INFORME DE AUDITORIA

Bogot D.C. 29 DE JUNIO DE 2015

DIRIGIDO A:
Seores
Departamento de Contabilidad y Tesoreria
TRANSTECOL S.A.S
Ciudad.

Estimados Seores:
De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria, hemos llevado a cabo
nuestra revisin del control interno y operaciones contables en las reas de
Efectivo, Caja y Bancos, por el periodo del 01 de Enero al 30 de Diciembre del
2014 de TRANSTECOL S.A.S.
La auditora comprendi entrevistas con personal administrativo y personal de
operacin en cada una de las reas auditadas. Se evalu documentos
seleccionados, archivos, reportes, sistemas, procedimientos y polticas
que juzgamos apropiados. Despus de analizar la informacin desarrollamos
recomendaciones para mejorarlas. Posteriormente se discutieron los resultados y
recomendaciones con el personal administrativo de las reas evaluadas.
Los departamentos de Contabilidad y de Tesorera trabajan de la mano en la
causacin de los movimientos contables de Efectivo, Caja y Bancos; como lo son
el manejo de cajas menores en las locaciones principales y remotas que facilitan
el manejo de dinero por parte de los empleados para la adquisicin de materias
primas inmediatas que no dan espera a la operacin para ser procesadas por el
departamento de compras; tambin las conciliaciones bancarias que son
manejadas por el rea de Tesorera.
Presentacin
individuales).

de

hallazgos

de auditoria

recomendaciones:

(aspectos

1. La caja menor presenta un manejo inadecuado por parte del custodio ya

que no cumple con las polticas establecidas para el manejo de la misma.

2. No se realiza la causacin de todos los movimientos bancarios a trmino lo

cual conlleva a ajustar constantemente las cuentas del Disponible.
3. El custodio de la caja no reporta los cheque pendientes de ser consignados
generando diferencias en las cuentas auditadas.
4. El cajero principal tiene un manejo inadecuado y deshonesto con el dinero
cancelado por parte de los clientes; se sugiere ser evaluado por la gerencia
y tomar las medidas correspondientes con el empleado en cuestin.
5. Se sugiere hacer una capacitacin mensual o bimestral de las polticas de
control interno para el manejo de las cajas menores y las causaciones
adecuadas de los movimientos de los bancos.
6. Se sugiere actualizar constantemente las polticas de acuerdo a la ley y a
las necesidades de la operacin, pero siempre informar a todo el personal
involucrado en el proceso.
Los hallazgos, resultados y recomendaciones importantes que se incluyen en este
informe, consideramos que al ponerse en prctica, segn nuestro criterio, traern
mejoras al sistema de control interno y salvaguarda de los activos de la empresa.
El departamento de Auditoria desea expresar su agradecimiento por la
cooperacin recibida durante la revisin por parte del personal y funcionarios de
TRANSTECOL S.A.S y ponernos a sus rdenes en cualquier duda que se
presente.

Atentamente,

Nathaly Garca Morales

Snior de Auditoria.