Cédulas 1

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.
SOTO MENDOZA AUDITORES S.C.

AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO 2013
ESTADOS FINANCIEROS
Referencia
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
F.1
ESTADO DE RESULTADOS
F.2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
F.3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
F.4
Fuente: Estados Financieros ejercicio 2013
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
AF

PERIODO 2013
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

F2
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
29.31
Importe S/.
Ref.
PASIVO Y
PATRIMONI
O
393,578
FA
Pasivo Corriente
Tributos, contraprest.y aportes al sist.pens.salud por pagar
-38%
Cuentas por cobrar comerciales - terceros

Cuentas por cobrar al personal, a los acc.direc.y
7.42
0.00
99,589
54
FB
FC
Remuneraciones y participaciones por pagar

Cuentas por pagar comerciales - terceros
-3%
136%
Cuentas por cobrar diversas - terceros

Servicios y otros contratados por anticipado
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
0.01
0.75
-0.22
93
10,066
(2,966)
FD
FE
FG
Total Pasivo Corriente
0.96
Materiales aux.suminist.y respuestos

Total Activo Corriente
17.66
55
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagar diversas - terceros
12.34
Provisiones
Total Pasivo No Corriente
2.85
15.18
Total Pasivo
16.14
237,146
737,560
FH
Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Menos: Depreciacin Acumulada inm.maq.eq
57.44
-12.45
Intangibles
Menos: Depreciacin Acumulada intangibles
0.69
-0.61
Total Activo No Corriente

Total Activo
45
100.00
Cuentas de Orden (Nota)
771,285
(167,224)
FI
9,297
(8,143)
FJ
605,215
1,342,775
Patrimonio
Capital
Resultados acumulados
47.29
24.30
Resultados del ejercicio
12.27
Total Patrimonio
83.86
Total Pasivo y Patrimonio
100.00
Cuentas de Orden (Nota)
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

HECHO POR:
DI A MES
AO
Importe S/.
Ref.
(5,046)
FK
(418)
18,300
FL
FM
12,836
165,665
FN
38,211
203,876
216,712
635,000
326,298
FO
FP
164,765
FQ
1,126,063
1,342,775
HECHO POR:
REVI SADO POR:
852,487
DI A MES
AO
DI A MES
AO
F.1

PERIODO 2013
F.1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cod. cuenta
101
102
104
109
Importe S/.
Denominacin
Caja
Fondo para Pagos en Efect
Bancos Cuentas Corriente
Otros Depsitos
5%
13%
77%
5%
20,000
50,000
303,269
20,309
100%
393,578
Referencia
FA
FA
FA
FA
1
2
3
4

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA

PERIODO 2013
CAJA
FA
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
10100100 Dinero en efectivo
Referencia
20,000
FA.1.1
20,000
COMENTARIO
De la revisin del arqueo de fondos de caja chica, se advirti que el importeFA.1.1
de S/. 1,350 corresponden a entregas con fecha considerable de retraso;
sin embargo, hasta la fecha se encuentran pendiente de rendicin.
Asimismo, se han entregado fondos por montos mayores a lo establecido en
en la directiva correspondiente, ascendente a S/. 1,140.00, como se evidencia
FA.1.2
en el arqueo de fondos.
FA.1.1
ASIENTO DE AJUSTE
1413 Entregas a rendir cuenta
1010010 Dinero en efetivo
Jacinto Loayza/almacenero
Doris Sifuente/Administrador
Beatriz Campos/Tesorera
1,350
1,350
320
750
280

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FA.1

PERIODO 2013
FONDO FIJO
FA
Cod. cuenta
Denominacin
Importe S/.
10200100 Fondo de Caja Chica
50,000
Referencia
50,000
COMENTARIO
De la revisin del FONDO DE CAJA CHICA
Al respecto el contador corrobor mediante acta de manifestacin del 21.05.2014
FA.2.1
COMENTARIO
Con fecha 15 de diciembre de 2013 la Tesorera Sra. Beatriz Campos Morales
Denunci perdida de S/. 480 asignado para pago de AFP; sin embargo el
hecho no fue registrado durante el proceso contable; a la fecha slo se cuenta
con la denuncia efectuada.
FA.2.2
ASIENTO DE AJUSTE
1413
480
Entregas a rendir cuenta
10200100 Fondo de Caja Chica
480
Beatriz Campos Morales
Por la prdida de dicho importe a cargo de la Tesorera
FA.1.2
480
Asimismo, se advirti que la tesorera retiro el importe de S/. 480 cuando

el monto mximo de atencin era de S/. 360, hecho que incumple la directiva
interna.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FA.1

PERIODO 2013
FA
CUENTAS CORRIENTES INSTITUC. FINANCIERAS

Cod. cuenta
1040101
1040102
1040103
1040104
1040105
Denominacin
Banco
Banco
Banco
Banco
Banco
Continental
Interbank
de Crdito
Scotiabank
de la Nacin
Importe S/.
Referencia
110,329
75,007
75,865
33,998
8,070
FA
FA
FA
FA
FA
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
303,269
COMENTARIO
Primer comentario
COMENTARIO
Las cuentas corrientes de los bancos Interbank, Credito, Scotiabank y Banco
de la Nacin, no fueron conciliados al cierre del ejercicio 2013, generando FA 3.6
inseguridad en la determinacin de dicho importe.
Asimismo, a la fecha se efectuado circularizacin a las respectivas entidades
FA 3.7
financieras a finde obtener informacin al 31 de diciembre de 2013.
Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FA.3

PERIODO 2013
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
1212
Fact., boletas y otros comp.por cobrar - Emit.cartera
36,841.00
FB.1
1213
Fact., boletas y otros comp.por cobrar - En cobranza
62,748.00
FB.2
99,589.00
COMENTARIOS
El saldo de S/. 62,748 incluye el importe de S/. 20,300 pendientes de pago del ao 2009 y
2010; no se han efectuado procedimientos de cobro; asimismo se a determiando mediante
FB.3
indagaciones que su cobranza es nula por cuanto el cliente se encuentra declarado en
FB.4
quiebra.
COMENTARIO
Del proceso de circularizacin efectuado a una muestra de clientes se advirti que parte
FB.5
de ellos cumplieron con pagar las deudas pendientes por el importe de S/. 9,865.00; tal
como sustentaron mediante sus facturas canceladas y los pagos efectuados las instituciones
FB.6
financiera correspondientes; sin embargo dihco importe aparece en los estados financieros
pendientes de pago al 31 de diciembre de 2013.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
Referencia Cod. cuenta
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
1201.0102 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
258,743.58
584,643.84
COMENTARIO:
El rubro impuestos incluye deudas del ao 1987 y 1988, por el
FB.1
importe de S/. 105,690.10, que corresponde a impuestos por el

juego de loterias pendientes de cobro, segn se detalla en la
FB.1.1.1
cdula "Anlisis de deuda de loteria" FB.1.1.1
COMENTARIO:
De la inspeccin fisica realizada a predios pendientes de pago del
impuesto predial, se advirti que 04 usuarios de la Av. Martires
cumplieron con pagar el impuesto; sin embargo, aparecen en cuentas
FB.1.1.2
por cobrar, cmo se muestra en la cdula "Analisis de pago de Impuesto Predial"

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
FB.3
COMENTARIO:
De la revisin efectuada al saldo de viticos, se advirti que tres
servidores de la entidad que aparecen en pendientes de rendicin
cumplieron con rendir en su oportunidad, situacin que no fue
consignado en el balance general al cierre del ejercicio 2012,
segn consta en la cdula "Analisis de viticos"

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.3.2
ACTA DE ARQUEO DE FONDOS

Importe S/.
Denominacin
Fecha de arqueo de fondos:

Realizado por : Contador de la Municipalidad
Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza Jefe de Patrimonio
212
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena RSecretaria de Gerencia
389
17
11/12/2012
Beatriz Muoz Quispe Jefe de Tesorera
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de Pa
385
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuentes Asistente del area de P
286

Sumado conforme
FA.3.1
31.12.2012
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
1101.0301 Cuentas corrientes
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Denominacin
Recursos ordinarios
Recursos directamente recaudados
Recurs. Determinados FONCOMUN
Recurs. Determinados Otros impuestos
Recurs. Determinados Canon, sobrecanon
Importe S/.
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
FA.3
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Importe S/.
Denominacin
### Recursos directamente recaudados
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
Se concluy en el ajuste de la conciliacin bancaria por
FA.3.1.2.1
S/. 15,650 por cheques incobrables, segn cdula "Analisis de
conciliacin bancaria"
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
ANALISIS DE CONCILIACIN BANCARIA

Denominacin
Importe S/.
CTA CTE: Recursos Directamente Recaudados

Cheques para ser retirados de conciliacin bancaria
Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
Rosa Marmanillo Fernandez
Javier Bastidas Rojas
Roberto Murillo Francia
Carlos Nieto Basurto
S/.
3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00
Cheques pendientes de ser cobrados

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

Maritza Cerrn Arroyo
4,350.00
3,950.00
8,300.00
Total cheques girados no cobrados

COMENTARIO
23,950.00
FA.3.1.2
Del analisis de la conciliacin bancaria, se determino que cheques girados por

S/. 15,650 que no fueron cobrados oportumente y fueron reprogramados para
su pago; sin embargo, viene disminuyendo el importe del saldo de la cuenta RDR.
FA.3.1.2.1.1 Al respecto, mediante informe de Tesoreria N 001-2013 del 31.may.2013
manifest que todos los cheques aludidos, fueron pagados con nuevos cheques.
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
1101.0301 Recursos Directamente Rec.
15,650.00
4505.0106
Por el ajuste de cheque incobrables.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.1

PERIODO 2013
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS)

Referencia
Cod. cuenta
1411
Importe S/.
Denominacin
Personal - Prstamos
54.00
Referencia
FC.1
54.00

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FC
Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
DI A MES
AO
DI A MES
FB.1.1
AO
Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
FB.3.2
AO

Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FB.3
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
212
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena Secretaria de Gerenc
389
17
11/12/2012
Beatriz Muoz Quisp Jefe de Tesorera
154
FA.2.2.3
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de
385
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuente Asistente del area de
286

Sumado conforme
Referencia
FA.3.1
Cod. cuenta
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
Referencia
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
Cod. cuenta
1101.030101
1101.030102
1101.030108
1101.030109
1101.030110
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
1101.030102 Recursos directamente recaudados
Importe S/.
75,694.00
FA.3.1
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.1

PERIODO 2013
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

Cod.
cuenta
Denominacin
Importe
S/.
1621
Reclamaciones a terceros - Compaas aseguradoras
93.00
Referencia
FD.1
93.00
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FD
Importe S/.
Denominacin
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
DI A MES
AO
DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FB.3
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena Ri Secretaria de Gerencia
389
17
11/12/2012
154
Jefe de Patrimonio
212
FB.3.2
FA.2.2.3
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
Asistente del Jefe de P
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuentes Asistente del area de

HECHO POR:

Sumado conforme
FA.3.1
DI A MES
AO
385
286
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
75,694.00
FA.3.1
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO
2013
TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
F.1
SALUD POR PAGAR
Cod.
cuenta
Denominacin
Importe
S/.
40111
Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IG
40171
Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de terce
40310
Instituciones pblicas - ESSALUD
106.00
40700
Administradoras de fondos de pensiones
146.00
Referencia
-9,294.00
3,996.00
-5,046.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FK

PERIODO
2013
TRIBUTOS,
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
F.1
SALUD POR PAGAR
Cod.
cuenta
Denominacin
401
Gobierno Central
403
407
Importe
S/.
Referencia
-5,298.00
FK.1
Instituciones pblicas
106.00
FK.2
Administradoras de fondos de pensiones
146.00
FK.3
-5,046.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FK

PERIODO 2013
GOBIERNO CENTRAL
FK
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
40111
Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV Cuen
-9,294.00
40171
Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera cate
3,996.00
Referencia
-5,298.00
COMENTARIO
El importe de S/. 9,294 correspondiente al crdito fiscal, incluye S/. 294 que corresponde
al importe del IGV del registro de la factura n. 001-25258 de Inversiones Yokohama SAC
del 05 de enero de 2014, que erroneamente fue incluido en la liquidacin del IGV al 31 de
diciembre de 2013.
ASIENTO DE AJUSTE
1927.33
4212
1633.33
6011
294
40111
Por la reversin de la inclusin de la factura 001-25258 del mes
de enero 2014, en la liquidacin del IGV, realizado por el mes de
diciembre de 2013
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FK.1

PERIODO 2013
F.1
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
41150
Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar
41510
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensaci
Referencia
-641.00
223.00
-418.00
COMENTARIO
El saldo de S/. 641 corresponde a prestamo administrativo otorgado al Sr. Jacinto
FL.1
Loayza, que erroneamente fue considerado en la sub cuenta de "Vacaciones por

pagar" con saldo deudor; situacin que viene disminuyendo las cuentas del activo
por dicho importe.
ASIENTO DE AJUSTE
1411 Prestamos
641.00
641.00
41150 Vacaciones por pagar

Por la regularizacin del prstamo administrativo otorgado
al almacenero de la empresa, que no fue descontado de la
remuneracin vacacional.
COMENTARIO
Durante el ejercicio 2013, laempresa no provision vacaciones de los empleados
que ascienden al importe de S/. 6,625.00, como se muestra en la cdula "Anlisis
FL.2
del clculo de vacaciones - periodo 2013"

ASIENTO DE AJUSTE
6215 Vacaciones
6,625.00
6,625.00
41150 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar

Por la regularizacin de la provisin de vacaciones de empleados
correspondiente al ejercicio 2013, segn Nota de contabilidad 520.
COMENTARIO
De la revisin al calculo de provisin de la CTS, se advirti que no se efectu
la provisin correspondiente a los meses de noviembre y diciembre de 2013,
segn se determin en la cdula "Anlisis del calculo deprovisin de CTS"
FL.3
habindose omitido la contabilizacin de S/. 1,827.00.

Al respecto consultado al Contador de la empresa manifest que existi omisin
en el registro del clculo de la CTS, por falta de capacidad operativa.
ASIENTO DE AJUSTE
68
1,827.00
FL.4
41510
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensaci
1,827.00
Por la regularizacin de la provisin de CTS de los empelados

de la empresa, correspondiente a los meses noviembre y diciembre
2013, segn Nota de contabilidad 521.
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FL

PERIODO 2013
F.1
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
42120
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
26,489.00
42200
Anticipos a proveedores
-8,189.00
Referencia
18,300.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FM

PERIODO 2013
F.1
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
46100
Reclamaciones de terceros
46700
Depsitos recibidos en garanta
46990
Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar
Referencia
50,061.00
100,665.00
14,939.00
165,665.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FM

PERIODO 2013
F.1
PROVISIONES
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
48100
Provisin para litigios
19,299.00
48900
Otras provisiones
18,912.00
Referencia
38,211.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO

PERIODO 2013
CAPITAL
F.1
Cod.
cuenta
50110
Importe
S/.
Denominacin
Capital social - Acciones
Referencia
635,000.00
635,000.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FO

PERIODO 2013
RESULTADOS ACUMULADOS
F.1
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
59210
Resultados acumulados
347,157.00
59220
Prdidas acumuladas - Gastos de aos anteriores
-20,859.00
Referencia
326,298.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FP

PERIODO 2013
F.1
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
1820
Seguros
4,421.00
FE.1
1890
Otros gastos por anticipado
5,645.00
FE.2
10,066.00
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FE
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FB.3
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
Jefe de Patrimonio
S/.
212
389
FB.3.2
FA.2.2.2
FA.2.2.3
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012

Sumado conforme
FA.3.1
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
FA.3.1
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
F.E
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
18901
Viticos al personal
2,645.00
FE.2.1
18902
Viticos a socios
3,000.00
FE.2.2
5,645.00
COMENTARIO
El rubro de viticos al personal por S/. 2,645 incluye viaticos otorgados a personal de la
FE.2.3
empresa descrita en la cdula "Anlisis de viaticos pendientes de rendicin" sin embargo

se advirti que dicho importe se encuentran rendidos con fecha 22 de diciembre de 2013, como
se corrobor en las actas de entrevista y la documentacin presentada por los comisionados.
FE.2.4
ASIENTO DE AJUSTE
10100100 Dinero en efectivo
195
18901 Viticos al personal
195
Por la devolucin de entregas a rendir cuenta a cargo de

personal comisionado, segn rendiciones n. 57, 58 y 59.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FE.2
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
COMENTARIO:
FB.1

FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
FB.3
COMENTARIO:

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.3.2

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012

Sumado conforme
FA.3.1
31.12.2012
212
Jefe de Patrimonio
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Denominacin
Recursos ordinarios
Importe S/.
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
FA.3
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1
Importe S/.
Denominacin
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Denominacin
Importe S/.

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.
3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00

COMENTARIO
23,950.00
FA.3.1.2

ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
ANALISIS DE VIATICOS PENDIENTES DE RENDICI
F.E
Acta de entrevista
N
del
1
5/28/2014
5/28/2014
5/29/2014
Beneficiario
Tomas Luna
Fuentes
Beatriz Campos
Morales
Gregorio Tapia
Bravo
Cargo
Supervisor de
planta
Jefe de
Tesorera
Tcnico de
mantenimiento
Rendicin N
57
58
59

Sumado conforme
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIA
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
1201 IMPUESTOS
1201 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:

FB.1.1.2

Sumado conforme
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
1205 VIATICOS
FB.3.2.1
COMENTARIO:

Sumado conforme
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena Rios
17
11/12/2012
Beatriz Muoz Quispe
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuentes

Sumado conforme
Referencia
Cod. cuenta
FA.3.1
Denominacin
1101 Cuentas corrientes

Sumado conforme
CUENTAS CORRIENTES
Referencia
Cod. cuenta
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Recursos ordinarios

Sumado conforme
Denominacin
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1

Sumado conforme

Referencia
Cod. cuenta
Denominacin

N
2E+007
2E+007
2E+007
2E+007
2E+007
2E+007
Cheque
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario

2E+007
2E+007
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar


COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
1101 Recursos Directamente Rec.

4505

Sumado conforme
COS PENDIENTES DE RENDICIN
Fecha
Viatico
asignado S/.
Devolucin
Efectivo S/.
12/22/2013
1,200.00
100
12/22/2013
800
50
12/22/2013
645
45
2,645.00
195
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FE.2.3
NTRIBUCIONES OBLIGATORIAS
enominacin
Importe S/.
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
AS A RENDIR CUENTA
Importe S/.
enominacin
6,500.00
6,500.00
HECHO POR:
DI A MES
ARQUEO DE FONDOS
AO
FB.3
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.3.2
Importe S/.
enominacin
31.12.2012
Cargo
S/.
Jefe de Patrimonio
212
Secretaria de Gerencia
389
Jefe de Tesorera
154
385
Asistente del area de
286
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
enominacin
372,474.14
372,474.14
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
NTAS CORRIENTES
Importe S/.
enominacin
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14
HECHO POR:
FA
REVI SADO POR:
FA.3
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1
RECTAMENTE RECAUDADOS
Importe S/.
enominacin
75,694.00
75,694.00
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
CONCILIACIN BANCARIA
enominacin
Beneficiario
Importe S/.
S/.
3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00
4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
FA.3.1.2
DEBE
15,650.00
HABER
15,650.00
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
F.1
ESTIMACIN DE CUENTAS POR COBRANZA DUDOSA

Cod.
cuenta
Denominacin
Importe
S/.
1911
Ctas.por cobrar comerc. - terceros - Fact.bol.y otros c
2,966.00
Referencia
FG.1
2,966.00

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FG
ReferenciaCod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1201.01 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
DI A MES
AO
DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.05 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FB.3
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
389
17
11/12/2012
154
Jefe de Patrimonio
212
FB.3.2
FA.2.2.3
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
20
12/28/2012

HECHO POR:

Sumado conforme
FA.3.1
DI A MES
AO
385
286
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
75,694.00
FA.3.1
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.01

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
SUMINISTROS - LUBRICANTES
F.H
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
252201
Aditivos
10,545.00
FH.1.1
252202
Lubricantes
39,489.00
FH.1.2
50,034.00
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FH.1
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FB.3
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
Jefe de Patrimonio
S/.
212
389
FB.3.2
FA.2.2.2
FA.2.2.3
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012

Sumado conforme
FA.3.1
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
FA.3.1
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
F.1
MATERIALES AUXILARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
2522
Suministros y lubricantes
2524
Suministros - Otros suministros
2529
Otros materiales auxiliares, suministros
Referencia
50,034.00
FH.1
106,980.00
FH.2
80,132.00
FH.3
237,146.00
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FH
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
COMENTARIO:
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FB.3
del
14
10/22/2012
Beneficiario
Gumercindo Loayza
31.12.2012
Cargo
Jefe de Patrimonio
S/.
212
FB.3.2
10/23/2012
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012
16
FA.2.2.2
FA.2.2.3

Sumado conforme
FA.3.1
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
FA.3.1
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
SUMINISTROS - OTROS SUMINISTROS
F.H
Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
252401
Llantas
35,580.00
FH.2.1
252402
Kit de aros
25,889.00
FH.2.2
252403
Repuestos diversos
20,790.00
FH.2.3
252404
Baterias
5,012.00
FH.2.4
252405
Herramientas
9,699.00
FH.2.5
252406
Accs. Diversos
10,010.00
FH.2.6
106,980.00
COMENTARIO
La subcuenta de "Baterias" incluye unidades por el importte de S/. 2,300 que se encuentran
en mal estado (inoperativos), situacin que ocurri por deficiente proceso de almacenaje.
Estos hechos fueron advteridos por la comisin auditoria durante inspeccin fisica realizada
FH.2.7
el 29 de mayo de 2014, segn consta en las vistas fotograficas y en el acta de inspeccin
FH.2.8
fisica.
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FH.2
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
FB.3
COMENTARIO:

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Denominacin
Importe S/.
FB.3.2
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012

Sumado conforme
FA.3.1
31.12.2012
Jefe de Patrimonio
212
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1
FA.3.1
Importe S/.
Denominacin
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
4505.0106
DEBE
15,650.00
HABER
15,650.00

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
F.H
OTROS MATERIALES AUXILARES, SUMINISTROS

Cod.
cuenta
Importe
S/.
Denominacin
Referencia
252901
Fundas y pisos
19,675.00
FH.3.1
252902
Tapiz
30,543.00
FH.3.2
250903
Pinturas
5,065.00
FH.3.3
252904
Suministros
24,849.00
FH.3.4
80,132.00
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FH.3
Denominacin
Importe S/.
1201.0101 IMPUESTOS
325,900.26
258,743.58
584,643.84
FB.1
COMENTARIO:
FB.1.1.1
COMENTARIO:
FB.1.1.2

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FB.1.1
Importe S/.
Denominacin
1205.0501 VIATICOS
6,500.00
6,500.00
FB.3.2.1
FB.3
COMENTARIO:

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
N
del
Beneficiario
31.12.2012
Cargo
S/.
FB.3.2
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza
16
10/23/2012
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo
385
20
12/28/2012

Sumado conforme
FA.3.1
Jefe de Patrimonio
212
HECHO POR:
DI A MES
AO
286
REVI SADO POR:
DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
###
###
###
###
###
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Denominacin
Importe S/.
FA.3.1
Denominacin
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Importe S/.
Denominacin

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.

3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
HABER
15,650.00
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.
1

PERIODO 2013
F.1
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Cod.
cuenta
Denominacin
Importe
S/.
Deprec.al
31.dic.13
Referencia
33111
Terrenos - costo
5,939.00
FI.1
33211
Edificaciones - Edific.adm. - Cto de adq.o const.
81,326.00
31,323.00
FI.2
33311
Maquinaria y equipos de explotac.-costo de adq.
654,155.00
117,556.00
FI.3
33411
Unidades de transporte
12,308.00
8,343.00
FI.4
33511
Muebles y enseres
2,189.00
1,564.00
FI.5
33611
Equipos diversos
15,368.00
8,438.00
FI.6
771,285.00
167,224.00
COMENTARIO
El rubro "Terrenos" incluye el valor del terreno del ambiente "Atencin al cliente"
y el "taller de mantenimiento" sin embargo; para presentacin de los EEFF al 31
de diciembre de 2013, no cuenta con valorizacin o tasacin que permite determinar
el valor real.
COMENTARIO
Dos terrenos de propiedad de la empresa valorizados en S/. 85,000 y S/. 65,000 cuyo
detalle se muestra en la cdula "analisis de terrenos", no fueron incluidos en los EEFF FI.7
al 31 de diciembre de 2013.
ASIENTO DE AJUSTE
33111 Terrenos - costo
150,000.00
5011 Acciones
Por el registro de la inclusin de terrenos de la empresa
no contabilizados en el ejercicio 2013.
150,000.00
COMENTARIO
Habiendo efectuado la evaluacin de la valorizacin del techado del taller de
mantenimiento, mediante la participacin del Ing. Civil Jos Torres, especialista de
la comisin auditora, inform mediante Reporte/informe tcnico que la ejeucin del
referido techado se encuentra valorizado en S/. 10,200, situacin que muestra
que el valor consignado en los EEFF al 31 de diciembre de 2013 se encuentra
disminuido en S/. 3,351.
Asimismo,segn acta de manifestacin del Gerente General de la empresa,
manifest que por situaciones econmicas, no se concluyo con la liquidacin
tecnica y financiera del techado del taller demantenimiento.
COMENTARIO
De la inspeccin fisica realizada a los bienes muebles de empresa, se advirti
que mobiliario valorizado en S/. 2,189 se encuentran inoperativos; sin embargo
estan incluidos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, presentando
sobrevaloracin de la cuenta de Inmuebles Maquinaria y Equipo.
De la misma inspeccin fisica se determino la existencia de bienes muebles
valorizados en S/. 12,590 adquiridos en el mes de enero y marzo de 2013, segn
consta en el acta de inspeccin realizada el 04 de junio de 2014; sin dichos bienes
no fueron contabilizados en la cuenta de activo fijo al 31 de diciembre de 2013.
Los bienes adquirido durante el mes de enero y marzo de 2013, no fue depreciado
FI.8
FI.9
para su presenteacin en los EEFF al cierre del ejercicio 2013, situacin que
genero que el resultado del ejercicio se encuentre incrementado en S/.
como semuesra en la cedula "analisis del clculo de depreciacin de bienes no
contabilizados"
ASIENTO DE AJUSTE
33511
4011
4654
Muebles y enseres
IGV
Inmuebles, maquinaria y equipo
10,669.50
1,920.50
12,590.00
Por el registro de bienes adquiridos durante el mes de

enero y marzo de 2013 segn Nota de Contabilidad n. 0125

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FI

PERIODO 2013
FI
ANALISIS DE TERRENOS
Denominacin
Oficina atencin al cliente y taller de mantenimtto.
Oficina administrativa principal
Taller de maestranza

Sumado conforme
Distrito
Area
m2
Jr. Gra n. 2543
El Tambo
1000
Av. Mariscal Castilla n. 2545
El Tambo
180
Jr. Mariategui n. 2545
El Tambo
250
Ubicacin
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI S
DI A
S DE TERRENOS
Importe
S/.
Observaci
n
5,939.00 Sin valorizacin

85,000.00 no incluido en EEFF
65,000.00 no incluido en EEFF
155,939.00
FI.7
HECHO POR:
IA
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FI

PERIODO 2013
INTANGIBLES
F.1
Cod.
cuenta
Denominacin
Importe
S/.
Deprec.al
31.dic.13
Referencia
34111
Concesiones, licen.y otros derechos
2,723.00
2,522.00
FJ.1
34911
Otros activos intangibles
6,574.00
5,621.00
FJ.2
9,297.00
8,143.00
COMENTARIO
HECHO POR:
DI A
MES
AO
REVI SADO POR:

DI A
MES
AO
FJ
MUNICIPALIDAD DISTRIAL DE "LOS ALISOS"

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
PERIODO 2012
FONDOS DE CAJA CHICA

Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1101.0202 Fondos de caja chica
FA.2.2
3,000.00
3,000.00
FA
COMENTARIO:
Como resultado del arqueo de caja realizado
al 31.12.2012, se ha determinados que S/. 863.50
ser asumido por la responsable de caja, al
custodiar vales provisionales con fechas de meses
muy anteriores y por presentar un faltante de dinero
cuyo detalle se muestra en la cdula FA.2.1

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2
CAJA M/N
Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1101.0101 Caja M/N
FA.1.1
23,500.00
23,500.00
COMENTARIO 1
El saldo de S/. 23,500 no cuenta con el arqueo de caja
al cierre del ejercicio 2012, situacion que no permite
verificar su existencia.
El contador mediante acta de manifestacin de fecha
20/may/2012 declaro que no efectu el acta de arqueo respectivo
COMENTARIO 2
El saldo de la cuenta Caja M/N no muestra la supuesta perdida de
S/. 7,500 retirados por la tesorera Sra. Beatriz Muoz para efectuar
pago de la AFP, por lo que se debe trasladar a cuenta de responsabilidad
fiscal.
1202.0802
7,500.00
FA
1101.0101
7,500.00
Por el traslado de la perdida a cuenta de la Tesorera Sra. Beatriz Quispe.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
FA.1
AO

Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
S/.
del
14
10/22/2012
Gumercindo Loayza Jefe de Patrimoni
212
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena Secretaria de Ger
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe
385
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuente Asistente del are
286
Sumado conforme
FA.3.1
Cargo
Referencia
31.12.2012
Cod. cuenta
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
Referencia
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
Cod. cuenta
1101.030101
1101.030102
1101.030108
1101.030109
1101.030110
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
Recurs. Determinados Canon, sobrecano
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14
Comentario:
Durante la revisin de las conciliaciones bancarias al cierre del ejercicio
2012, se advirtio que cuatro ctas. Ctes. no consignan la conciliacin
bancaria que nos permita tomar conocimiento del saldo respectivo.
la cuentas corrientes son las siguientes:
1101.030101
1101.030108
1101.030109
1101.030110
Recursos ordinarios
Recurs. Determinados Canon, sobrecano
106,490.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
296,780.14
80%
Proporcin del saldo

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
1101.030102 Recursos directamente recaudados
Importe S/.
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO 1:
FA.3.1.2.1
COMENTARIO 2:
Importes embargados
Fraccionamto. Mes
09
Octubre
18,900.00
FA.3.1
10
Noviembre
18,000.00
36,900.00
Asiento de reclasificacin
1101.05
36,900.00
1101.030102
Por la reclasificacin de la cuenta embargada
por fraccionamiento no pagado
36,900.00
El saldo de la cuenta corriente RDR al 31.dic.2012 no consider

el importe embargado por la Sunat por la deuda de S/. 36,900
por la omisin de cuotas de fraccionamiento del mes de octubre
y noviembre 2012.
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
Importe S/.

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.
3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
1101.030102 Recursos Directamente Rec. 15,650.00
4505.0106
HABER
15,650.00

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
AJUSTE Y RECLASIFICACIN DE CUENTAS
Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1202.0802
7,500.00
1101.0101
7,500.00
Por el traslado de la perdida a cuenta de la Tesorera Sra. Beatriz Quispe.
1101.05
1101.030102
Por la reclasificacin de la cuenta embargada
por fraccionamiento no pagado
1202.0802
1101.0202
36,900.00
36,900.00
863.50
863.50
1101.030102
4505.0106
15,650.00
15,650.00
52,550.00
45,263.50
7,286.50
FA.3.1.2.1

PERIODO 2012
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO

Importe S/.
Denominacin
FC.1.1
1301.05
Materiales Y tiles
35,919.60
FC.1.2
1301.06
Repuestos Y Accesorios
87,987.63
123,907.23

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FC.1
MATERIALES Y UTILES
Importe S/.
Denominacin
FC.1.1.1
1301.0501
De oficina
25,463.02
FC.1.1.2
1301.0503
Aseo, limpieza y cocina
10,456.58
35,919.60

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
DE OFICINA
Denominacin
Importe S/.
FC.1.1
1301.0501
De oficina
25,463.02
25,463.02
FC.1.1.1.1
FC.1.1.1.2
COMENTARIO
El saldo del rubro de Oficina incluye bienes que no tiene movimiento
valorizados en S/. 5,800.00, como se detalla en la cdula "Analisis de
papeles membretados sin movimiento"
COMENTARIO
El saldo del rubro de Oficina incluye bienes en transito que fueron
ingresados al Almacn con fecha 15 de enero de 2013, cuando al
cierre del ejercicio 2012, aun no habian sido recpecionados, segn consta
en la cdula "Asientos de reclasificacin"

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FC.1.1.1
ASEO, LIMPIEZA Y COCINA
1301.0503
Importe S/.
Denominacin
10,456.58
10,456.58
FC.1.1.2.1
COMENTARIO
El saldo del rubro de Aseo, limpieza y cocina incluye materiales vencidos
valorizados en S/. 3,600.00, como se detalla en la cdula "Analisis de
bienes vencidos"

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
MATERIALES Y UTILES
Denominacin
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FC.1.1.2
Importe S/.
Denominacin
1301
BIENES Y SUMINIST.DE FUNCIONAMIENTO
1301.05
Materiales Y tiles
1301.0501
De oficina
1301.050102
Papelera en general
1301.0503
1301.050301
Aseo, limpieza y to
1301.06
Repuestos Y Accesorios
1301.0601
De vehculos
1309
BIENES EN TRANSITO
1309.01
Bienes Y Suministros De Funcionamiento
35,919.60
25,463.02
25,463.02
10,456.58
10,456.58
87,987.63
87,987.63

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2
CAJA M/N
1101.0101
FA.1.1
Importe S/.
Denominacin
Caja M/N
23,500.00
23,500.00
FA
COMENTARIO
El saldo de S/. 23,500 no cuenta con el arqueo de caja
al cierre del ejercicio 2012, situacion que no permite
verificar su existencia.
El contador mediante acta de manifestacin de fecha
20/may/2012 declaro que no efectu el acta de arqueo respectivo

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO

Denominacin
Importe S/.
FA.1

Vale provisional
FA.2.2.1
FA.2.2.2
FA.2.2.3
Beneficiario
Cargo
S/.
del
14
10/22/2012
212
16
10/23/2012
Elizabeth Camarena Secretaria de Gerenc
389
17
11/12/2012
154
19
12/27/2012
Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de
385
20
12/28/2012
Ricardo Mora Fuente Asistente del area de
286

Sumado conforme
FA.3.1
31.12.2012
1101.0301
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.2.2
Importe S/.
Denominacin
Cuentas corrientes
372,474.14
372,474.14
FA

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3
CUENTAS CORRIENTES
FA.3.1.1
FA.3.1.2
FA.3.1.3
FA.3.1.4
FA.3.1.5
1101.030101
1101.030102
1101.030108
1101.030109
1101.030110
Importe S/.
Denominacin
Recursos ordinarios
106,490.00
75,694.00
126,658.00
26,942.14
36,690.00
372,474.14

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1
1101.030102
Importe S/.
Denominacin
75,694.00
75,694.00
COMENTARIO:
FA.3.1.2.1
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2

Denominacin
Importe S/.

Cheque
N
15824245
15824212
15824589
15824596
15824612
15824623
del
12/12/2011
11/20/2011
6/18/2012
6/19/2012
8/13/2012
8/22/2012
Beneficiario
S/.
3,500.00
2,800.00
4,250.00
850.00
1,500.00
2,750.00
15,650.00

15824634
15824635
12/3/2012
12/3/2012
Norma Rivera Najar

4,350.00
3,950.00
8,300.00
23,950.00
COMENTARIO
ASIENTO DE AJUSTE:
DEBE
15,650.00
4505.0106
HABER
15,650.00

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FA.3.1.2.1

PERIODO 2013
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO
Codigo
de
Cuenta
Detalle
332.02
332.03
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Fecha de
adquisicin
Saldo
al
Aumentos
31.Dic.2012
Disminucin
999,861
299,958
Ref. P/T
Saldo
al
31.Dic.2013
999,861
299,958
Depreciacin
acumulada al
31.Dic.2012
569,208
170,762
Depreciacin Depreciacin
del
acumulada al
ejercicio
31.Dic.2013
Ref. P/T
Saldo neto
al
31.Dic.2013
249,965
29,996
819,173
200,758
180,688
99,200
Escritorio metalico
mesa de trabajo
1/31/2013
2/28/2013
850
1,250
850
1,250
78
104
78
104
772
1,146
mostrado de ventas
juego de silln
3/30/2013
3/30/2013
2,050
1,860
2,050
1,860
154
140
154
140
1,896
1,721
Sillones giratorios
Sillones giratorios
8/30/2013
8/30/2013
650
650
650
650
22
22
22
22
628
628
Sillones giratorios
Sillones giratorios
8/30/2013
8/30/2013
650
650
650
650
22
22
22
22
628
628
280,523
1,020,493
287,936
1,299,819
8,610
1,308,429
739,970

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FG
Cta./Sbcta.
Detalle
Total S/.
1101
CAJA Y BANCOS
1101.01
Caja
1101.0101
Caja M/N
1101.02
Caja Chica
1101.0202
Fondos De Caja Chica
1101.03
Depsitos En Instituciones Financieras
1101.0301
Cuentas Corrientes
1101.030101
Recursos Ordi 106,490.00
1101.030102
Recursos Dir
75,694.00
1101.030108
Recursos De
126,658.00
1101.030109
Recursos Dete
26,942.14
1101.03011
Recursos Dete
36,690.00
1101.04
Depsitos En Instituciones Financieras
1101.0401
Cuentas Corrientes
1101.040101
Recursos Dir
1101.0402
Cuentas De Ahorro
1101.05
Fondos Sujetos A Restriccin
DEBE
HABER
659,974.14
23,500.00
23,500.00
7,500.00
16,000.00
863.50
2,136.50
21,250.00
54,444.00
3,000.00
3,000.00
372,474.14
372,474.14
261,000.00
186,000.00
186,000.00
75,000.00
36,900.00
36,900.00
29,613.50
7,286.50
1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales
27,461,913
1501.03 Estructuras
5,900,266
1501.07 Construccin De Edificios No Residenciales
1,255,856
1501.08 Construccin de Estructuras
8,652,327
1503.01 Vehculos
1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
1508.01 Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras

1508.02 Depreciacin Acumul.Vehculos, Maquinar. y Otros
1508.03 Amortizacin Acumulada De Intangibles
745,602
2,041,316
14,555,301
782,641
723,954
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ATALAYA

PERIODO 2012
ACTIVO FIJO
Referencia
Cod. cuenta
FG.1
FG.2
FG.3
1501
1502
1503
Importe S/.
Denominacin
Edificios y estructuras
Activos no producidos
Vehculos maquinarias y otros
0
HECHO POR:
Estados
Fuente:
Financieros al 31 de diciembre 2012
Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FG
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS
Referencia
Cod. cuenta
FG.1.1
FG.1.2
FG.1.3
FG.1.4
1501.02
1501.03
1501.07
1501.08
Importe S/.
Denominacin
Edificios O Unidades No Residenciales

Estructuras
Construccin De Edificios No Residenciales
Construccin de Estructuras
27,461,913
5,900,266
1,255,856
8,652,327
43,270,362
HECHO POR:
Estados
Fuente:
Sumado conforme
DI A MES
ACTIVOS NO PRODUCIDOS
Denominacin
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FG.1
Referencia
Cod. cuenta
FG.2.1
1502.01
Importe S/.
Denominacin
Tierras y terrenos
3,857,456
3,857,456
HECHO POR:
Estados
Fuente:
Sumado conforme
DI A MES
AO
FE.2.1
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FE.2
TIERRAS Y TERRENOS
Referencia
Cod. cuenta
FG.2.1
1502.0101
Importe S/.
Denominacin
Terrenos Urbanos
4,320,351
4,320,351
COMENTARIO
De la revisin al saldo de la cuenta Terrenos Urbanos, se
advirti que no incluye el tereno del Local Municipal y el Taller
de Maestranza valorizado en S/. 484,934 y S/. 191,954 respect.
pese a ser administrados por la entidad, como se muestra en
la cdula "CCC"
FE.2.2
FE.2.3
ASIENTO DE AJUSTE
1502.0101 Terrenos urbanos
676,888
3401.0322 Activos no producidos
Por la activacin de terrenos no
contabilizados segn detalle "CCC"
HECHO POR:
Estados
Fuente:
Sumado conforme
DI A MES
AO
676,888
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
Referencia
Cod. cuenta
FG.3.1
FG.3.2
1503.01
1503.02
Denominacin
Vehculos
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
FE.2.1
Importe S/.
745,602
2,041,316
FE.2
2,786,918
HECHO POR:

Sumado conforme
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FG.3
PARA OFICINA
Referencia
Cod. cuenta
Importe S/.
Denominacin
1503.020101 Mquinas y equipos de oficina

1503.020102 Mobiliario de oficina
614,134.08
555,164.96
FE.3.2.1.1
FE.3.2.1.2
1,169,299.04
COMENTARIO
De la revisin del inventario al cierre del ejercicio 2012, se
determin que bienes inoperativos valorizados en S/.
172,375 continuan siendo activados, no habindose
dado de baja hasta la fecha.
ASIENTO DE AJUSTE
5506.01
baja de bienes
1503.020102 Mobiliario de Oficina
FE.3.2.1.3
172,375
172,375
Por el retiro de bienes inoperativos,

segn inventario de bienes al 31 de
diciembre de 2012 y opinin del rea
de Control Patrimonial.

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FE.3.2.1
EQUIPOS INFORMATICOS Y DE COMUNICACIONES
Referencia
Cod. cuenta
Denominacin
1503.020301 Equipos computacionales y perifricos

1503.020302 Equipos de comunicpara redes informticas
Importe S/.
728,386.40
388,588.48
1,116,974.88
FE.3.2.2.1
FE.3.2.2.2
COMENTARIO
FE.3.2.2.3
Equipos computacionales y perifricos valorizados en S/. 245,586

adquiridos con fecha 01.ago.2012, no fueron contabilizados en los
estados financieros al cierre del ejercicio 2012
ASIENTO DE AJUSTE
1503.020301 Equipos computacionales y perif
3401.0323
Vehculo maquinaria y equipos
245,586
245,586
Por la activacin de equipos computacionales

no contabilizados en el ejercicio 2012, segn
Orden de Compra n. 123 del 01.ago.2012

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FE.3.2.2
ESTUDIOS Y PROYECTOS
Referencia
Cod. cuenta
1505.01
1505.02
Importe S/.
Denominacin
Estudio de Preinversin
Elaboracin de expediente tcnico
515,006.24
823,111.52
FE.4.1
FE.4.2
1,338,117.76
COMENTARIO
De la revisin de los activos relacionados con estudios y Proyectos, se advirti
que dos expedientes tcnicos concluidos el 31.oct.2011, no fueron amortizados
a la presentacin del los estados financieros al cierre del ejercicio 2012 por el
importe total de S/. 41,557.48, segn cdula "Clculo de amortizacin de Expedientes
Tcnicos"

Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
FE.4.3
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
CEDULA DE CALCULO DE AMORTIZACIN DE EXPEDIENTES TECNICOS
FE.4
Expediente Tcnico
Construccin Losa deportiva - Anexo Nueva Esperanza
Refaccin del Taller de maestranza
Importe S/.
Fecha culm.
Periodo amort.
31.10.2011
1 ao, 2 meses
134,375.00
31.10.2011
1 ao, 2 meses
221,832.00
Amortizacin pendiente de registros contable:
Amortiz.
15,677.08
25,880.40
41,557.48
AMORTIZACIN ACUMULADA DE INTANGIBLES
Referencia
Cod. cuenta
1508.0301
Importe S/.
Denominacin
Estudio y Proyectos
810,828.48
FE.5.3.1
810,828.48
COMENTARIO
El saldo de esta cuenta no incluye la amortizacin de dos expedientes tcnicos
segn consta en la cdula "Clculo de amortizacin de Expedientes Tcnicos"
por el importe total de S/. 41,557.48.
FE.5.3.2
ASIENTO DE AJUSTE
5801.030101
1508.0301
Estudios y proyectos
41,557.48
Estudio y Proyectos
41,557.48
Por la regularizacin de la amortizacin de dos expedientes

tecnicos segn nota de contabilidad n. 001
EDIFICIOS O UNIDADES NO RESIDENCIALES
Referencia
Cod. cuenta
1501.0201
1501.0202
Denominacin
Edificios administrativos
Instalaciones educativas
Importe S/.
29,785,699
971,644
FE.1.1.1
FE.1.1.2
30,757,343
COMENTARIO
De la revisin selectiva y de la inspeccin fsica de
los bienes considerados "Instalaciones educativas,
se advirtio que la entidad tiene contabilizados tres
instituciones educativas; sin embargo, a la fecha
vienen siendo administrados por la Direccin
FE.1.1.3
Regional de educacin, segn cdula "AAA"
FE.1.1.4
ASIENTO DE AJUSTE
5403.0103 A otras unid.gob.nacional
1501.0202 Instalaciones educativas
Por la trasns. De Insitituciones
educativas segn reporte n.
"A"

Sumado conforme
543,022
543,022
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FE.1.1
ESTRUCTURAS
Referencia
Cod. cuenta
1501.0302
1501.0305
1501.0306
Importe S/.
Denominacin
Infraestuctura vial
Agua y saneamiento
Plazuelas, parques y jardines
3,309,239
1,084,994
2,214,064
FE.1.2.1
FE.1.2.2
FE.1.2.3
6,608,297
COMENTARIO
De la revisin selectiva e inspeccin fisica
del proyecto agua potable y alcantarillado
de la Av. Mrtires Cdra. 23 al 26, valorizados
en 776,932, se advirti que la entidad, tiene
contabilizado el proyecto en el rubro Agua
y saneamiento; sin embargo, viene siendo
administrados por la Empresa Municipal de
Agua; segn consta en la cdula "BBB"
ASIENTO DE AJUSTE
5403.0103 A otras unid.gob.nacional
1501.0305 Instalaciones educativas
Por la transf.de py de agua
potable y alcantarillado
segn reporte n. "B"
COMENTARIO
De la revisin del saldo de la cuenta const.
de estructuras, se identific que la obra Pavimentado
FE.1.2.4
FE.1.2.5
776,932
776,932
FE.1.2.6
del Jr. Las Colinas, valorizado en S/. 1'523,834

concluido en el ejercicio 2010 no fue trasladado a
la cuenta de "Estructuras", pese a contar con la
liquidacin tcnica financiera aprobada.
FE.1.2.7
ASIENTO DE AJUSTE
1501.0302 Estructuras: Infraest.vial
1501.0802 Const.Estruc: Infraest.vial
Por la reclasificacin del
proyecto culminado, segn
liquidacin tecnica financiera

Sumado conforme
1,523,834
1,523,834
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DIA MES
AO
FE.1.2

PERIODO 2012
ESTUDIOS Y PROYECTOS
Referencia
Cod. cuenta
FH.1
FH.2
1505.01
1505.02
Importe S/.
Denominacin
Estudio De Preinversin
Elaboracin De Expediente Tcnico
459,827
734,921
1,194,748
Estados
Fuente:
Sumado conforme
HECHO POR:
DI A MES
AO
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FH

PERIODO 2012
DEPRECIAC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO

Referencia
Cod. cuenta
FI.1
FI.2
FI.3
1508.01
1508.02
1508.03
Depreciacin Acumulada Edificios Y Estructuras

Depreciacin Acumul.Vehculos, Maquinar. y Otros
Amortizacin Acumulada De Intangibles
Estados
Fuente:
Sumado conforme
Importe S/.
Denominacin
HECHO POR:
DI A MES
AO
14,555,301
782,641
723,954
16,061,896
REVI SADO POR:

DI A MES
AO
FI

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TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

SOTO MENDOZA AUDITORES S.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Fuente: Estados Financieros ejercicio 2013

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuentas por cobrar comerciales - terceros

Remuneraciones y participaciones por pagar

Cuentas por cobrar diversas - terceros

Total Pasivo Corriente

Materiales aux.suminist.y respuestos

Total Activo No Corriente

Cuentas de Orden (Nota)

Resultados del ejercicio

Total Pasivo y Patrimonio

Cuentas de Orden (Nota)

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

10100100 Dinero en efectivo

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

10200100 Fondo de Caja Chica

Asimismo, se advirti que la tesorera retiro el importe de S/. 480 cuando

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2005

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

CUENTAS CORRIENTES INSTITUC. FINANCIERAS

REVI SADO POR:

TECNILLANTAS Y REPUESTOS CAMPOS S.A.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

Fact., boletas y otros comp.por cobrar - Emit.cartera

Fact., boletas y otros comp.por cobrar - En cobranza

indagaciones que su cobranza es nula por cuanto el cliente se encuentra declarado en

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2012

REVI SADO POR:

IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

Referencia Cod. cuenta

1201.0102 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

importe de S/. 105,690.10, que corresponde a impuestos por el

cdula "Anlisis de deuda de loteria" FB.1.1.1

por cobrar, cmo se muestra en la cdula "Analisis de pago de Impuesto Predial"

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2012

REVI SADO POR:

ENTREGAS A RENDIR CUENTA

Referencia Cod. cuenta

Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre 2012

REVI SADO POR:

ACTA DE ARQUEO DE FONDOS

Fecha de arqueo de fondos:

Gumercindo Loayza Jefe de Patrimonio

Elizabeth Camarena RSecretaria de Gerencia

Beatriz Muoz Quispe Jefe de Tesorera

Rufino Cosme Bravo Asistente del Jefe de Pa

Ricardo Mora Fuentes Asistente del area de P