ACTIVIDAD: 3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDAD: 3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

YOLANDA BLANCO FIGUEROA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PBLICA
SEMESTRE: V
NRC 12570
2015

ACTIVIDAD: 3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

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Introduccin

En esta trabajo podemos observar un ejemplo, de un estado de flujo de efectivo de mtodo

indirecto

para elaborar es ejercicio utilizaremos un balance y estado de prdidas y

ganancia, el flujo de Efectivo forma parte de los Estados Financieros bsicos que debe de
elaborar cualquier tipo de organizacin, su importancia radica en que le muestra a los
propietarios de un ente econmico, trtese de una persona natural o bien una persona
jurdica, un anlisis respectivo de cmo se obtuvieron los fondos y cul fue la aplicacin o
utilizacin de dichos mismo, como tambin sus aumentos y disminuciones de cada uno de
los rublos.

ACTIVIDAD: 3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

3

Introduction

In this work we can see an example of a cash flow statement to make is exercise will use a
balance sheet and loss and profit, cash flow is part of the basic financial statements should
develop any type of organization, It is important because it shows the owners of an
economic entity, whether a natural person or a legal person, a respective analysis of how
the funds were obtained and what the application or use of these same.

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ESTADO DE RESULTADOS
De Enero 01 a Diciembre 31 de
2014
2013

variacin

Variacin

absoluta

porcentual

INGRESOS OPERACIONALES
Servicio de Transporte por Carretera
Afiliacin
Cuotas de Administracin
TOTAL INGRESOS

1.578.053.768 2.231.871.154 653.817.386

4.933.000
1.388.150
3.544.850
87.777.000
91.712.150 -3.935.150
1.670.763.768 2.324.971.454 654.207.686

-29%
255%
-4%
-28%

COSTOS DE OPERACIN
Servicio de Transporte por Carretera
Costo operacin Microbuses
Costo operacin Microbuses Mano de obra
TOTAL COSTO DE OPERACIN

889.364.194 1.674.557.060 785.192.866

141.173.023
0 141.173.023
59.105.220
0 59.105.220
1.089.642.437 1.674.557.060 584.914.623

-47%

-35%

UTILIDAD BRUTA

581.121.331

650.414.394 -69.293.063

-11%

GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y Afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos Legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e Instalacin
Gastos de Viaje
Depreciaciones

102.556.039
21.418.905
79.427.271
6.580.370
1.642.880
1.571.357
49.077.925
9.552.124
3.815.196
599.199
193.600
8.311.013

123.714.023 -21.157.984
16.400.790
5.018.115
24.749.153 54.678.118
53.347.128 -46.766.758
982.750
660.130
9.167.180 -7.595.823
50.611.946 -1.534.021
6.861.531
2.690.593
27.563.797 -23.748.601
0
599.199
2.517.800 -2.324.200
8.240.017
70.996

-17%
31%
221%
-88%
67%
-83%
-3%
39%
-86%
-92%
1%

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Amortizaciones
Diversos
Provisiones
TOTAL GASTOS OPERACIONALES

339.037.708

9.868.750
7.763.010
124.337.149 -87.677.081
24.347.051 -24.347.051
482.709.065 143.671.357

UTILIDAD OPERACIONAL

242.083.623

167.705.329

74.378.294

44%

OTROS INGRESOS
Descuentos Comerciales Condicionados
Comisiones
Gastos Bancarios
reintegro de otros costos
Diversos
OTROS EGRESOS
Gastos Financieros
Perdida en Venta y Retiro de Bienes
Gastos Extraordinarios
Diversos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

49.319.232
620.384
6.270.914
20.000
42.401.122
6.812
35.082.070
29.737.875
0
261.956
5.082.239
256.320.785

54.318.307 -4.999.075
0
620.384
1.690.018
4.580.896
0
20.000
52.539.674 -10.138.552
88.615
-81.803
57.713.292 -22.631.222
39.067.671 -9.329.796
13.584.305 -13.584.305
780.175
-518.219
4.281.141
801.098
164.310.344 92.010.441

-9%

IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO PARA LA EQUIDAD CREE

78.486.893
23.917.554

66.432.649
23.915.753

12.054.244
1.801

18%
0%

153.916.338

73.961.942

79.954.396

108%

UTILIDAD NETA DEL PERIODO

JOSE OMAR NIO

Gerente

Felicitaciones

17.631.760
36.660.068
0

FRANCIA GALVIS
Contadora
T.P. 178030-T

79%
-71%
-100%
-30%

271%
-19%
-92%
-39%
-24%
-100%
-66%
19%
56%

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Flujo de efectivo:
BAKER CORPORACION
NIT. 213.887.692-2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

De Enero 01 a Diciembre 31 de 2014

Flujo de efectivo de actividad operativas
Utilidad neta despus de impuestos
153.916.338
Depredaciones
8.311.013
Amortizaciones
2.348.343
+ Total flujo de efectivo en actividades operativas
164.575.694
Flujo de efectivo
Variaciones en las actividades de operacin
+Costos y gastos por pagar
-Retencin en la fuente
Impuesto de Industria y Comercio rete Ica
-Retenciones y Aportes de Nomina
-Acreedores Varios
-Obligaciones Laborales
+Ingresos Recibidos por Anticipado
+ Otros Pasivos
+ Provisin para impuesto de renta y cree
- Diferidos
pasivos largo plazo
= +Total variaciones en cuentas por pagar
- cuentas por cobrar
-Nacionales
-Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas
Anticipos y avances
-Anticipos Impuestos y Contribuciones
-Varios
= -Total variaciones cuentas por cobrar
+Gastos pagados por anticipado

-177.168.654
-12.726.072
97.000
-1.526.426
-1.775.250
912.001
29.209.125
408.673.372
11.918.693
-8.000
128.000.000
385.605.789
-190.297.159
-3.767.500
306.354.519
-14.583.728
178.160.483
275.866.615
1.609.332

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=Total variaciones de actividades de operacin

cuentas por pagar y cuentas por pagar

Flujo de efectivo de actividades de inversin

-Acciones Bancolombia
-propiedad planta y equipo
-Construcciones y Edificaciones
-Equipo de Oficina
-Equipo de computacin y comn.
- Flota y Equipo de Transporte
-Licencias
Total flujo de efectivo de inversin

275.924.200

4.640.000
13.748.594
6.760.160
5.533.245
1.920.000
2.091.950
34.693.949

VARIACIONESEN ACTIVIDADES DE
FINANCIACION

TOTAL VARIACIONES DE FINACISION

FLUJO EFECTIVO GENERADO POR LA
EMPRESA

JOSE OMAR
Gerente

0
0
0
0
241.230.251

FRANCIA
GALVIS
Contador
T. P. No.178030T

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CONCLUCIONES

Con este trabajo podemos concluir que estado de flujos de efectivo es

muy importante para toda empresa ya que muestra entradas y salidas
de

de efectivo cambio neto

empresa durante el

de las diferentes actividades de una

perodo contable, en una forma que concilie los

saldos de efectivo inicial y con saldo final.

El estado de flujos de efectivo forma parte de los estados financieros
bsicos. Este contiene informacin importante para los administradores
de negocios un anlisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones
en

las

actividades

comrciales.

financieras,

operacionales,

administrativas