Cuent

Clase
de
cuenta

Cuenta
Caja menuda

Impuesto
sobre la
renta
pagado
por
adelantad
o
Salario por
pagar
Pagare por
pagar ( se
cancela en
2010)
Ventas

Riesgo profe. (Secretaria G.)

Bonos por cobrar (20/8)

Clase de
cuenta
Activo

Activ
o

Gasto

Sub cuenta
Corriente

Corrie
nte

Administrativo

Inform
e
Financ
iero

Saldo normal
Debito

Debito

Debito

Balance General
Estado de
resultado

Balance
General

Activo

No corriente

Debito

Activo

No corriente

Debito

Balance General

Luis Miranda ( personal compra)

Devoluciones en venta
Semovientes (para la venta)
Mantenimiento(Equipo Rodante)

Capital

Balance General

Ingresos
Activo
Gastos

Operacional
Corriente

Debito
Debito
Debito
Debito

Vacaciones (Jefe de fbrica)

Gastos

Administrativo

Debito

Viticos (jefe de fbrica)

Derecho de autor

Gastos
Activo

Administrativo
No corriente

Descuento en compras
Caja General
Cuota Obrero Patronal por pagar
ITBMS
Combustible(jefe personal jefe)
Alquiler por cobrar
Banco General(deposito plazo fijo 3
aos)
Marca de fabrica
Hipoteca de fbrica (se cancela en
octubre
Terreno( se compr por remate en
un banco)
Cuenta por cobrar (en abogado)
Utilidades retenidas

Costo de
organizaci
n
Publicidad
Intereses

Costo
Activo
Pasivo

Gastos
Activo
Activo
Activo
Activo

Corrie
nte
No
corrien
te

No corriente
corriente
Corriente
Operacional
Corriente
Corriente

Debito
Debito
Debito

Informe
Financiero

Prima de Antigedad
Fideicomiso( fondo de cesanta)

Pasiv
o
Pasiv
o

No corriente
Corriente
No corriente

Saldo
norma
l

Balance General
Balance General
Balance General
Estado de
resultado

Inventario de Mercanca
Depsito de Garanta

Activo
Activo
Activo

Sub
cuenta

Debito
Debito

Crdit
o
Crdit
o

Crdito
Debito
Crdito
Debito
Debito
Debito

Balance General
Balance General
Estado de
resultado
Estado de
resultado
Balance General
Estado de
resultado
Balance General
Balance General
Estado de
resultado
Balance General

Balance
General
Balance
General

Balance General

No corriente
No corriente

Debito
Debito

Balance General
Balance General

Pasivo

Corriente

Crdito

Balance General

Activo
Activo

No corriente
No corriente

Debito
Debito

Balance General
Balance General
balance GeneralPatrimonio

Ingre
sos

ordina
rio

Crdit
o

Activ
o

No
corrien
te
Opera
cional
Financi
ero

Debito

Debito

Crdit
o
Debito

Balance
General
Balance
general

Capital

Gast
os
Gast
os

Crdito

Debito
Debito

Estado
de
resultad
o
Balance
General
Balance
General
Estado
de
resultad
o
Balance
General

Edificio

Activ
o

Dividendo
por pagar
Inventario
de
materia
prima
Caja de
Cambio
Mantenimi
ento(Equi
po oficina
contable)
Prstamo
por
pagar(sald
o 25mil y
letra
mensual
mil
Capital en
acciones
Depreciaci
n
Acumulad

Pasiv
o
Activ
o

no
corrien
te-PPE
Corrie
nte
Corrie
nte

Activ
o
Gast
os

Corrie
nte
Opera
cional

Debito

Pasiv
o

Corrie
nte

Crdit
o

Balance
General
Estado
de
resultad
o
Balance
General

Crdit
o
Crdit
o

Balance
General
Balance
General

Capit
al
Activ
o

No
corrien
te

Debito