ASIENTOS

1-Inventario inicial con efectivo 30000, mercaderas 10000 y deudas

documentadas 3000.
2- Factura duplicado por mercaderas a Responsable inscripto por 5000 en
efectivo a 15 das con un inters del 10% anual. El costo es de 2500.
3- Factura duplicado a Consumidor Final por mercaderas 750 en efectivo,
otorgando un 5% de descuento.
4- Factura duplicado a Monotributista por mercaderas 3500 con un inters del
12%. Abona con un cheque del Banco Nacin.
5-Factura original a Monotributista por equipos de computacin 5000,
obteniendo un descuento del 10% por abonar en efectivo.
6- Factura original a Monotribustista por muebles de oficina 3550, abonando
con cheque del Banco Nacin y obteniendo un 5% de inters.
7- Boleta de depsito del Banco Nacin por 4000. El Banco nos debita $300
en concepto de gastos.
8- Boleta de depsito del Banco Nacin por el cheque recibido en el cuarto
asiento.
9- Factura original a Responsable inscripto por muebles de oficina 1500 en
efectivo, obteniendo un 15 % de descuento.
10- Boleta de depsito del Banco Ro por 5000. El banco nos debita $400 en
concepto de gastos.
11- Liquidacin del IVA.

LIBRO DIARIO
CUENTA

DETALLE

DEBE

Caja

30000

+A

Mercaderas

10000

+P

Documentos a pagar

3000

+PN

Capital

37000

1)

+A

HABER

SEGN INVENTARIO INICIAL

______________________
2)

+A

Caja

6075,20

+RP

Ventas

5000

+RP

Intereses ganados

25,20

+P

IVA Dbito Fiscal

1050

SEGN FACTURA DUPLICADO

______________________
+RP

CMV

-A

Mercaderas

2500
2500

SEGN FICHA DE STOCK

______________________
3)

+A

Caja

715,5

+RN

Descuentos otorgados

37,5

+RP

Ventas

619,83

+P

IVA Dbito Fiscal

130,17

SEGN FACTURA DUPLICADO

______________________
4)

+A

Valores a depositar

3920

+RP

Intereses ganados

420

+RP

Ventas

2892,56

+RP

IVA Dbito Fiscal

607,44

SEGN FACTURA DUPLICADO

______________________
5)

+A

Equipos de Computacin

5000

+RP

Descuentos obtenidos

49,9

-A

Caja

4950,1

SEGN FACTURA ORIGINAL

______________________
6)

+A
+RN
-A

Muebles y tiles

3550

Intereses perdidos

177,5

Banco C.C.

3727,5

SEGN FACTURA ORIGINAL

______________________
7)

+A

Banco

3700

+RN

Gastos bancario

-A

Caja

300
4000

SEGN BOLETA DE DEPSITO

______________________
8)

+A
-A

Banco

3920

Valores a depositar

3920

SEGN BOLETA DE DEPSITO

______________________
9)

+A

Muebles y tiles

1500

+A

IVA Crdito Fiscal

315

+RP

Descuentos obtenidos

272,25

-A

Caja

1542,75

SEGN FACTURA ORIGINAL

______________________
10)

+A

Banco

4600

+RN

Gastos bancarios

400

-A

Caja

500

SEGN BOLETA DE DEPSITO

______________________
11)

+A

IVA Crdito fiscal

315

+P

IVA Dbito fiscal

2967,78

+P

IVA a pagar

2652,78

SEGN LIQUIDACIN DEL IVA

______________________
-P

IVA a pagar

-A

Caja

2652,78
2652,78

MAYORES

CAJA

DEBE

HABER

Inventario inicial
Factura duplicado
Factura duplicado
Factura original
Boleta de depsito
Factura original
Boleta de depsito
Segn liquidacin del
IVA
MERCADERAS

30000
6075,20
715,5
-

4950,1
4000
1542,75
500
2652,78

DEBE

HABER

Inventario inicial
Ficha de stock

10000
-

2500

DOCUMENTOS A
PAGAR
Inventario inicial

DEBE

HABER

3000

CAPITAL

DEBE

HABER

Inventario inicial

37000

INTERESES
GANADOS
Factura duplicado
Factura duplicado

DEBE

HABER

25,20
420

INTERESES
PERDIDOS
Factura original

DEBE

HABER

177,5

VENTAS

DEBE

HABER

Factura duplicado
Factura duplicado
Factura duplicado

5000
619,83
2892,56

IVA DBITO
FISCAL

DEBE

HABER

SALDO
DEUDOR
30000
36075,2
36790,7
31840,6
27840,6
26297,85
25797,85
23145,07
SALDO
DEUDOR
10000
7500
SALDO
ACREEDOR
3000
SALDO
ACREEDOR
37000
SALDO
ACREEDOR
25,20
445,20
SALDO
DEUDOR
177,5
SALDO
ACREEDOR
5000
5619,83
8512,39
SALDO
DEUDOR

Factura duplicado
Factura duplicado
Factura duplicado
Liquidacin del IVA

1050
130,17
607,44
2967,78

1050
1080,17
1687,61
4655,39

CMV

DEBE

HABER

Ficha de stock

2500

SALDO
ACREEDOR
2500

DESCUENTOS
OTROGADOS
Factura duplicado

DEBE

HABER

37,5

VALORES A
DEPOSITAR
Factura duplicado

DEBE

HABER

3920
-

3920

EQUIPOS DE
COMPUTACIN
Factura original

DEBE

HABER

5000

DESCUENTOS
OBTENIDOS
Factura original
Factura original

DEBE

HABER

49,9
272,25

MUEBLES Y
TILES
Factura original
Factura original

DEBE

HABER

3550
1500

BANCO

DEBE

HABER

Factura original
Boleta de depsito
Boleta de depsito
Boleta de depsito

3700
3920
4600

3727,5
-

GASTOS
BANCARIOS
Boleta de depsito
Boleta de depsito

DEBE

HABER

300
400

IVA CRDITO
FISCAL
Factura original
Liquidacin del IVA

DEBE

HABER

315
315

SALDO
DEUDOR
37,5
SALDO
DEUDOR
3920
0
SALDO
DEUDOR
5000
SALDO
ACREEDOR
49,9
322,15
SALDO
DEUDOR
3550
5050
SALDO
DEUDOR
3727,5
7427,5
11347,5
15947,5
SALDO
DEUDOR
300
700
SALDO
ACREEDOR
315
630

IVA A PAGAR

DEBE

HABER

Liquidacin del IVA

Liquidacin del IVA

2652,78

2652,78
-

SALDO
ACREEDOR
2652,78
0

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

CUENTAS
CAJA
MERCADER
AS
DOCUMENT
OS A PAGAR
CPAITAL
INTERESES
GANADOS
INTERESES
PERDIDOS
VENTAS
IVA DBITO
FISCAL
CMV
DESCUENTO
S
OTORGADO
S
VALORES A
DEPOSITAR
EQUIPOS DE
COMPUTACI
N
DESCUENTO
S
OBTENIDOS
MUEBLES Y

BALANCES
DEBE
HABER

SALDOS
SALDO
SALDO
DEUDOR
ACREEDOR
23145,07
7500
-

36790,7
10000

13645,63
2500

3000

3000

37000
445,20

37000
445,20

177,5

177,5

8512,39
4655,39

8512,38
4655,39

2500
37,5

37,5

2500
-

3920

3920

5000

5000

322,15

322,15

5050

5050

TILES
BANCO
GASTOS
BANCARIOS
IVA
CRDITO
FISCAL
IVA A
PAGAR
TOTALES

12220
700

3727,5
-

15947,5
700

630

630

2652,78

2652,78

80381,04

80381,04

58187,57

0
58187,57