derivado de una revisin integral a la normativa que regula al sistema automatizado de recepcin de
instrucciones, registro y asignacin de operaciones de las casas de bolsa, se modificaron las disposiciones relativas
con el objeto de establecer los nuevos requerimientos aplicables a dicho sistema, a fin de fomentar el crecimiento del
mercado de valores y agilizar los procesos para que los clientes de las casas de bolsa pudieran acudir al mercado
para realizar operaciones de compra y venta de valores;
Que como consecuencia de las modificaciones efectuadas a la normativa aplicable a las casas de bolsa resulta
indispensable homologar las disposiciones relativas al sistema automatizado de recepcin de instrucciones, registro y
asignacin de operaciones de las instituciones de crdito, con la particularidad de que en trminos de lo dispuesto
por el Artculo 53 de la Ley de Instituciones de Crdito, las operaciones con valores inscritos en el Registro Nacional
de Valores que realicen las instituciones de crdito, debern llevarse a cabo con la intermediacin de casas de bolsa;
Que dichos sistemas estn creados para que las instituciones de crdito ingresen las instrucciones de sus clientes
para realizar operaciones en el mercado de valores, por lo que deben cumplir con los requisitos para su debida
operacin, tales como orden de prelacin para la transmisin de las instrucciones de sus clientes a las bolsas de
valores, a travs de las casas de bolsa, tipo de instrucciones que se pueden ingresar, la forma en que se ejecutan y
asignan las operaciones, entre otros;
283
Que igualmente es conveniente modificar las disposiciones aplicables al sistema automatizado de recepcin de
instrucciones, registro y asignacin de operaciones de las instituciones de crdito, para efectos de logar un sistema
dinmico que fomente una mayor transparencia, competitividad y liquidez en el mercado de valores;
Que resulta necesario homologar con las prcticas que se han observado en otros mercados internacionales, ciertos
aspectos de la normativa que regula los sistemas automatizados de recepcin de instrucciones, registro y asignacin
de operaciones de las instituciones de crdito;
Que atento a lo anterior, se propone establecer que las instituciones de crdito, considerando los perfiles de sus
clientes, en trminos de la propia Ley de Instituciones de Crdito, as como de la Ley del Mercado de Valores, los
clasifiquen para efectos de determinar qu clase de instrucciones pueden girar segn los riesgos que estn
dispuestos a asumir. Por ello, nicamente los clientes que sean considerados como inversionistas institucionales o
aquellos que acrediten suficiencia de recursos y conocimiento de la operatividad del mercado de valores podrn girar
instrucciones a las instituciones de crdito para su transmisin a las casas de bolsa a fin de que sean operadas por
las mesas de operacin de estos ltimos intermediarios. Asimismo, se seala que los clientes que no cumplan con
dichos supuestos excepcionalmente podrn girar instrucciones, para que sean operadas por las citadas mesas de
operacin; as, se establece que normalmente las instrucciones de estos clientes, derivado de su propio perfil de
inversin, se transmiten de manera inmediata a las bolsas de valores para su ejecucin, a travs de las casas de
bolsa. Ello, en proteccin a los clientes de las instituciones de crdito y a fin de salvaguardar sus intereses, en
consistencia con la prctica internacional y la experiencia observada en el propio mercado de valores mexicano;
Que asimismo, con el objeto de homologar la normativa aplicable a la operacin del mercado de valores mexicano
con las prcticas internacionales observadas, solamente se establecen las posibles modalidades para la ejecucin de
las rdenes derivadas de instrucciones giradas por los clientes de las instituciones de crdito, a travs de las casas
de bolsa, pudiendo estas determinar los diferentes tipos de rdenes segn sus caractersticas, que podrn estar
referidas a su volumen, precio, tiempo y liquidez. En todo caso, el tipo de rdenes deber preverse en los manuales
de las instituciones de crdito relativos a su sistema automatizado de recepcin de instrucciones, registro y
asignacin de operaciones, as como ser compatibles y capaces de operarse en el sistema electrnico de
negociacin de las bolsas de valores;
Que para fines de ejecutar y asignar las rdenes registradas en los sistemas automatizados de recepcin de
instrucciones, registro y asignacin de operaciones de las instituciones de crdito, es necesario establecer el orden
de prelacin con que las referidas rdenes registradas, sern transmitidas por dichos intermediarios a las casas de
bolsa para su envo al sistema electrnico de negociacin de las bolsas de valores, dependiendo del tipo de
instruccin de que deriven, sealando as un orden de prelacin distinto para cada una de stas;
Que es conveniente establecer los requisitos y caractersticas para el manejo de las rdenes relativas a las
operaciones de las instituciones de crdito, cuando estas actan por cuenta propia, a fin de dotar de seguridad
jurdica y transparencia a dichas operaciones;
Que aunado a lo anterior, se considera conveniente establecer en las disposiciones relativas al sistema automatizado
de recepcin de instrucciones, registro y asignacin de operaciones de las instituciones de crdito, la posibilidad de
compartir la asignacin de las operaciones celebradas al amparo de rdenes derivadas de instrucciones a la mesa
giradas por los clientes, con operaciones de otras rdenes derivadas de instrucciones a la mesa, siempre que el
cliente lo acepte ya sea al momento de ser instruida una orden o con posterioridad, o bien, en el contrato de depsito
y administracin de valores que celebren con las instituciones de crdito, y que las rdenes cuyas operaciones
compartirn asignacin, se encuentren registradas en el referido sistema, en forma previa a la realizacin del hecho
en bolsa, y
Que a fin de vigilar la debida operacin del mercado de valores y tomando en consideracin la operatividad y
dinamismo de las operaciones efectuadas a travs de los referidos sistemas de recepcin y asignacin, as como
para proteger y salvaguardar los intereses de sus clientes, es necesario que las instituciones de crdito cuenten con
un funcionario o rea cuyas atribuciones sean, entre otras, revisar las operaciones efectuadas a travs del propio
sistema de recepcin y asignacin, efectuar revisiones aleatorias peridicas a los registros y a dicho sistema,
verificar el debido resguardo y conservacin de los documentos, grabaciones de voz y dems registros en medios
electrnicos o digitales relativos a las instrucciones de sus clientes, y en general, vigilar que las instituciones de
crdito cumplan en todo momento con la normativa aplicable al referido sistema, ha resuelto expedir la siguiente:
284
CONSIDERANDO
(Resolucin publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de julio de 2010)
Que a efecto de que las instituciones de crdito ajusten sus procesos a fin de estar en posibilidades de dar cabal
cumplimiento a las disposiciones que regulan el sistema automatizado de recepcin de instrucciones, registro y
ejecucin de rdenes y asignacin de operaciones con valores inscritos en el Registro Nacional de Valores, ha
resuelto expedir la siguiente:
CONSIDERANDO
(Disposicin Unica de la CONDUSEF aplicable a las Entidades Financieras, publicada en el
Diario Oficial de la Federacin el 19 de agosto de 2010)
Que las reformas a la Ley de Instituciones de Crdito, a la Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los
Servicios Financieros y a la Ley de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios Financieros, publicadas en el Diario
Oficial de la Federacin el 25 de junio de 2009, facultan a la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los
Usuarios de Servicios Financieros para regular, supervisar y expedir las Disposiciones de Carcter General aplicables
a las Instituciones de Crdito y dems Entidades Financieras en lo que se refiere a:
Los requisitos de Contratos de Adhesin que utilicen, as como sealar aquellos que requieran autorizacin previa de
esta Comisin.
Los montos mximos de las operaciones y servicios que deban considerarse masivamente celebrados,
para sujetarse a la presente Disposicin Unica, as como la forma en que proporcionar a sus Usuarios la
asistencia, acceso y facilidades para atender las aclaraciones relacionadas con tales operaciones y
servicios.
Los requisitos para la terminacin de las operaciones celebradas mediante Contratos de Adhesin y la
cancelacin del Medio de Disposicin en su caso.
La informacin actualizada de las Comisiones que cobran, as como la forma que permitan dar a conocer
los montos a los Usuarios.
Los requisitos que debern cumplir los estados de cuenta y comprobantes de operacin.
La forma y trminos que deber cumplir la publicidad relativa a las caractersticas de sus operaciones
activas, pasivas y de servicios.
Las actividades que se aparten de las sanas prcticas y usos relativos al ofrecimiento y comercializacin
de las operaciones y servicios financieros de las Instituciones de Crdito.
Los requerimientos que debern cumplir las cuentas de las Instituciones de Crdito, cuyo destino sea la
asistencia a poblaciones derivadas de catstrofes naturales.
Que, mediante acuerdo CONDUSEF/JG/65/09 del 26 de mayo de 2010, la Junta de Gobierno de la Comisin
Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros aprob la Disposicin Unica de la
CONDUSEF aplicable a las Entidades Financieras.
Que, a fin de dar cumplimiento a las obligaciones que le otorgan las leyes de Instituciones de Crdito, para la
Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros y de Proteccin y Defensa al Usuario de Servicios
Financieros; la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros expide la
siguiente:
285
REFERENCIAS
(1)
Reformado por Resolucin (primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de marzo de 2006.
(2)
Adicionado por Resolucin (primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 3 de marzo de 2006.
(3)
Reformado por Resolucin (segunda) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de marzo de 2006.
(4)
Reformado por Resolucin (tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006.
(5)
Adicionado por Resolucin (tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006.
(6)
Derogado por Resolucin (tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de septiembre de 2006.
(7)
Reformado por Resolucin (cuarta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 6 de diciembre de 2006.
(8)
Adicionado por Resolucin (cuarta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 6 de diciembre de 2006.
(9)
Adicionado por Resolucin (quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 8 de diciembre de 2006.
(10) Reformado por Resolucin (quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 8 de diciembre de 2006.
(11) Reformado por Resolucin (sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de enero de 2007.
(12) Derogado por Resolucin (sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de enero de 2007.
(13) Se sustituye el Anexo 1 (Capital Mnimo) (sptima) publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 23 de
marzo de 2007.
(14) Adicionado por Resolucin (octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 26 de abril de 2007.
(15) Reformado por Resolucin (novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 5 de noviembre de 2007.
(16) Adicionado por Resolucin (novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 5 de noviembre de 2007.
(17) Derogado por Resolucin (novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 5 de noviembre de 2007.
(18) Reformado por resolucin (dcima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de marzo de 2008.
(19) Adicionado por resolucin (dcima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de marzo de 2008.
(20) Reformado por resolucin (dcima primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de agosto de
2008.
(21) Adicionado por resolucin (dcima primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de agosto de
2008.
(22) Derogado por resolucin (dcima primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 22 de agosto de
2008.
(23) Reformado por resolucin (dcima segunda) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de septiembre
de 2008.
(24) Adicionado por resolucin (dcima segunda) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de septiembre
de 2008.
(25) Por resolucin (dcima tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 14 de octubre de 2008, se
SUSTITUYEN los criterios de contabilidad B-3 Reportos y B-4 Prstamo de valores de la Serie B Criterios
relativos a los conceptos que integran los estados financieros; C-1 Reconocimiento y baja de activos financieros
de la Serie C. Criterios aplicables a conceptos especficos, y D-1 Balance general, D-2 Estado de resultados, y
D-4 Estado de cambios en la situacin financiera de la Serie D. Criterios relativos a los estados financieros
bsicos del Anexo 33, para formar parte integrante de los Criterios de contabilidad para las instituciones de
286
crdito referidos en el Artculo 174, as como el formulario de Reporte Regulatorio R01 Catlogo Mnimo del
Anexo 36 y el Anexo 43.
(26) Reformado por Resolucin (dcima cuarta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 4 de diciembre de
2008.
(27) Adicionado por Resolucin (dcima cuarta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 4 de diciembre de
2008.
(28) Reformado por resolucin (dcima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de abril de 2009.
(29) Adicionado por resolucin (dcima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de abril de 2009.
(30) Derogado por resolucin (dcima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de abril de 2009.
(31) Reformado por Resolucin (dcima sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de mayo de
2009.
(32) Reformado por Resolucin (dcima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de junio de
2009.
(33) Adicionado por Resolucin (dcima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de junio de
2009.
(34) Por Resolucin (dcima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de junio de 2009, se
SUSTITUYE el Anexo 19 Mtodo de Calificacin y Provisionamiento aplicable a los Crditos para proyectos de
Inversin con fuente de pago propia.
(35) Reformado por Resolucin (dcima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de agosto de
2009.
(36) Adicionado por Resolucin (dcima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de agosto de
2009.
(37) Por Resolucin (dcima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de agosto de 2009, se
SUSTITUYE el Anexo 31 Reporte mensual de reservas y calificacin para la cartera crediticia de consumo, as
como para la cartera crediticia hipotecaria de vivienda.
(38) Reformado por Resolucin (dcima novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de octubre de
2009.
(39) Adicionado por Resolucin (dcima novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de octubre de
2009.
(40) Por Resolucin (dcima novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 16 de octubre de 2009, se
SUSTITUYEN los Anexos 52 y 58.
(41) Reformado por Resolucin (vigsima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de noviembre de 2009.
(42) Por Resolucin (vigsima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de noviembre de 2009, se
SUSTITUYEN el Anexo 18 y el criterio B-2 contenido en el Anexo 33.
(43) Adicionado por Resolucin (vigsima primera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 1 de diciembre
de 2009. Asimismo, se ADICIONA el Anexo 62 (Herramienta de evaluacin de sucursales).
(44) Reformado por Resolucin (vigsima segunda) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 24 de
diciembre de 2009.
(45) Adicionado por Resolucin (vigsima segunda) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 24 de
diciembre de 2009.
(46) Reformado por Resolucin (vigsima tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de enero de
2010.
287
(47) Adicionado por Resolucin (vigsima tercera) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 27 de enero de
2010.
(48) Reformado por Resolucin (vigsima cuarta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 10 de febrero de
2010.
(49) Reformado por Resolucin (vigsima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de abril de
2010.
(50) Adicionado por Resolucin (vigsima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de abril de
2010.
(51) Derogado por Resolucin (vigsima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de abril de 2010.
(52) Por Resolucin (vigsima quinta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 9 de abril de 2010, se
SUSTITUYEN los Anexos 4 y 5.
(53) Reformado por Resolucin (vigsima sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de abril de
2010.
(54) Adicionado por Resolucin (vigsima sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de abril de
2010.
(55) Por Resolucin (vigsima sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de abril de 2010, se
Deroga el Anexo 59.
(56) Por Resolucin (vigsima sexta) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 15 de abril de 2010, se
SUSTITUYEN el Indice del Anexo 36; la Serie R-26 Informacin por comisionistas, la cual comprende los
formularios de reportes regulatorios A-2611 Altas y bajas de comisionistas, B-2612 Altas y bajas de mdulos
o establecimientos de comisionistas y C-2613 Seguimiento de operaciones de comisionistas, del Anexo 36; el
Anexo 37, as como los Anexos 52, 57 y 58.
(57) Reformado por Resolucin (vigsima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de mayo de
2010.
(58) Adicionado por Resolucin (vigsima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de mayo de
2010.
(59) Por Resolucin (vigsima sptima) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 17 de mayo de 2010, se
SUSTITUYE el Anexo 34.
(60) Reformado por Resolucin (vigsima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de junio de 2010.
(61) Adicionado por Resolucin (vigsima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de junio de 2010.
(62) Derogado por Resolucin (vigsima octava) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de junio de 2010.
(63) Reformado por Resolucin (vigsima novena) publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 29 de julio de 2010.
(64) Derogado por el artculo SEGUNDO TRANSITORIO, fraccin III, de la Disposicin nica de la CONDUSEF
aplicable a las Entidades Financieras, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 19 de agosto de 2010.
288
ANEXO 36
REPORTES REGULATORIOS DE BANCA MULTIPLE Y BANCA DE DESARROLLO
R26 INFORMACION POR COMISIONISTA
R26 REPORTE DE INFORMACION POR COMISIONISTA
El reporte regulatorio R26 Informacin por Comisionista recaba informacin relacionada con los comisionistas,
sus mdulos o establecimientos, as como las operaciones realizadas que tengan por objeto la captacin de recursos
del pblico en general y operaciones bancarias fuera de las oficinas bancarias que realice por cuenta y a nombre de
la institucin (tanto en monto cmo en nmero), as como la informacin relacionada a los contratos con
administradores de comisionistas que realicen operaciones de tarjetas electrnicas prepagadas.
El formulario R26 Informacin por Comisionista se integra por cuatro formularios, cuya frecuencia de
elaboracin y presentacin es mensual, los cuales se definen a continuacin:
R26 A 2610
Altas y Bajas de Administradores de Comisionistas

En este formulario se solicita informacin referente a los movimientos de altas y/o bajas
de Administradores de Comisionistas y de Administradores de Telefona Mvil que
tengan por objeto la operacin de tarjetas electrnicas prepagadas bancarias.
R26 A 2611
Altas y Bajas de Comisionistas

En este formulario se solicita informacin referente a los movimientos de altas y/o bajas
de los Comisionistas que tengan por objeto la captacin de recursos del pblico y otras
operaciones bancarias fuera de las oficinas bancarias.
R26 B 2612
Altas y Bajas de Mdulos o Establecimientos de Comisionistas

En este formulario se solicita informacin referente a los mdulos o establecimientos de
los prestadores de servicios o comisionistas que tengan habilitados para representar a
las propias instituciones con sus clientes y con el pblico en general, reportando a la
CNBV los movimientos de altas y/o bajas de dichos mdulos o establecimientos.
R26 C 2613
Seguimiento de Operaciones de Comisionistas

En este formulario se presenta informacin referente a las operaciones (tanto en monto
como en nmero), de cada mdulo o establecimiento realizadas por el comisionista
durante el periodo que se reporta; clasificando dichas operaciones por el tipo de servicio
prestado y por el medio de pago utilizado.
Las instituciones llevarn a cabo el envo de la informacin relacionada en los siguientes formularios:
FORMULARIO R26 A 2610 ALTAS Y BAJAS DE ADMINSITRADORES DE COMISIONISTAS
INFORMACION SOLICITADA
SECCION
IDENTIFICADOR
FORMULARIO
DEL PERIODO QUE SE REPORTA

CLAVE DE LA ENTIDAD
CLAVE DEL FORMULARIO
SECCION DE IDENTIFICACION DEL TIPO DE MOVIMIENTO (ALTA O BAJA DEL ADMINISTRADOR)

ADMINISTRADOR
IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
NOMBRE DEL ADMINISTRADOR
RFC DEL ADMINISTRADOR
PERSONALIDAD JURIDICA DEL ADMINISTRADOR
SECCION DE BAJAS
CAUSA DE LA BAJA DEL ADMINISTRADOR
289
FORMULARIO R26 A 2611 ALTAS Y BAJAS DE COMISIONISTAS

SECCION
IDENTIFICADOR
FORMULARIO
SECCION
IDENTIFICADOR
ADMINISTRADOR
DEL OPERACIONES CON ADMINISTRADORES
CLAVE DE LA ENTIDAD
IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
RFC DEL ADMINISTRADOR
SECCION DE IDENTIFICACION DEL TIPO DE MOVIMIENTO

COMISIONISTA
COMISIONISTA)
(ALTA,
BAJA
ACTUALIZACION
DEL
IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA

NOMBRE DEL COMISIONISTA
RFC DEL COMISIONISTA
PERSONALIDAD JURIDICA DEL COMISIONISTA (FISICA O MORAL)
SECCION
CONTRATADAS
COMISIONISTA
OPERACIONES OPERACIONES CONTRATADAS

POR
EL
SECCION DE BAJAS
CAUSA DE LA BAJA DEL COMISIONISTA
FORMULARIO R26 B 2612 ALTAS Y BAJAS DE MODULOS O ESTABLECIMIENTOS DE COMISIONISTAS

SECCION
IDENTIFICADOR
FORMULARIO

CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCION
IDENTIFICADOR
COMISIONISTA
DEL IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA

RFC DEL COMISIONISTA
SECCION
IDENTIFICADOR
DEL TIPO DE MOVIMIENTO
MODULO O ESTABLECIMIENTO
ESTABLECIMIENTO)
(ALTA
Y/O
BAJA
DEL
MODULO
CLAVE DEL MODULO O ESTABLECIMIENTO

LOCALIDAD DEL MODULO O ESTABLECIMIENTO
SECCION DE BAJAS
CAUSA DE LA BAJA DEL MODULO O ESTABLECIMIENTO
FORMULARIO R26 C 2613 SEGUIMIENTO DE OPERACIONES DE COMISIONISTAS

SECCION
IDENTIFICADOR
FORMULARIO

CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCION DE
INSTITUCION
DATOS
DE
LA CAPTACION MENSUAL PROMEDIO

SALDO DE CUENTAS MOVILES
NUMERO DE CUENTAS MOVILES APERTURADAS
SECCION
IDENTIFICADOR
ADMINISTRADOR
DEL IDENTIFICADOR DEL ADMINISTRADOR
|SECCION
IDENTIFICADOR
COMISIONISTA
DEL IDENTIFICADOR DEL COMISIONISTA
SECCION
IDENTIFICADOR
DEL CLAVE DEL MODULO O ESTABLECIMIENTO
MODULO O ESTABLECIMIENTO
LOCALIDAD DEL MODULO O ESTABLECIMIENTO
SECCION DE CLASIFICADORES DE TIPO DE OPERACION REALIZADA POR EL COMISIONISTA
LA AGRUPACION
MEDIO DE PAGO UTILIZADO
290
SECCION DE
OPERACIONES
MOVIMIENTOS
Y MONTO DE LAS OPERACIONES REALIZADAS

NUMERO DE OPERACIONES REALIZADAS
NUMERO DE CLIENTES QUE REALIZARON OPERACIONES
Las Instituciones de Crdito reportarn la informacin que se indica en los presentes formularios, ajustndose a
las caractersticas y especificaciones que para efectos de llenado y envo de informacin, se presentan en el Sistema
Interinstitucional de Transferencia de Informacin (SITI).
291
R27 RECLAMACIONES
R27 REPORTE DE RECLAMACIONES
El reporte R27 Reclamaciones recaba informacin referente a las reclamaciones de operaciones monetarias de
los clientes, de los productos de captacin, tarjetas de dbito, crdito y prepagadas, y especifica el canal
transaccional de la operacin. Adicionalmente, el reporte considera informacin respecto a los datos de la gestin de
las reclamaciones de los clientes.
Para efectos de este reporte, se entender por reclamacin a todas aquellas operaciones monetarias no
reconocidas por los clientes y que han sido comunicadas a la Institucin por cualquier canal o medio puesto a
disposicin de los clientes.
El reporte R27 Reclamaciones, se integra por un formulario, cuya frecuencia de elaboracin y presentacin es
trimestral, y slo aplica para las instituciones de banca mltiple; el cual se define a continuacin:
R27 A 2701
Reclamaciones
Este formulario solicita informacin de las reclamaciones monetarias de los clientes
relacionadas con productos de captacin, tarjetas de dbito, crdito o prepagadas, emitidas
por la institucin, y especifica el canal transaccional de la operacin. Asimismo, el
formulario considera informacin respecto a los datos de la gestin de las reclamaciones
de los clientes.
Las instituciones llevarn a cabo el envo de la informacin relacionada en el siguiente formulario:

FORMULARIO R27 A 2701 RECLAMACIONES
SECCION
IDENTIFICADOR
FORMULARIO
PERIODO QUE SE REPORTA

DEL CLAVE DE LA ENTIDAD
SECCION DATOS
LA INSTITUCION
DE FOLIO RECLAMACION
SECCION DATOS
LA RECLAMACION
DE FECHA DE SUCESO
FECHA DE RECLAMACION
NUMERO DE CUENTA/NUMERO DE TDC/NUMERO DE TDD/NUMERO DE TPB
PRODUCTO
CANAL EN EL CUAL SE REALIZO LA TRANSACCION NO RECONOCIDA
MOTIVO DE LA RECLAMACION
IMPORTE RECLAMADO
ESTADO DE LA RECLAMACION
SECCION DATOS
LA RESOLUCION
DE RESOLUCION
FECHA DE RESOLUCION
CAUSA DE RESOLUCION
IMPORTE ABONADO AL CLIENTE
FECHA ABONO AL CLIENTE
IMPORTE RECUPERADO
QUEBRANTO PARA LA INSTITUCION
Las Instituciones de Crdito reportarn la informacin que se indica en los presentes formularios, ajustndose a
las caractersticas y especificaciones que para efectos de llenado y envo de informacin, se presentan en el Sistema
Interinstitucional de Transferencia de Informacin (SITI) o en el que en su caso de a conocer la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores (CNBV).
292
ANEXO 52
LINEAMIENTOS MINIMOS DE OPERACION Y SEGURIDAD PARA
LA CONTRATACION DE SERVICIOS DE APOYO TECNOLOGICO
Las Instituciones debern considerar los aspectos siguientes:
I.
II.
Aspectos en materia de operacin.

a.
Esquemas de redundancia o mecanismos alternos en las telecomunicaciones de punto a punto que

permitan contar con enlaces de comunicacin que minimicen el riesgo de interrupcin en el servicio de
telecomunicaciones.
b.
Estrategia de continuidad en los servicios informticos que proporcionen a la Institucin la capacidad de

procesar y operar los sistemas en caso de contingencia, fallas o interrupciones en las
telecomunicaciones o de los equipos de cmputo centrales y otros que estn involucrados en el servicio
de procesamiento de informacin de operaciones o servicios.
c.
Mecanismos para establecer y vigilar la calidad en los servicios de informacin, as como los tiempos de
respuesta de los sistemas y aplicaciones.
d.
Esquema de soporte tcnico, a fin de solucionar problemas e incidencias, con independencia, en su

caso, de las diferencias en husos horarios y das hbiles.
Aspectos en materia de seguridad.

a.
Medidas para asegurar la transmisin de la Informacin Sensible del Usuario en forma cifrada punto a
punto y elementos o controles de seguridad en cada uno de los nodos involucrados en el envo y
recepcin de datos.
b.
Establecimiento de funciones del oficial de seguridad. Para efectos de que la Institucin contratante se
mantenga enterada del acceso y uso de la informacin, deber designar a una persona que se
desempee como oficial de seguridad en la Institucin, quien gozar de independencia respecto de las
reas operativas, de auditora y de sistemas, y cuya funcin consistir, entre otras cosas, en administrar
y autorizar los accesos. Dichos accesos debern corresponder a la necesidad de conocer la
informacin de acuerdo a las funciones documentadas del puesto.
Asimismo, el oficial de seguridad deber contar en todo momento con los registros de todo el personal
que tenga acceso a la informacin relacionada con las operaciones de la Institucin, incluso de aqul
ubicado fuera del territorio nacional, en cuyo caso el personal autorizado para acceder a dicha
informacin deber ser autorizado por el responsable de las funciones de contralora interna sealadas
en la fraccin V del Artculo 166 de las presentes disposiciones.
c.
III.
Esquema mediante el cual se mantendr en una oficina de la institucin de crdito contratante, la

bitcora de acceso a la informacin por el personal debidamente autorizado.
Auditora y Supervisin.
a.
Polticas y procedimientos relativos a la realizacin de auditoras internas o externas sobre la

infraestructura, controles y operacin del centro de cmputo del tercero, relacionado con el ambiente de
produccin para la institucin de crdito, al menos una vez cada dos aos con el fin de evaluar el
cumplimiento de lo mencionado en el presente anexo.
Tratndose de las operaciones a que se refiere la fraccin II del Artculo 325 Bis 1 de las disposiciones,
la auditora a que se refiere el prrafo anterior, deber realizarse por la propia Institucin, al menos una
vez al ao.
b.
Mecanismos de acceso al ambiente tecnolgico, incluyendo informacin, bases de datos y

configuraciones de seguridad, desde las instalaciones de la Institucin en territorio nacional.
293
ANEXO 57
CRITERIOS PARA EVALUAR LA EXPERIENCIA Y CAPACIDAD TECNICA
DE LOS COMISIONISTAS QUE OPEREN AL AMPARO DE LAS
SECCIONES SEGUNDA Y SEGUNDA BIS DEL CAPITULO XI DEL
TITULO QUINTO DE LAS DISPOSICIONES
Se presumir que los comisionistas cuentan con capacidad suficiente cuando cumplan lo siguiente:
1.
Su personal se encuentre capacitado para operar adecuadamente los Medios Electrnicos que la Institucin
ponga a su disposicin para autenticar a los clientes bancarios.
2.
Acrediten contar con la infraestructura necesaria para llevar a cabo el procesamiento de las operaciones
objeto del servicio bancario.
3.
Sean personas morales o personas fsicas con actividad empresarial y cuenten con establecimiento
permanente, entendido ste como cualquier lugar de negocios en el que se desarrollen, parcial o totalmente,
actividades empresariales o se presten servicios personales independientes, tales como oficinas,
sucursales, agencias, u otras instalaciones.
4.
Acrediten tener un giro de negocio propio.
5.
Acrediten honorabilidad e historial crediticio y de negocios satisfactorio; al efecto, se considerar que

cumplen con este requisito los comisionistas que:
a)
Gocen de buen historial crediticio de acuerdo con los reportes emitidos por las sociedades de
informacin crediticia y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones crediticias.
b)
Por s o a travs de interpsitas personas, no hayan causado quebranto, menoscabo o detrimento

patrimonial alguno, en perjuicio de instituciones de crdito o de sociedades emisoras en el mercado de
valores.
c)
No hayan sido declarados en concurso civil o mercantil.
d)
En su caso, no hayan sido condenados por sentencia irrevocable por delito doloso que le imponga pena
por ms de un ao de prisin.
e)
En su caso, no hayan sido condenados por sentencia irrevocable por delitos patrimoniales cometidos
dolosamente cualquiera que haya sido la pena.
f)
En su caso, no hayan estado sujetos a procedimientos de averiguacin o investigacin de carcter

administrativo ante la Comisin por infracciones graves a las leyes financieras nacionales o extranjeras,
o ante otras instituciones supervisoras y reguladoras mexicanas del sistema financiero o de otros
pases, las cuales hayan tenido como conclusin cualquier tipo de resolucin firme y definitiva o
convenio en el que no se hubiere determinado expresamente la exoneracin del interesado.
Para acreditar lo sealado en los incisos b) a f) anteriores, bastar con que los comisionistas lo
manifiesten en forma expresa y bajo protesta de decir verdad, ya sea en el correspondiente contrato de
comisin mercantil o en cualquier otro documento que las partes acuerden al efecto.
Asimismo, los requisitos sealados en el presente numeral debern acreditarse, en su caso, por los
directores, gerentes, consejeros y funcionarios principales del comisionista de que se trate.
Tratndose de Entidades de la Administracin Pblica Federal, Estatal o Municipal, bastar con que cumplan con
lo dispuesto en los numerales 1 y 2 de este Anexo y se encuentren facultadas expresamente por su ley o reglamento,
para prestar los servicios o comisiones de que se trate.
Las Instituciones podrn eximir del cumplimiento de los requisitos sealados en los numerales 3, y 5, inciso a),
tratndose de comisionistas administrados por un Administrador de Comisionistas, bastando para ello que el citado
Administrador de Comisionistas d cumplimiento a todos los requisitos previstos por el presente anexo.
294
ANEXO 58
REQUERIMIENTOS TECNICOS PARA LA OPERACION DE MEDIOS ELECTRONICOS
PARA LAS OPERACIONES CONTEMPLADAS EN LAS SECCIONES SEGUNDA
Y SEGUNDA BIS DEL CAPITULO XI DEL TITULO QUINTO
Los Medios Electrnicos que utilicen las Instituciones para garantizar la correcta ejecucin de las operaciones
bancarias y de seguridad de la informacin de los clientes bancarios y del pblico en general, debern cumplir con
los requerimientos a que se refiere el presente anexo.
I.
Definiciones.
Para efectos del presente anexo, en adicin a las definiciones sealadas en el Artculo 1 de las presentes
disposiciones, se entender por:
II.
1.
Identificador Individual: La cadena de caracteres asignada a cada Operador en lo individual.
2.
Operador: El empleado del comisionista Usuario que tenga acceso a los Medios Electrnicos.
Requerimientos de los Medios Electrnicos.

1.
Mecanismos necesarios para realizar las transacciones en lnea.

Los Medios Electrnicos debern contar con los mecanismos necesarios para realizar las transacciones
en lnea, es decir, al instante mismo en que se lleve a cabo la operacin, actualizando los saldos del
cliente en lnea salvo tratndose de las operaciones referidas en el Artculo 319, Fraccin IV, donde
podrn realizar la actualizacin de saldos en apego a lo establecido por las reglas de operacin de las
propias Instituciones.
Para tales efectos, las operaciones de pago de servicios en efectivo o con tarjeta de dbito, o
prepagadas o con cargo a Cuentas Mviles, depsito de efectivo, pago de crditos en efectivo,
situacin de fondos y colocacin de tarjetas prepagadas o de Cuentas Mviles; debern registrarse
como un cargo a la cuenta de depsito que el comisionista tenga con la Institucin. Por su parte, las
operaciones de retiro de efectivo y pago de cheques debern registrarse como un abono a la misma
cuenta.
2.
Validacin de Medios Electrnicos del comisionista.

Unicamente los Medios Electrnicos de los comisionistas autorizados por la Institucin tendrn acceso
a la infraestructura dispuesta por aqulla.
Los sistemas informticos de la Institucin debern autenticar a los Medios Electrnicos que los
comisionistas utilicen para realizar operaciones bancarias.
3.
Certificacin de Medios Electrnicos del comisionista.

La Institucin ser responsable de certificar la instalacin y el uso de los Medios Electrnicos que el
comisionista mantenga para la realizacin de las operaciones bancarias, as como de establecer
mecanismos peridicos de evaluacin de dichos Medios Electrnicos.
Asimismo, la Institucin deber cerciorarse en todo momento que los medios electrnicos utilizados por
los comisionistas mantienen mecanismos de control que eviten la lectura y extraccin de la informacin
de los clientes por terceros no autorizados.
4.
Polticas y procedimientos para la administracin de accesos y configuracin de Medios Electrnicos.

La Institucin deber contar con polticas y procedimientos para la:
5.
a)
Administracin de los accesos de los empleados de los comisionistas a los Medios Electrnicos.
b)
Capacitacin a los comisionistas en el uso de los Medios Electrnicos. Dicha capacitacin deber
incluir aspectos relacionados con la proteccin de la informacin de los clientes bancarios.
c)
Configuracin de los Medios Electrnicos que se conecten a sus sistemas informticos.
d)
Administracin de llaves criptogrficas utilizadas entre los comisionistas y sus sistemas.
Transmisin de datos Cifrada.
295
Las Instituciones debern cifrar el mensaje o utilizar medios de comunicacin Cifrada para la
transmisin de la Informacin Sensible del Usuario, desde el punto de originacin de la operacin hasta
los sistemas centrales de la Institucin, para llevar a cabo consultas, Operaciones Monetarias y
cualquier otro tipo de transaccin bancaria, entre la Institucin y sus clientes utilizando los Medios
Electrnicos de los comisionistas.
6.
Generacin de registros electrnicos de operaciones.

Todas las operaciones realizadas a travs de los comisionistas debern generar registros electrnicos
que no puedan ser modificados o borrados y en los que se deber incluir al menos la fecha, hora y
minuto, el tipo y monto de la instruccin, el nmero de cuenta del cliente bancario, ubicacin fsica de la
ventanilla o medio a travs del cual se ejecut la instruccin, as como la informacin suficiente que
permita la identificacin del personal que realiz la instruccin. La custodia de dichos registros deber
estar a cargo de la Institucin.
III.
Requerimientos de Autenticacin de Operadores y clientes bancarios.

1.
Mecanismos necesarios para la plena identificacin de los comisionistas.

Las Instituciones debern autenticar a los Operadores que se conectarn a travs de los comisionistas.
2.
Generacin y entrega de Contraseas o Claves de Acceso de los Operadores y Nmeros de

Identificacin Personal (NIP) de los clientes bancarios.
Las Instituciones debern establecer mecanismos para el proceso de generacin y entrega de los
Factores de Autenticacin que aseguren que slo el comisionista, en su caso, los Operadores y los
clientes bancarios, respectivamente, podrn conocer.
3.
Composicin de Contraseas o Claves de Acceso de los Operadores y Nmeros de Identificacin

Personal (NIP) de los clientes bancarios.
Debern establecerse criterios para las caractersticas de la longitud de las Contraseas o Claves de
Acceso de los Operadores y de los Nmeros de Identificacin Personal (NIP) de los clientes bancarios.
4.
Proteccin de Contraseas o Claves de Acceso y Nmeros de Identificacin Personal (NIP).

Las Instituciones debern proveer lo necesario para evitar la lectura de los caracteres que componen
las Contraseas o Claves de Acceso, as como los Nmeros de Identificacin Personal (NIP) digitados
por los clientes bancarios, respectivamente, en los Medios Electrnicos de acceso, tanto en su captura
como en su despliegue a travs de la pantalla.
Las Contraseas o Claves de Acceso y los Nmeros de Identificacin Personal (NIP) debern validarse
y almacenarse a travs de mecanismos de encripcin, cuyas llaves criptogrficas debern estar bajo
administracin y control de la Institucin de que se trate. En ningn momento, los comisionistas podrn
tener acceso a los datos o algoritmos relacionados con dichas Contraseas o Claves de Acceso y
Nmeros de Identificacin Personal (NIP).
5.
Autenticacin con dos factores para clientes bancarios.

Para la realizacin a travs de los comisionistas de consultas y operaciones que representen un cargo
a la cuenta de los clientes bancarios, stos ltimos debern autenticarse a travs de los Medios
Electrnicos con los que se realicen las mencionadas operaciones utilizando dos Factores de
Autenticacin diferentes.
Para efectos de lo anterior, las Instituciones podrn optar por la combinacin de al menos dos de los
siguientes Factores de Autenticacin y ajustarse a lo dispuesto en el Captulo X del Ttulo Quinto de las
presentes disposiciones:
a)
Tarjetas de dbito, crdito o prepagada con mecanismos de seguridad tales como tarjetas con
banda magntica y/o circuito integrado o chip.
b)
Nmero de Identificacin Personal (NIP).

En el caso de que se utilicen tarjetas de dbito, crdito o prepagadas bancarias, se deber hacer
uso de lectoras de tarjetas, tales como PIN PADS, para la Autenticacin de clientes bancarios,
que cuenten con una pantalla y un teclado exclusivamente diseado para que el cliente bancario
pueda ingresar la informacin de su respectiva tarjeta y su Nmero de Identificacin Personal
(NIP),
as
como
con
mecanismos
que
eviten
su
lectura
por
parte
de terceros.
En el caso de utilizar telfono celular, el Nmero de Identificacin Personal (NIP) deber ser
ingresado directamente en el teclado de dicho telfono. En ningn caso la informacin del NIP
podr ser almacenada en el telfono celular sin mecanismos de encripcin.
296
c)
Factor Biomtrico.
En caso de utilizar lectores biomtricos para la Autenticacin de los clientes bancarios, dichos
lectores debern tener mecanismos que aseguren que es el cliente autorizado el que realiza la
operacin.
Toda la administracin y control de la informacin biomtrica deber ser responsabilidad nica de
la Institucin a travs de los canales de atencin al cliente que tienen establecidos.
d)
Telfono celular.
En caso de utilizar telfonos celulares para la Autenticacin de los clientes bancarios, las
Instituciones debern verificar que la tecnologa de dichos telfonos celulares les permita
funcionar como Factor de Autenticacin y que cuenta con mecanismos de seguridad que eviten su
duplicacin.
Las Instituciones no podrn utilizar la combinacin de los Factores de Autenticacin a que se refieren
los incisos a) y d) para autenticar a sus clientes.
6.
Autenticacin para Operadores.

Para la recepcin y operacin de transacciones solicitadas por los clientes bancarios a travs de los
Medios Electrnicos de los comisionistas, los Operadores debern iniciar una sesin y autenticarse a
travs de dichos Medios.
Los procesos de autenticacin debern ser responsabilidad nica de la Institucin, a travs de los
mecanismos que sta estime conveniente.
7.
Bloqueo de los Factores de Autenticacin.

Se debern establecer esquemas de bloqueo de los Factores de Autenticacin cuando se intente
ingresar a los Medios Electrnicos de forma incorrecta. En ningn caso los intentos de acceso fallidos
podrn exceder de cinco ocasiones consecutivas sin que se genere el bloqueo automtico.
Unicamente la Institucin, previa autenticacin del cliente bancario o del Operador, en su caso, podr
desbloquear dichos Factores de Autenticacin.
8.
Acceso a datos del cliente bancario.

En ningn caso los Medios Electrnicos utilizados por los comisionistas podrn permitir la realizacin de
operaciones o consulta de saldos sin la previa Autenticacin en trminos del numeral 5 del apartado III
del presente anexo, del cliente correspondiente. Quedarn exceptuadas para este caso las operaciones
de depsito y pagos.
Asimismo, tratndose de operaciones bancarias que requieran que el comisionista acceda a los saldos
de las cuentas de los clientes bancarios, dicho comisionista deber, en todo momento, guardar
confidencialidad respecto de dicha operacin y realizar previamente al acceso respectivo, la
Autenticacin referida en el numeral 1 del apartado III del presente anexo.
IV.
Operacin de Medios Electrnicos.

1.
Validacin de estructura de cuenta destino.

Los Medios Electrnicos de los comisionistas debern validar, con base en la informacin disponible
para la Institucin, la estructura del nmero de la cuenta destino o del contrato, sea que se trate de
cuentas para depsito, pago de servicios, Clave Bancaria Estandarizada, tarjetas de crdito u otros
medios de pago.
2.
Generacin de comprobantes de operacin.

Los Medios Electrnicos debern generar automticamente los comprobantes de operacin que emitan
las Instituciones para cada operacin, sin mediar intervencin alguna por parte del personal del
comisionista. Dichos comprobantes de operacin sern diferentes a aqullos que utilicen los
comisionistas para registrar las operaciones propias de su giro comercial y debern incluir, en adicin a
lo dispuesto por las disposiciones aplicables en materia de comprobantes de operacin de las
Instituciones, lo siguiente:
a)
Los datos que permitan al cliente bancario identificar la cuenta respecto de la cual se efectu la
operacin. En ningn momento se deber mostrar en los comprobantes el nmero completo de la
cuenta.
b)
La informacin de las consultas de saldos, cuando el cliente as lo haya solicitado y autorizado, en

cuyo caso deber ser proporcionada nicamente al cliente a travs del comprobante
297
correspondiente. El comisionista no podr emitir un duplicado de dicho comprobante o mantener

copia del mismo.
c)
La identificacin de la Institucin y del comisionista con el que se efectu la operacin, precisando

en este ltimo caso, el domicilio del establecimiento a travs del cual se ejecut la instruccin, as
como la identificacin de los medios de disposicin que se hubieren utilizado.
d)
La informacin que permita la identificacin del personal que realiz la instruccin.
e)
Cuando se alcancen los lmites a que se refieren los Artculos 323 y 325 Bis 4 de las presentes
disposiciones, segn corresponda, no se podrn llevar a cabo las operaciones solicitadas, por lo
que los Medios Electrnicos debern generar comprobantes que indiquen al cliente bancario dicha
situacin. Para tales efectos, se deber proporcionar un comprobante que incluya las leyendas
siguientes:
i)
En el caso del lmite a que se refiere la fraccin II, inciso b), del Artculo 323 de las presentes
disposiciones:
Transaccin no realizada por haber excedido su lmite permitido. Acuda a una sucursal
bancaria.
ii)
En el caso de los lmites a que se refieren las fracciones I y II, inciso a), del Artculo 323 y el
Artculo 325 Bis 4 de las presentes disposiciones, segn corresponda:
Transaccin no realizada.
Por ningn motivo deber mostrarse en el comprobante de operacin el domicilio del cliente.
3.
Monitoreo de operaciones.
La Institucin deber establecer mecanismos continuos mediante herramientas informticas que le
permitan monitorear las actividades realizadas por los Operadores a travs de los Medios Electrnicos
de los comisionistas con el fin de detectar transacciones que se alejen de los parmetros habituales de
operacin.
4.
Almacenamiento de Informacin Sensible del Usuario bancario en Medios Electrnicos de los

comisionistas.
Los comisionistas no podrn almacenar, conservar o copiar en sus Medios Electrnicos o en cualquier
otro medio, Informacin Sensible del Usuario de la Institucin. Asimismo, los comisionistas no podrn
emitir un duplicado de los comprobantes de consultas de saldos o mantener copias de los mismos. En
los casos que por razones operativas y tcnicas se requiera almacenar parcial o totalmente dicha
informacin en sus Medios Electrnicos, sta deber mantener mecanismos de encripcin. Las llaves
criptogrficas correspondientes debern ser administradas por la propia Institucin.
En el caso de que la informacin relacionada con la clientela de la Institucin corresponda a
operaciones derivadas del uso de tarjetas prepagadas bancarias o de Cuentas Mviles, podr ser
almacenada sin mecanismos de encripcin, siempre y cuando la informacin no contenga nombres y
domicilios.
Corresponder a las Instituciones verificar el cumplimiento del presente numeral.
5.
Administracin y control de aclaraciones y reportes por robo o extravo de los Factores de

Autenticacin.
Todas las aclaraciones y quejas a las que se refieren el segundo prrafo de la fraccin III del Artculo
322 y el segundo prrafo de la fraccin III del Artculo 325 Bis 3 de las presentes disposiciones, segn
corresponda, as como los reportes por robo o extravo de los Factores de Autenticacin mencionados
en
la
fraccin
VI
del
Artculo
322
o
en
la
fraccin
VI
del
Artculo
325 Bis 3, segn corresponda, debern consolidarse en una base de datos administrada y controlada
en todo momento por la Institucin de que se trate.
298
ANEXO 63
GUIA PARA EL USO DEL SERVICIO DE BANCA ELECTRONICA
I.
POR SERVICIO
a)
Servicios Pago Mvil, Banca Mvil y Banca por Internet

A=Artculo, P=Prrafo, B=Bis, F= Fraccin, T= Transitorio
Concepto
Resumen
Pago Mvil
Banca Mvil
Banca por Internet
Servicio en el cual el dispositivo

de acceso consiste en un
Telfono Mvil del Usuario
cuyo nmero de lnea se
encuentra
asociado
al
servicio
y
en
el
que
nicamente se podrn realizar
consultas de saldos de las
cuentas asociadas al servicio,
pagos o transferencias con
cargo a una tarjeta o cuenta
bancaria y actos para la
administracin
del
servicio
A1.F67
. Se pueden realizar las
siguientes operaciones:
Servicios
y
operaciones
bancarias a travs de un
Telfono Mvil del Usuario cuyo
nmero de lnea est asociado
A1.F10
al servicio
. Este dato debe
ser
obtenido
de
forma
automtica por la Institucin
para
ser
utilizado
como
A308.P4
identificador de Usuario
Servicios y operaciones bancarias

realizadas a travs de Internet, en
el sitio que corresponda a uno o
ms dominios de la Institucin,
incluyendo el acceso mediante el
A1.F11
protocolo WAP o equivalente
El acceso al servicio puede

realizarse
mediante
cualquier
equipo (PC, Telfono Mvil, PDA)
Los
servicios
que
utilicen con conexin a Internet
navegadores
u
otras
aplicaciones, y cuyo nmero de
lnea del Telfono Mvil no se
encuentre asociado al servicio,
son considerados Banca por
a) Micro Pagos (70 UDIs) sin Internet
A314.P8
registro de cuentas
y
sin Factor de Autenticacin
A313.P3
(FA)
, siempre y
cuando la Institucin pague
las reclamaciones en 48
A313.P3
horas
b) Baja Cuanta (250 UDIs)

sin registro de cuentas
A314.P8
c) Mediana Cuanta (1,500

UDIs) requieren registro de
A314.P1
Cuentas Destino
b) y c) requieren de un solo FA
(NIP de 5 dgitos
A310.F2.b).ii
)
A313.P2
El monto de operaciones est

limitado a 1,500 UDIs diarias
A315.P5
y 4,000 UDIs mensuales
Contratacin
A travs de
siguientes:
uno
a)
Centros
de
A307.F3
telefnica
de
los A travs de uno de los siguientes: A travs de uno de los siguientes:

a) Con firma autgrafa
A307.F1
atencin b) En otro servicio utilizando un

A307.F2.P1
2FA
. Asimismo, requiere
confirmar
la
contratacin
A307.F1
b) Con firma autgrafa
utilizando un 2FA adicional en un
c) En otro servicio utilizando un periodo no menor a 30 minutos
A307.F2.P2
Segundo
Factor
de
A307.F2.P1
Autenticacin (2FA)
. Se
deben
establecer
los
Asimismo, requiere confirmar la mecanismos y procedimientos
contratacin utilizando un 2FA para la notificacin de las
adicional en un periodo no operaciones
realizadas
y
A307.F2.P2
A306.F1.c)
menor a 30 minutos
servicios prestados
A307.F1
b) En otro servicio utilizando un

A307.F2.P1
2FA
confirmar la contratacin utilizando
un 2FA adicional en un periodo no
A307.F2.P2
menor a 30 minutos
c) Con firma electrnica avanzada
o fiable (nicamente para realizar
operaciones entre la cuenta del
Usuario y una cuenta del propio
Usuario en otra Institucin). Se
A307.F5
requiere autorizacin
299
Concepto
Pago Mvil
Banca Mvil
Banca por Internet

Se
deben
establecer
los
mecanismos y procedimientos
para la notificacin de las
operaciones realizadas y servicios
A306.F1.c)
prestados
Se pueden asociar hasta dos

tarjetas o cuentas bancarias del
mismo Usuario a un nmero de
lnea de Telfono Mvil,
siempre y cuando solamente
una de ellas funcione bajo la
modalidad de Operaciones de
A307.F3.P2
Micro Pagos
Se deben establecer los
mecanismos y procedimientos
para la notificacin de las
operaciones
realizadas
y
A306.F1.c)
servicios prestados
Identificador
de Usuario
Nmero de la lnea del telfono

mvil
obtenido
automticamente
por
la
A308.P4
Institucin
Nmero de la lnea del telfono Identificador nico de Usuario

A308.P2
definido por la Institucin
mvil
obtenido
automticamente
por
la o por el propio Usuario de
A308.P4
mnimo seis caracteres de longitud
Institucin
A308.P3
Factores de
Autenticacin
Factor
Categora
2: Factor Categora 2: Contrasea
A310.F2.b)
,
Contrasea o Nmero de o NIP de 6 caracteres
Identificacin Personal (NIP) de ms cualquiera de los siguientes:
A310.F2.b).ii
5 caracteres
Factor Categora 3: Contraseas
A310.F3.P1
de un solo uso (OTP)
. Se
podrn usar tablas aleatorias de
Contraseas con caractersticas
que impidan su duplicacin,
informacin que no se pueda
usar ms de una vez y que la
informacin no sea conocida por
personal de la Institucin o por
A310.F3.P6
, para ello
terceros
A310.F3.P6
y
requieren autorizacin
debern asumir el riesgo y los
costos de operaciones no
reconocidas,
abonando
al
Usuario antes de 48 horas
A310.F3.P7
(Aplica A5T), ;
Factor Categora 4: Biomtricos
A310.F4.P1
Factor Categora 2: Contrasea o

NIP de 8 caracteres (Aplica A6T)
A310.F2.b).iii
, ms cualquiera de los
siguientes:
Factor Categora 3: Contraseas
A310.F3.P1
. Se
de un solo uso (OTP)
podrn usar tablas aleatorias de
Contraseas con caractersticas
que impidan su duplicacin,
informacin que no se pueda usar
ms de una vez y que la
informacin no sea conocida por
personal de la Institucin o por
A310.F3.P6
,
para
ello
terceros
A310.F3.P6
y
debern asumir el riesgo y los
costos
de
operaciones
no
reconocidas, abonando al Usuario
A310.F3.P7
(Aplica
antes de 48 horas
A5T), ;
Factor Categora 4: Biomtricos
A310.F4.P1
Autenticacin No Aplica
de la
Institucin por
el Usuario
No Aplica
Se debe proporcionar informacin

que solo el Usuario conozca antes
de ingresar todos los elementos de
identificacin y Autenticacin del
A311.F1
Usuario
Una vez que el Usuario identifique
a la Institucin e inicie Sesin, la
Institucin desplegar fecha y hora
del ltimo acceso al servicio de
Banca Electrnica y nombre
A311.F2
completo
Impedir la
lectura en
pantalla de la
informacin de
Autenticacin
Puede no enmascararse el Aplica

NIP,
para
ello
requieren
A309.F1.P2
y debern
autorizacin
asumir el riesgo y los costos
de operaciones no reconocidas,
abonando al Usuario antes de
A309.F1.P3
48 horas
A309.F1
Aplica
A309.F1
300
Concepto
Operaciones y
uso de un 2FA
Categora 3
(OTP) 4
(Biomtrico)
Pago Mvil
Banca Mvil
Banca por Internet
permitidas Operaciones permitidas utilizando

No requiere un 2FA para Operaciones
A313.P1
A313.P2
A313.P1
un 2FA
:
utilizando un 2FA
:
Operaciones Monetarias
Operaciones
permitidas:
Monetarias a)
a) Transferencias a cuentas de
terceros u otras Instituciones,
incluyendo el pago de crditos
A313.F1
y bienes o servicios
b) Pago de impuestos
A313.F2
Se pueden realizar pagos de

hasta 70 UDIs sin necesidad
A313.P3
de utilizar ningn FA
.
Se requiere autorizacin y
debern asumir por escrito el
riesgo y los costos de
operaciones no reconocidas,
abonando al Usuario antes de
A313.P3
48 horas
Transferencias a cuentas de a)
incluyendo el pago de
crditos y bienes o servicios,
as como autorizaciones e
instrucciones
de
domiciliacin de pagos de
A313.F1
bienes o servicios
b)
A313.F2
b)
Pago de impuestos
c)
Establecimiento e incremento
A313.F3
de lmites de monto
d)
d)
Registro de Cuentas Destino
c)
A313.F4
Transferencias a cuentas de
y bienes o servicios, as como
autorizaciones e instrucciones
de domiciliacin de pagos de
A313.F1
bienes o servicios
Pago de impuestos
A313.F2
Establecimiento e incremento
A313.F3
de lmites de monto
A313.F4
e)
e)
Alta y modificacin del medio

A313.F5
de notificacin
f)
f)
Consultas de estados
A313.F6
cuenta
g)
Contratacin de otro servicio
de
g)

A313.F5
de notificacin
Consultas de
A313.F6
cuenta
estados
de

A313.F7
A313.F7
h) Desbloqueo de Contraseas o
A313.F8
NIPs
Desbloqueo de Contraseas
A313.F8
En el caso del inciso a), se podr
o NIPs
requerir un FA Categora 2, 3 4
para Cuentas Destino registradas
requerir un FA Categora 2, 3 4
en Oficinas Bancarias utilizando
para Cuentas Destino registradas
A313.F1.P2
firma autgrafa
en Oficinas Bancarias utilizando
A313.F1.P2
En el caso del inciso f), se podrn
firma autgrafa
consultar estados de cuenta
utilizando un FA Categora 2
consultar estados de cuenta
cuando dichas consultas versen
utilizando un FA Categora 2
sobre operaciones de crdito y se
cuando dichas consultas versen
realice
la
notificacin
sobre operaciones de crdito y se
A313.F6.P3
correspondiente
realice
la
notificacin
A313.F6.P3
En el caso de personas morales,
correspondiente
no ser obligatorio el uso de un
Se pueden realizar pagos de 2FA por cada operacin, si se
hasta 70 UDIs sin necesidad de utilizan mecanismos mediante los
A313.P3
utilizar ningn FA
. Se cuales una persona realiza la
requiere autorizacin y debern solicitud de la operacin y otra es
asumir el riesgo y los costos de quien la autoriza A313.P5. Se
operaciones no reconocidas, requiere autorizacin y debern
abonando al Usuario antes de 48 asumir el riesgo y los costos de
A313.P3
horas
operaciones
no
reconocidas,
abonando al Usuario antes de 48
A313.P6
horas
h)
Registro de
Cuentas
Destino
Para operaciones mayores a

250 UDIs se requiere el registro
A314.P8
de Cuentas Destino
. Las
Cuentas
Destino
sern
habilitadas
treinta
minutos
A314.P5
posteriores a su registro
Para operaciones mayores a 250

UDIs se requiere el registro de
A314.P8
Cuentas Destino
, las
cuales se habilitarn al momento
de registrarlas por este servicio
Se requiere el registro de Cuentas

A314.P1
, las cuales se
Destino
habilitarn
treinta
minutos
A314.P5
posteriores a su registro
Se pueden registrar en el mismo

servicio usando un 2FA Categoras
A313.F4
3 4
, mediante firma
No es posible registrar cuentas Se pueden registrar en el mismo autgrafa A313.F1.P2, o en otro
A1.F67
por este servicio
servicio
usando
un
2FA servicio A314.P1 con 2FA, Categoras
A313.F4
Categoras 3 4
, mediante 3 4 A313.F4
Se pueden registrar cuentas
A313.F1.P2
firma autgrafa
, o en otro Se pueden habilitar Cuentas
A314.P5
301
Concepto
Pago Mvil
Banca Mvil
Banca por Internet
A314.P1
mediante
firma
autgrafa servicio
con
2FA,
A313.F1.P2
A314.P1
A313.F4
Categoras 3 4
o en otro servicio
con 2FA, Categoras 3 4
Las Cuentas Destino registradas
A313.F4
mediante firma autgrafa podrn
Las
Cuentas
Destino quedar habilitadas antes de los
A314.P5
registradas mediante firma 30 minutos
autgrafa
podrn
quedar
habilitadas antes de los 30
A314.P5
minutos
Destino antes de los 30 minutos

siempre y cuando las operaciones
no excedan del equivalente a las
Operaciones Monetarias de Baja
Cuanta (250 UDIs) y 1,000 UDIs
A314.P6
mensuales
,
para
ello
A314.P6
quedar habilitadas antes de los 30
A314.P5
minutos
por personas morales utilizando
mecanismos mediante los cuales
una persona realiza la solicitud de
la operacin y otra es quien la
autoriza podrn quedar habilitadas
A313.P5
antes de los 30 minutos
. Se
requiere autorizacin y debern
asumir el riesgo y los costos de
operaciones
no
reconocidas,
abonando al Usuario antes de 48
A313.P6
horas
En el caso de personas morales y
personas fsicas con actividad
empresarial, se podr permitir el
registro de un conjunto de Cuentas
Destino considerndolo como una
A314.P4
sola operacin
Notificaciones
Se deber notificar por el medio

de comunicacin proporcionado
por el Usuario, en su caso, los
A316.B1.P1
siguientes eventos
:
a)
b)
c)
Se deber notificar por el medio

de comunicacin proporcionado
por el Usuario, en su caso, los
A316.B1.P1
siguientes eventos
:
Transferencias a cuentas a)
de terceros
u otras
Instituciones, incluyendo el
pago de crditos y bienes
o servicios, as como
autorizaciones
e
instrucciones
de
domiciliacin de pagos de
A316.B1.F1
bienes o servicios
b)
Pago
de
impuestos
c)
A316.B1.F2
Modificacin
Contraseas
de
d)
NIPs
A316.B1.F8
No se requieren notificaciones
para las operaciones referidas
en los incisos a) y b) en los
siguientes casos:
a)
b)
e)
f)
El
monto
acumulado
diario sea menor o igual a
A316.B1.P3
600 UDIs
La operacin sea menor o g)
igual a 250 UDIs y
Se deber notificar por el medio de

comunicacin proporcionado por el
Usuario, en su caso, los siguientes
A316.B1.P1
eventos
:
Transferencias a cuentas a)
de
terceros
u
otras
Instituciones, incluyendo el
pago de crditos y bienes o
servicios,
as
como
autorizaciones
e
instrucciones
de
domiciliacin de pagos de b)
A316.B1.F1
bienes o servicios
c)
A316.B1.F2
Pago de impuestos
Modificacin de lmites de
d)
A316.B1.F3
montos
Registro
de
A316.B1.F4
Destino
Cuentas
e)
Alta y modificacin del

medio de notificacin (al
nuevo y al anterior, en caso
f)
A316.B1.F5
de cambio)
Contratacin
de
otro
servicio o modificacin de
g)
condiciones en el uso
A316.B1.F6
Desbloqueo
de h)
Contraseas y NIPs, as
y bienes o servicios, as como
A316.B1.F1
bienes o servicios
Pago de impuestos
A316.B1.F2
Modificacin de lmites de
A316.B1.F3
montos
A316.B1.F4

de notificacin (al nuevo y al
anterior, en caso de cambio)
A316.B1.F5
Contratacin de otro servicio o

modificacin de condiciones
A316.B1.F6
en el uso
Desbloqueo de Contraseas y
NIPs, as como reactivaciones
A316.B1.F7
del servicio
Modificacin de Contraseas
302
Concepto
Pago Mvil
Banca Mvil
cuenten con esquemas de

prevencin de fraudes
A316.B1.P3
Banca por Internet
como reactivaciones
A316.B1.F7
servicio
h)
Modificacin
Contraseas
y NIPs
del
A316.B1.F8
de
NIPs
A316.B1.F8
realizar Lmite definido por el Usuario Lmite definido por el Usuario
Lmites de
Se
monto
Operaciones
pueden
operativos
hasta Mediana Cuanta (1,500 establecidos
Monetarias
de
A315.P2
sin sobrepasar los lmites
UDIs diarias) y 4,000 UDIs Institucin

mensuales
por
la
A315.P2
sin sobrepasar los lmites
propia establecidos
A315.P6
Institucin
por
la
propia
A315.P6
A315.P5
Se pueden realizar Operaciones Se
limitan
Operaciones
Operaciones de hasta Mediana hasta de Baja Cuanta (250 UDIs) Monetarias de Baja Cuanta (250
Cuanta
A1.F67
requieren registro sin registro de Cuentas Destino UDIs)
previo de cuentas
Se
A314.P1
pueden
A314.P8
realizar Para
Operaciones
de
Micro
Operaciones de Baja Cuanta Pagos, el saldo disponible de la

(250 UDIs) sin registro de cuenta asociada debe ser menor
Cuentas Destino
A314.P8
hasta
1,000
UDIs
mensuales, a las Cuentas Destino
o igual a 70 UDIs
que queden habilitadas antes de

pasar
registro
30
minutos
A314.P6
autorizacin
A315.P5
desde
su
, para ello requieren

A314.P6
Para Operaciones de Micro

Pagos, el saldo disponible de la
cuenta
asociada
debe
menor o igual a 70 UDIs
ser
A315.P5
Controles para No es posible establecer o Proveer lo necesario para que los Proveer lo necesario para que los
establecer
incrementar lmites de monto Usuarios establezcan lmites de Usuarios establezcan lmites de
lmites de
en este servicio
A1.F67
monto
A315.P2
. Para establecer o monto
A315.P2
. Para establecer o
monto
incrementar, se requiere firma incrementar,
aplicables al
autgrafa
mismo canal o
Categora 3 4 en el mismo Categora 3 4 en el mismo
a otro
servicio o en otro
A315.P1
2FA autgrafa
un
A313.F4
se
requiere
A315.P1
servicio o en otro
un
firma
2FA
A313.F4
Para disminuir, mismo servicio Para disminuir, mismo servicio con

con FA Categora 2
A315.P3
FA Categora 2
A315.P3
Seguridad en
Podrn implementar controles Transmisin
el envo de
compensatorios para proteger Informacin Sensible del Usuario Sensible del Usuario desde el
Contraseas y
la transmisin de Informacin desde el Dispositivo de Acceso Dispositivo de Acceso hasta su
Nmeros de
Identificacin
del
Sensible
Usuario hasta
A316.B10.F1.P4
cifrada
su
Institucin
recepcin
de Transmisin cifrada de Informacin
por
la recepcin
A316.B10.F1
por
la
Institucin
A316.B10.F1
Personal
Activacin /
Los Usuarios debern tener la Los Usuarios debern tener la No aplica
Desactivacin
opcin de desactivar en forma opcin de desactivar en forma
Servicios
temporal el servicio
A316.B5.P1
en temporal el servicio
A316.B5.P1
en el
el mismo servicio o en otro con mismo servicio o en otro con un

un FA
A316.B5.P1,P2
FA
A316.B5.P1,P2
La reactivacin se puede hacer La reactivacin se puede hacer

en
un
centro
de
atencin en
un
centro
de
atencin
telefnica o usando los medios telefnica o usando los medios

de contratacin
b)
A316.B5.P3
de contratacin
A316.B5.P3
Servicios de Banca Electrnica ofrecidos a travs de Cajeros Automticos y Terminales Punto de Venta
303
Concepto
Resumen
Cajeros Automticos
Terminal Punto de Venta
Servicios
de
Banca
Electrnica
proporcionados a travs de Dispositivos
de Acceso, tales como terminales de
cmputo, telfonos mviles y programas
de cmputo, operados por comercios
Deben contar con lectores que permitan obtener
o Usuarios para el pago de bienes o
informacin de Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado
servicios con cargo a una tarjeta
A316.B8
(Aplica A9T)
A1.F91
o cuenta bancaria
Servicios de Banca Electrnica proporcionados a travs
de Dispositivos de Acceso de autoservicio que permiten
realizar consultas y operaciones bancarias y al cual se
A1.F17
accede mediante una tarjeta o cuenta bancaria
Deben contar con lectores que permitan

obtener
informacin
de
Tarjetas
A316.B8
Bancarias con Circuito Integrado
(Aplica A4T)
Contratacin
A travs de uno de los siguientes:

A307.F1
A307.F1
b) En otro servicio utilizando un Segundo Factor de b) En otro servicio utilizando un 2FA

A307.F2.P1
A307.F2.P1
. Asimismo, requiere confirmar la
Autenticacin (2FA)
confirmar la contratacin utilizando un 2FA adicional en contratacin utilizando un 2FA adicional
A307.F2.P2
un periodo no menor a 30 minutos
en un periodo no menor a 30 minutos
A307.F2.P2
Tratndose de tarjetas prepagadas o las cuentas a que

se refiere la Dcima Cuarta de las Disposiciones de
Carcter General a que se refiere el Artculo 115 de la
Ley de Instituciones de Crdito (LIC), no requiere
consentimiento mediante firma autgrafa para su uso
A307.F1.b)
No se puede contratar otro servicio desde este medio

A307.F2.P3
Tratndose de tarjetas prepagadas o las

cuentas a que se refiere la Dcima
Cuarta de las Disposiciones de Carcter
General a que se refiere el Artculo 115
de la LIC, no requiere consentimiento
mediante firma autgrafa para su uso
A307.F1.b)
No se puede contratar otro servicio

Se deben establecer los mecanismos y procedimientos
A307.F2.P3
desde este medio
para la notificacin de las operaciones realizadas y
A306.F1.c)
servicios prestados
Se deben establecer los mecanismos y
procedimientos para la notificacin de las
operaciones realizadas y servicios
A306.F1.c)
prestados
A308.P4
Identificacin de
Usuario
Puede ser el nmero de tarjeta bancaria
Factores de
Autenticacin
Factor 2: Contrasea o NIP de 4 dgitos

cualquiera de los siguientes:
Puede ser el nmero de tarjeta bancaria

A308.P4
A310.F2.b).i
ms Factor 2: Contrasea o NIP de 4 dgitos

A310.F2.b).i
ms
cualquiera
de
los
siguientes:
A310.F3.P1
y
Factor 3: Contraseas de un solo uso (OTP)
A310.F3.P3
Factor 3: Contraseas de un solo uso
Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado
A310.F3.P1
(OTP)
y Tarjetas Bancarias con
Asimismo se podrn usar Tarjetas Bancarias sin Circuito
A310.F3.P3
Circuito Integrado
Integrado siempre y cuando las Instituciones que
aprueben las operaciones asuman el riesgo y los Asimismo se podrn usar Tarjetas
costos de operaciones no reconocidas, abonando al Bancarias sin Circuito Integrado siempre
A310.F3.P4
(Aplica A10T)
y cuando las Instituciones que aprueben
las operaciones asuman el riesgo y los
Se podrn usar tablas aleatorias de Contraseas con
costos de operaciones no reconocidas,
caractersticas que impidan su duplicacin, informacin
abonando al Usuario antes de 48 horas
que no se pueda usar ms de una vez y que la A310.F3.P4
(Aplica A10T)
informacin no sea conocida por personal de la
A310.F3.P6
, para ello requieren Se podrn usar tablas aleatorias de
Institucin o por terceros
A310.F3.P6
autorizacin
y debern asumir el riesgo y los Contraseas con caractersticas que
costos de operaciones no reconocidas, abonando al impidan su duplicacin, informacin que
A310.F3.P7
no se pueda usar ms de una vez y que
(Aplica A5T), ;
304
Concepto
Cajeros Automticos
Factor 4: Biomtricos
A310.F4.P1
la informacin no sea conocida por

personal de la Institucin o por terceros
A310.F3.P6
, para ello requieren autorizacin
A310.F3.P6
y debern asumir el riesgo y los
costos de operaciones no reconocidas,
A310.F3.P7
(Aplica A5T), ;
Impedir la lectura
en pantalla de la
informacin de
Autenticacin
Aplica
A309.F1
Aplica
A310.F4.P1
A309.F1
A313.P1
Operaciones y uso Operaciones permitidas utilizando un 2FA

:
Operaciones permitidas utilizando un
A313.P1
de un 2FA
2FA
:
a) Transferencias a cuentas de terceros u otras
Categora 3 (OTP)
Instituciones, incluyendo el pago de crditos y a)
4 (Biomtrico)
bienes o servicios, as como autorizaciones e
instrucciones de domiciliacin de pagos de bienes o
incluyendo el pago de crditos y
A313.F1
servicios
bienes o servicios, as como
autorizaciones e instrucciones de
A313.F2
domiciliacin de pagos de bienes o
A313.F3
A313.F1
c) Establecimiento de lmites de monto
servicios
d)
e)

Alta del medio de notificacin
A313.F4
A313.F5
Consultas de estados de cuenta
g)
Desbloqueo de Contraseas o NIPs
h)
Retiro de efectivo
A313.F9
Pago de impuestos
c)
Establecimiento
A313.F3
monto
d)
e)
A313.F6
f)
A313.F8
A313.F2
b)
f)
En el caso del inciso a), se podr requerir un FA
Categora 2, 3 4 para Cuentas Destino registradas en
A313.F1.P2
Oficinas Bancarias utilizando firma autgrafa
g)
de
lmites
de
A313.F4
A313.F5

A313.F6
Desbloqueo
A313.F8
NIPs
de
Contraseas
En el caso del inciso f), se podrn consultar estados de

cuenta utilizando un FA Categora 2 cuando dichas En el caso del inciso a), se podr
consultas versen sobre operaciones de crdito y se requerir un FA Categora 2, 3 4 para
A313.F6.P3
realice la notificacin correspondiente
Cuentas Destino registradas en Oficinas
Bancarias utilizando firma autgrafa
No se puede modificar el medio de notificacin en este A313.F1.P2
A316.B1.P4
servicio
Los Cajeros Automticos que las Instituciones pongan a
consultar estados de cuenta utilizando un
disposicin de los Usuarios para realizar operaciones
FA Categora 2 cuando dichas consultas
debern contar con lectores que obtengan la informacin
versen sobre operaciones de crdito y se
directamente del circuito de las Tarjetas Bancarias con
A316.B8
Circuito Integrado
(Aplica A9T)
A313.F6.P3
Se pueden realizar pagos de hasta 70
UDIs sin necesidad de utilizar un FA
A313.P3.
Se requiere autorizacin y
debern asumir el riesgo y los costos
de
operaciones
no
reconocidas,
A313.P3
No se puede modificar el medio de

A316.B1.P4
notificacin en este servicio
Las Terminales Punto de Venta que las
Instituciones pongan a disposicin de los
305
Concepto
Cajeros Automticos

Usuarios para realizar operaciones
debern contar con lectores que
obtengan la informacin directamente del
circuito de las Tarjetas Bancarias con
A316.B8
Circuito Integrado
(Aplica A4T)
A314.P8
Registro de
Cuentas Destino
No requiere registro de Cuentas Destino
No requiere registro de Cuentas Destino
Notificaciones
Se deber notificar por el medio de comunicacin Se deber notificar por el medio de

proporcionado por el Usuario, en su caso, los siguientes comunicacin proporcionado por el
A316.B1.P1
eventos
:
A316.B1.P1
eventos
:
a) Transferencias a cuentas de terceros y otras
terceros y otras Instituciones,
A316.B1.F1
servicios
A316.B1.F2
domiciliacin de pagos de bienes o
A316.B1.F3
A316.B1.F1
c) Establecimiento de lmites de monto
servicios
A314.P8
d)
A316.B1.F2
Registro de Cuentas Destino de terceros u otras b)

A316.B1.F4
Instituciones
c)
A316.B1.F5
Establecimiento
A316.B1.F3
monto
f)
Desbloqueo de Contraseas y NIPs, as como d)

A316.B1.F7
reactivaciones del servicio
Registro de Cuentas Destino de

terceros u otras Instituciones
g)
Modificacin de Contraseas y NIPs
h)
Retiro de efectivo
e)
Pago de impuestos
de
lmites
de
A316.B1.F4
A316.B1.F8
e)
A316.B1.F9

A316.B1.F5
No se requieren notificaciones para las operaciones

f)
referidas en los incisos a) y b) en los siguientes
casos:
NIPs, as como reactivaciones del
A316.B1.F7
servicio
a)
El monto acumulado diario sea menor o igual a 600

g)
A316.B1.P3
UDIs
b)
La operacin sea menor o igual a 250 UDIs y

No se requieren notificaciones para las
cuenten con esquemas de prevencin de fraudes
operaciones referidas en los incisos a) y
A316.B1.P3
b) en los siguientes casos:
A315.P4
Modificacin de Contraseas y
A316.B1.F8
NIPs
a)
El monto acumulado diario sea

A316.B1.P3
menor o igual a 600 UDIs
b)
La operacin sea menor o igual a

250 UDIs y cuenten con esquemas
A316.B1.P3
de prevencin de fraudes
Lmites de monto
operativos
Lmite de 1,500 UDIs diarias por cuenta
Controles para
establecer lmites
de monto
aplicables al
mismo canal o a
otro
Es posible establecer o incrementar mediante firma Es posible establecer o incrementar

A315.P1
A315.P1
autgrafa
o con un 2FA Categora 3 4 en otro mediante firma autgrafa
o con un
A313.F4
servicio
2FA Categora 3 4 en otro servicio
Seguridad en el
envo de
Contraseas y
Nmeros de
Identificacin
Para disminuir, mismo servicio con FA Categora 2
No aplica
A315.P3
A313.F4
Para disminuir, mismo servicio con FA

A315.P3
Categora 2
Transmisin cifrada de Informacin Sensible del Usuario Transmisin cifrada de Informacin
A316.B10.F1
Sensible del Usuario
A316.B10.F1
(Aplica A7T)
306
Concepto
Cajeros Automticos
Personal
Activacin /
Desactivacin
Servicios
c)
No aplica
No aplica
Servicio de Banca Telefnica Audio Respuesta y Banca Telefnica Voz a Voz

Concepto
Banca Telefnica
Banca Telefnica
Audio Respuesta (IVR)
Voz - Voz
Resumen
Servicios y operaciones bancarias realizadas por el Servicio mediante el cual el Usuario

Usuario a travs de un sistema telefnico de audio instruye
va
telefnica
a
un
A1.F12
respuesta (IVR)
representante
para
realizar
A1.F13
operaciones a su nombre
Uso de un Segundo Factor de Autenticacin (2FA) para
La autenticacin se realiza mediante
realizar Operaciones y Servicios bancarios
cuestionarios que incluyen informacin
A313.F1
que el Usuario conoce y la Institucin
A312.F1
valida
Contratacin

A307.F1
A307.F1
A307.F2.P1
b) En otro servicio utilizando un 2FA

. Asimismo, b) En otro servicio utilizando un 2FA
A307.F2.P1
requiere confirmar la contratacin utilizando un 2FA
. Asimismo, requiere confirmar
A307.F2.P2
adicional en un periodo no menor a 30 minutos
la contratacin utilizando un 2FA
adicional en un periodo no menor a 30
A307.F2.P2
minutos
para la notificacin de las operaciones realizadas y
A306.F1.c)
servicios prestados
Se deben establecer los mecanismos y
procedimientos para la notificacin de
las operaciones realizadas y servicios
A306.F1.c)
prestados
A308.P2
A308.P2
Identificador de
Usuario
Identificador nico de Usuario

definido por la Identificador nico de Usuario
Institucin o por el propio Usuario de mnimo seis definido por la Institucin o por el
A308.P3
caracteres de longitud
propio Usuario de mnimo seis
A308.P3
Factores de
Autenticacin
ms Factor 1: Informacin proporcionada a

travs de cuestionarios en centros de
A310.F1.P1
atencin telefnica
(Aplica
A310.F3.P1
. Se
A3T)
podrn usar tablas aleatorias de Contraseas con
caractersticas que impidan su duplicacin, informacin Incluye informacin parcial de los FA
que no se pueda usar ms de una vez y que la categoras 2 o 3, proporcionada a
informacin no sea conocida por personal de la operadores telefnicos, siempre que el
A310.F3.P6
Institucin o por terceros
, para ello requieren usuario haya iniciado la llamada y la
A310.F3.P6
autorizacin
y debern asumir el riesgo y los informacin sea utilizada para realizar
A316.B4.F3.P2
costos de operaciones no reconocidas, abonando al operaciones de este servicio
A310.F3.P7
(Aplica A5T) , ;
Factor 2: Contraseas o NIP de 6 dgitos
A310.F2.b),
A310.F4.P1
Impedir la lectura en Excepcin, no se requiere enmascarar

pantalla de la
informacin de
Autenticacin
A309.F1
No aplica
307
Concepto
Banca Telefnica
Banca Telefnica
Voz - Voz
A313.P1
Operaciones permitidas utilizando un 2FA

Operaciones y uso
:
de un 2FA Categora
a)
Transferencias a cuentas de terceros u otras
3 (OTP) 4
Instituciones, incluyendo el pago de crditos y
(Biomtrico)
instrucciones de domiciliacin de pagos de bienes
A313.F1
o servicios
d)

FA Categora 1 (Informacin en
A312.F1
centros de atencin telefnica)
.
Incluye informacin parcial de los FA
categoras 2 o 3, proporcionada a
operadores telefnicos, siempre que el
usuario haya iniciado la llamada y la
A313.F2
Pago de impuestos
informacin sea utilizada para realizar
A316.B4.F3.P2
.
Establecimiento e incremento de lmites de monto operaciones de este servicio
A313.F3
Requiere registro de cuentas mediante
A313.P3
firma autgrafa
o en otro servicio
A313.F4
A314.P1
con 2FA, Categoras 3 4
:
e)
Alta y modificacin del medio de notificacin
f)
g)
h)
b)
c)
A313.F5
a)
A313.F6
A313.F7
A313.F8
En el caso del inciso a), se podr requerir un Factor de

Autenticacin (FA) Categora 2, 3 4 para Cuentas
Destino registradas en Oficinas Bancarias utilizando b)
A313.F1.P2
firma autgrafa
c)
En el caso del inciso f), se podrn consultar estados de
cuenta utilizando un FA Categora 2 cuando dichas
d)
consultas versen sobre operaciones de crdito y se
A313.F6.P3
e)
domiciliacin de pagos de bienes
A313.F1
o servicios
Pago de impuestos
A313.F2
Establecimiento e incremento de
A313.F3
lmites de monto
Alta y modificacin del medio de
A313.F5
notificacin
A313.F6
f)
Contratacin de otro
A312.F2
(slo Pago Mvil)
servicio
g)
Desbloqueo de Contraseas o
A313.F8
NIPs
A314.P1
Registro de Cuentas Se requiere el registro de Cuentas Destino

, las Se requiere el registro de Cuentas
A314.P1
Destino
cuales se habilitarn treinta minutos posteriores a su Destino
, las cuales se habilitarn
A314.P5
registro
treinta minutos posteriores a su
A314.P5
registro
Se pueden registrar en el mismo servicio usando un 2FA
A313.F4
, mediante firma autgrafa No se pueden realizar registros de
Categoras 3 4
A313.F1.P2
A314.P1
A314.P3
con 2FA, Categoras 3 cuentas en este servicio
, o en otro servicio
A313.F4
4
Se pueden registrar Cuentas Destino
A313.F1.P2
o en
Las Cuentas Destino registradas mediante firma mediante firma autgrafa
A314.P1
con
2FA,
servicio
autgrafa podrn quedar habilitadas antes de los 30 otro
A314.P5
A313.F4
Categoras 3 4
minutos
A314.P5
minutos
Notificaciones
Se deber notificar por el medio de comunicacin Se deber notificar por el medio de

proporcionado por el Usuario, en su caso, los siguientes comunicacin proporcionado por el
A316.B1.P1
:
eventos
A316.B1.P1
:
eventos
a) Transferencias a cuentas de terceros y otras
Instituciones, incluyendo el pago de crditos y a) Transferencias a cuentas de
308
Concepto
Banca Telefnica
Banca Telefnica
Voz - Voz

A316.B1.F1
servicios

A316.B1.F1
o servicios
A316.B1.F2
b)
Pago de impuestos
c)
Alta y modificacin de lmites de montos
d)
e)
Alta y modificacin del medio de notificacin (al c)

A316.B1.F5
nuevo y al anterior, en caso de cambio)
Ata y modificacin de lmites de

A316.B1.F3
montos
f)
Contratacin de otro servicio o modificacin de d)

A316.B1.F6
condiciones en el uso
g)
Desbloqueo de Contraseas y NIPs, as como

A316.B1.F7
reactivaciones del servicio
e)

notificacin (al nuevo y al anterior,
A316.B1.F5
en caso de cambio)
h)
A316.B1.F3
A316.B1.F4
Modificacin de Contraseas y NIPs
b)
A316.B1.F8
f)
Pago de impuestos
A316.B1.F2

modificacin de condiciones en el
A316.B1.F6
uso
A316.B1.F7
servicio
Lmites de monto
operativos
Lmite definido por el Usuario sin sobrepasar los lmites Lmite definido por el Usuario sin
establecidos por las disposiciones o por la misma sobrepasar los lmites establecidos por
A315.P6
las disposiciones o por la misma
Institucin
A315.P6
Institucin
Controles para
establecer lmites de
monto aplicables al
mismo canal o a
otro
Proveer lo necesario para que los Usuarios establezcan Proveer lo necesario para que los
A315.P2
lmites de monto
. Para establecer o incrementar, Usuarios establezcan lmites de monto
A315.P1
A315.P2.
o un 2FA Categora 3
Para establecer o incrementar,
se requiere firma autgrafa
A313.F4
A315.P1
, en
4 en el mismo servicio o en otro
se requiere firma autgrafa
A315.P3 el mismo servicio con un FA categora
A312.F1
, con informacin parcial de un
1
A316.B4.F3.P2
, con
FA categora 2 o 3
2FA Categora 3 4 en otro servicio
A313.F4

A315.P3
Categora 1
Seguridad en el
envo de
Contraseas y
Nmeros de
Identificacin
Personal
implementar
controles
Podrn implementar controles compensatorios para Podrn
proteger la transmisin de Informacin Sensible del compensatorios para proteger la
A316.B10.F1.P4
transmisin de Informacin Sensible
Usuario
A316.B10.F1.P4
del Usuario
Activacin /
Desactivacin
Servicios
No aplica
No aplica
309
d)
Banca Host to Host y otro servicio no especificado en las Disposiciones

Concepto
Resumen
Banca Host to Host
Otro Servicio
Conexin directa entre equipos de cmputo del Usuario y Cualquier otro servicio de Banca
de la Institucin, incluye aplicaciones conocidas como Electrnica no definido en las
A1.F9
(Aplica A8T)
cliente-servidor
presentes Disposiciones
Servicios utilizados por personas morales o personas
fsicas con actividad empresarial
Generalmente se utiliza para altos volmenes de
operaciones
Contratacin

A307.F1
A307.F1
b) En otro servicio utilizando un Segundo Factor de b) En otro servicio utilizando un 2FA

A307.F2.P1
A307.F2.P1
. Asimismo, requiere confirmar
Autenticacin (2FA)
confirmar utilizando un 2FA adicional en un periodo no utilizando un 2FA adicional en un
A307.F2.P2
menor a 30 minutos
periodo no menor a 30 minutos
A307.F2.P2

para la notificacin de las operaciones realizadas y Se deben establecer los mecanismos
A306.F1.c)
servicios prestados
y procedimientos para la notificacin
de las operaciones realizadas y
A306.F1.c)
servicios prestados
A308.P2
A308.P2
Identificador de
Usuario
Identificador nico de Usuario

definido por la Identificador nico de Usuario
Institucin o por el propio Usuario de mnimo seis definido por la Institucin o por el
A308.P3
Usuario de mnimo seis caracteres de
A308.P3
longitud
Factores de
Autenticacin
Factor 2: Contrasea o NIP de 6 dgitos

)
, ms Factor 2: Contraseas o NIP de 6
A310.F2.b),
ms cualquiera de los
dgitos
siguientes:
A310.F3.P1
o
mecanismos para validar los equipos de cmputo Factor 3: Contraseas de un solo uso
A310.F3.P5
A310.F3.P1
. Se podrn usar (OTP)
. Se podrn usar tablas
autorizados por la Institucin
tablas aleatorias de Contraseas con caractersticas que aleatorias de Contraseas
con
impidan su duplicacin, informacin que no se pueda caractersticas
que
impidan
su
usar ms de una vez y que la informacin no sea duplicacin, informacin que no se
conocida por personal de la Institucin o por terceros pueda usar ms de una vez y que la
A310.F3.P6
A310.P6
, para ello requieren autorizacin
y informacin no sea conocida por
debern asumir por escrito el riesgo y los costos de personal de la Institucin o por
A310.F3.P6
, para ello requieren
operaciones no reconocidas, abonando al Usuario antes terceros
A310.P7
A310.F3.P6
autorizacin
(Aplica A5T), ;
y debern
de 48 horas
asumir por escrito el riesgo y los
A310.F4.P1
costos
de
operaciones
no
reconocidas, abonando al Usuario
A310.P7
(Aplica
antes de 48 horas
A5T), ;
A310.F2.b
Impedir la lectura en Aplica
pantalla de la
informacin de
Autenticacin
A309.F1
Aplica
A310.F4.P1
A309.F1
310
Concepto
Banca Host to Host
Otro Servicio
A313.P1

Operaciones y uso
:
Operaciones permitidas utilizando un 2FA
A313.P1
:
2FA
de un 2FA Categora
a)
Transferencias a cuentas de terceros u otras
3 (OTP) 4
(Biomtrico)
instrucciones de domiciliacin de pagos de bienes
A313.F1
o servicios
A313.F2
b)
Pago de impuestos
A313.F4
A313.F1
c)
bienes o servicios
d)
Alta y modificacin del medio de notificacin

A313.F6
e)
f)
g)
A313.F5
A313.F2
b)
Pago de impuestos
c)

A313.F4
A313.F7
A313.F8
d)
En el caso del inciso a), se podr requerir un FA

Categora 2, 3 4 para Cuentas Destino registradas en e)
A313.F1.P2
Oficinas Bancarias utilizando firma autgrafa
En el caso del inciso e), se podrn consultar estados de f)
cuenta utilizando un FA Categora 2 cuando dichas
consultas versen sobre operaciones de crdito y se g)
A313.F6.P3

A313.F5
notificacin
A313.F6

A313.F7
Desbloqueo de Contraseas o
A313.F8
NIPs

requerir un FA Categora 2, 3 4 para
Cuentas Destino registradas en
Oficinas Bancarias utilizando firma
A313.F1.P2
autgrafa
En el caso del inciso e), se podrn
consultar estados de cuenta utilizando
un FA Categora 2 cuando dichas
consultas versen sobre operaciones
de crdito y se realice la notificacin
A313.F6.P3
correspondiente
Registro de Cuentas No requiere registro de Cuentas Destino

Destino
A314.P8
Se requiere el registro de Cuentas

A314.P1
Destino
, las cuales se
habilitarn treinta minutos posteriores
A314.P5
a su registro
Se pueden registrar en el mismo
servicio usando un 2FA Categoras 3
A313.F4
4
, mediante firma autgrafa
A313.F1.P2
A314.P1
, o en otro servicio
con
A313.F4
2FA, Categoras 3 4
A314.P5
minutos
En el caso de personas morales y
personas
fsicas
con
actividad
empresarial, se podr permitir el
registro de un conjunto de Cuentas
Destino considerndolo como una
A314.P4
sola operacin
311
Concepto
Notificaciones
Banca Host to Host

No aplica
Otro Servicio
A316.B1.P5
Se deber notificar por el medio de

comunicacin proporcionado por el
eventos
a)
A316.B1.P1
Transferencias
cuentas
de

o servicios
b)
c)
A316.B1.F1
Pago de impuestos
A316.B1.F2
Modificacin de lmites de montos

A316.B1.F3
d)
Registro
de
Cuentas
Destino
A316.B1.F4
e)

notificacin
(al
nuevo
al
anterior, en caso de cambio)

A316.B1.F5
f)

modificacin de condiciones en el
uso
g)
A316.B1.F6
servicio
h)
Modificacin de Contraseas y
NIPs
Lmites de monto
No aplica
A316.B1.F7
A316.B1.F8
No aplica
operativos
Controles para
Para establecer o incrementar, se requiere firma Para establecer o incrementar, se
establecer lmites de autgrafa
A315.P1
o un 2FA Categora 3 4 en el mismo requiere firma autgrafa

A313.F4
monto aplicables al
servicio o en otro
mismo canal o a otro
A315.P1
o un
2FA Categora 3 4 en el mismo

A315.P3
servicio o en otro
A313.F4

Categora 2
Seguridad en el
envo de
A315.P3
Transmisin cifrada de Informacin Sensible del Usuario Transmisin cifrada de Informacin

A316.B10.F1
Sensible del Usuario
No aplica
No aplica
A316.B10.F1
Contraseas y
Nmeros de
Identificacin
Personal
Activacin /
Desactivacin
Servicios
312
II.
GENERALES
Disposicin
Detalle
Definicin Factores Mecanismo de autenticacin, basado en caractersticas del Usuario, dispositivos o informacin
A1.F35
de Autenticacin
que slo el Usuario posea o conozca
Factor 1: Informacin proporcionada mediante la aplicacin de cuestionarios en centros de
A1.F35.a)
atencin telefnica
Factor 2: Informacin que slo el Usuario conoce, tales como: Contraseas y Nmeros de
A1.F35.b)
Identificacin Personal
Factor 3: Informacin que slo el usuario tiene, tales como generadores de contraseas de
A1.F35.c)
un solo uso (OTP) Tokens o Tarjetas Bancarias con Circuito Integrado
Factor 4: Informacin biomtrica. Huellas digitales, geometra de la mano
Transaccin que implique transferencias de recursos dinerarios, las cuales podrn ser
Operaciones
Monetarias
Micropagos: 70 UDIs
A1.F64.c)
Montos superiores a 1,500 UDIs diarias
A1.F64.d)
Se deber emitir un comprobante de cada una de las operaciones realizadas

La Sesin debe terminarse en forma automtica cuando se detecte
Sesiones Seguras
A316.B2.F1
A316.B
A316.B2.F1.a)
--
Inactividad del Usuario por ms de veinte minutos
--
Cuando existan cambios relevantes en la conexin del servicio de Banca por Internet
A316.B2.F1.b)
Deben evitarse sesiones simultneas

A316.B2.F3
servicios de terceros
Equipos
Electrnicos o de
Telecomunicaciones
Dispuestos por la
Institucin
A1.F64.b)
Mediana Cuanta: 1,500 UDIs diarias
Comprobantes
A1.F64
A1.F64.a)
Baja Cuanta: 250 UDIs diarias
Base
de
Operaciones
Reconocidas
A1.F35.d)
A316.B2.F2
y se debe advertir al Usuario en caso de enlaces a
Adoptar medidas que impidan la instalacin de dispositivos o programas que permitan que la
A316.B6.F1
informacin del Usuario sea copiada o modificada por terceros
Contar con procedimientos que permitan correlacionar la informacin de las operaciones no
reconocidas por los clientes con la operativa de los equipos y del personal que los administra
A316.B6.F2
(Aplica A2T)
Datos Debern mantener bases de datos con informacin de incidencias, fallas y vulnerabilidades, as
A316.B14
no como operaciones no reconocidas por los Usuarios
Centros de Atencin Los centros de atencin telefnica debern mantener controles de seguridad fsica y lgica para
A316.B7.F1
, delimitar funciones
Telefnica
evitar que la informacin de los clientes pueda ser extrada o copiada
A316.B7.F2
A316.B7.F3
de operadores
y evitar el uso de medios diferentes a los autorizados
Cifrado
En la transmisin y almacenamiento de Informacin Sensible del Usuario, debern utilizarse

A316.B10.F1
. Adicionalmente, las llaves
mecanismos de Cifrado con llaves criptogrficas
criptogrficas y el proceso de Cifrado y descifrado debern estar instalados en dispositivos de
A316.B10.F4
alta seguridad (HSM)
Reporte de eventos En caso de que la Informacin Sensible del Usuario sea extrada, extraviada o se sospeche de
A316.B12
:
de
prdida
de algn incidente de acceso no autorizado, debern
informacin
A316.B12.F1
-Dar aviso por escrito a esta Comisin en cinco das naturales
-Prevencin
Fraudes
Bitcoras
Realizar una investigacin, enviando los resultados a esta Comisin a los cinco das
A316.B12.F2
naturales de concluida y notificar a los Usuarios afectados, en su caso
de Debern mantener mecanismos de control para deteccin de eventos que se aparten de los
A316.B13
parmetros de uso habitual de los Usuarios
Debern mantener registros, bitcoras, huellas de auditora y grabaciones de voz relativos a
:
A316.B15.F1
A316.B15.F1.a)
--
Accesos a los Medios Electrnicos
--
Datos de las operaciones realizadas (fechas, horas, dispositivos de acceso)
A316.B15.F1.b) y c)
Debern mantener controles para que la informacin registrada en los equipos crticos de
cmputo y telecomunicaciones utilizados en las operaciones de Banca Electrnica sea
A316.B15.F2
consistente.
313
Disposicin
Revisiones
Seguridad
Detalle
de Anualmente, debern realizar revisiones de seguridad que comprendan
A316.B17
A316.B17.F1
--
Mecanismos de Autenticacin
--
Configuracin y control de
A316.B17.F2
Telecomunicaciones
--
Actualizaciones de software (parches)
--
Anlisis de vulnerabilidades
--
Identificacin de modificaciones al software original
--
Infraestructura tecnolgica, sistemas y procesos asociados a os Medios Electrnicos
--
Anlisis metdico de aplicativos crticos relacionados con servicios de Banca

A316.B17.F7
Electrnica
acceso
de
la
Infraestructura
de
Cmputo
A316.B17.F3
A316.B17.F4
A316.B17.F5
Adicionalmente, debern mantener esquemas de monitoreo permanente
A316.B17.F6
A316.B17.P4
Acciones correctivas Debern implementar las acciones correctivas que la Comisin les requiera, como resultado de
A316.B21
la identificacin de riesgos asociados con el uso de los servicios de Banca Electrnica
Medidas preventivas La Direccin General deber asegurar que la Institucin cuenta con medidas preventivas, de
y deteccin
deteccin, disuasivas y procedimientos de respuesta a incidentes de seguridad, controles y
medidas de seguridad informtica para mitigar amenazas, vulnerabilidades derivadas del uso de
A316.B20
la Banca Electrnica y que puedan afectar las operaciones de la Institucin
Acciones
contingentes
La Comisin podr autorizar que las Instituciones realicen operaciones en trminos distintos a los
establecidos en las Disposiciones en caso de catstrofes naturales o situaciones que afecten la
adecuada oferta a nivel nacional de operaciones o servicios bancarios que justifiquen el uso
A316.B22
masivo de los Medios Electrnicos en forma temporal
314
ANEXO 64
REPORTE DE EVENTOS DE PERDIDA DE INFORMACION ADMINISTRADA
A TRAVES DE MEDIOS ELECTRONICOS
I.
Informacin de la Institucin Financiera

1.
Nombre de la Institucin Financiera
2.
Direccin de la(s) oficinas(s) donde ocurri el incidente de seguridad informtica

2.1.
3.
Ciudad
2.2.
Estado
2.3.
Cdigo Postal
La informacin involucrada era administrada por terceros? [ S ] [ No ]

En caso afirmativo:
3.1. Nombre del proveedor
II.
3.2.
Direccin del proveedor
3.3.
Contacto
Informacin del incidente de seguridad informtica

1.
Breve descripcin del incidente de seguridad informtica
2.
Informacin comprometida
Informacin personal del Usuario

Nombres
En
conjunto con:
[]
Nmero de tarjetas de dbito, crdito u otras
[]
[]
Domicilios
[]
Nmeros de cuenta
Telfonos
[]
Contraseas
Personal
Direcciones
electrnico
de
correo [ ]
Otro:_________________
3.
[]
Nmero de cuenta(s)
o suspendidas:
Nmero de
cuentas afectadas
afectadas.
Nmeros
de
Identificacin [ ]
Identificadores de Usuarios
[]
Lmites de crdito
[]
Saldos
[]
Otro:_____________________________
[]
Especificar
el
Nmero de cuentas afectadas

bloqueadas o suspendidas
nmero
de
cuentas
que
estn
bloqueadas
Comentarios
Anexar al reporte el desagregado de los nmeros de cuentas afectadas de manera digital conforme se indica en
el siguiente cuadro:
No.
Nmero de cuenta afectada
Estado de la cuenta afectada Comentarios

(bloqueada, suspendida, activa)
1
2
3
4.
Fecha o periodo en que ocurri el incidente de seguridad informtica
5.
Monto total en pesos conocido o estimado involucrado en el incidente de seguridad informtica, en su caso
6.
Clasificacin del incidente de seguridad informtica:

a.
Intrusin en equipos de cmputo
[]
b.
Prstamos al consumo
[]
315
c.
Tarjetas de crdito
[]
d.
Tarjetas de dbito
[]
e.
Transferencia electrnica de fondos
[]
f.
Robo de identidad
[]
g.
Otros
[]
h.
Corresponsales
[]
i.
Pago Mvil
[]
j.
Banca Mvil
[]
k.
Otros
________________________________
[]
7.
Monto de la prdida en pesos en su caso
8.
Monto recuperado en pesos en su caso
9.
Se ha dado a conocer el incidente de seguridad informtica a alguna autoridad local o federal?

[ S ]
[ No ]
En caso afirmativo:
A qu autoridad?
En qu fecha?
III.
Contacto en la Institucin Financiera

1.
Nombre de la persona que est facultada para dar informacin a la CNBV
2.
Puesto desempeado
3.
Telfono
4.
Correo electrnico
______________________________
316

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DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CREDITO

(Publicadas en el Diario Oficial de la Federacin el 2 de

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL

TTULO PRIMERO BIS

Captulo VII Derogado

De los tipos de clientes, instrucciones y Ordenes

De la seguridad, confidencialidad e integridad de la informacin transmitida, almacenada o procesada a travs de

Seccin Segunda Bis

Anexo 1-A Integracin de los grupos de riesgo.

Anexo 1-B Mapeo de calificaciones y grados de riesgo.

Anexo 1-G Mapeo de calificaciones y grados de riesgo para esquemas de bursatilizacin.

Anexo 1-J Requisitos operativos para la transferencia de riesgo en bursatilizaciones sintticas.

Requisitos operativos para la transferencia de riesgo en bursatilizaciones tradicionales.

Anexo 1-K Requisitos para opciones de recompra.

Anexo 1- Clculo de la beta ponderada de la posicin larga y de la corta.

Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones de

Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones de

Documentacin e informacin que deber integrarse a los expedientes de las operaciones de

Operaciones de crdito con Estados, Municipios y sus Organismos Descentralizados.

Aspectos de la administracin integral de riesgos que debern ser objeto de la evaluacin de la

Mtodo de calificacin y provisionamiento aplicable a los crditos a cargo de Entidades Federativas,

Lineamientos para evaluar la calidad crediticia de las entidades financieras.

Factores de ajuste entre calificacin acumulada y experiencia de pago.

Caractersticas que debern reunir las garantas reales.

Reporte trimestral de reservas y calificacin de crditos comerciales.

Anexo 32-A Derogado.

Anexo 32-B Derogado.

Criterios de contabilidad para las instituciones de crdito.

Formato de calificacin de cartera crediticia.

Reportes Regulatorios. Responsable de la informacin.

Operaciones activas de crdito.

Lineamientos generales para la valuacin bancaria.

Formularios de informacin derivada de la aplicacin de la metodologa para el clculo de la cuota al

Formularios de informacin derivada de la aplicacin de la metodologa para el clculo de la cuota al

Formularios de informacin derivada de la aplicacin de la metodologa para el clculo de la cuota al

Datos y requisitos mnimos a cumplimentar en la solicitud-contrato de cuenta de cheques.

Instructivo para microfilmacin y destruccin de documentos.

Instructivo para grabacin y destruccin de documentos.

Lineamientos mnimos de operacin y seguridad para la contratacin de servicios de apoyo

Requerimientos tcnicos para la operacin de medios electrnicos para las operaciones

Herramienta de evaluacin de Sucursales

Gua para el uso del servicio de Banca Electrnica.

Reporte de eventos de prdida de informacin administrada a travs de Medios Electrnicos.

XXV. Cartera Crediticia o Cartera de Crdito:

XXIX. Comisin: a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores.

XXXIII. Contrasea: a la cadena de caracteres que autentica a un Usuario en un medio electrnico o en un

XLVII. Factor de Autenticacin: al mecanismo de Autenticacin, tangible o intangible, basado en las

c) El fideicomiso se encuentre inscrito ante la Unidad de Poltica Presupuestal de la Secretara de Hacienda y

d) El patrimonio del fideicomiso sea constituido con efectivo;

El importe efectivamente garantizado por el fideicomiso sea menor a su patrimonio.

LVII. Identificador de Usuario: a la cadena de caracteres, informacin de un dispositivo o cualquier otra

LXII. INPC: al Indice Nacional de Precios al Consumidor.

LXIII. Institucin Originadora de Esquemas de Bursatilizacin: aquella Institucin que:

a) Origina directa o indirectamente el conjunto de activos subyacentes incluidos en el Esquema de

LXVIII. IPAB: Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario.

LXXXIII. Mxico: significan los Estados Unidos Mexicanos.

LXXXVIII. Opcin de Recompra en Esquemas de Bursatilizacin: al mecanismo que permite a la Institucin

a) Micro Pagos: operaciones de hasta el equivalente en moneda nacional a 70 UDIs.

d) Por montos superiores al equivalente en moneda nacional a 1,500 UDIs diarias.

a) El Gobierno Federal, el Banco de Mxico, el IPAB, y

b) Los organismos de compensacin reconocidos.

a) El deudor se encuentra en situacin de mora durante 90 das naturales o ms respecto a cualquier

CVIII. Rendimiento Excedente en Esquemas de Bursatilizacin: a la recaudacin bruta de ingresos financieros y

CX. Restablecimiento de Contraseas y Nmeros de Identificacin Personal (NIP): al procedimiento mediante el