EL CR

i)
8)
13)
14)
sd)

$
$
$
$
$
$

Caja
740,000.00 $
1,340,000.00 $
25,000.00 $
1,155,640.00
3,260,640.00 $
14,941.00

625,059.00 (4
2,520,640.00 (15
100,000.00 (12

i)
1)
15)

3,245,699.00
sd)

i)
6)
sd)

$
$
$
$

Clientes
6,500,987.00 $
706,000.00 $
7,206,987.00 $
5,841,987.00

1,340,000.00 (8
25,000.00 (13
1,365,000.00

i)
2)
4)
12)
sd)

i)

Equipo de reparto
1,950,000.00

Documentos por pagar L/P

$
1,141,564.00 (i

i)
10)

7)

Hipotecas por pagar

$
3,456,789.00 i)

5)

16)

equipo de computo
850,000.00

propaganda y publicidad
198,000.00

3)

9)

EL CRISANTEMO, S.A.

$
$
$

$
$

$
$
$
$
$
$

$
$
$

Bancos
4,295,678.00 $
2,345,670.00 $
2,520,640.00 $
$
$
9,161,988.00 $
4,808,988.00

230,600.00
3,693,900.00
134,500.00
96,000.00
198,000.00
4,353,000.00

(3
(7
(10
(11
(16

Mercancas
6,190,756.00 $
2,345,670.00 (1
1,805,000.00 $
706,000.00 (6
625,059.00 $
1,155,640.00 (14
2,120,000.00
10,740,815.00 $
4,207,310.00
6,533,505.00

i)

i)

Gastos de instalacin
21,500.00
134,500.00
156,000.00

Proveedores
3,693,900.00 $
$
$
3,693,900.00 $

5,765,243.00 (i
1,805,000.00 (2
1,212,000.00 (12
8,782,243.00

i)

$
$

5,088,343.00 (a

doc. Por pagar a C/P

230,600.00 $
500,000.00 (i
$
808,000.00 (12
230,600.00 $
1,308,000.00
$
1,077,400.00 (sa
papeleria y utiles
176,590.00

11)

Documentos por cobrar

230,659.00

Mobiliario y equipo
1,200,050.00

Acreedores
$
39,012.00 (i
$
850,000.00 (5
$
176,590.00 (9
$
1,065,602.00

equipo de transporte
1,920,000.00

CAPITAL
$
11,547,022.00 (i

renta pag. X adelantado

96,000.00

DOBLE SALDO DECRECIENTE

equipo de reparto
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.

$ 1,950,000.00
10
95000

aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

equi transpor
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.

tasa

20%

aos
1
2
3

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,920,000.00
8
80000

aos
1
2
3
4
5
6
7
8

equi. Comput
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.

100%/10*2

$
$
$
$
$
$
$
$
$

850,000.00
5
100000

valor en libros
1,920,000.00
1,440,000.00
1,080,000.00
810,000.00
607,500.00
455,625.00
341,718.75
256,289.06
192,216.80

100%/5*2

tasa

40%

gasto por depreciacin

$
390,000.00
$
312,000.00
$
249,600.00
$
199,680.00
$
159,744.00
$
127,795.20
$
102,236.16
$
81,788.93
$
65,431.14
$
52,344.91

100%/8*2

tasa

25%

valor en libros
1,950,000.00
1,560,000.00
1,248,000.00
998,400.00
798,720.00
638,976.00
511,180.80
408,944.64
327,155.71
261,724.57
209,379.66

20%

$
$
$

25%

$
$
$
$
$
$
$
$

gasto por depreciacin

480,000.00
360,000.00
270,000.00
202,500.00
151,875.00
113,906.25
85,429.69
64,072.27

40%

valor en libros
gasto por depreciacin
850,000.00 $
340,000.00
510,000.00 $
204,000.00
306,000.00 $
122,400.00

4
5

mobilia y equ
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.
aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9

40%

$
$
$

$ 1,200,050.00
9
150000

100%/9*2

tasa

22.22%

183,600.00 $
110,160.00 $
100,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

valor en libros
1,200,050.00
933,372.22
725,956.17
564,632.58
439,158.67
341,567.86
265,663.89
206,627.47
160,710.25
150,000.00

73,440.00
10,160.00

22.22%

$
$
$
$
$
$
$
$
$

gasto por depreciacin

266,677.78
207,416.05
161,323.59
125,473.91
97,590.82
75,903.97
59,036.42
45,917.22
10,710.25

ECIENTE

depreciacin acumulada
$
390,000.00
$
702,000.00
$
951,600.00
$
1,151,280.00
$
1,311,024.00
$
1,438,819.20
$
1,541,055.36
$
1,622,844.29
$
1,688,275.43
$
1,740,620.34

depreciacin acumulada
$
480,000.00
$
840,000.00
$
1,110,000.00
$
1,312,500.00
$
1,464,375.00
$
1,578,281.25
$
1,663,710.94
$
1,727,783.20

depreciacin
$
$
$

acumulada
340,000.00
544,000.00
666,400.00

$
$

739,840.00
750,000.00

depreciacin acumulada
$
266,677.78
$
474,093.83
$
635,417.42
$
760,891.33
$
858,482.14
$
934,386.11
$
993,422.53
$
1,039,339.75
$
1,050,050.00

SUMA DE AOS DIGITOS

equipo de reparto
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
55
equi transpor
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
36
equi. Comput
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.
AOS
1
2
3
4
5

$
$

1,950,000.00
10
95,000.00
BASE

$ 1,855,000.00

1,920,000.00
8
80000
BASE

$ 1,840,000.00

850,000.00
5
100000
BASE

750,000.00

BASE

$ 1,855,000.00

FRACCION
0.1818181818
0.1636363636
0.1454545455
0.1272727273
0.1090909091
0.0909090909
0.0727272727
0.0545454545
0.0363636364
0.0181818182

DEPRECIACIN
$
337,272.73
$
303,545.45
$
269,818.18
$
236,090.91
$
202,363.64
$
168,636.36
$
134,909.09
$
101,181.82
$
67,454.55
$
33,727.27

BASE

$ 1,840,000.00

FRACCION
0.2222222222
0.1944444444
0.1666666667
0.1388888889
0.1111111111
0.0833333333
0.0555555556
0.0277777778

DEPRECIACIN
$
408,888.89
$
357,777.78
$
306,666.67
$
255,555.56
$
204,444.44
$
153,333.33
$
102,222.22
$
51,111.11

BASE

FRACCION
0.3333333333
0.2666666667
0.2
0.1333333333
0.0666666667

750,000.00

DEPRECIACIN
$
250,000.00
$
200,000.00
$
150,000.00
$
100,000.00
$
50,000.00

750,000.00

15

mobilia y equ
AOS VIDA UTIL
VALOR RECUP.
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
45

1,200,050.00
9
150000
BASE

$ 1,050,050.00

BASE

$ 1,050,050.00

FRACCION
0.2
0.1777777778
0.1555555556
0.1333333333
0.1
0.0888888889
0.0666666667
0.0444444444
0.022222222

DEPRECIACIN
$
210,010.00
$
186,675.56
$
163,341.11
$
140,006.67
$
116,672.22
$
93,337.78
$
70,003.33
$
46,668.89
$
23,334.44

DIGITOS

VALOR EN LIBROS
$
1,612,727.27
$
1,309,181.82
$
1,039,363.64
$
803,272.73
$
600,909.09
$
432,272.73
$
297,363.64
$
196,181.82
$
128,727.27
$
95,000.00

DEPREC.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACUMULADA
337,272.73
640,818.18
910,636.36
1,146,727.27
1,349,090.91
1,517,727.27
1,652,636.36
1,753,818.18
1,821,272.73
1,855,000.00

VALOR EN LIBROS
$
1,511,111.11
$
1,153,333.33
$
846,666.67
$
591,111.11
$
386,666.67
$
233,333.33
$
131,111.11
$
80,000.00

DEPREC.
$
$
$
$
$
$
$
$

ACUMULADA
408,888.89
766,666.67
1,073,333.33
1,328,888.89
1,533,333.33
1,686,666.67
1,788,888.89
1,840,000.00

VALOR
$
$
$
$
$

DEPREC. ACUMULADA
$
250,000.00
$
450,000.00
$
600,000.00
$
700,000.00
$
750,000.00

EN LIBROS
600,000.00
400,000.00
250,000.00
150,000.00
100,000.00

VALOR
$
$
$
$
$
$
$
$
$

EN LIBROS
990,040.00
803,364.44
640,023.33
500,016.67
383,344.44
290,006.67
220,003.33
173,334.44
150,000.00

DEPREC. ACUMULADA
$
210,010.00
$
396,685.56
$
560,026.67
$
700,033.33
$
816,705.56
$
910,043.33
$
980,046.67
$
1,026,715.56
$
1,050,050.00

EL CRISANTEMO, S.A.
BALANCE GENERAL
PERIODO
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja
Bancos
clientes
documentos por cobrar
mercancias
FIJO
Mobiliario y equipo
(-) DEPREC.
Equipo de reparto
(-) DEPREC.
equipo de transporte
(-) DEPREC.
equipo de computo
(-) DEPREC.
DIFERIDO
gastos de instalacin
papeleria y utiles
propaganda y publicidad
rentas pag. Por adelantado
ACTIVO TOTAL
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores
acreedores
documentos por pagar
LARGO PLAZO
HIPO PR PAGAR
DOC POR PAGAR A LP
PASIVO TOTAL
CAPITAL CONTABLE

$
$
$
$
$
$
$
$

1,200,050.00
760,891.33
1,950,000.00
1,311,024.00
1,920,000.00
1,312,500.00
850,000.00
666,400.00

AUTORIZO

CRISANTEMO, S.A.
ALANCE GENERAL
PERIODO

$
$
$
$
$

14,941.00
4,808,988.00
5,841,987.00
230,659.00
6,533,505.00 $

439,158.67

638,976.00

607,500.00

183,600.00

1,869,234.67

$
$
$
$

156,000.00
176,590.00
198,000.00
96,000.00

626,590.00

17,430,080.00

$
$
$

5,088,343.00
1,065,602.00
1,077,400.00

7,231,345.00

$
$

3,456,789.00
1,141,564.00

4,598,353.00

19,925,904.67

$
$

11,829,698.00
8,096,206.67

ELABORO

EL CRISANTEMO, S.A.
BALANCE GENERAL
PERIODO
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja
Bancos
clientes
documentos por cobrar
mercancias
FIJO
Mobiliario y equipo
(-) DEPREC.
Equipo de reparto
(-) DEPREC.
equipo de transporte
(-) DEPREC.
equipo de computo
(-) DEPREC.
DIFERIDO
gastos de instalacin
papeleria y utiles
propaganda y publicidad
rentas pag. Por adelantado
ACTIVO TOTAL
PASIVO
A CORTO PLAZO
proveedores
acreedores
documentos por pagar
LARGO PLAZO
hipotecas por pagar
doc. Por pagar a l/p
PASIVO TOTAL
CAPITAL CONTABLE

$
$
$
$
$
$
$
$

1,200,050.00
700,033.33
1,950,000.00
1,349,090.91
1,920,000.00
1,328,888.89
850,000.00
600,000.00

AUTORIZO

CRISANTEMO, S.A.
ALANCE GENERAL
PERIODO

$
$
$
$
$

14,941.00
4,808,988.00
5,841,987.00
230,659.00
6,533,505.00 $

500,016.67

600,909.09

591,111.11

250,000.00

1,942,036.87

$
$
$
$

156,000.00
176,590.00
198,000.00
96,000.00

626,590.00

17,430,080.00

$
$
$

5,088,343.00
1,065,602.00
1,077,400.00

7,231,345.00

$
$

3,456,789.00
1,141,564.00

4,598,353.00

19,998,706.87

$
$

11,829,698.00
8,169,008.87

ELABORO