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Auditora Gubernamental
INTEGRANTES:
Jean Paul Turpo Quispe
2011-
102098
Isabel Escobar De La Cruz
2011-
102079
Carmen Ccama Marca
2011-
102055
2015
INTRODUCCIN
2015
NDICE
ANTECEDENTES....................................................................................... 4
I.
1.1.
Ley 27785.......................................................................................................5
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
II.
2.2.
2.3.
2.5.
2.6.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.1.1.
3.1.2.
CAPTULO II : DEPENDENCIA FUNCIONAL Y ADMINISTRATIVA DEL
JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL..................................16
3.1.2.1.
ANLISIS:............................................................................... 17
3.1.3.
CAPTULO III : RELACIN DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL CON LA CGR Y LA ENTIDAD...........................................18
3.1.3.1.
3.2.
3.2.1.
3.3.
ANLISIS:............................................................................... 20
ANLISIS:.................................................................................. 25
CONTROL INSTITUCIONAL...................................................................................26
UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE
GROHOMANN
2015
3.3.1.
CAPTULO I: DESIGNACIN DEL JEFE DEL RGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL...................................................................................... 26
3.3.1.1.
ANLISIS:............................................................................... 28
3.3.2.
CAPTULO II : TRASLADO DE LOS JEFES DE ORGANOS DE
CONTROL INSTITUCIONAL DESIGNADOS POR LA CGR............................28
3.4.
INSTITUCIONAL......................................................................................................29
3.4.1.
3.4.1.1.
3.4.2.
CAPTULO II : CRITERIOS DE EVALUACIN EN EL DESEMPEO
FUNCIONAL............................................................................................ 31
3.4.2.1.
3.4.3.
3.4.3.1.
3.5.
ANLISIS:............................................................................... 32
CAPTULO III : SOBRE LAS CONSECUENCIAS DE LA EVALUACIN
33
ANLISIS:............................................................................... 34
ANLISIS:............................................................................... 35
CAPTULO II : DEL PROCEDIMIENTO...........................................35
ANLISIS:............................................................................... 37
INSTITUCIONAL......................................................................................................37
3.6.1.
3.6.2.
CAPTULO II : ENCARGATURA EFECTUADA POR DISPOSICIN
EXPRESA DEL TITULAR..........................................................................39
3.7.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS...............................................................40
3.8.
IV.
4.1.
4.2.
V.
VI.
CONCLUSIONES..................................................................................... 51
BIBILIOGRAFIA.................................................................................... 52
2015
2015
2015
2015
tcnica
de
control
que
oriente
la
efectiva
implantacin,
financiera,
logstica,
de
personal,
de
obras,
de
sistemas
Ley 27785
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica, y sus modificatorias.
2015
1.3.
1.4.
1.5.
II.
2015
II.2.
2015
10
2015
funcionarios
pblicos
ciudadana
en
general,
j)
calificando
su
materializacin
efectiva,
conforme
las
disposiciones de la materia;
k) Apoyar a las Comisiones que designe la Contralora General de la
Repblica para la ejecucin de las labores de control en el mbito
del
Ministerio. Asimismo,
colaborar
por
disposicin
de
la
diligente
oportunamente
con
los
encargos
de
control
se
realicen
disposiciones de la materia;
UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE
GROHOMANN
de
conformidad
con
las
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2015
aquellas
materias
afines
la
gestin
de
las
organizaciones;
r) Mantener ordenados, custodiados y a disposicin de la Contralora
General de la Repblica durante diez (10) aos los informes de
control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los documentos
relativos a su actividad funcional, luego de los cuales quedan sujetos
a las normas de archivo vigentes para el sector pblico;
s) Cautelar que el personal del OCI de cumplimiento a las normas y
principios que rigen la conducta de los funcionarios y servidores
pblicos;
t)
12
II.3.
2015
disciplinarios
aperturados
en
las
comisiones
correspondientes; y,
f)
II.5.
13
2015
II.6.
funcionarios
pblicos
ciudadana
en
general,
14
III.
2015
15
2015
Titular,
los
servidores
funcionarios
de
la
entidad,
Contralora
General.-
Contralora
General
de
la
Repblica.
- Ley.- Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, y sus
modificatorias.
- OCI.- rgano de Control Institucional equivalente al trmino
rgano de Auditoria Interna que seala la Ley, comprendiendo,
asimismo, al rgano de Control Sectorial, Regional y Local.
-
Reglamento.-
Reglamento
de
los
rganos
de
Control
Institucional.
-
16
2015
la
Contralora
General
podr
autorizar,
17
2015
con
experiencia
y/o
capacitacin
en
18
2015
19
2015
20
2015
de
dicho
rgano,
en
forma
debidamente
fundamentada.
Los actos u omisiones de cualquier autoridad, funcionario, servidor
pblico o terceros que interfieran o impidan el desarrollo de las
funciones
inherentes
al
control
gubernamental,
constituyen
Implantar
implementar
una
unidad
orgnica
21
2015
Aprobar
cuando
corresponda
de
acuerdo
las
presente Reglamento.
e)
logsticos
necesarios
para
j)
22
2015
b)
c)
d)
e)
Informar
cualquier
falta
de
colaboracin
de
los
mantiene
una
vinculacin
de
dependencia
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2015
infracciones
sujetas
la
potestad
III.2. TTULO
II
FUNCIONES
DEL
RGANO
DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
Artculo 20.- Funciones del OCI
Son funciones del OCI las siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
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2015
de la entidad,
otorgndole
el
trmite
que
Contralora
General,
de
acuerdo
a los
lineamientos
Efectuar
el
seguimiento
de
las
medidas
correctivas
que
k)
I)
m) Cumplir
diligente
oportunamente
con
los
encargos
control
se
realice
de
conformidad
con
las
disposiciones de la materia.
o)
as
como
de
la
parte
correspondiente
del
25
2015
materias
afines
la
gestin
y
de
las
organizaciones.
q)
Mantener
ordenados,
custodiados
disposicin
de
la
rigen
incompatibilidades
la
conducta,
impedimentos,
t)
26
2015
entre
otros,
con
la
finalidad
de
contribuir
un
c)
Informar a la Contralora
General
sobre
cualquier
aspecto
regin,
respectivamente,
que
pueda
afectar
su
al
mbito
de
competencia
responsabilidad
de
la
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2015
b)
c)
d)
e)
Participar
como
miembro
de
los
Comits
Especiales
de
III.2.1. ANLISIS:
El control interno comprende las acciones de cautela previa,
simultnea y de verificacin posterior que realiza la entidad sujeta a
control, con la finalidad que la gestin de sus recursos, bienes y
operaciones se efecte correcta y eficientemente. Su ejercicio es
previo, simultneo y posterior.
Se entiende por control externo el conjunto de polticas, normas,
mtodos y procedimientos tcnicos, que compete aplicar a la
Contralora General u otro rgano del Sistema por encargo o
designacin de sta, con el objeto de supervisar, vigilar y verificar la
gestin, la captacin y el uso de los recursos y bienes del Estado.
Se realiza fundamentalmente mediante acciones de control con
carcter selectivo y posterior.
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2015
publicar
en
el
Diario
consultoras
especializadas
en evaluacin y
c)
Por
traslado,
en
la
oportunidad
que
la
Contralora
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2015
No haber
sido
condenado
por
delito
doloso
con
con
carcter
preexistente
su
h) No
tener
grado
vnculo
de
parentesco
dentro
del
cuarto
cesado
en
sus
funciones
en
los
j)
en
temas
vinculados
con
el
control
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2015
la verificacin
Excepcionalmente,
por
razones
debidamente
en
el
artculo
precedente
se
considerar,
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2015
rganos
desconcentrados
ejerce
supervisin
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2015
2015
II
CRITERIOS
DE
EVALUACIN
EN
EL
DESEMPEO FUNCIONAL
Artculo 33.- Criterios de evaluacin en el desempeo
funcional
La evaluacin del OCI se efectuar teniendo en cuenta los
criterios siguientes:
a) Cumplimiento del Plan Anual de Control y sus niveles de
eficiencia, eficacia y economa.
b) Calidad de los Informes resultantes de las labores de control.
c) Calidad de las recomendaciones formuladas para mejorar o
corregir las situaciones que impliquen deficiencias en la
gestin de la entidad, as como, acciones realizadas por el
Jefe del OCI a efectos de la verificacin y seguimiento de la
implementacin de recomendaciones.
d) Adecuada conducta funcional y capacitacin del Je/fe del OCI
y su personal, en los trminos establecidos por las normas
de la materia que rigen su accionar, as como la capacidad
gerencial en la conduccin del OCI.
e)
34
2015
b)
c)
Dao
riesgo
potencial:
Implica
advertir
si
la
administrativo
la
entidad,
omisin.
d)
e)
Reconocimiento
del
Jefe
del
OCI
de
la
infraccin
DE LA
EVALUACIN
35
2015
b)
c)
acciones
que
estimen
pertinentes,
de
acuerdo
su
competencia.
Para
dicha
evaluacin
se
tendra
en
consideracin
los
III.4.3.1. ANLISIS:
Las consecuencias plasmadas sobre las evaluaciones al
Jefe de OCI y del personal del OCI no determinan una
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GROHOMANN
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2015
DEL
RGANO
DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
SU
PROCEDIMIENTO
III.5.1. CAPTULO I : LA SEPARACIN DEFINITIVA DE LA FUNCIN DE
JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Artculo 37.- Separacin definitiva del Jefe del OCI
La separacin definitiva de la funcin de Jefe del OCI se efecta
por la Contralora General de manera exclusiva y excluyente,
conforme al artculo 19 de la Ley. Dicha separacin slo podr ser
dispuesta por causal expresamente prevista en este Reglamento.
Artculo 38.- Causales de separacin definitiva
Son causales para la separacin definitiva del Jefe del OCI
las siguientes:
a)
de
control,
conforme
el
Informe
de
37
2015
38
2015
III.5.2.1. ANLISIS:
Es un proceso justificatorio el hecho de que le den a la
persona encargada de hacer su descargo respectivo en
caso haya o no haya cometido alguna desviacin o
infraccin cometida durante el proceso del cumplimiento
de la norma reglamentaria del OCI y la ley 27885
respectiva.
UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE
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2015
b)
En los casos
licencia,
de ausencia
vacaciones,
del
permisos
Jefe
u
del
OCI
por
otros
supuestos,
conforme a
Ley.
c)
Por
otras
razones
que
la
Contralora
General
considere justificadas.
Artculo 48.- Formas de encargo
El encargo se efecta por cualquiera de las siguientes formas:
a)
b)
c)
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2015
formalizar la propuesta.
El Titular de la entidad, en los casos de los literales c) y d)
deber comunicar a la Contralora General el encargo
efectuado.
Artculo 49.- Periodo del encargo
Cada encargatura tendr una duracin no mayor de dos (02)
aos, segn el rgimen laboral aplicable.
Artculo 50.- Trmino de la encargatura
La encargatura del OCI concluye por la ocurrencia de los siguientes
hechos:
1.
2.
3.
entidades
se
sujetarn
al
cumplimiento
de
las
siguientes disposiciones:
1. Solamente se podr efectuar la encargatura de la Jefatura del
OCI a personal con relacin laboral o contractual con la
entidad.
UNIVERSIDAD NACIONAL JORGE BASADRE
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2015
alguna
incompatibilidad
sobreviniente
de
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de
rganos
de
Control
Institucional,
aprobado
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que
asumir
el
cargo
de
Jefe
del
OCI
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directrices
que
connotan
y/o
contratado
para
dicho
rgano
bajo
45
OCI
en
el
correspondiente.
presente
La
Reglamento
supervisin
abarca
2015
y
en
el
la
normativa
seguimiento
46
IV.
2015
CASO PRCTICO
IV.1. TREMENDO ROBO EN SUNAT
La entidad ms poderosa del Per se pudre por dentro
Una serie de informes emitidos por el
rgano de Control Institucional de la
SUNAT pone al descubierto la gran
corrupcin instaurada a todo nivel.
Funcionarios se saltan normas y
procesos
para
beneficiar
los
acondicionamiento
reciben
y
pagan
sin
el
SUNAT
provee
de
capacitacin,
formacin
especializacin
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obligaron
a trabajadores
firmar
una
solicitud
de
48
2015
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2015
50
2015
sostuvo
por
el
contrario
que
debe
investigarse
51
2015
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2015
de los casos, lo que se tiene que juzgar son los hechos realizados por su
gerente municipal y actual gerente de la Caja.
Usted cree que Villarn pec de ingenua?
No. Yo creo que est pecando de torpeza, y adems reiterada. Es
reincidente en la torpeza, cuando tiene que mantener como autoridad y
asumir la responsabilidad como autoridad, comete la torpeza de actuar
como mam gallina, cuando tiene que asumir la tarea de enfrentar los
problemas de la ciudad. Yo creo que la torpeza ha venido acompaando
esta gestin. Lo que yo puedo decir es que no ha metido la mano donde no
debe, pero que es reincidente en la torpeza y es lamentable.
Y cree que esta denuncia es parte de una campaa poltica?
No, yo no creo que es parte de la campaa poltica ni electoral, porque es
una respuesta equivocada, errada de parte de la alcaldesa y de sus
regidores. Porque al decir eso, lo que estn tratando de decir que en la
Municipalidad no pasa nada y s est pasando pues. Nos estamos dando
cuenta. Nosotros lo venimos denunciando con advertencias mltiples.
Sin embargo la alcaldesa no sale a dar la cara, sino responde por las redes
sociales.
Eso su estilo, es el estilo de la alcaldesa. A m me hubiera gustado que se
haya mantenido neutral, que diga que se va investigar a fondo. Pero yo no
soy el alcalde pues, ella es la alcaldesa, son los estilos, usos y
costumbres. Por eso te digo que la torpeza en la alcaldesa es reincidente.
53
V.
2015
CONCLUSIONES
54
VI.
2015
BIBILIOGRAFIA
http://www.contraloria.gob.pe/wps/wcm/connect/b5f26786-aa82-4da6a9c5-4e8912dc1e6a/rc_114_2003_CG.pdf?
MOD=AJPERES&CACHEID=b5f26786-aa82-4da6-a9c5-4e8912dc1e6a
https://www.app.minsa.gob.pe/denuncias_oci/RC459_2008_CG
%20(2).pdf
http://www.senasa.gob.pe/senasa/wpcontent/uploads/jer/18/RC_459_2008_CG-regl-oci.pdf
http://doc.contraloria.gob.pe/libros/2/pdf/RC_220_2011_CG_.pdf
http://www.munijlo.gob.pe/web/attachments/article/71/FUNCIONES
%20DE%20LA%20OCI.pdf
http://www.contraloria.gob.pe/wps/portal/portalcgrnew/siteweb/inicio/
https://www.mef.gob.pe/index.php?
option=com_content&view=article&id=555%3Aorgano-de-controlinstitucional&catid=310&Itemid=101440&lang=es
http://www.elperuano.com.pe/NormasElperuano/2015/04/22/12276561.html
55