Professional Documents
Culture Documents
PERIODO AUDITADO
KEI 112
ENERO - DICIEMBRE 2008
CHECKLIST DE IMPUESTOS
OUT
CUESTIONARIO
Se revis el Balance de comprobacin (FINAL)
Mayor del IGV ventas cruzado con el registro de ventas
Mayor del IGV compras cruzado con el registro de compras
Saldo a favor del mes anterior del IGV es arrastrado correctamente
Saldos a favor de retenciones es arrastrado correctamente
Saldos a favor de percepciones es arrastrado correctamente
Coeficiente ha sido validado con datos de la DDJJ anual
Saldo a favor del mes anterior del IR es arrastrado correctamente
Se revis la prueba de correlatividad
Se revis los conceptos del IR no domiciliados
Se revis los conceptos del IGV no domiciliados
Se utilizo el crdito fiscal del IGV no domiciliado del mes anterior,
Se reviso el tipo de cambio de las operaciones en M.E.
Anotacin de los documentos en el registro de compras, dentro de la fechas establecidas
Confirmacin de la liquidacin del mes anterior con los PDT
Existen dudas sobre la aplicacin del SPOT
Se pregunto si hubo acuerdo o pago de dividendos?
Le han efectuado percepciones en el periodo?
Le han efectuado retenciones en el periodo?
Se ha presentado el Formulario 625 (modificacin o suspensin)?
Algn PDT ha sido rectificado?
Ha actualizado su maestro de buenos contribuyentes y agentes de retencin?
Ha sucedido algun hecho de importancia que afecte a la compaa tributariamente?
Los documentos del registro de compras han sido sellados?
Los sellos de recepcin son del mes sujetos a liquidar? (reg compras)
Observaciones
RAZN SOCIAL
PERIODO AUDITADO
KEI 112
ENERO - DICIEMBRE 2008
TIPO DE COMPROBANTE
Factura
Boleta de Venta
Nota de Dbito
Nota de Crdito
Guas de Remisin
SERIE
ULTIMA DEL
EJERCICIO
ANTERIOR
PRIMERA DEL
PRESENTE
EJERCICIO
(a)
ULTIMA DEL
PRESENTE
EJERCICIO
(b)
PRIMERA DEL
SIGUIENTE
EJERCICIO
(b)
OBSERVACIONES
(c)
KEI 112
R.U.C.
SECTOR
BASE IMPONIBLE
GRAVADO
DECLARADO
AUDITADO
NO GRAVADO
DECLARADO
AUDITADO
OBSERV.
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
GRAVADO
DECLARADO
AUDITADO
NO GRAVADO
DECLARADO
AUDITADO
OBSERV.
MESES
COMPRAS NETAS
2008
AO
IGV
VENTAS NETAS
TOTALES =>>
LEYENDA
DIFERENCIAS ENTRE DECLARADO Y REGISTROS
VENTAS
DECLARADO
-
COMPRAS
AUDITADO
-
DECLARADO
-
IGV
COMPRAS
SALDO A FAVOR
PERIODOS ANTERIORES
IMPUESTO RESULTANTE
AUDITADO
-
DECLARADO
-
AUDITADO
DECLARADO
PERCEPCIONES DEL
PERIODO
AUDITADO
DECLARADO
PERCEPCIONES DE
PERIODOS ANTERIORES
AUDITADO
DECLARADO
RETENCIONES
DEL PERIODO
AUDITADO
DECLARADO
-
RETENCIONES DE
PERIODOS ANTERIORES
AUDITADO
DECLARADO
TOTAL DEUDA
TRIBUTARIA
AUDITADO
DECLARADO
-
OBSERVAC.
AUDITADO
-
KEI 112
DETERMINACIN DEL COEFICIENTE - PAGOS A CUENTA
(Expresado en Nuevos Soles)
Enero y Febrero
(En base a DJ 2006)
S/.
Ventas Netas
Ingresos Financieros Gravados
Otros Ingresos Gravados
Enajenacin de Activo Fijo
Total Ingresos Gravables (a)
0.0200
Marzo a Diciembre
(En base a DJ 2007)
S/.
Ventas Netas
Ingresos Financieros Gravados
Otros Ingresos Gravados
Enajenacin de Activo Fijo
Total Ingresos Gravables (c)
0.0000
KEI 112
R.U.C.
SECTOR
IMPUESTO A LA RENTA
AO
MESES
BASE IMPONIBLE
2008
DECLARADO
IMPUESTO RESULTANTE
AUDITADO
DECLARADO
-
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES =>>
AUDITADO
DECLARADO
OTROS CRDITOS
PERMITIDOS POR LEY
I.T.A.N.
AUDITADO
DECLARADO
AUDITADO
DECLARADO
TOTAL DEUDA
TRIBUTARIA
AUDITADO
DECLARADO
-
LEYENDA
DIFERENCIAS ENTRE DECLARADO Y REGISTROS
NOTA:
TODAS LAS BASES IMPONIBLES SON EXTRADAS DE LAS VENTAS NETAS DEL PERIODO, CLASE 701001, SIN EMBARGO EL C.T.
SEALA QUE LOS PAGOS A CUENTA DEL I.R. DEBEN TENER COMO BASE IMPONIBLE TODA LA CLASE 7 DEL PLAN CONTABLE,
CON EXCEPCIN DE INGRESOS BANCARIOS, DIFERENCIA EN CAMBIO Y OTROS RELACIONADOS.
AUDITADO
-
KEI 1
CDIGO DE
TRIBUTO
CDIGO DE
TRIBUTO
ASOCIADO
PERIODO
TRIBUTARIO
OUT
N 1 - NO
PRESENT. DJ
PLAZO DADO
1 UIT-REB 90%
-
OUT
INFRACCIONES RELACIONADAS AL
N 5 - PRESEN.
2DA. RECTIF. OUT
MULTA 30% UIT
COMPRAS
TRIBUTO
OMITIDO
CRDITO
INDEBIDO
KEI 112
50% CRDITO
INDEBIDO
-
LIMITE
MNIMO
5% U.I.T.
MULTA
POR VENTAS
-
BASE DE
CLCULO DEL
INTERS
S/.
MULTA
POR
COMPRAS
-
FECHA
DETERMIN.
INFRACC.
FECHA DE
ACTUALIZ.
DEUDA
TIM
DIARIA
TOTAL
DAS
TIM
ACUMULAD.
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0.05%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
U.I.T. 2008
INTERESES
GENERADOS
TOTAL A
PAGAR S/.
(MULTA +
INTERESES)
IGV
RENTA
3500.00
KEI 112
R.U.C.
SECTOR
2008
AO
MESES
FECHA DE
FECHA DE
VENCIMIENT. PRESENTAC.
TOTAL A
TRIBUTO INTERESES
PAGAR
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTALES =>>
RENTA 3RA.
TOTAL A
TRIBUTO INTERESES
PAGAR
LEYENDA:
TRIBUTOS NO DETERMINADOS Y/O MAL DETERMINADOS
PAGOS EN EXCESO
OTRAS
MULTAS
TOTAL
GENERAL A
PAGAR
-
OBSERVACIONES