TALLER ECUADOR EUROCIAL II

Nuevos lineamientos para la formulacin

presupuestal del perodo 2010 - 2014
Quito, 29 de agosto de 2013

Contenidos
1. El cambio en la formulacin del Presupuesto 2010
2014:

Situacin de partida
Caractersticas del nuevo esquema presupuestal
El para qu del cambio
Sistemas de informacin y proceso de implementacin
Algunos datos sobre la ejecucin

2. Desafos pendientes:

En la vinculacin planificacin - presupuesto

En la generacin y uso de informacin de desempeo

3. Transparencia:

Tomo II - Rendicin de Cuentas 2012

ADVNI: una aplicacin para la visualizacin de los datos
del Presupuesto

Situacin de partida
Por el artculo 214 de la Constitucin de la Repblica, el
Presupuesto de gastos corrientes e inversiones se
asigna a cada Inciso por Programa pero

hasta el ao 2010 (inicio del actual perodo de

gobierno) el agrupamiento de las actividades estatales
en programas se encontraba totalmente desvirtuada ya
que los mismos respondan a una lgica institucional
(un programa por Unidad Ejecutora).

Caractersticas principales del

nuevo esquema presupuestal (1)
1 . Identificacin de reas Programticas (AP):
Representan funciones que el Estado desarrolla y que
por su continuidad en el tiempo trascienden los
perodos de gobierno.
Constituyen el primer nivel de estructuracin del
Presupuesto.
Realizada tomando en consideracin distintos
manuales internacionales de finanzas pblicas y
adaptndolos al caso uruguayo.

reas programticas
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.

Administracin de Justicia
Asuntos Legislativos
Ciencia, Tecnologa e Innovacin
Control y Transparencia
Cultura y Deporte
Defensa Nacional
Desarrollo Productivo
Educacin
Infraestructura, Transporte y
comunicaciones
Medio ambiente y recursos
naturales
Proteccin y Seguridad Social
Registros e informacin oficial
Salud
Seguridad Pblica
Servicios Pblicos Generales
Trabajo y Empleo
Vivienda

17
reas
Programticas

83 Programas
con sus objetivos

Objetivos de
Inciso

Objetivos de
Unidad Ejecutora

Caractersticas principales del

nuevo esquema presupuestal (2)
2 . Redefinicin de los programas presupuestales en
base a los siguientes criterios:
La identificacin del objetivo ltimo vinculado a un
problema o necesidad a la que se pretende dar
solucin mediante la aplicacin de los recursos que los
componen.
La posibilidad de que sean transversales a varias
instituciones que operan dentro de una misma AP
contribuyendo al mismo objetivo de programa
presupuestal.

Esquema conceptual 2010 - 2014

Indicadores de
Contexto

Indicadores de
Resultados

AREAS
PROGRAMTICAS

PROGRAMAS

Objetivos de
programas

Indicadores de
Gestin

OBJETIVOS de
INCISO

Productos
OBJETIVOS
de UE

Proyectos
INTERVENCIONES

Niveles de planificacin /
Indicadores
Dos niveles de planificacin:
Transversal: rea Programtica (indicadores) y Programa
(objetivos e indicadores).
Institucional: Inciso y Unidad Ejecutora (objetivos e
indicadores).

Tres tipos de indicadores:

Gestin: miden atributos (eficiencia, calidad) de la generacin
y provisin de los productos pblicos.
Resultados: miden el progreso (eficacia) hacia el logro de
objetivos relacionados con la solucin de un problema pblico.
Contexto: miden el cambio en las condiciones objetivas de la
sociedad en el largo plazo / variaciones estructurales de la
sociedad.

El para qu del cambio (1)

Al definir programas transversales con objetivos

especficos e indicadores asociados en el marco
de las distintas AP se estrecha el vnculo entre la
planificacin y el presupuesto y entre los
resultados obtenidos y los recursos aplicados.

El para qu del cambio (2)

y esto presenta potenciales beneficios:
Permite mejorar el proceso de asignacin de recursos asociado a
las prioridades de gobierno,

Contribuye al monitoreo y evaluacin de las polticas pblicas

para la toma de decisiones incentivando una gestin ms eficaz y
eficiente,
Mejora la transparencia hacia la ciudadana en tanto da
respuesta sobre los resultados que se obtienen del uso de los
recursos pblicos,
Favorece la coordinacin entre distintos organismos que actan
en un mismo programa persiguiendo un mismo objetivo.

En definitiva, constituye una prctica que sienta mejores

bases para una gestin por resultados en el mbito pblico.

Interrelacin sistemas
SPE / SISI (Sistema de Planificacin Estratgica / Sistema de Informacin y Seguimiento de la
Inversin) Administrado por OPP:
- Soporta la informacin de planificacin (objetivos e indicadores) en los dos niveles
mencionados y de proyectos de inversiones por programa / Inciso y Unidad Ejecutora.

- En l se definen los programas presupuestales y se vinculan con las reas Programticas.

SIIF (Sistema Integrado de Informacin Financiera) Administrado por MEF:

- Toma la estructura de programas definida en el SPE.
- En l se imputan los crditos a los programas y se hace el seguimiento de la ejecucin.

SPA (Sistema de Presentacin de Articulado) - MEF

- Exige vinculacin con los objetivos de Inciso y Unidad Ejecutora ingresados en el SPE (en el
marco de cada programa) para la aprobacin de recursos adicionales en instancias
presupuestales.

Institucionalidad para la
implementacin
El trabajo de implementacin implic un gran desafo
Validacin poltica e institucional (OPP, MEF).
Identificacin de las AP y definicin de su descripcin y alcance (grupo
tcnico OPP-MEF).
Identificacin de los Programas, sus objetivos e indicadores: anlisis
conjunto de los tcnicos de los distintos Incisos y el equipo de AGEV-OPP,
permitiendo consolidar la transversalidad.
Apoyo tcnico a los Incisos para la aplicacin de la nueva metodologa:
capacitacin terica y en el uso del Sistema de Planificacin y Evaluacin
(SPE) y asesoramiento continuo.
Rol de los incisos: repensar la gestin en trminos de su contribucin a
cada rea Programtica, identificando sus Objetivos y el vnculo con los
Programas.
En paralelo: modificacin de diversas normas que flexibilizan la ejecucin
de los crditos presupuestales.

Un ejemplo de implementacin: el
AP Seguridad Pblica
Alcance del AP: Comprende la administracin, gestin y apoyo de actividades vinculadas con la prevencin y represindel delito
en el territorio, las aguas jurisdiccionales y el espacio areo nacional; el control de ingreso y salida de personas al pas; la
reglamentacin del trnsito por carretera y la seguridad vial; los servicios de lucha y prevencin contra incendios y siniestros; as
como la gestin de la privacin de la libertad.

Programas

Objetivo

Indicadores

Instituciones

Ejecucin 2012
(millones de $ y
como % del AP)

460. Prevencin y
represin del delito

461. Gestin de la
privacin de libertad

463. Prevencin y
combate de fuegos y
siniestros

462. Seguridad vial

Desarrollar estrategias
para la prevencin y
represin del delito

Efectuar la custodia y
promover la
rehabilitacin
de quienes se hayan
privados de
libertad

* Tasa general de
denuncia de delitos
* Tasa de victimizacin
segn delito

*Fallecidos a
* Tasa de egresos por fuga consecuencia de
* Tasa de muertes
incendios
intracarcelarias
* Hectreas afectadas por
* Tasa de reincidencia
incendios forestales y de
campo

* Lesionados en siniestros
de trnsito
* Muertes por siniestros
de trnsito
* Tasa de mortalidad
(vehculos
empadronados)

* Ministerio del Interior

* Ministerio de Defensa

* Ministerio del Interior

* Ministerio de Defensa
* Instituto del Nio y
Adolescente
del Uruguay

* Ministerio del Interior

* Ministerio de
Transporte y Obras
Pblicas

10.642 (74%)

2.537 (18%)

Desarrollar estrategias
Desarrollar estrategias
que contribuyan a
preventivas y de
garantizar
accin frente a siniestros la segura movilidad de la
poblacin

* Ministerio del Interior

* Ministerio de Defensa

778 (5%)

350 (3%)

Ejecucin 2012 por AP

(perspectiva funcional)
Defensa Nacional
2%

Administracin de Justicia
1%

Desarrollo Productivo
3%
Infraestructura,
Transporte y
Comunicaciones
3%

Vivienda
2%

Asuntos Legislativos
1%
Otras AP
3%

Servicios Pblicos
Generales
26%

Seguridad Pblica
6%

Salud
10%

Educacin
18%

Fuentes: SIIF y SPE

Proteccin y Seguridad
Social
25%

Distribucin de las asignaciones

incrementales por AP

Proteccin y Seguridad
Social
6%

Otras AP
21%

Salud
9%

Educacin
35%

Infraestructura
5%

Fuentes: SIIF y SPE

Seguridad Pblica
17%

Vivienda
7%

Ejecucin 2012 por Inciso

(perspectiva institucional)
- Poder Legislativo:
- Administracin Central:
- Organismos del Art. 220:
- Incisos no institucionales:

1,1%
21,6%
26,8%
50,5%
1 - PL
1,1%

5 - MEF 6 - MRREE
1,6%
2 - Pres
0,7%
0,6% 3 - MDN 4 - MI
7 - MGAP
4,0%
5,9%
0,8%

8 - MIEM
0,3%

9 - MTD
0,4%
10 - MTOP
2,4%
11 - MEC
1,1%

24 - DC
14,7%

13 - MTSS
0,6%
14 - MVOTMA
1,7%
15 - MIDES
1,1%

22 - Transf SS
22,1%

25 - ANEP
12,6%

20 - Int y OGD
9,4%

21 - SyS
4,3%

Fuente: SIIF

12 - MSP
0,4%

17 - TC
0,2%
18 - CE
0,2%

29 - ASSE
7,2%

19 - TCA
0,0%
26 - UDELAR
3,1%
27 - INAU
2,2%

16 - PJ
1,3%

Desafos especficos respecto al

vnculo planificacin - presupuesto
Revisar la pertinencia de los programas existentes
actualmente y continuar mejorando la definicin de
objetivos y la identificacin de indicadores.
Revisar la imputacin de algunos conceptos del gasto
en determinados programas y AP.
Promover que la discusin presupuestaria sea cada
vez ms funcional y menos institucional (rol de los
Gabinetes como responsables de las metas
programticas de cada AP).
Procurar afinar an ms el vnculo con los recursos (a
nivel de objetivos institucionales).

Desafos ms generales (1)

Fortalecer las capacidades de la Administracin Pblica en:
La disponibilidad y uso de sistemas de informacin sobre el
desempeo (financiero y fsico),
Las funciones de planificacin, monitoreo, evaluacin y
rendicin de cuentas como prcticas de gestin cotidianas.

que permitan la generacin de informacin oportuna

sobre el desempeo en todos su mbitos y dimensiones:

Desafos ms generales (2)

Continuar promoviendo el uso de la
informacin de desempeo para apoyar la toma
de decisiones a un doble nivel:
Incisos y Unidades Ejecutoras: para avanzar hacia una
gestin ms eficaz y eficiente,
Transversal: para tomar decisiones de asignacin
presupuestal ms informadas, que consideren insumos
tcnicos.

Transparencia: Tomo II Rendicin de Cuentas 2012

Contenido:
Parte 1: Contexto y resultados en reas
programticas prioritarias.
Parte 2: Informe institucional por Inciso.
Informes SISI: ejecucin y avance fsico de
inversiones.

Informacin presentada como parte del proyecto de

Rendicin de Cuentas 2012 (junio de 2013)
Disponible en webs de OPP (www.opp.gub.uy) y del
Parlamento Nacional (www.parlamento.gub.uy)

Transparencia: aplicacin A dnde

van nuestros impuestos? (ADVNI)
Permite visualizar datos del Presupuesto
Nacional desde la perspectiva funcional y
desde la clsica perspectiva institucional.
Objetivos:
difundir y facilitar la comprensin ciudadana sobre la asignacin
presupuestal
fomentar la transparencia rindiendo cuentas a la ciudadana sobre
el uso de los recursos pblicos
asistir con informacin confiable al debate pblico sobre polticas y
prioridades de gobierno

Versin actualizada (en Observatorio Uruguay) incorpora

indicadores de Programa y AP
Acceso: www.opp.gub.uy / www.agev.opp.gub.uy

Muchas gracias!
Ec. Andrs Vigna (avigna@agev.opp.gub.uy)
rea de Gestin y Evaluacin (AGEV) Oficina
de Planeamiento y Presupuesto (OPP)