LABORATORIO 08

COD
10
12
21
23
24
25
26
33
41
42
50
58
59

40
60
602
603
604
42

24
25
26
61
612
613
614

42
10

62
40
41

92
94
95
79

40

41
10

12
40
70

10
12

62
68
19
39
41

92
94
95
79

59
44
50
58

44
10

63
65
42

92
94
95
79

10
67
49
77

97
79

49
75

61
612
613
614
24
25
26

92
94
95
79

71
23

92
79

23
71

21
71

69
21
TOTAL

LABORATORIO 08
DENOMINACION
-1Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares suministros y rep.
Envases y embalajes
Inmuebles maquinaria y equipo
Remuneraciones y partic. Por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del presente ejercicio.
-2Tributos y aportes por pagar
Compras
Materias primas
6900,000
Materiales aux. sum.
950,000
Envases y embalajes
1950,000
Cuentas por pagar comerciales
Por las compras al crdito del periodo
-3Materias primas
Materiales auxiliares suministros y rep.
Envases y embalajes
Variacin de existencias
Materias primas
6900,000
Materiales auxiliares sumin.
950,000
Envases y embalajes
1950,000
Por el destino de las compras
-4Cuentas por pagar comerciales
Efectivo y equivalentes de efectivo
Por la cancelacin del 80% de las compras
-5Gastos de personal
Tributos y aportes por pagar
Remuneraciones y particip. por pagar
Por la planilla de remuneraciones del personal. ( Anexo 1 )
-6Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Cargas imput. a cuentas de costos y gast.
Por el destino de la planilla ( Anexo 1 )
-7Tributos y aportes por pagar

Remuneraciones y particip. por pagar

Efectivo y equivalentes de efectivo
Por la cancelacin del 90% de la planilla de remuneraciones del personal.
-8Cuentas por cobrar comerciales
Tributos y aportes por pagar
Ventas
Por las ventas del periodo
-9Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Por la cobranza del 85% de las ventas del periodo.
-10Gastos de personal
Valuacin y deterioro activos y prov.
Estimacin cuentas cobranza dudosa
Depreciacin acumulada
Remuneraciones por pagar
Por las provisiones del periodo ( Anexo 2)
-11Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Por el destino de las provisiones del periodo ( Anexo 2 )
-12Resultados acumulados
Cuentas por pagar accionistas
Capital
Reservas
Por el destino de las utilidades acumuladas, segn acuerdo de directorio
-13Cuentas por pagar accionistas
Efectivo y equivalentes de efectivo
Por el pago del 70% de los dividendos declarados, segn acuerdo de directorio
-14Gastos por servicios de terceros
Otros gastos de gestin
Cuentas por pagar comerciales
Por servicios y otros gastos de gestin
-15Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Por el destino de los servicios y otros gastos de gestin ( Anexo 3 )
-16Efectivo y equivalentes de efectivo
Gastos Financieros
Pasivo diferido
Ingresos financieros
Por los ingresos y gastos en efectivo

-17Gastos Financieros
Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Por el destino de los Gastos financieros.
-18Pasivo diferido
Otros ingresos de gestin
Por alquileres devengados en el presente periodo ( tres meses )
-19Variacin de existencias
Materias primas
7565,000
Materiales aux. sum y rep.
980,000
Envases y embalajes
2090,000
Materias primas
Materiales aux. sum y rep
Envases y embalajes
Por el consumo de existencias en el presente periodo.
-20Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Por el destino del consumo de existencias en el presente periodo ( Anexo 5 )
-21Produccin almacenada
Productos en proceso
Por el ingreso de los productos en proceso al inicio del periodo
-22Costo de produccin
Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Por el destino del inventario inicial de productos en proceso.
-23Productos en proceso
Produccin almacenada
Por el inventario final de productos en proceso que ingresan al almacn.
-24Productos Terminados
Produccin almacenada
Por el Costo de los productos terminados que ingresan al almacn.
-25Costo de ventas
Productos terminados
Por el Costo de los productos vendidos en el presente periodo.
TOTAL

O 08
DEBE
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

HABER

145,500.00
325,500.00
950,000.00
314,000.00
1,540,000.00
245,000.00
425,000.00
3,980,000.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

154,000.00
475,000.00
4,450,000.00
470,000.00
2,376,000.00

S/.

11,564,000.00

S/.

9,800,000.00

S/.

9,251,200.00

S/.
S/.

462,000.00
1,827,000.00

S/.

2,289,000.00

1,764,000.00
9,800,000.00

6,900,000.00
950,000.00
1,950,000.00

9,251,200.00

2,289,000.00

1,242,600.00
686,700.00
359,700.00

415,800.00

S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

S/.
S/.

1,644,300.00
S/.

2,060,100.00

S/.
S/.

2,664,000.00
14,800,000.00

S/.

14,844,400.00

S/.
S/.
S/.

523,920.00
796,000.00
175,000.00

S/.

1,494,920.00

S/.
S/.
S/.

950,400.00
712,800.00
237,600.00

S/.

665,280.00

S/.

1,600,000.00

S/.

1,600,000.00

S/.
S/.

450,000.00
540,000.00

17,464,000.00

14,844,400.00

175,000.00
1,319,920.00

572,600.00
291,300.00
631,020.00

1,900,800.00

665,280.00

960,000.00
640,000.00

960,000.00
480,000.00
160,000.00

305,000.00
685,000.00

S/.

S/.

S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

685,000.00
S/.

685,000.00

S/.

135,000.00

S/.
S/.
S/.

7,565,000.00
980,000.00
2,090,000.00

S/.

10,635,000.00

S/.

314,000.00

S/.

314,000.00

S/.

475,000.00

S/.

12,955,200.00

S/.

11,425,200.00

S/.

134,806,020.00

135,000.00

10,635,000.00

10,341,000.00
196,000.00
98,000.00

314,000.00

314,000.00

475,000.00

12,955,200.00

11,425,200.00

134,806,020.00

S/.

13,430,200.00

ANEXOS:
PLANILLA DE REMUNERACIONES (1)
Tipo de Remuneracin

Importe bruto

Essalud
9%

Gastos de
personal

Produccin

Administracin

Sueldos

900,000

81,000

981,000

196,200

490,500

Salarios

1,200,000

108,000

1,308,000

1,046,400

196,200

Total

2,100,000

189,000

2289,000

1,242,600

686,700

(-) ONP 13%

-273,000

Remuneracin neta

1827,000

PROVISIONES DEL EJERCICIO (2)

Tipo de Provisin

Importe bruto

Produccin

Administracin

Ventas

Estimacin cuentas cobranza dudosa

523,920

Depreciacin del periodo

796,000

477,600

238,800

79,600

75,000

15,000

37,500

22,500

100,000

80,000

15,000

5,000

175,000

95,000

52,500

27,500

1494,920

572,600

291,300

631,020

Compensacin tiempo servicios CTS

-Sueldos (900,000/12
)
-Salarios
(1200,000/12)
Total CTS
Total provisiones del
periodo

523,920

GASTOS DEL PERIODO (3)

Tipo de gasto

Importe bruto

Produccin

Administracin

Ventas

Servicios prestados por terceros

960,000

576,000

288,000

96,000

Otros gastos de gestin

640,000

384,000

192,000

64,000

1600,000

960,000

480,000

160,000

Total Gastos del periodo

CONSUMO DE EXISTENCIAS (4)

Tipo de Existencia
Materias primas
Envases y embalajes
Materiales aux. sum y repuestos
Total Gastos del periodo

Importe bruto
7565,000
2090,000
980,000
10635,000

Produccin
Administracin
7565,000
2090,000
686,000
196,000
10341,000
196,000

Ventas

98,000
98,000

Productos Rocky S.A

Estado de Costo de productos terminados y vendidos al 31-12-15
Costo de materiales directos utilizados
Ventas

Materias primas
Inventario inicial MP

S/. 1,540,000.00

(+) Compras MP

S/. 6,900,000.00

65,400

(-) Inventario final MP

S/.

359,700

Envases y embalajes

294,300

-875,000.00 S/. 7,565,000.00

Inventario inicial EE

S/.

425,000.00

(+) Compras MP

S/. 1,950,000.00

(-) Inventario final MP

S/.

-285,000.00 S/. 2,090,000.00 S/.

9,655,000.00

S/.

1,046,400.00

2,414,800.00

(+) Costo de mano de obra directa

(+) Costos indirectos de fabricacin
Materiales aux. sumin. y repuestos
(245,000 + 950,000 215,000 ) x 0.70

S/.

686,000.00

Mano de obra indirecta

S/.

196,200.00

Gastos por servicios prestados

S/.

576,000.00

Otros gastos de gestin

S/.

384,000.00

Valuacin y deterioro activos prov. Y CTS

S/.

572,600.00 S/.

Total costo de manufactura del periodo

(+) Inventario inicial productos en proceso
Total costo de productos disponibles por terminar
(-) Inventario final productos en proceso
Total Costo de productos terminados
(+) Inventario inicial productos terminados
Costo de productos disponibles para la venta
(-) Inventario final de productos terminados
Costo de ventas

S/. 13,116,200.00
S/.

314,000.00

S/. 13,430,200.00
S/.

-475,000.00

S/. 12,955,200.00
S/.

950,000.00

S/. 13,905,200.00
S/. -2,480,000.00
S/. 11,425,200.00

1
9
19

10
145500
9251200
14844400
2060100
305000
665280
15294900
11976580
3318320

4
7
10

1
8

17789500

33
3980000

3980000

0
3980000

0
796000

6
11
15
20

12

0
1319920

14844400
2945100

0
523920

2
7

796000

2376000

2376000

60
9800000

9800000

70

0
11425200

95
359700
631020
160000
98000
1248720

40
1764000
415800

2179800
946200

69
11425200

11425200

6
11
15
20
0
1654000

59
1900800

1900800
475200

25

94
686700
291300
480000
196000
1654000

1
12

707600

68
1319920

1319920

796000 10

470000
237600

10

19

39

58

0
707600

12
325500
14844400
17464000

0
14800000

17

0
1248720

97
685000

685000

19
523920

10

1
24

523920

13905200

40
462000
2664000

21
950000
11425200
12955200

5
8

41
1644300

25

1
23

11425200
2480000

154000
1827000
175000

23
314000
475000
789000

1
5
10

42
9251200

314000 21

314000
475000

475000
11564000

1
2

1600000 14
3126000

1644300
511700

60
19

0
9800000

10635000

70
14800000

14800000

97

0
685000

61
10635000

21

71
314000

314000
13116200

2156000

9800000

9251200
4387800

9800000
835000

5
10

13639000

62
2289000
175000

2464000

0
2464000

75
475000
12955200

13430200

23
24

135000 18

0
135000

135000

1
3

24
1540000
6900000
8440000

13

44
665280

665280
285120

14

7565000

19

7565000
875000

950400

1195000

12

49
135000

135000
315000

14

0
960000

980000 19

1
3

980000
215000

50
450000

16

450000

0
5162800

16

0
640000

540000

16

0
17017920

2289000
1494920
1600000
685000
10635000
314000
17017920

67
685000

685000

79
540000

26
425000
1950000
2375000

65
640000

640000

77

0
540000

18

950400

63
960000

960000

1
3

25
245000
950000

6
11
15
17
20
22

6
11
15
20
22

92
1242600
572600
960000
10341000
314000
13430200

26
2090000

19

2090000
285000
50
4450000
712800

5162800

67

0
685000

92

0
13430200

1
12

COD

10
12
19
21
23
24
25
26
33
39
40
41
42
44
49
50
58
59
60
61
62

SUMAS

CUENTA

Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, sumnistros y repuestos
Envases y embalajes
Inmueble maquinaria y equipo
Depreciacion, amortizacion y agotamiento
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar a los accionistas
Pasivo diferido
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Compras
Variacion de existencias
Gastos de personal, directores y gerentes

DEBE

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

15,294,900.00
17,789,500.00
13,905,200.00
789,000.00
8,440,000.00
1,195,000.00
2,375,000.00
3,980,000.00
2,179,800.00
1,644,300.00
9,251,200.00
665,280.00
135,000.00
1,900,800.00
9,800,000.00
10,635,000.00
2,464,000.00

63
65
67
68
69
70
71
75
77
79
92
94
95
97

Gastos de servicios prestados por terceros

Otros gastos de gestion
Gastos financieros
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
Costo de ventas
Ventas
Variacion de la produccion almacenada
Otros ingresos de gestion
Ingresos financieros
Cargas imputables a cuentas de costos
Costo de produccion
Costo de administracion
Costo de ventas
Gastos financieros
TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

960,000.00
640,000.00
685,000.00
1,319,920.00
11,425,200.00
314,000.00
13,430,200.00
1,654,000.00
1,248,720.00
685,000.00
134,806,020.00

BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS

SALDOS
HABER

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

11,976,580.00
14,844,400.00
523,920.00
11,425,200.00
314,000.00
7,565,000.00
980,000.00
2,090,000.00
796,000.00
3,126,000.00
2,156,000.00
13,639,000.00
950,400.00
450,000.00
5,162,800.00
707,600.00
2,376,000.00
9,800,000.00
-

DEUDOR

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

AJUSTE
ACREEDOR

DEBE

3,318,320.00
2,945,100.00
S/.

523,920.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

796,000.00
946,200.00
511,700.00
4,387,800.00
285,120.00
315,000.00
5,162,800.00
707,600.00
475,200.00

2,480,000.00
475,000.00
875,000.00
215,000.00
285,000.00
3,980,000.00

9,800,000.00
835,000.00
2,464,000.00

S/.

11,425,200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

14,800,000.00
13,430,200.00
135,000.00
540,000.00
17,017,920.00
134,806,020.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

960,000.00
640,000.00
685,000.00
1,319,920.00
11,425,200.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

13,430,200.00
1,654,000.00
1,248,720.00
685,000.00
59,720,460.00 S/.

14,800,000.00
13,116,200.00
135,000.00
540,000.00
17,017,920.00

S/.

17,017,920.00

59,720,460.00 S/.

28,443,120.00

ROBACION

AJUSTE

INVENTARIO
HABER

ACTIVO

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

NATURALEZA
PASIVO

PEDIDA

3,318,320.00
2,945,100.00
S/.

523,920.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

796,000.00
946,200.00
511,700.00
4,387,800.00
285,120.00
315,000.00
5,162,800.00
707,600.00
475,200.00

2,480,000.00
475,000.00
875,000.00
215,000.00
285,000.00
3,980,000.00

S/.
S/.
S/.

9,800,000.00
12,260,200.00
2,464,000.00

S/.

11,425,200.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

13,430,200.00
1,654,000.00
1,248,720.00
685,000.00
28,443,120.00 S/.

14,573,420.00 S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

960,000.00
640,000.00
685,000.00
1,319,920.00

14,111,340.00 S/.
462,080.00 S/.

28,129,120.00
462,080.00

TURALEZA
GANANCIA

FUNCIN
PERDIDA

GANANCIA

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

14,800,000.00
13,116,200.00
135,000.00
540,000.00

S/.
S/.
S/.
28,591,200.00 S/.
S/.

11,425,200.00
S/.

14,800,000.00

S/.
S/.

135,000.00
540,000.00

1,654,000.00
1,248,720.00
685,000.00
15,012,920.00 S/.
462,080.00

15,475,000.00

ASIENTOS DE CIERRE
COD

71
69

79
92
94
95
97

70
71
81

DENOMINACION
- VIENEN -26Produccin Almacenada
Costo de ventas
Por el cierre de la cuenta 69
-27Cargas imput. a cuentas de costos y gasto
Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Gastos financieros
Por el cierre de las cuentas 79, 92, 94,95 y 97
-28Ventas
Produccin almacenada
Produccin del ejercicio
Por el cierre de las cuentas 70 y 71

-2981
82

Produccin del ejercicio

Valor agregado
Por el cierre de la cuenta 81

-30
82
60
61
63

Valor agregado
Compras
Variacin de existencias
Gastos por servicios prestados
Por el cierre de las cuentas 60,61 y 63.
-31-

82
83

Valor agregado
Excedente bruto de explotacin
Por el cierre de la cuenta 82

-3283
62

Excedente bruto de explotacin

Gastos de personal
Por el cierre de la cuenta 62

-3383
84

Excedente bruto de explotacin

Resultado de explotacin
Por el cierre de la cuenta 83

-3475
84
65
68

84
85

Otros ingresos de gestin

Resultado de explotacin
Otros gastos de gestin
Valuacin y deterioro de activos y prov.
Por el cierre de las cuentas 65, 68 y 75
-35Resultado de explotacin
Resultado antes de particip. e impuestos
Por el cierre de la cuenta 84
-36-

77
85
67

Ingresos financieros
Resultado antes de particip. e impuestos
Gastos financieros
Por el cierre de las cuentas 67 y 77

85
89

-37Resultado antes de particip. e impuestos

Determinacin del Resultado del ejercicio
Por el cierre de la cuenta 85

89
87
88

-38Determinacin del Resultado del ejercicio

Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la renta
Por el clculo de las participaciones y el impuesto a la renta del periodo
-39-

87
88
40
41

Participaciones de los trabajadores

Impuesto a la renta
Tributos por pagar
Remuneraciones y participaciones x pagar
Por el cierre de las cuentas 87 y 88

89
59

-40Determinacin del Resultado del ejercicio

Resultados acumulados
Por el cierre de la cuenta 89

59
58

-41Resultados acumulados
Reservas
Por el clculo de la Reserva legal 10%
-42-

19
39
40
41

Estimacin cuentas cobranza dudosa

Depreciacin y amortizacin acumulada
Tributos y aportes por pagar
Remuneraciones y particip. Por pagar

42
44
49
50
58
59
10
12
21
23
24
25
26
33

Cuentas por pagar comerciales

Cuentas por pagar accionistas
Pasivo diferido
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares suministros y rep.
Envases y embalajes
Inmuebles maquinaria y equipo
Por el cierre de las cuentas del activo, pasivo y patrimonio al finalizar el
presente ejercicio.

CIERRE
S/.

DEBE
134,806,020.00

S/.

11,425,200.00

S/.

S/.
S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

HABER
###

S/.

11,425,200.00

S/.
S/.
S/.
S/.

13,430,200.00
1,654,000.00
1,248,720.00
685,000.00

S/.

16,491,000.00

S/.

16,491,000.00

S/.
S/.
S/.

9,800,000.00
835,000.00
960,000.00

S/.

4,896,000.00

S/.

2,464,000.00

S/.

2,432,000.00

17,017,920.00

14,800,000.00
1,691,000.00

16,491,000.00

11,595,000.00

4,896,000.00

2,464,000.00

2,432,000.00

S/.
S/.

S/.

S/.
S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

S/.

S/.

135,000.00
1,824,920.00
S/.
S/.

640,000.00
1,319,920.00

S/.

607,080.00

S/.

685,000.00

S/.

462,080.00

S/.
S/.

46,208.00
116,444.00

S/.
S/.

116,444.00
46,208.00

S/.

299,428.00

S/.

29,943.00

607,080.00

540,000.00
145,000.00

462,080.00

162,652.00

46,208.00
116,444.00

299,428.00

29,943.00

523920
796000
1062644
557908

4387800
285120
315000
5162800
737543
744,685

S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,318,320.00
2,945,100.00
2,480,000.00
475,000.00
875,000.00
215,000.00
285,000.00
3,980,000.00

236,560,315.00 S/.

236,560,315.00

Industrias Rocky S.A

Estado de Resultados al 31 de Diciembre del 2015

POR NATURALEZA

Ventas netas de productos terminados

(+) Produccin almacenada
Produccin del ejercicio
(-) Consumo
Compras
Variacin de existencias
Gastos por servicios prestados
Valor agregado
(-) Gastos de personal
Excedente bruto de explotacin
(+) Otros ingresos de gestin
(-) Otros gastos de gestin
(-) Valuacin y deterioro de activos y prov.
Resultado de explotacin
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
Resultado antes de participaciones e impuestos
(-) Participaciones de los trabajadores
(-) Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio

S/.
S/.
S/.

9,800,000.00
835,000.00
960,000.00

S/.
S/.
S/.

135,000.00
640,000.00
1,319,920.00
S/.
S/.

540,000.00
685,000.00

S/.
S/.

46,208.00
116,444.00

Industrias Rocky S.A

Estado de Resultados al 31 de Diciembre del 2015

POR FUNCION

Ventas netas ( Ingresos operacionales )

(-) Costo de ventas ( Operacionales )
Utilidad bruta
(-) Gastos de Administracin
(-) Gastos de ventas
Utilidad operativa
(+) Otros ingresos de gestin
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
Utilidad antes de participaciones e impuestos
(-) Participaciones de los trabajadores
(-) Impuesto a la renta
Utilidad neta del ejercicio

S/.
S/.
S/.

135,000.00
540,000.00
-685,000.00

S/.
S/.

46,208.00
116,444.00

Activos
S/.
S/.
S/.

14,800,000.00
1,691,000.00
16,491,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.

11,595,000.00
4,896,000.00
2,464,000.00
2,432,000.00

S/.
S/.

-1,824,920.00
607,080.00

S/.
S/.

-145,000.00
462,080.00

S/.
S/.

162,652.00
299,428.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

14,800,000.00
11,425,200.00
3,374,800.00
1,654,000.00
1,248,720.00
472,080.00

S/.
S/.

-10,000.00
462,080.00

S/.
S/.

162,652.00
299,428.00

Estado de Situacin

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales ( Neto )
Existencias ( Neto )
Total activos corrientes
Activos no corrientes
Inmuebles maquinaria y equipo ( Neto )
Total activos no corrientes

TOTAL ACTIVO

Industrias Rocky S.A

o de Situacin financiera al 31 de Diciembre del 2015
PASIVOS Y PATRIMONIOS
S/.
S/.
S/.
S/.

3,318,320.00
2,421,180.00
4,330,000.00
10,069,500.00

S/.
S/.

3,184,000.00
3,184,000.00

Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Impuesto a la renta y participaciones corrientes
Otras cuentas por pagar
Total Pasivos Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Total Patrimonio

S/. 13,253,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

4,387,800.00
162,652.00
2,058,020.00
6,608,472.00
6,608,472.00

S/.
S/.
S/.
S/.

5,162,800.00
737,543.00
744,685.00
6,645,028.00

S/. 13,253,500.00