MANUAL DE ORGANIZACIN Y

FUNCIONES

RGANO DE
CONTROL
INSTITUCIONAL
Aprobado por Resolucin de Gerencia General
N 30-2013-FMV/GG del 04.06.2013

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

NDICE
1.

ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL RGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL
1.1 Estructura de cargos
1.2 Organigrama de cargos

2.

FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL RGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL

1.

ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL RGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL
1.1 Estructura de cargos
El rgano de Control Institucional se encuentra conformado por los siguientes
cargos:

Jefe del rgano de Control Institucional

Supervisor de Auditora
Auditor (Jefe de Comisin) (1 CAP)
Auditor (2 CAP)
Auditor Especialista (2 CAP)
Asistente de Auditora (1 CAP)

1.2 Organigrama de cargos

JEFE DEL RGANO

DE CONTROL
INSTITUCIONAL

SUPERVISOR DE
AUDITORIA

AUDITOR
(JEFE DE COMISIN)

AUDITOR
(2)

AUDITOR
ESPECIALISTA
(2)

ASISTENTE DE
AUDITORIA

2. FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL

INSTITUCIONAL

RGANO DE CONTROL

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo

JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Unidad
Orgnica

rgano de Control Institucional

FUNCIN BSICA

Planear, organizar y dirigir las labores de control gubernamental en el Fondo MIVIVIENDA S.A., de acuerdo
a los lineamientos y polticas de la Contralora General como ente tcnico rector del Sistema Nacional de
Control.
FUNCIONES ESPECFICAS
La actuacin del Jefe del rgano de Control Institucional est directamente vinculada al cumplimiento del
Artculo 20 del Reglamento de los rganos de Control Institucional, aprobado por Resolucin de
Contralora General N 459-2008-CG.
a)

b)
c)

d)

e)

f)

g)

h)
i)

j)

Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la Institucin, sobre la base de los
lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control, a que se refiere el Artculo 7 de la Ley N
27785, as como el control externo a que se refiere el Artculo 8 de la citada Ley, por encargo de la
Contralora General.
Efectuar auditoras a los estados financieros y presupuestarios de la Institucin, as como a la gestin
de la misma, de conformidad con los lineamientos que emita la Contralora General.
Ejecutar las labores de control a los actos y operaciones de la Institucin que disponga la Contralora
General. Cuando estas labores de control sean requeridas por el Titular de la Institucin y tengan el
carcter de no programadas, su ejecucin se efectuar de conformidad con los lineamientos que
emita la Contralora General.
Ejercer el control preventivo en la Institucin dentro del marco de lo establecido en las disposiciones
emitidas por la Contralora General, con el propsito de contribuir a la mejora de la gestin, sin que
ello comprometa el ejercicio del control posterior.
Remitir los informes resultantes de sus labores de control tanto a la Contralora General como al
Titular de la Institucin y del sector, cuando corresponda, conforme a las disposiciones sobre la
materia.
Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Institucin se adviertan indicios razonables
de ilegalidad, de omisin o de incumplimiento, informando al Titular de la Institucin para que se
adopten las medidas correctivas pertinentes.
Orientar, recibir, derivar y/o atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios pblicos
y ciudadana en general, otorgndole el trmite que corresponda a su mrito, de conformidad con las
disposiciones del Sistema Nacional de Atencin de Denuncias y las que establezca la Contralora
General sobre la materia.
Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora General, de
acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto.
Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la Institucin como resultado de
las labores de control, comprobando y calificando su materializacin efectiva, conforme a las
disposiciones de la materia.
Apoyar a las Comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las labores de
control en el mbito de la Institucin. Asimismo, el Jefe del rgano de Control Institucional y el

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

personal de dicho rgano colaborarn, por disposicin de la Contralora General, en otras labores de
control, por razones operativas o de especialidad.
k) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la Institucin
por parte de las unidades orgnicas y personal de sta.
l)
Formular y proponer a la Institucin el presupuesto anual del rgano de Control Institucional para su
aprobacin correspondiente.
m) Cumplir diligente y oportunamente con los encargos y requerimientos que le formule la Contralora
General.
n)
Cautelar que la publicidad de los Informes resultantes de sus acciones de control se realice de
conformidad con las disposiciones de la materia.
o) Cautelar que cualquier modificacin del cuadro para la asignacin de personal, as como de la parte
correspondiente del Reglamento de Organizacin y Funciones, relativos al rgano de Control
Institucional, se realice de conformidad con la normativa del Sistema Nacional de Control.
p) Promover la capacitacin permanente del personal que conforma el rgano de Control Institucional,
incluida la Jefatura, a travs de la Escuela Nacional de Control de la Contralora General o de
cualquier otra institucin universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en temas
vinculados con el control gubernamental, la administracin pblica y aquellas materias afines a la
gestin de las organizaciones.
q) Mantener ordenados, custodiados y a disposicin de la Contralora General durante diez (10) aos
los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los documentos relativos a la
actividad funcional del rgano de Control Institucional, luego de los cuales quedan sujetos a las
normas de archivo vigentes para el sector pblico. El Jefe del rgano de Control Institucional
adoptar las medidas pertinentes para la cautela y custodia del acervo documental.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
El Jefe del rgano de Control Institucional es responsable de la ejecucin de acciones y actividades de
control, que constituyen el control gubernamental interno posterior a que se refiere el Artculo 7 de la Ley
N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, as
como, del control gubernamental externo que ejerce por encargo de la Contralora General, segn el
Artculo 8 de la citada Ley.
LNEAS DE AUTORIDAD

Depende de

El Jefe del rgano de Control Institucional depende funcional y administrativamente de la

Contralora General de la Repblica, de conformidad a lo dispuesto en el Artculo 18 de la
Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica, y en los Artculos 12, 13, 14, 15, 16 y 18 del Reglamento de los
rganos de Control Institucional aprobado mediante la Resolucin de Contralora N 4592008-CG.
Supervisor de Auditora (1)

Supervisa a

Auditor ( Jefe de Comisin) (1)

Auditor Especialista (2)
Auditor (2)
Asistente de Auditoria (1)

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo Estructural

SUPERVISOR DE AUDITORA

Unidad Orgnica

rgano de Control Institucional

Nmero CAP

008

Clasificacin
Genrica

Profesional

Clasificacin
Remunerativa

PI

FUNCIN BSICA
Supervisar y controlar la ejecucin de las actividades y acciones de control programadas del Plan Anual de
Control del rgano de Control Institucional, as como las no programadas, efectuando el control de calidad
de los informes que emite el OCI, tanto para la Contralora General de la Repblica (CGR) como para la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), cautelando la adecuada ejecucin de las normas,
procedimientos y tcnicas de auditora aprobadas por el Jefe del rgano de Control Institucional en los
respectivos planes y programas de auditora, y el cumplimiento de las obligaciones con la CGR, SBS,
FONAFE, Sociedad de Mercado de Valores (SMV), etc.
FUNCIONES ESPECFICAS
a) Participar en la elaboracin del proyecto del Plan Anual de Control, en lo que respecta a las Auditoras
de las actividades administrativas, operativas y financieras, de acuerdo a los lineamientos y
disposiciones emitidas por la CGR, FONAFE, SMV y la SBS.
b) Supervisar las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el Plan
Anual de Control
c) Revisar los planes y los programas de auditora previos a la aprobacin del Jefe del rgano de Control
Institucional.
d) Verificar que las acciones de control se realicen de acuerdo con las Normas de Auditora
Gubernamental y dems disposiciones del Sistema Nacional de Control.
e) Comprobar que se cumplan los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditora; as
como la ejecucin de los procedimientos de auditora en los plazos establecidos
f) Supervisar el archivo permanente y archivo corriente al culminar cada accin de control efectuada.
g) Supervisar que las comunicaciones de hallazgos de auditora se realicen de acuerdo a lo dispuesto en
la Norma de Auditora Gubernamental N 3.60 y sus modificatorias y ponerlas en conocimiento del Jefe
del rgano de Control Institucional, antes de su remisin a los funcionarios y servidores comprendidos
en los hallazgos.
h) Participa en el control preventivo en la institucin, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propsito
de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
i) Supervisar y formular los borradores de los informes de las acciones de control, ajustando su contenido
a lo dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental N 4.40 y sus modificatorias "Contenido del
Informe", as como los papeles de trabajo, y sustentar su contenido ante el Jefe del rgano de Control
Institucional.
j)
Supervisar y formular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la Norma de Auditora
Gubernamental N 4.50 y sus modificatorias "Informe Especial", y suscribir su contenido con el Auditor
Supervisor de Comisin y el Jefe del rgano de Control Institucional, para su elevacin simultnea al
Gerente General del FMV S.A. y a la Contralora General de la Repblica.
k) Supervisar la documentacin que sustente la implantacin de las recomendaciones formuladas en los
informes de control y la determinacin de la situacin de las mismas, as como elaborar y presentar
oportunamente los informes sobre su seguimiento de acuerdo a la Directiva pertinente.
l) Participar por designacin del Jefe del rgano de Control Institucional en los actos o eventos en los que

m)
n)
o)
p)

q)
r)
s)

t)

sea requerida la presencia de un representante del rgano de Control Institucional en calidad de

veedor.
Supervisar la formulacin del Presupuesto Anual del rgano de Control Institucional.
Cumplir el Cdigo de tica del Auditor Gubernamental del Per.
Mantener informado permanentemente al Jefe del rgano de Control Institucional sobre el desarrollo de
las funciones a su cargo
Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Institucin se adviertan indicios razonables de
ilegalidad, de omisin o de incumplimiento, informando al Titular de la Institucin para que se adopten
las medidas correctivas pertinentes.
Velar por la custodia y buen uso de los bienes de la carpeta patrimonial asignada a la unidad orgnica a
su cargo
Administrar y conservar el acervo documentario impreso y digital de la unidad orgnica a su cargo, por
el periodo que seale la normatividad vigente respectiva.
Velar por el adecuado cumplimiento de las medidas de seguridad de la informacin establecidas por el
FMV S.A., as como de los lineamientos definidos para propietarios de la informacin en el mbito de
su competencia
Desempear las dems funciones afines que le asigne el Jefe del rgano de Control Institucional.

LNEAS DE AUTORIDAD
Depende de

Jefe del rgano de Control Institucional

Auditor ( Jefe de Comisin)

Supervisa a

Auditor Especialista (2 CAP)

Auditor (2 CAP)
Asistente de Auditora
REQUISITOS MNIMOS Y COMPETENCIAS

Formacin acadmica

Titulo Profesional
Estudios de post grado concluidos (mnimo seis (06) meses)
(Alternativamente a los estudios de post grado, se solicitar un (01) ao
adicional a la experiencia general y especifica requerida en el perfil)

Carreras(Profesiones)

Contabilidad

Maestra o Post Grado

Materias de Auditoria Gubernamental, banca, finanzas o riesgos

Colegiatura habilitada

Si

Experiencia laboral

Cinco (05) aos de experiencia en auditoria pblica y/o privada

Experiencia especifica
(adicional)

Tres (03) aos de experiencia en cargos de supervisin de comisiones

de auditoria

Conocimientos (ingles)

Conocimientos ofimticos

Otros conocimientos

Elemental
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
Normatividad de la Contralora General de la Repblica
Capacitacin o actualizacin en Control Gubernamental y/o Gestin
Pblica, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mnimo
cinco (05) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los ltimos
cinco (5) aos.

Competencias genricas

Vocacin de servicio
Orientacin a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presin
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad

Competencias especificas

Planificacin y organizacin
Capacidad de anlisis
Proactividad
Compromiso
Comunicacin

Otros

Disponibilidad para viajar al interior del pas.

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo Estructural

AUDITOR ( JEFE DE LA COMISIN )

Unidad Orgnica

rgano de Control Institucional

Nmero CAP

009

Clasificacin
Genrica

Profesional

Clasificacin
Remunerativa

PII

FUNCIN BSICA
Encargada de las actividades y acciones de control posterior, as como elaborar los programas de auditora
cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas, procedimientos y tcnicas de auditora
emitidos por el Sistema Nacional de Control, para la revisin del Supervisor de Auditora y aprobacin del
Jefe del rgano de Control Institucional en cumplimiento de la normativa vigente estipulada por la CGR,
SBS, SMV, etc.
FUNCIONES ESPECFICAS
a) Encargada de las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el
Plan Anual de Control, segn el encargo recibido.
b) Formular conjuntamente con el Supervisor de Auditora los planes, programas de auditora y someterlos
a su revisin y aprobacin por el Jefe del rgano de Control Institucional
c) Conducir el trabajo de los auditores que conforman su Comisin, cautelando que se realice de acuerdo
con las Normas de Auditora Gubernamental y dems disposiciones del Sistema Nacional de Control
d) Cautelar que se cumplan todos los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditora,
as como la ejecucin de cada uno de los procedimientos de auditora en los plazos establecidos.
e) Elaborar las comunicaciones de hallazgos de auditora, de acuerdo a lo dispuesto en la Norma de
Auditora Gubernamental N 3.60 y sus modificatorias, y sustentar su contenido ante el Supervisor de
Auditora y el Jefe del rgano de Control Institucional.
f) Elaborar los borradores de los informes de las acciones de control, de acuerdo a lo dispuesto en la
Norma de Control Gubernamental N 4.40 y sus modificatorias Contenido del Informe, as como los
papeles de trabajo, y sustentar su contenido ante el Supervisor de Auditora y el Jefe del rgano de
Control Institucional.
g) Informar al Supervisor de Auditora y reportar conjuntamente al Jefe del rgano de Control Institucional,
cualquier trasgresin a las normas y procedimientos en que hayan incurrido los integrantes de la
Comisin a su cargo.
h) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones del Supervisor de Auditora y del Jefe del rgano de Control
Institucional, las respuestas a la correspondencia recibida
i) Mantener informado permanentemente al Supervisor de Auditora sobre el desarrollo de las funciones a
su cargo
j) Participar por designacin del Jefe del rgano de Control Institucional en los actos o eventos en los que
sea requerida la presencia de un representante del rgano de Control Institucional en calidad de
veedor.
k) Formular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental
N 4.50 y sus modificatorias "Informe Especial" y suscribir su contenido con el Jefe de Comisin,
Supervisor de Auditora y el Jefe del rgano de Control Institucional, para su elevacin simultnea al
Presidente del Directorio del FMV S.A. y a la Contralora General de la Repblica.
l)
Revisar el acopio, verificacin y anlisis de la documentacin que sustente la implantacin de las
recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situacin de las mismas, as
como, elaborar y presentar oportunamente al Jefe de Comisin los reportes de seguimiento de acuerdo

a la Directiva pertinente.
m) Revisar la organizacin del archivo permanente y archivo corriente de cada accin de control en la que
participe, debidamente referenciado con el borrador del informe, y efectuar su entrega para su custodia
bajo cargo
n) Analizar y emitir opinin respecto de los casos dispuestos por el Jefe del rgano de Control
Institucional
o) Cumplir el Cdigo de tica del Auditor Gubernamental del Per.
p) Informar al Supervisor de Auditora y reportar conjuntamente al Jefe del rgano de Control Institucional,
cualquier trasgresin a las normas y procedimientos en que hayan incurrido los integrantes de la
Comisin a su cargo.
q) Desempear las dems funciones afines que le asigne el Jefe del rgano de Control Institucional.
LNEAS DE AUTORIDAD
Depende de

Supervisor de Auditora

Supervisa a

No ejerce supervisin
REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS

Formacin acadmica

Titulo Profesional

Carreras(Profesiones)

Contabilidad, Economa o carreras con denominacin distinta pero de

contenido similar

Maestra o Post Grado

No requerida

Colegiatura habilitada

Si

Experiencia laboral

Cuatro (04) aos de experiencia en auditoria pblica y/o privada

Experiencia especifica
(adicional)

Dos (02) aos de experiencia en cargos de jefatura de comisiones de

auditoria

Conocimientos (ingles)

Elemental

Conocimientos ofimticos

Word (Nivel intermedio)

Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
Normatividad de la Contralora General de la Repblica

Otros conocimientos

Capacitacin o actualizacin en Control Gubernamental y/o Gestin

Pblica, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mnimo
tres (03) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los ltimos

cinco (5) aos

Vocacin de servicio
Orientacin a resultados
Competencias genricas

Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presin
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Planificacin y Organizacin

Competencias especificas

Capacidad de anlisis
Proactividad
Compromiso

Otros

Disponibilidad para viajar al interior del pas.

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo Estructural

AUDITOR

Unidad Orgnica

rgano de Control Institucional

Nmero CAP

010-011

Clasificacin
Genrica

Profesional

Clasificacin
Remunerativa

PII

FUNCIN BSICA
Participar en las actividades y acciones de control posterior, ejecutando los procedimientos asignados por el
Jefe de Comisin en los programas de auditora y cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las
normas, procedimientos y tcnicas de auditora emitidas por el Sistema Nacional de Control, previa revisin
del Jefe de Comisin y el Supervisor de Auditora y aprobacin del Jefe del rgano de Control Institucional
del Fondo MIVIVIENDA S.A., y al cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR, SBS,
FONAFE,SMV, etc.
FUNCIONES ESPECFICAS
a) Ejecutar las acciones de control posterior y las actividades de control previstas y no previstas en el Plan
Anual de Control.
b) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Jefe de Comisin y el Supervisor de Comisin en la
formulacin de los planes y programas de auditora.
c) Ejecutar los procedimientos de auditora asignados por el Jefe de Comisin y el Supervisor de
Comisin de acuerdo al programa de auditora y en estricta aplicacin de las Normas de Auditora
Gubernamental y dems disposiciones que le corresponda.
d) Organizar el archivo permanente y archivo corriente al culminar cada accin de control en la que
participe, debidamente referenciados con el borrador del informe, y efectuar la custodia correspondiente
e) Evaluar los riesgos de control a travs de la aplicacin de cuestionarios de control interno, determinando
las deficiencias e informando al encargado de la comisin para su inclusin en el memorndum de
Control Interno, consignando la correspondiente recomendacin
f) Elaborar los proyectos de comunicacin de hallazgos de auditora de acuerdo a lo dispuesto en la
Norma de Auditora Gubernamental N 3.60 y sus modificatorias Comunicacin de Hallazgos y
presentar al Jefe de Comisin, quien conjuntamente con el Supervisor de Comisin las pondr en
conocimiento del Supervisor de Auditora y del Jefe del rgano de Control Institucional antes de su
remisin a los comprendidos en los hallazgos.
g) Evaluar los descargos, por los hallazgos elaborados y determinar su levantamiento o inclusin como
observacin en el informe, elaborando las correspondientes recomendaciones para alcanzarlo al Jefe
de Comisin.
h) Participar en la formulacin de los borradores de los informes de las acciones de control, de acuerdo a
lo dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental N 4.40 y sus modificatorias Contenido del
Informe y sustentar su contenido, conjuntamente con el Jefe de Comisin y Supervisor de Comisin,
ante el Supervisor de Auditora y del Jefe del rgano de Control Institucional
i) Formular los Informes Especiales de acuerdo a lo dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental
N 4.50 y sus modificatorias Informe Especial, y suscribir su contenido con el Supervisor de Auditora
y el Jefe del rgano de Control Institucional.
j)
Solicitar, acopiar, verificar y analizar la documentacin que sustente la implementacin de las
recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situacin de las mismas; as
como, formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisin y Supervisor de Comisin los reportes
de seguimiento de acuerdo a la Directiva pertinente.

k)

l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)

Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores pblicos y ciudadanos sobre actos y
operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su atencin
o trmite a otorgar
Analizar y emitir opinin respecto de los casos que sean sometidos a su consideracin por el
Supervisor de Auditora y por el Jefe del rgano de Control Institucional
Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditora y del Jefe del rgano
de Control Institucional, las respuestas a la correspondencia recibida.
Participar por designacin del Jefe del rgano de Control Institucional en los actos o eventos en los que
sea requerida la presencia de un representante del OCI en calidad de veedor
Cumplir el Cdigo de tica del Auditor Gubernamental del Per
Mantener informado permanentemente al Jefe de Comisin y Supervisor de Comisin sobre el
desarrollo de las actividades a su cargo.
Participa en el control preventivo en la institucin, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propsito
de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
Desempear las dems funciones afines que le asigne el Jefe del rgano de Control Institucional.
LNEAS DE AUTORIDAD

Depende de

Supervisor de Auditora

Supervisa a

No ejerce supervisin
REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS

Grado de Instruccin mnimo

Titulo Profesional

Especialidad

Contabilidad, Economa o carreras con denominacin distinta pero de

contenido similar

Maestra o Post Grado

No requerida

Colegiatura habilitada

Experiencia General

Tres (03) aos de experiencia en auditoria pblica y/o privada

Experiencia Especifica

Dos (02) aos de experiencia participando en comisiones de auditoria en

labores de control

Conocimientos (ingles)

Elemental

Conocimientos ofimticos

Word (Nivel intermedio)

Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)

Otros conocimientos

Competencias genricas

Competencias especificas

Otros

Normatividad de la Contralora General de la Repblica

Capacitacin o actualizacin en Control Gubernamental y/o Gestin
Pblica, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mnimo
tres (03) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los ltimos
cinco (5) aos.
Vocacin de servicio
Orientacin a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presin
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Planificacin y Organizacin
Capacidad de anlisis
Proactividad
Compromiso
Disponibilidad para viajar al interior del pas.

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo Estructural

AUDITOR ESPECIALISTA

Unidad Orgnica

rgano de Control Institucional

Nmero CAP

012-013

Clasificacin
Genrica

Profesional

Clasificacin
Remunerativa

PII

FUNCIN BSICA
Participar en las actividades y acciones de control posterior, formulando y desarrollando procedimientos de
los programas de auditora especializadas, cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas,
procedimientos y tcnicas de auditora emitidas por el Sistema Nacional de Control, para la revisin y
aprobacin del Supervisor de Auditora y del Jefe del rgano de Control Institucional, y al cumplimiento de
las obligaciones vigentes para con la CGR, FONAFE,SBS, SMV, etc.
FUNCIONES ESPECFICAS
a)

b)
c)

d)

e)
f)
g)
h)

i)

j)

k)

Integrar los equipos de trabajo para realizar labores de control, entre ellas auditoras de tecnologas
de informacin, proponiendo recomendaciones, ejecutando los planes de trabajo y cumpliendo los
procedimientos de control establecidos.
Realizar las labores encomendadas por el Auditor Encargado de los equipos de trabajo durante las
comisiones.
Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Institucin se adviertan indicios razonables
de ilegalidad, de omisin o de incumplimiento, informando al Titular de la Institucin para que se
adopten las medidas correctivas pertinentes.
Recomendar al Auditor Encargado del equipo de trabajo durante las comisiones, los cambios en la
naturaleza y extensin en las pruebas de convalidacin y otros procedimientos de Auditora
relacionados con aspectos de tecnologas de informacin.
Preparar los papeles de trabajo correspondientes para sustentar debidamente la labor realizada y
entregarlos al Jefe de Comisin.
Identificar los asuntos significativos descubiertos en la auditora y los que requieran la atencin del
Jefe de Comisin y el Supervisor de Comisin.
Completar los procedimientos de auditora y la informacin correspondiente a los legajos del trabajo,
permanente y transitoria.
Preparar los borradores de hallazgos de auditora con los elementos o atributos respectivos,
debidamente sustentados, los mismos que deben ser expuestos de manera legible en los papeles de
trabajo.
Evaluar los descargos, por los hallazgos elaborados y determinar su levantamiento o inclusin como
observacin en el informe, elaborando las correspondientes recomendaciones para alcanzarlo al Jefe
de Comisin.
Formular los Informes tcnicos que se requieran para los Informes Especiales, de acuerdo a lo
dispuesto en la Norma de Auditora Gubernamental N 4.50 y sus modificatorias "Informe Especial" y
suscribir su contenido con el Supervisor de Auditora y el Jefe del rgano de Control Institucional,
para su elevacin simultnea al Gerente General del FMV S.A. y a la Contralora General de la
Repblica.
Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores pblicos y ciudadanos sobre actos y
operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su
atencin o trmite a otorgar.

l)

m)
n)
o)
p)
q)
r)

Participa en el control preventivo en la institucin, de acuerdo a la normatividad vigente, con el

propsito de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control
posterior.
Efectuar la evaluacin de las acciones adoptadas por la entidad respecto de las recomendaciones
formuladas en los Informes de Control.
Asesorar en la evaluacin de los descargos a los hallazgos notificados, determinando su
levantamiento o inclusin como observacin en el Informe
Analizar y emitir opinin respecto de los casos que sean sometidos a su consideracin por el Jefe del
rgano de Control Institucional.
Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditora y el Jefe del
rgano de Control Institucional, las respuestas a la correspondencia recibida.
Participar por designacin del Jefe del rgano de Control Institucional en los actos o eventos en los
que sea requerida la presencia de un representante del OCI en calidad de veedor.
Desempear las dems funciones afines que le asigne el Jefe del rgano de Control Institucional.
LNEAS DE AUTORIDAD

Depende de

Supervisor de Auditora

Supervisa a

No ejerce supervisin
REQUISITOS MNIMOS Y COMPETENCIAS

Formacin acadmica

Ttulo Profesional

Carreras(Profesiones)

Arquitectura, Ingeniera Civil, Ingeniera de Sistema, Contabilidad,

Economa, Derecho
o carreras con denominacin distinta pero de
contenido similar

Maestra o Post Grado

No requerida

Colegiatura habilitada

Si

Experiencia laboral

Tres (03) aos de experiencia en auditoria pblica y/o privada.

Experiencia especifica
(adicional)

Dos (02) aos de experiencia participando en comisiones de auditoria en

labores de control

Conocimientos (ingles)

Elemental

Conocimientos ofimticos

Word (Nivel intermedio)

Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)

Otros conocimientos

Normatividad de la Contralora General de la Repblica

Capacitacin o actualizacin en Control Gubernamental y/o Gestin
Pblica, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mnimo
tres (03) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los ltimos
cinco (5) aos.

Competencias genricas

Vocacin de servicio
Orientacin a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presin
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad

Competencias especificas

Planificacin y Organizacin
Capacidad de anlisis
Proactividad
Compromiso

Otros

Disponibilidad para viajar al interior del pas.

IDENTIFICACIN DEL CARGO

Cargo Estructural

ASISTENTE DE AUDITORIA

Unidad Orgnica

rgano de Control Institucional

Nmero CAP

014

Clasificacin
Genrica

Tcnico

Clasificacin
Remunerativa

AS

FUNCIN BSICA
Apoya en las actividades y acciones de control posterior, desarrollando procedimientos que se encuentren
enmarcados dentro de las normas, procedimientos y tcnicas de auditoria emitidas por el Sistema Nacional
de Control para la aprobacin del Jefe del rgano de Control Institucional del Fondo MIVIVIENDA S.A. y al
cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR, FONAFE, SBS,SMV, etc.
FUNCIONES ESPECFICAS
a) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Supervisor OCI, Supervisor de Comisin y/o Jefe de
Comisin, en la formulacin de procedimientos para los programas de auditoria
b) Ejecutar los procedimientos de auditora asignados por el Supervisor de Comisin y el Jefe de Comisin
de acuerdo al programa de auditora y en estricta aplicacin de las Normas de Auditoria Gubernamental
y dems disposiciones del Sistema Nacional de Control.
c) Solicitar, acopiar, verificar, evaluar y analizar la documentacin que sustente la implementacin de las
recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situacin de las mismas; as
como formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisin y Supervisor de Comisin los reportes de
seguimiento de acuerdo a la Directiva pertinente.
d) Organizar el archivo permanente y archivo corriente al culminar cada labor de control en la que
participe, debidamente referenciados con el borrador del informe
e) Analizar y emitir opinin respecto de los casos que sean sometidos a su consideracin por el Jefe del
rgano de Control Institucional y Supervisor OCI.
f) Participa en el control preventivo en la institucin, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propsito
de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
g) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Jefe del rgano de Control Institucional y
Supervisor OCI, las respuestas a la correspondencia recibida
h) Participar por designacin del Jefe del Control Institucional en los actos o eventos en que sea requerida
la presencia de un representante del rgano de Control Institucional en calidad de Veedor.
i) Cumplir el Cdigo de tica del Auditor Gubernamental del Per.
j) Mantener informado permanentemente al Supervisor OCI, Supervisor de Comisin y/o Jefe de
Comisin, sobre el desarrollo de las funciones a su cargo.
k) Desempear las dems funciones que le asigne el Jefe del rgano de Control Institucional y Supervisor
de Auditora.
LNEAS DE AUTORIDAD

Depende de

Supervisor de Auditoria

Supervisa a

No ejerce supervisin
REQUISITOS MNIMOS Y COMPETENCIAS

Formacin acadmica

Bachiller

Carreras(Profesiones)

Contabilidad, Economa o carreras con denominacin distinta pero de

contenido similar

Maestra o Post Grado

No requerida

Colegiatura habilitada

No requerida

Experiencia laboral

Dos (02) aos de experiencia en auditoria pblica y/o privada.

Experiencia especifica
(adicional)

Un (01) ao de experiencia participando en comisiones de auditoria en

labores de control

Conocimientos (ingles)

Elemental
Word (Nivel intermedio)

Conocimientos ofimticos

Excel (Nivel intermedio)

Power (Nivel bsico)

Otros conocimientos

Outlook (Nivel intermedio)

No requeridos
Vocacin de servicio
Orientacin a resultados

Competencias genricas

Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presin
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Planificacin y Organizacin

Competencias especificas

Capacidad de anlisis
Proactividad
Compromiso

Otros

Disponibilidad para viajar al interior del pas.