Lei Anticorrupo

12.846/13
Eliane Kihara e Leonardo Lopes

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Introduo Contexto de Sade

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Introduo | Contexto de corrupo no setor de sade

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Don Sinko,
executivo de
compliance
da Cleveland
Clinic

Evento realizado pela Revista

Diagnstico com foco nos hospitais.

A sade faz parte de um setor que lida com lucro e

com os pacientes. No se pode esquecer da
peculiaridade e dimenso diferenciada que o
segmento possui.
Como atores desse mercado, nossa primeira
obrigao tica divulgar os problemas, os limites
e a insustentabilidade deste modelo. Se nada for
feito, os prximos anos sero, crescentemente, de
brigas internas.
Antonio Britto, Interfarma
Fonte: Revista Diagnstico

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Introduo | Contexto do setor de Sade global

Cdigos de conduta norteiam as boas prticas do setor

Interfarma
Empresas e
pesquisadores
nacionais ou
estrangeiros
responsveis
pela inovao
em sade no
Brasil.

Abraidi
Importadores e
Distribuidores
de Implantes.

Abimed
Empresas de alta
tecnologia que
respondem por 60%
do mercado de
produtos mdicohospitalares

Advamed
Empresas de medical
devices, produtos
diagnsticos e
sistemas de
informao de sade.

ANHAP
Empresas
farmacuticas,
inclusive de
biotecnologia e
vacinas

Eucomed
Empresas de
medical devices
da Unio
Europeia

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Agenda

1
Contexto da
corrupo

2
Contexto normativo:
A Lei da empresa
limpa 12.846/13 e
o Decreto 8.420/15

Programa de
Integridade

Case FCPA Morgan Stanley

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Captulo 1

Contexto da
Corrupo

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Regies reportando a incidncia de suborno e corrupo

EU & Western Europe

Americas
Average score
Top: Canada (81)
EUA (74)
Bottom: Haiti,
Venezuela (19)

Average score
Top: Denmark (92)
Bottom: Greece, Italy,
Romania (43)
UK Score 78
Spain Score 60

Eastern Europe
& Central Asia

Middle East &

North Africa

Average score
United Arab
Brazil Sub-Saharan Top:
Africa Emirates (70)
Score
Bottom: Sudan (11)
Average score
Top: Botswana (63)
Bottom: Somalia (8)

43

Average score
Top: Georgia (92)
Japan (76)
Bottom:
Turkmenistan (17)
Australia
Score 80

Asia Pacific
Average score
Top: New
Zealand (91)
Bottom: Korea
(North) (8)
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Contexto da Corrupo
A corrupo no Brasil consome 2.3% do PIB anual
R$ 95 bilhes/ano (Valor)
Pressionados por resultados, 15% dos Executivos se dizem
dispostos a pagar propinas (Valor)
Empresas com programas anticorrupo e normas ticas
reduziram em at 50% a incidncia de corrupo e perderam
menos oportunidades de negcios em comparao a
empresas sem esse tipo de programa (Relatrio Global de
Corrupo 2009 Transparency International)

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Captulo 2

Principais legislaes
que impactam o
mercado brasileiro

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FCPA | Origem: EUA

Como?

O que?

Ateno

Pagar,
oferecer,
prometer ou
autorizar.

Dar dinheiro
ou qualquer
coisa de valor.

Objetivo

Quem?

Intuito de
corromper.

Oficial estrangeiro, partido

poltico estrangeiro
autoridades pblicas
estrangeiras, candidatos
pblicos estrangeiros

Meios

Finalidade

Direta, ou
Conseguir, manter
atravs de um
ou encaminhar
terceiro, ex:
negcios, ou obter
intermed. ou qualquer vantagem
agente
indevida / ilcita.

Dispositivos da FCPA:
Anticorrupo (Legal): responsabilidades criminais e cveis para pessoa jurdica e pessoa fsica.
Contabilidade e controles internos: possuir dispositivos efetivos de contabilidade e de controles
internos relacionados a anticorrupo. Pagamento feito por empresa listada que no esteja registrado de
forma clara e precisa pode ser caracterizado como crime.

Aplicabilidade no Brasil
Multinacionais: so responsveis por atos de suas subsidirias praticados no exterior, que estas tenham
benefcios ou conhecimento sobre os fatos, sem que tenha agido para evit-lo.
Empresas brasileiras: com negcios, subsidirias ou listadas na bolsa de valores norte-americana.
Aqueles que efetuarem um pagamento indevido em territrio americano ou que transite por l.
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FCPA | Enforcement
Top 10 Multas FCPA
Nome da
companhia
Siemens

Pas
Alemanha

Ano

Multa
(mi US$)

2008

800

KBR / Halliburton EUA

2009

579

BAE

Inglaterra

2010

400

Snamprogetti
/ENI

Holanda / Itlia

2010

365

Technip

Frana

2010

338

Daimler

Alemanha

2010

185

JCG

Japo

2011

Total

Frana

Weatherford
International

Casos de empresas que atuam no setor

de Sade na Amrica Latina que foram
punidas por prticas de Corrupo
Nome da companhia

Pas de ocorrncia
da prtica ilegal

Stryker

Argentina, Grcia, Mxico,

Polnia, Romnia

Orthofix

Mxico

Biomet

Argentina, Brasil e China

Eli Lilly

Rssia, China, Brasil e

Polnia

218

Olympus

Brasil

2013

398

Syncor

Taiwan

Sua

2013

152

Astrazenca

China

Alstom

Frana

2014

772

Smith & Nephew

Grcia

Alcoa

EUA

2014

384
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Casos de FCPA envolvendo o setor da sade

A diretoria de uma empresa farmacutica
foi declarada culpada de corrupo e
multada por tribunal do pas asitico em
US$ 500 milhes. As autoridades chinesas
acusam a empresa de ter subornado
funcionrios, empresas do setor
farmacutico, diretores de hospitais e
mdicos para estimular a venda de seus
produtos.
A subsidiria brasileira de uma indstria
farmacutica foi condenada por permitir
que um de seus distribuidores pagasse
propina para oficiais pblicos para facilitar
a venda de seus medicamentos a instituies
do governo.

Empresa foi condenada devido a possveis

irregularidades com despesas que possam
ter violado a lei anticorrupo dos EUA.
Foram encontrados despesas com viagens,
alimentao e entretenimento pagas a
mdicos em um programa de treinamento
no Brasil.

Empresa de equipamentos mdicos foi

condenada por utilizar um distribuidor
para pagar a mdicos do setor pblico do
Brasil propina em valores de at 20% do
valor real dos produtos

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Anti-bribery Act | Origem: UK

O que?

Como?

Objetivo

Quem?

Meios

Finalidade

Ateno

Vantagem
Conseguir,
Oferecer,
Dar dinheiro ou
imprpria
manter ou
prometer, dar ou qualquer coisa
significa no Agentes pblicos Direto ou por
encaminhar
solicitar,
de valor em
realizar sua
e comerciais
meio de um
negcios, ou
concordar em
troca de
funo de boa f,
(privados).
terceiro
obter qualquer
receber ou
vantagem
de forma
vantagem
aceitar propina.
imprpria.
imparcial.
indevida / ilcita.

UKBA considera que os procedimentos adequados a serem adotados pelas empresas para
gerir o risco de corrupo e suborno devem considerar os Seis Princpios:
1. Procedimentos proporcionais;
2. Compromisso da alta administrao;
3. Avaliao de risco;
4. Due diligence;
5. Comunicao (incluindo treinamento); e
6. Monitoramento e reviso.
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Captulo 3

Contexto normativo A Lei da empresa

limpa 12.846/13 e o
Decreto 8.420/15

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O que ?

Sanes (exemplos)

Responsabilizao objetiva
(civil e administrativa) da
pessoa jurdica pela prtica
de atos lesivos contra a
administrao pblica,
nacional ou estrangeira

Multa 0,1% a 20% do

faturamento bruto ou R$
6.000 a R$ 60 milhes

Vigente a partir de
29/01/2014. Decreto
regulamentador publicado
em 19/03/2015
Esta lei no afasta a aplicao
e sanes de outras leis, por
exemplo: criminal, lei de
licitaes, lavagem de
dinheiro, improbidade
administrativa e crimes
contra o sistema financeiro
nacional

Restituio de valores obtidos

por meio do ato ilcito
Suspenso das atividades da
empresa
Dissoluo compulsria da
empresa
Proibio de receber
incentivos, subsdios,
subvenes, doaes ou
emprstimos de entidades
pblicas.
No afasta responsabilidade
do indivduo. Scios podem
ser penalizados cvel, criminal
e administrativamente.

IMPORTANTE
Sanes
administrativas no
afastam a
possibilidade da
aplicao das
sanes judiciais.

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Decreto 8.420/15 | Regulamenta a lei da empresa limpa (12.846/13)

Programa de Integridade | Elementos indispensveis
Comprometimento da Alta Direo da empresa

Definio de Padres de Conduta e Cdigo de tica aplicveis a todos os

funcionrios e terceiros que se relacionam com a empresa
Treinamentos Peridicos sobre o Cdigo de tica
Anlise peridica de risco
Polticas e procedimentos claros e formalizados
Registros contbeis precisos e controles internos que assegurem a
confiabilidade das informaes
Procedimentos para interao com a administrao pblica e para
conduo de processos licitatrios e execuo de contratos
Recursos para o departamento de Compliance e independncia

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Decreto 8.420/15 | Regulamenta a lei da empresa limpa (12.846/13)

Programa de Integridade | Elementos indispensveis
Existncia e divulgao de canais de denncia

Medidas disciplinares em caso de violao do Cdigo e das

polticas internas
Medidas que assegurem a interrupo de irregularidades
Diligncia apropriada para contratao e superviso de terceiros e para
processos de fuso, reestruturao e aquisies de outras empresas
Transparncia na doaes a candidatos e partidos polticos
Monitoramento constante do Programa visando seu aperfeioamento na
preveno, deteco e remediao dos atos lesivos

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Penalidades
Reduo da multa (em %), excludos tributos, nos casos de...
1%

no consumao da infrao

1,5%

comprovao de ressarcimento pela pessoa jurdica dos danos a que tenha

dado causa

1-1,5%

grau de colaborao da pessoa jurdica com a investigao ou a apurao

do ato lesivo, independentemente do acordo de lenincia

2%

comunicao espontnea pela pessoa jurdica antes da instaurao do PAR

acerca da ocorrncia do ato lesivo

1-4%

A pessoa jurdica possuir e aplicar um programa de integridade efetivo

(parmetros do Captulo IV do Decreto)

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Muitas empresas de mdio e

grande porte, por terem atuao
internacional, e portanto j
estarem sujeitas s legislaes
anteriormente citadas (como FCPA
e UKBA) e outras vigentes em
diversos pases, tem
influenciado fortemente o
mercado no sentido de adotar
as demandas de tais
legislaes.
A relao com
profissionais da sade
tem sido importante foco
de ateno uma vez que
constituem tema relevante no
contexto da sade pblica e
privada global.

Alm das legislaes anticorrupo

vigentes em diversos pases, entidades
ligadas ao setor de Sade no Brasil
e no mundo tem atuado para elaborar
e divulgar boas prticas para o setor
Estas mesmas
empresas vm
influenciando
positivamente os
terceiros a ela
relacionados, no
sentido de cobrar
posturas e atitudes
cada vez mais
ticas, de acordo
com as mudanas
que vm operando
em suas prprias
organizaes.

Estas prticas,
divulgadas por meio de
guias e cdigos de
conduta, apesar de no
terem fora Legal e
punitiva, tm sido
amplamente adotadas
por empresas do setor
visando aprimorar a
conduta no ambiente de
negcios e esclarecer sobre
os valores ticos nas
organizaes.

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Lei Anticorrupo | Principais pontos de ateno para o setor

Relacionamento
com agentes
governamentais
(inclui profissionais
da Sade que atuam
no setor pblico)
Promoo e
patrocnio de
eventos

Pagamento de propina e/ou oferta de valores e brindes a agentes pblicos

visando acelerar solicitaes e/ou obter ganhos e vantagens em contratos,
obteno de licenas ou quaisquer ganhos para a pessoa jurdica
Promoo de viagens, hospitalidade e/ou atividades de lazer e refeies, em
mbito nacional ou internacional, com a inteno de influenciar a ao de um
agente pblico
A participao em licitaes deve estar suportada por aes transparentes, em
concordncia com as regras vigentes para o processo, especialmente no que
tange ao contato com os agentes pblicos.
Clareza no propsito da realizao de eventos e reunies envolvendo a
exposio e divulgao de medicamentos e materiais
Formalizao de contratos de patrocnio e existncia de documentao suporte
relativa a todos os gastos envolvidos
Gastos condizentes com o propsito dos eventos e direcionado para os
participantes, no para acompanhantes
Ateno ao patrocnio quanto a despesas de profissionais da sade e agentes
governamentais na participao dos eventos
Transparncia no registro das transaes envolvendo a realizao de eventos e
gastos relacionados (ex. pagamentos a agncias de viagens).

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Lei Anticorrupo | Principais pontos de ateno para o setor

Conflito de
interesses

Contratao e
gesto de terceiros

Situaes de conflito de interesse devem ser identificadas e tratadas.

importante que a organizao defina por meio de polticas e cdigos de
conduta o que so conflitos de interesse em seu contexto.
Quanto maior a transparncia menor o risco de consequncias inapropriadas
em decorrncia da existncia do conflito
Aes de monitoramento podem vir a ser necessrias para garantir que aes
inapropriadas, que prejudiquem a organizao e seus colaboradores, no
ocorram.
A contratao de terceiros um tema de extrema relevncia do ponto de vista das
leis anticorrupo. A empresa contratante passa a ter grande responsabilidade sob a
atuao dos terceiros em sua representao ou como parte de sua cadeia de valor.
O pagamento ou oferecimento de vantagem ilcita por meio de terceiros
igualmente punvel no mbito da lei brasileira
Historicamente, essa tem sido uma das modalidades utilizadas na realizao
indireta de pagamento de propina para agentes pblicos.
importante a realizao de due diligences antes da contratao de terceiros e
aes de monitoramento durante a vigncia dos contratos e da relao com o
terceiro.
recomendvel que a contratao de profissionais de sade para desempenho de
atividades de consultoria ou servios similares estejam claramente documentadas
(ex. contrato detalhado) bem como sua documentao pertinente ao longo da
vigncia do contrato.
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Captulo 4

Case FCPA
Morgan Stanley

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Caso Morgan Stanley

O Caso

Garth Peterson, 42 anos, cidado americano e antigo

diretor dos negcios imobilirios do Morgan Stanley na
China.
De 2004 a 2007, Peterson teria adquirido do Morgan
Stanley, por meio de uma empresa de fachada que ele
dizia pertencer empresa estatal chinesa Shanghai
Yongye Enterprise (Group) Co. Ltd., um investimento
imobilirio a valor abaixo do de mercado, resultando em
um ganho imediato de US$2.5 milhes.
Tal investimento foi realizado para seu prprio benefcio
e do presidente da empresa estatal, que era seu amigo.
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Caso Morgan Stanley

Os Resultados
Condenao Garth Peterson
9 meses de priso (recomendao
inicial: 51 meses)
Pagamento de US$254.589
Renunciar ao investimento realizado
de forma dissimulada envolvendo o
fundo do Morgan Stanley (US$3.4
milhes)

Impedido de forma permanente de

atuar em empresas de capital aberto
(http://www.justice.gov/opa/pr/former-morgan-stanleymanaging-director-pleads-guilty-role-evading-internalcontrols-required)

Aps considerar todos os fatos e

circunstncias, inclusive o fato de que a
Morgan Stanley construiu e manteve um
sistema de controles internos, o qual
oferecia razovel garantia de que os
funcionrios no estavam oferecendo
propina a oficiais do governo, o
Departamento de Justia se negou a
realizar qualquer ao legal contra
a Morgan Stanley relacionado s
aes de Peterson.
A empresa divulgou voluntariamente este
assunto e tem colaborado ao longo de
investigao do departamento.
O ex-diretor do Morgan Stanley se
declara culpado por burlar os controles
internos requeridos pelo FCPA

(DC0) Informao Pblica

Aspectos considerados pelos rgos reguladores

1.

2.

3.

4.

According to court documents, Morgan Stanley maintained a system

of internal controls meant to ensure accountability for its assets and to
prevent employees from offering, promising or paying anything
of value to foreign government officials. Morgan Stanleys internal
policies, which were updated regularly to reflect regulatory
developments and specific risks, prohibited bribery and addressed
corruption risks associated with the giving of gifts, business
entertainment, travel, lodging, meals, charitable contributions
and employment.
Morgan Stanley frequently trained its employees on its internal
policies, the FCPA and other
anti-corruption laws. Between 2002 and 2008, Morgan Stanley
trained various groups of Asia-based personnel on anti-corruption
policies 54 times. During the same period, Morgan Stanley trained
Peterson on the FCPA seven times and reminded him to comply
with the FCPA at least 35 times.
Morgan Stanleys compliance personnel regularly monitored
transactions, randomly audited particular employees, transactions and
business units, and tested to identify illicit payments.
Moreover, Morgan Stanley conducted extensive due diligence on all
new business partners and imposed stringent controls on
payments made to business partners.

Mapeamento
de Riscos
Polticas/
Procedimentos
Controles
Internos
Treinamento
Plano de
Comunicao
Estrutura de
Compliance
Monitoramento
DD Terceiros
(DC0) Informao Pblica

Aspectos considerados pelos rgos reguladores

5.

After considering all the available facts and circumstances, including

that Morgan Stanley constructed and maintained a system of internal
controls, which provided reasonable assurances that its employees
were not bribing government officials, the Department of Justice
declined to bring any enforcement action against Morgan Stanley
related to Petersons conduct. The company voluntarily disclosed
this matter and has cooperated throughout the departments
investigation.

Tone at
the Top
Gesto de
Crises/
Incidentes

Investigaes

(DC0) Informao Pblica

Obrigado!
Eliane Kihara
eliane.kihara@br.pwc.com
(11) 3674-2455
(11) 98136-3645

Leonardo Lopes
leonardo.lopes@br.pwc.com
(11) 3674-2562
(11) 98690-9365

2015 PricewaterhouseCoopers Contadores Pblicos Ltda. Todos os direitos reservados. Neste documento, PwC refere-se PricewaterhouseCoopers Contadores Pblicos
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de qualquer outra firma membro. A PwCIL no presta servios a clientes. A PwCIL no responsvel ou se obriga pelos atos ou omisses de qualquer de suas firmas membro,
tampouco controla o julgamento profissional das referidas firmas ou pode obrig-las de qualquer forma. Nenhuma firma membro responsvel pelos atos ou omisses de outra
firma membro, nem controla o julgamento profissional de outra firma membro ou da PwCIL, nem pode obrig-las de qualquer forma.
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