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Identificar los conceptos bajo los cuales se pagaran bienes o servicios a travs de
este fondo as como las prohibiciones.
Normas de Caja Chica
Aunque los montos pagados con el fondo de caja chica son bajos, la empresa debe
establecer las siguientes normas:
Designar a un empleado que administre el fondo como su custodio
Respaldar todos los pagos efectuados con el fondo mediante un vale o comprobante
de caja chica, adems de las facturas o recibos correspondientes relacionados con
dicho vale.
Los vales o comprobantes de caja chica deben ser firmados tanto por el receptor del
importe como por el custodio, disminuyendo de esta manera el riesgo de pagos no
autorizados
El fondo de caja chica debe reponerse peridicamente al monto establecido por la
empresa cuando ste disminuya a un valor lmite emitiendo un cheque por el monto
total de los vales.
La suma del efectivo y el total de los vales debe ser siempre igual al saldo inicial
Realizar arqueos peridicos y sin previo aviso por parte de un asistente
administrativo y en caso de encontrar diferencias deber informarse por escrito
El custodio de caja chica, por su propia conveniencia, debe practicar un arqueo
diario preferiblemente al cierre de las operaciones.
Al cierre del mes, se deber confeccionar un estado de la caja chica en el cual se
mostrarn los movimientos en forma resumida
El custodio jams deber utilizar dinero de su propiedad para realizar o
complementar pagos que deben ser hechos con recursos de caja chica.
Cada gasto realizado a travs del fondo de caja chica debe ser autorizado por el
gerente administrativo