Professional Documents
Culture Documents
Base de Preparao
As Demonstraes Contbeis da Companhia esto sendo apresentadas de acordo com os padres
internacionais de Demonstraes Contbeis (International Financial Reporting Standards (IFRS)),
e foram elaboradas com base nos pronunciamentos plenamente convergentes com as normas
internacionais de contabilidade, emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC) e
aprovados pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).
3.2
Estimativas Contbeis
A elaborao de demonstraes contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil
requer que a Administrao use de julgamento na determinao e registro de estimativas
contbeis. As demonstraes contbeis da empresa incluem certas estimativas referentes s
provises de natureza trabalhista, proviso para contingncias, proviso para devedores
duvidosos, provises operacionais e outras avaliaes similares. Os resultados das transaes
podem apresentar variaes em relao s estimativas quando de sua realizao no futuro, devido
a imprecises inerentes ao processo de sua determinao. A companhia revisa as estimativas e
premissas periodicamente, ajustando-as, quando aplicvel.
3.3
3.4
3.5
Clientes
O Contas a Receber de clientes est demonstrado ao seu valor lquido de realizao, inclusive no
que tange aos crditos incobrveis que so reconhecidos diretamente no resultado do exerccio
como perdas.
A administrao da empresa considera que os prazos concedidos na liquidao das contas a
receber so inerentes as condies comerciais normalmente contratadas no mercado de atuao,
no havendo caracterstica de atividade de financiamento.
3.6
Estoques
Os estoques so demonstrados ao custo mdio de aquisio ou fabricao, lquidos dos impostos
recuperados, e no superam os preos de mercado ou custo de reposio. O valor lquido
realizvel estimado com base no preo de venda dos produtos em condies normais de
mercado, menos as despesas variveis de vendas. (Nota 5)
3.7
Impostos a Recuperar
Os Impostos a recuperar so demonstrados com base nos crditos oriundos de operaes de
entradas e sadas de mercadorias, decorrentes da no-cumulatividade destes e retenes na fonte.
(Nota 6)
3.8
3.9
Imobilizado
Conforme determina a Deliberao CVM n 583/09, o imobilizado est demonstrado ao custo de
aquisio, construo e atribudo. A depreciao calculada pelo mtodo linear sobre o custo
atribudo, com base nas taxas constantes da Nota 7.1 determinada com base na vida til
econmica dos bens.
3.10 Intangvel
Os gastos registrados no ativo intangvel esto demonstrados a valores de custo, ajustado por
amortizaes acumuladas calculadas a partir do momento em que comeam a ser usufrudos os
respectivos benefcios, em perodos que no ultrapassam o prazo de vigncia dos direitos
contratuais ou outros direitos legais.
3.11 Passivo Circulante e No Circulante
NOTA 4 -
CLIENTES
Detalhe
30/09/2012
31/12/2011
Vencidas at 30 dias
5.948
6.008
de 31 a 60 dias
1.322
2.637
de 61 a 90 dias
1.138
1.013
Mais de 91 dias
9.242
4.094
17.650
13.752
Clientes Vencidos
A Vencer at 30 dias
22.804
22.020
de 31 a 60 dias
13.528
15.468
de 61 a 90 dias
5.621
1.718
Mais de 91 dias
4.282
6.876
Clientes a Vencer
46.235
46.082
63.885
59.834
(20.665)
(17.502)
43.220
42.332
Conforme a Deliberao CVM n 564/08, a Companhia aplicou a taxas mdias de 0,91% a.m relativas s
vendas efetuadas no perodo que contenham juros implcitos em sua negociao.
NOTA 5 -
ESTOQUES
Descrio
30/09/2012
31/12/2011
Produtos Prontos
47.485
46.945
Materiais de Produo
29.819
38.028
Materiais Diversos
18.142
7.479
12.484
11.669
107.930
104.121
Total
NOTA 6 -
IMPOSTOS A RECUPERAR
DESCRIO
ICMS
30/09/2012
31/12/2011
1.768
3.493
IPI
115
109
CSLL
471
260
IRPJ
1.341
672
IRRF
83
COFINS
378
PIS
82
62
82
Tributos Diferidos
1.144
467
Total
4.902
5.626
Outros Tributos
NOTA 07 NO CIRCULANTE
7.1. Imobilizado
VALOR ORIGINAL
Taxa de
SALDO
Depreciao
31/12/2011
ADIES
BAIXAS
TRANSFERNCIAS
Terrenos
8.358
Imveis
56.119
11
(2)
1.335
4% a 10%
62.071
937
(25)
20%
1.350
Mveis e Utenslios
4% a 20%
1.476
74
(7)
Processamento de Dados
6% a 20%
1.067
223
(73)
Outras Imobilizaes
5% a 10%
1.113
0%
8.024
1.784
(1)
(1.335)
139.578
3.029
(108)
Mquinas e Equipamentos
Veculos
Imobilizado em Andamento
TOTAL
DEPRECIAO
Imveis
3.922
862
(2)
Mquinas e Equipamentos
14.649
3.956
(7)
Veculos
1.025
121
Mveis e Utenslios
1.063
83
(6)
Processamento de Dados
858
91
(19)
Outras Imobilizaes
129
17
21.646
5.130
(34)
117.932
(2.101)
(74)
TOTAL
SALDO RESIDUAL
VALOR ORIGINAL
TAXA DE
DEPRECIAO
Terrenos
%
-
Imveis
SALDO
ADIES
BAIXA
TRANSFERNCIAS
31/12/2010
8.338
20
55.614
475
-3
33
4% a 10%
54.321
7.698
-174
226
20%
1.321
209
-180
Mveis e Utenslios
4% a 20%
1.640
76
-6
-234
Processamento de Dados
6% a 20%
1.003
143
-95
16
Outras Imobilizaes
5% a 10%
1.113
4.849
3.174
128.200
11.795
-458
41
Mquinas e Equipamentos
Veculos
Imobilizado em Andamento
TOTAL
DEPRECIAES
Imveis
2.289
1.636
-2
10.801
3.952
-98
-5
Veculos
798
403
-175
Mveis e Utenslios
830
235
-4
Processamento de Dados
771
163
-77
45
84
15.534
6.473
-356
-5
112.666
5.322
-102
46
Mquinas e Equipamentos
Outras Imobilizaes
TOTAL
SALDO RESIDUAL
7.2. Intangvel
O Intangvel formado pelos seguintes valores:
VALOR ORIGINAL
Intangvel gio
Taxa de
SALDO
Amortizao
31/12/2011
BAIXAS
TRANSFERNCIAS
31.397
66
31.463
Intangvel gio
(9.420)
Intangvel Marcas
(46)
(4)
TOTAL
(9.466)
(4)
21.997
(4)
Intangvel Marcas
TOTAL
ADIES
10%
AMORTIZAO
SALDO RESIDUAL
SALDO
VALOR ORIGINAL
Intangvel gio
31/12/2010
ADIES
BAIXA
TRANSFERNCIAS
31.397
66
31.463
(9.420)
(37)
(9 )
TOTAL
(9.457)
(9)
SALDO RESIDUAL
22.006
(9)
Intangvel Marcas
TOTAL
AMORTIZAO
Intangvel gio
Intangvel Marcas
As marcas esto sendo amortizadas pelo prazo previsto de garantia dos direitos de uso das mesmas.
O gio no valor de R$ 31.397, registrado no Ativo Intangvel, foi determinado com base em rentabilidade
futura decorrente do processo de incorporao havido entre Oderich Irmos Indstria de Alimentos
S/A. e Luc par S.A Participaes e Negcios.
NOTA 08 - FORNECEDORES
A seguir apresentamos os fornecedores por faixa de vencimento:
Detalhe
30/09/2012
31/12/2011
Vencidas at 30 dias
2.605
4.576
de 31 a 60 dias
1.830
450
de 61 a 90 dias
3.832
22
Mais de 91 dias
4.894
874
Fornecedores Vencidos
13.161
5.922
A Vencer at 30 dias
12.437
12.771
de 31 a 60 dias
3.229
3.994
de 61 a 90 dias
1.023
5.558
Mais de 91 dias
219
743
Fornecedores a Vencer
16.908
23.066
30.069
28.988
(254)
(407)
29.815
28.581
Conforme determina a Deliberao CVM n 564/08, a Companhia procedeu ao registro a valor presente
das obrigaes com fornecedores, tendo sido arbitrada a taxas mdia de 1,67% a.m, relativas s
compras que contenham juros implcitos em sua negociao.
Detalhe
31/12/2011
Curto
Longo
Curto
Longo
Prazo
Prazo
Prazo
Prazo
Detalhes
Taxa
Vcto
17.124
29.970
38.423
43.590
Abr/2015
11,25% a.a.
Moeda
20.777
15.884
18.389
3.226
Investimentos
12.830
13.817
5.117
14.489
TOTAL
50.731
59.671
61.929
61.305
Estrangeira
Jul./2015
Out/2017
Garantias
Aval, Hipoteca
bens
Aval
Hipoteca,
Alienao e Aval
Os emprstimos esto registrados pelo pelos valores contratos e acrescidos das taxas de juros
contratuais apropriados pro-rata-tempori e respectivas variaes cambiais.
b) Tributos Sobre a Reserva de Reavaliao
Foram calculadas as provises para Imposto de Renda a razo de 15% e adicional de 10% e
Contribuio Social razo de 9%, sobre o saldo da Reserva de Reavaliao, sendo que a realizao
dever ocorrer at 2031.
c)
Tributos/Parcelamentos
-
Parcelamentos
Corresponde a tributos que foram includos no Programa de Parcelamento Especial PAES,
institudo pela Lei 10.684/03, o qual est sujeito a ocorrer em setembro de 2013, sendo que o
mesmo apresenta a seguinte composio:
Set/2012
Detalhe
Principal
Juros
Dez/2011
Multa
Total
Principal
Juros
Multa
Total
367
120
602
1.089
871
418
500
1.789
11
23
20
10
12
42
(270)
(140)
(156)
(566)
(256)
(133)
(148)
(537)
- Saldo Atual
108
(14)
452
546
635
295
364
1.294
- Saldo Anterior
128
80
(42)
166
135
66
79
280
(41)
(21)
(24)
(86)
(39)
(21)
(22)
(82)
89
60
(65)
84
99
47
59
205
309
217
(98)
428
342
165
196
703
17
(106)
(55)
(61)
(222)
(100)
(53)
(58)
(211)
- Saldo Atual
207
164
(156)
215
249
117
143
509
TOTAL
404
210
231
845
983
459
566
2.008
Curto Prazo
404
210
231
845
572
267
329
1.168
Longo Prazo
411
192
237
840
404
210
231
845
983
459
566
2.008
- Atualizao TJLP
- Amortizao
- Atualizao TJLP
- Amortizao
- Saldo Atual
TOTAL
Tributos
Corresponde a tributos que esto sendo questionados judicialmente e que foram notificados
pela Receita Federal do Brasil, estando os mesmos em fase de recurso.
30/09/2012
31/12/2011
Reserva de 2002
6.454
6.806
Reserva de 2006
32.656
34.393
(13.261)
(13.960)
25.849
27.239
Tributos
Valor Lquido da Reserva
30/09/2012
31/12/2011
Depreciao/Baixas
1.393
1.483
Total
1.393
1.483
g)
30/09/2012
31/12/2011
14.828
15.414
Tributos
(5.041)
(5.241)
9.787
10.173
h) Resultado por Ao
Conforme previsto no estatuto da Companhia, o dividendo obrigatrio fixado em 25% (vinte e
cinco por cento) do lucro lquido do exerccio, apurado na forma dos pargrafos 1 e 2 ,
previamente acrescido das verbas previstas em lei, sendo que, as aes preferenciais tem direito ao
recebimento de um dividendo 10% (dez por cento) maior do que o atribudo a cada ao ordinria.
O montante dos juros a ttulo de remunerao do capital prprio que vier a ser pago por opo da
Companhia, na forma do art. 9 da Lei n 9.249 de 26/12/95, poder ser, a critrio do Conselho de
Administrao, deduzido do valor do dividendo obrigatrio de que trata o pargrafo 4 deste artigo,
conforme faculta o pargrafo 7 do art. 9 da referida lei.
A companhia no possui aes potenciais diludas, bem como a sua quantidade no sofreu alterao
em relao ao exerccio anterior, portanto apresenta o mesmo valor para o lucro ou prejuzo bsico
ou diludo por ao.
Detalhe
30/09/2012
31/12/2011
Aes Ordinrias
9.858.589
9.858.589
Aes Preferncias
1.428.517
1.428.517
11.287.106
11.287.106
2.385
(21.463)
0,21131
(1,902)
Total de Aes
Lucro/Prejuzo Lquido do Exerccio
Lucro/Prejuzo bsico e diludo por aes
OBJETO
VENCIMENTO
30/09/2012
31/12/2011
Incndio/Raio/Exploso
18/abr/2013
119.200
104.500
Vendaval/Fumaa/Alagamento
Estoques/ Prdios/Mquinas
18/abr/2013
6.185
3.213
Lucros Cessantes
18/abr/2013
3.910
3.850
Responsabilidade Civil
Empregador/ Veculos
18/abr/2013
2.100
2.870
Veculos
At jan/2013
4.810
7.715
NOTA 13 CONTINGNCIAS
a) Contingncias Ativas
As contingncias ativas no foram reconhecidas contabilmente, face opinio expressa dos
assessores jurdicos quanto classificao da probabilidade de xito dos processos, atendendo assim
a Deliberao CVM n 594/09 quanto o direito lquido e certo.
30/09/2012
30/09/2011
(112.263)
(102.690)
(40.623)
(38.987)
Depreciao
(5.107)
(4.729)
Energia
(2.792)
(5.619)
Manuteno
(7.266)
(7.345)
(2.428)
(2.265)
Prestadores de servio
(7.220)
(1.740)
(280)
(395)
(20.113)
(17.255)
(2.566)
Outros
(14.512)
(21.843)
TOTAL
(212.604)
(205.434)
Remunerao diretoria/conselho
Fretes
Descontos
30/09/2012
Descontos Recebidos
30/09/2011
99
331
240
107
13.538
6.623
4.140
3.652
18.018
10.715
(11.264)
(9.475)
(362)
(624)
(398)
(152)
(2.314)
(14.726)
(4.304)
(1.873)
(2.348)
(30.937)
(16.903)
Total
(12.919)
(6.188)
Aplicaes Financeiras
Juros e Encargos Financeiros
Variaes Cambiais Ativas
Ajuste IFRS Receitas Financeiras
Total Receitas Financeiras
Despesas com Juros sob Capital de Giro
Descontos Concedidos
Variaes Monetrias Passivas
Ajuste IFRS Despesas Financeiras
DESCRIO
Receita Lquida de Vendas
30/09/2011
Matriz
Pelotas
Orizona
Outras
TOTAL
150.921
18.497
9.336
7.427
186.181
(121.903)
(18.110)
(8.279)
(6.003)
(154.295)
Despesas Administrativas
(17.203)
(1.314)
(672)
(2.250)
(21.439)
(21.630)
(927)
(4.193)
(2.950)
(29.700)
5.817
1.868
531
116
8.332
(3.998)
14
(3.277)
(3.660)
(10.921)
Outras
TOTAL
CPV
Outras Receitas/Despesas
Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL
DESCRIO
Receita Lquida de Vendas
CPV
30/09/2012
Matriz
Pelotas
Orizona
171.752
21.178
19.936
10.725
223.591
(127.922)
(15.411)
(16.788)
(9.726)
(169.847)
(21.387)
(1.018)
(4.604)
(3.613)
(30.622)
Despesas Administrativas
(7.402)
(1.108)
(1.278)
(2.345)
(12.133)
Outras Receitas/Despesas
7.432
478
(1)
88
7.997
22.471
4.119
(2.735)
(4.871)
18.984
Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL
IRPJ
31/12/2011
CSLL
6.060
6060
(1.285)
(1.285)
2.884
2.884
(-) Excluses
Prejuzos Fiscais
IRPJ
CSLL
(23.608)
(23.608)
18.635
18.635
(3.140)
(3.140)
(2.298)
(2.298)
Lucro/Prejuzo tributvel
5.361
5.361
(8.113)
(8.113)
Tributo Fiscal
1.290
483
Tributo Contbil
1.510
563
(220)
(80)
13.623
13.623
13.573
13.573
Reduo Fiscal
(3.140)
(3.140)
(2.298)
(2.298)
8.185
8.185
(13.573)
(13.573)
25%
9%
25%
9%
2.046
736
3.257
1.222
Total
Alquotas
Tributo Diferido Ativo
Tendo por base a projeo de resultados tributveis futuros, a Companhia estimativa a seguinte
recuperao dos referidos valores:
Ano
31/12/2011
2012
2.830
2013
48
Total
2.782