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Imobilizado
A
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15
16
4
5
Ficha n 321654
3 - Mquinas - 03 - Tornos
Os adiantamentos diversos so concedidos a vendedores e
Descrio: 126 - Torno mecnico
Tipo: Horizontal Marca: Chetay Modelo: SY 24
outros funcionrios que executam servios externos.
No.
srie:mximo sobre o carro
12345678
Identificao:
dimetro
800 mm, sobre barramento
auxiliar 12.000 mm,
velocidade rvore 0,5 a 150 rpm,
de motor
principal 50
hp, avanos
long.de
Parapotncia
desenvolver
suas atividades
a empresa
necessita
recursos
quemm/rot.
podem ser
obtidos
fontes 0,008
prprias
(capital)
0,055 a 40,2 mm/rot.,
trans.
0,028
a 20,1
avanos
dedeespera
a 25,8
Fornecedor:
Mquinas
XPTO
Ltda.
ou
de
terceiros
(emprstimos
e
financiamentos).
Documento: NF 326598 Data: 21/10/2011
Localizao do bem: 05 - Unidade
Atibaia
Os juros
so pagos no prprio perodo de competncia.
Departamento:
Produo
Conta/Cdigo da conta:
Centro de custo:
1.3.3.5.7.12345
3.5.8.45.37
Responsvel: Gerente de produo: Jos dos Santos
17
18
19
20
Custo de aquisio:
Valor total pago ao fornecedor
Impostos recuperveis
135,000.00
(25,000.00)
110,000.00
2,500.00
3,200.00
115,700.00
21
22
23
24
Frete
Servio de instalao
Custo total incorporado ao imobilizado
25
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28
29
30
31
32
33
34
35
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38
Nome
39
40
41
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43
Assinatura
Gerente responsvel
Diretor responsvel
Controle patrimonial
Contabilidade
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Contabilidade Avanada
A
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Reviso de estimativas
Imobilizado
B
Dezembro de 2014
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Contabilidade Avanada
Imobilizado
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46
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50
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Clculo da depreciao:
Custo total
Valor residual estimado
Valor deprecivel
52
Ano
Dgito
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
7
6
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3
2
1
28
53
54
55
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57
58
59
60
61
Total
115,700.00
(27,000.00)
88,700.00
Depreciao
Anual
22,175.00
19,007.14
15,839.29
12,671.43
9,503.57
6,335.71
3,167.86
88,700.00
62
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66
67
68
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70
Nome
71
72
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Gerente responsvel
Diretor responsvel
Controle patrimonial
Contabilidade
Reviso de estimativas
Assinatura
Dezembro de 2014
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Contabilidade Avanada
Imobilizado
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78
79
80
81
82
Ficha n 321654
N Patrimonial: 1.03.26.59.01874
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87
88
89
90
91
92
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95
96
97
98
99
Condies do bem:
Manutenes efetuadas periodicamente. Bem em timas condies de uso
100
101
102
103
104
105
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108
109
110
Nome
111
112
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Gerente responsvel
Diretor responsvel
Controle patrimonial
Contabilidade
Reviso de estimativas
Assinatura
Dezembro de 2015
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Contabilidade Avanada
Imobilizado
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Clculo da depreciao:
Custo total
Depreciao acumulada 31/12/2014
Valor contbil em 31/12/2014
Valor residual estimado
Valor deprecivel
115,700.00
(57,021.43)
58,678.57
(33,750.00)
24,928.57
126
127
Ano
Produo
Estimada
128
129
130
131
132
133
2015
2016
2017
Total
2,400
1,800
1,200
5,400
Depreciao
Depreciao
Anual
Mensal
11,079.37
923.28
8,309.52
692.46
5,539.68
461.64
24,928.57
134
135
136
137
138
139
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141
Depreciao mensal
Dbito - Estoques - Produtos em processo
Custo - Depreciao de mquinas
Crdito - Ativo Imobilizado
Depreciao acumulada de mquinas
142
Nome
143
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Gerente responsvel
Diretor responsvel
Controle patrimonial
Contabilidade
Reviso de estimativas
Assinatura
Dezembro de 2015
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Contabilidade Avanada
Imobilizado
AIRMENT1
2
cobrado do
cliente.
3
vidual
o concedidos
a vendedores e
7
Chetay
Modelo:
SY 24
tam servios externos.
e financiamentos).
11
perodo 12
de competncia.
13
14
ntro de custo:
8.45.37 15
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21
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23
24
135,000.00
(25,000.00)
110,000.00
2,500.00
3,200.00
115,700.00
25
26
uso
27
28
29
30
da til: 31
32
33
il:
dor com34
impostos
35
o ano
36
de volume
de produo ao
37
produtos
38
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Data
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Contabilidade Avanada
Imobilizado
E
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monial
2012
Contabilidade Avanada
Imobilizado
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56
57
58
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60
Mensal
1,847.92
1,583.93
1,319.94
1,055.95
791.96
527.98
263.99
61
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65
66
1,847.92
67
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1,847.92
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Data
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Imobilizado
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bro de 2014
vidual
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3.26.59.01874
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84 SY 24
ay Modelo:
.500 mm85
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87
88
ntro de custo:
8.45.37 89
90
91
92
93
94
95
96
arque industrial
97
98
99 de uso
condies
100
da til: 101
102
103
104
il:
dor com105
impostos
106
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Data
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monial
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Imobilizado
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130
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Depreciao
Unidade
4.62
4.62
4.62
133
134
135
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137
138
139
923.28
140
141
923.28
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Data
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Contabilidade Avanada
A
Instrumentos Financeiros
B
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Data
Emprstimos bancrios
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26
27
28
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30
31
32
Principal
$
50,000
1-jan
1-jan
31-jan
31-jan
31-jan
Saldo inicial
Pagamento de juros
Juros incorridos
Novos emprstimos
Pagamento de principal
31-jan
1-fev
28-fev
28-fev
Saldo 31 - janeiro
Pagamento de juros
Juros incorridos
Pagamento de principal
57,000
28-fev
1-mar
31-mar
31-mar
Saldo 28 - fevereiro
Pagamento de juros
Juros incorridos
Pagamento de principal
49,000
12,000
(5,000)
(8,000)
(8,000)
41,000
33
Custo
Juros Amortizado
$
1,650
51,650
(1,650)
50,000
1,500
51,500
63,500
58,500
58,500
1,500
58,500
(1,500)
57,000
1,710
58,710
50,710
50,710
1,710
50,710
(1,710)
49,000
1,470
50,470
42,470
42,470
42,470
1,470
42,470
-
34
41,000
1,470
38
39
40
41
42
43
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(4,860)
12,000
(21,000)
45
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47
DEMONSTRAO DO RESULTADO
Despesa financeira - Competncia
(4,680)
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Contabilidade Avanada
A
Instrumentos Financeiros
B
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Contabilidade Avanada
A
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60
61
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68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
126,072
122,351
131,165
126,072
122,351
131,165
126,072
122,351
131,165
ATIVO FINANCEIRO
Aplicao inicial - custo
Juros incorridos
Custo amortizado
Ajuste ao valor justo
Valor contbil
Juros incorridos
Subtotal
Ajuste ao valor justo
Valor contbil
Juros incorridos
Subtotal
Ajuste ao valor justo
Valor contbil
DN
120,000
2,400
122,400
3,672
126,072
2,448
128,520
(6,169)
122,351
2,497
124,848
6,317
131,165
DV
120,000
2,400
122,400
3,672
126,072
2,448
128,520
(6,169)
122,351
2,497
124,848
6,317
131,165
MV
120,000
2,400
122,400
66
67
Instrumentos Financeiros
1-jan
31-jan
31-jan
31-jan
31-jan
28-fev
28-fev
28-fev
28-fev
31-mar
31-mar
31-mar
31-mar
122,400
2,448
124,848
124,848
2,497
127,345
127,345
80
81
82
83
84
85
DN
131,165
DN
DV
131,165
DV
3,820
MV
127,345
MV
-
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90
91
DEMONSTRAO DO RESULTADO
RECEITA FINANCEIRA
Juros sobre debntures
Ajuste ao valor justo
Resultado total
DN
DV
MV
7,345
3,820
11,165
7,345
7,345
7,345
7,345
RESULTADO ABRANGENTE
11,165
11,165
7,345
DN
DV
92
93
94
95
96
MV
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Contabilidade Avanada
A
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Instrumentos Financeiros
B
(120,000)
(120,000)
(120,000)
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Professor Hernandez
Demonstraes Contbeis
OP
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28
29
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31
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$
90
70
40
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58
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55
15
59
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5
9
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11
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14
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2
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3
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A
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Razo Geral
Ativo
Caixa
Banco
Aplicao financeira
Estoque
Duplicatas a receber
Aes de coligadas
Veculos
Mveis e utenslios
Depreciao acumulada
Desenvolvimento de novos produtos
Total do Ativo
Pasivo, PL e Resultado
Duplicatas a pagar
Financiamento
Emprstimos
Salrios a pagar
Impostos a recolher
Contas a pagar
Capital
Reservas
Ajuste de avaliao patrimonial
Resultado Acumulado
Resultado
Receita de servios
Receitas de vendas
Impostos sobre vendas
Custos das vendas
Despesas de vendas
Despesas administrativas
Depreciao
Pesquisas
Receita financeira
Despesa financeira
Impostos sobre lucros
Total do Passivo + PL
Professor Hernandez
90
(70)
70
(40)
F
4
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5
H
6
I
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(18)
55
(15)
15
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(34)
16
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(16)
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(18)
(70)
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(16)
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(34)
(18)
(34)
45
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55
8
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58
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(37)
(16)
(19)
90
-
###
54
-
45
###
58
-
(8)
Demonstraes Contbeis
55
###
59
###
(16)
-
(34)
###
(18)
-
BL
4
70
###
57
84
45
###
293
20
27
55
8
24
###
58
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(37)
(16)
(5) (32)
293
###
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97
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A
B
Razo Geral
BL
Ativo
Caixa
4
Banco
70
Aplicao
15
Estoque
57
Duplicatas a receber
84
Aes de coligadas
Veculos
45
Mveis e utenslios
18
Depreciao acumulada
Desenvolvimento de novos produto
Total do Ativo
293
Pasivo, PL e Resultado
Duplicatas a pagar
20
Financiamento
27
Emprstimos
55
Salrios a pagar
8
Impostos a recolher
Dividendos a pagar
Contas a pagar
24
Capital
90
Reservas
Ajuste de avaliao patrimonial
Resultado Acumulado
Resultado do exerccio
Receita de servios
58
Receitas de vendas
96
Impostos sobre vendas
Custos das vendas
(37)
Despesas de vendas
(16)
Despesas administrativas
(32)
Depreciao
Pesquisas
Receita financeira
Despesa financeira
Impostos sobre lucros
Total do Passivo + PL
Professor Hernandez
293
-
C
18
(9)
D
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(13)
E
20
F
21
(5)
G
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H
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(11)
(13)
I
24
J
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K
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(4)
M
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N
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O
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16
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(9)
(14)
(11)
3
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-
(5)
###
(11)
-
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3
###
Demonstraes Contbeis
(4)
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2
###
Q
32
R
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S
BL
4
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###
13
### 242
20
27
27
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7
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105
3
###
2
(3)
(7)
### 242
###
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PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Emprstimos e financiamentos
Obrigaes tributrias
Obrigaes trabalhistas
Contas a pagar
Dividendos a pagar
120
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122
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BALANO PATRIMONIAL
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes
Clientes
Estoques
127
$
31
84
57
172
128
129
NO CIRCULANTE
Investimentos
132 Imobilizado
133 Intangvel
130
131
134
8
49
13
70
PATRIMNIO LQUIDO
Capital
Reservas
Ajuste de Avaliao
135
136
Total do ativo
242 Passivo e PL
20
54
19
8
24
7
132
105
3
2
110
242
137
138
139
Demonstrao do Resultado
Receita lquida
Custo das vendas
Lucro bruto
Despeas administrativas
Despesas comerciais
Outras despesas
Resultado das operaes
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Lucro antes dos tributos
Despesa tributria
Lucro lquido
Dem do Resultado Abrangente
Lucro lquido
Variao cambial de investimento
Resultado abrangente
$
138
(37)
101
(55)
(16)
(11)
19
3
(9)
13
(3)
10
10
2
12
140
141
142
143
144
145
Nota explicativa
Receita Lquida
Receita de servios
Receitas de vendas
Impostos sobre vendas
146
Nota explicativa
Despesa por natureza
58
96
(16)
138
Material de escritrio
DA
DC O
19
16
147
Despesas gerais
148
149
Depreciao
150
8
5
9
14
55
16
###
16
###
###
###
11
11
###
11
82
151
Professor Hernandez
Demonstraes Contbeis
Pgina 18
152
Capital
Reservas AAP Resultados
105
2
10
3
(3)
(7)
105
3
2
-
Total
###
2
10
(7)
110
160
Professor Hernandez
Demonstraes Contbeis
Pgina 19
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
Fluxo de Caixa
das Atividades Operacionais
Mtodo direto
Recebimentos de clientes
Pagamentos:
Compras a vista de estoque
Duplicatas de fornecedores
Despesas de vendas
Despesas administrativas
Despesas financeiras
Pesquisas
Caixa das operaes
Fluxo de Caixa
70
(45)
(40)
(34)
(16)
(9)
(5)
(11)
(45)
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
Fluxo de Caixa
das Atividades Operacionais
Mtodo indireto
Lucro lquido
Despesas que no afetam o caixa
Depreciao
Lucro financeiro
Despesa financeira - Financiamento
Receita financeira
Lucro financeiro das operaes
Aplicaes em ativos
Estoques
Duplicatas a receber
Fontes de terceiros
Duplicatas a pagar
Salrios a pagar
Impostos a recolher
Contas a pagar
Caixa das operaes
Professor Hernandez
10
14
24
4
(3)
25
(57)
(84)
20
8
19
24
(45)
Demonstraes Contbeis
3
(4)
(18)
(18)
(13)
(6)
(56)
90
55
(13)
132
31
4
9
18
31
-
Pgina 20
194
Professor Hernandez
Demonstraes Contbeis
Pgina 21
A
195
196
1- Receitas
198 Receita de servios
199 Receitas de vendas
197
200
58
96
154
8.1 - Colaboradores
Salrios e encargos
Comisses sobre vendas
(37)
(19)
(9)
(11)
(76)
201
8
16
24
202
203
207
208
209
78
210
4 - Retenes
212 Depreciaes
8.3 - Financiadores
Aluguel
Juros
211
64
215
8.4 - Proprietrios
Dividendos
Riqueza no distribuda
Reservas
Valor adicionado distribudo
Professor Hernandez
7
3
218
219
5
5
9
14
(14)
213
214
16
3
19
67
67
Demonstraes Contbeis
Pgina 22