Empresa Huaytapallana

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docentes:
2015-2
Dra. CPCC. Zelma Wong Torres

Mg. CPCC. Luisa Elena Salcedo Guzmn
EMPRESA "HUAYTAPALLANA" S.A.

TEMA A DESARROLLAR:
La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. N 20325325821.domiciliada en Avda. Las Palmeras
N 1258 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de Minicomponentes y TV. Samsung,
realiza sus operaciones en moneda extranjera (US$), al 1 del mes de julio del ao en curso, presenta lo siguiente:
Dinero en Caja
US$
12,000.00
Facturas por cobrar (F/. 001-1312) Empresa Girasol
US$
12,000.00
L/S.por cobrar (L/. 035 Y 036) Empresa Comercial El Sol v/. 01.07- 01.08
US$
14,000.00
Mercaderas
10 Minicomponentes
US$
5,000.00
Mercaderas
8 TV. Samsung
US$
2,400.00
Bienes de Activo Fijo (1)
S/.
7,505.00
Depreciacin y amortizacin acumulada
S/.
4,000.00
Tributos por pagar (2)
S/.
19,279.00
Honorarios por pagar abogado
S/.
2,800.00
Vacaciones por pagar al personal
R/. 001-98
S/.
3,600.00
Compensacin por tiempo de servicios
S/.
3,544.10
Seguro de vida por pagar
S/.
895.00
Servicios pblicos por pagar (3)
S/.
1,200.60
Facturas por pagar (F/. 001-22752- Emp.La Giralda)
US$
8,000.00
Letras por pagar (L/. 001-456) Empresa Hiraoka v/.15.07 girada el 15/06
US$
5,200.00
Alquileres por pagar a Inmobiliaria "Races" S.A. (2 meses, junio y julio)
US$
2,400.00
Hipoteca a Banco Financiero (US$ 5,000.oo) Saldo por pagar
US$
4,500.00
Reserva legal acumulada
US$
Reserva contractual (Hipoteca Banco Financiero)
US$
Utilidades no distribuidas
(1)
(2)
S/.
Detalle de los bienes de Activo Fijo que posee:
Fecha adquisicin.
05-10-08
650.00
1 Silln giratorio, tipo Gerente
05-10-08
200.00
1 Escritorio de cedro, tipo Gerente
18-12-08
700.00
1 Mesa de Directorio
18-12-10
380.00
6 Sillas , mesa de Directorio
18-12-10
420.00
20-12-09
250.00
1 Armario de cedro
05-10-09
220.00
1 Mueble de Cmputo
10-10-12
280.00
1 Escritorio de cedro, tipo Secretaria
04-03-11
110.00
1 Silla giratoria, tipo secretaria
04-03-11
95.00
1 CPU Intel C13 Marca Epson
31-07-13
4,200.00
Tributos por pagar:
S/.
I.G.V.
9,100.50
Imp. Renta 3ra. Categora
1,514.25
Imp. Renta 4ta. Categora
680.00
1,100.50
Essalud
1,680.30
ONP
1,087.00
Essalud Vida
20.00
AFP Prima
902.05
AFP Horizonte
986.00
AFP Pro Futuro
994.40
AFP Integra
(3)
S/.
Servicios pblicos por pagar
1,214.00
N
Vencimiento
Telfono
003-83709
25-Jul
610.00
Energa elctria
002-1784
25-Jul
345.60
Agua potable
001-0190
27-Jul
245.00
Reserva legal
2,010.00
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2,388.00
Docentes:
2015-2


Reserva Contractual
6,400.00
Reserva Facultativa
1,590.00
El stock de productos para la venta es de 5 unidades mnimo y 15 como mximo.

A su vencimiento de las Cuentas y L/s. por cobrar y pagar se ejecutan, girando cheques en su caso,
y depositando en Cta. Cte., lo cobrado.
La empresa comercial, realiz las siguientes operaciones:
1-Jul
Apertura Cuenta Corriente N 289125312 en el Banco Continental y recibe chequera Nro. 258751 al 258800
Nota de Entrega N 256 US$ 10,000.oo
2-Jul
Cobra a cta. De la Letra N 035 US$/. 20 000.= a Comercial El Sol y el saldo a 30 d/v.con N/D. incremento de 10%
2-Jul
Apertur un Fondo Fijo, para la Of. De Economa, con Ch/. 258751 por el importe de S/. 1,000.00 para gastos en
efectivo, cuyo importe por documento no exceda de S/. 100.00, responsable el Jefe de Economa, y encargada
del mismo, la Secretaria.
4-Jul
Gira cheque por US$/. 5 000.= a Empresa La Giralda por pago de F/. 001-22752 y el saldo a 30 das con
incremento de 10% de inters.
11-Jul
Gira cheque y paga alquiler mes de junio a Emp. Inmobiliaria "Races" S.A.
11-Jul
Se recibe N/C. 001-210 S/. 32.oo de Empresa Tay Loy, por devolucin de compra segn F/. 001-5769 del 6/7
15-Jul
Se paga la planilla de Gratificacin por Fiestas Patrias.
19-Jul
Se emiti Factura N 001-1321 por venta a empresa comercial "Santa Isabel", con recargo de 45%
8 Minicomponentes, con aceptacin de 4 L/s. a 30,60,90 y 120 d/v., Nros. 036, 037, 038 y 039 en partes iguales,
a la Unidad monetaria, las mismas que se encuentran en cartera, siendo cobradas a su vencimiento.
20-Jul
La empresa compr 10 Minicomponentes a "LA CURACAO" S.A, F/. 001-2975

por valor de US$ 16,500.oo con plazo de pago a 30 das.
25-Jul
26-Jul
26-Jul
Recibi N/Abono Bancario N 3822 por:
Cobro de F/s.
a Empresa "Girasol" US$ 15,000.oo
Cobro de L/s.
a Empresa "El Sol" US$ 16,000.oo
Gira cheque por US$/. 10 000.= a Ca. La Giralda, F/.001- 22752

La empresa compr 10 TV Samsung a la Emp. La Curacao, F/. 001-3265 por
el valor de U$S/. 12,000.= y acepta las Letras Ns 802 al 805 por montos iguales con
vencimientos a 30, 60, 90 y 120 das fecha, pagadas a su vencimiento, girando cheque.
26-Jul
Se emiti Factura N 001-1322 por venta de 5 TV. Samsung, a cargo de empresa

Comercial "San Valentn", aceptando en la fecha 2 Letras a 30 y 60 d/f. Nros. 040 y 041
Incrementa su margen de utilidad en 50%
27-Jul
Compr tiles de oficina a Emp. Tay Loy, para consumo inmediato con F/. 001-7215
por valor de S/. 1,200.oo
27-Jul
Con F/. 001-1325 vendi a Emp. San Valentn, 4 Minicomponentes, a cobrar en 15 das,
Venta que realiza con incremento de utilidad en 45%
27-Jul
Se emiti Factura N 001-1326 por venta de 4 TV. Samsung , a la

Compaa "Santa Isabel", con aceptacin de 3 L/s. a 30, 60 y 90 d/f. Nros. 044, 045 y 046
partes iguales, las mismas que se hallan en cartera, a su v/. L/s. se renuevan por 50% a 30 d/f.
En esta venta incrementa su margen de utilidad en 50%
30-Jul
Se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores.
30-Jul
Compr una impresora Laser, marca EPSON para uso de la oficina por el precio de US$/. 4,500.=
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segn F/. N 001- 2367 del proveedor La Electrnica; 50% al contado,
girando cheque y por el saldo se acepta la Letra N 3456 a 120 d/v.
30-Jul
La empresa San Valentn pag la F/. 1325, quedando el importe en Caja, para ser depositado en agosto
30-Jul
Recibe Nota de Cargo N 138 del Banco Continental por US$/. 12.= por portes del mes.
30-Jul
Recibe Nota de Cargo N 180 del Banco Continental por US$/. 20.= por talonario de cheques Nros. 032001 al 032100
30-Jul
Recibe Nota de Cargo N 234 del Banco Continental por US$/. 18.= por mantenimiento de cuenta corriente.
30-Jul
Se paga R/. de Honorarios N 001-098 al abogado Pablo Ruiz Daz, por servicios legales, afiliado a ONP.
30-Jul
Con B/V. 001-0110, vendi a Sra. Ana Mercado Lpez DNI. 07736351, 2 Minicomponentes, con 40% de incremento.
30-Jul
Durante el mes la Secretaria de Of. De Economa, atendi los siguientes gastos, y rinde cuenta con documentos,
se le gira cheque para el reembolso correspondiente.
2-Jul
F/. 001-22578
Serpost
Estampillas
35.00
4-Jul
B/V. 001-315
Las Delicias
Ana Garca Laos
Galletas
15.00
6-Jul
B/V. 001-068
El Ideal
Joaqun Lpez
Peridicos
35.70
6-Jul
F/. 001-5769
Tay loy
Utiles de oficina
96.00
8-Jul
F/. 002-0258
El Rosedal
Aparato floral
56.00
11-Jul
B/V. 001-410
Las Delicias
Ana Garca Laos
Caf y azcar
25.00
11-Jul
B/V. 001-088
El Ideal
Joaqun Lpez
Peridicos y revis
48.00
13-Jul
F/. 001-585
Grifo Shell
Gasolina
46.00
16-Jul
F/. 001-23710
Serpost
Estampillas
35.00
18-Jul
R/. 001-125
Conserje
Percy Ruiz
Movilidad local
18.00
20-Jul
B/V. 001-101
El Ideal
Joaqun Lpez
Perid. y revistas
65.00
20-Jul
F/. 001-3145
Todo Limpio
Utiles de limpieza
72.50
22-Jul
B/V. 001-435
Las Delicias
Bidn de agua
15.00
23-Jul
F/. 001-6210
Tay loy
Utiles de oficina
86.00
25-Jul
F/. 001-710
Grifo Shell
Gasolina
58.00
25-Jul
B/V. 001-185
El Ideal
Peridicos
42.00
27-Jul
F/. 001-5478
Rest. Buena Sazn
Consumo
82.00
27-Jul
B/V. 001-448
Las Delicias
Gaseosas, galletas
39.00
30-Jul
F/. 001-151
Continental
Utiles de oficina
45.00
30-Jul
R/. 001-126
Conserje
Movilidad local
15.00
30-Jul
F/. 001-518
La Cumplida
Fotocopias
22.00
NOTA:
Se anul Ch/. 0258774 Banco Continental
Ana Garca Laos
Joaqun Lpez
Ana Garca Laos
Percy Ruiz
Se anul Ch/. 110304 del Banco Financiero
Elaborar los Libros Principales y Auxiliares necesarios, por cada mes.
SI DESEAS QUE TUS SUEOS SE HAGAN REALIDAD
DESPIERTA!
Bierce
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1-Aug
Compr segn F/. N 001-23678 a la Empresa Comercial "La Gaviota" S.A., la siguiente mercadera:
10 televisores Samsung por valor de US$ 1,150.oo cada uno, ms gastos de flete US$ 50.oo
Pag 50% con cheque y por el saldo acept 2 L/s.de cambio, N 2752 y 2753 a 30 y 60 d/f.
canceladas a su vencimiento.
6-Aug
Apertur Cta. Cte. en MN., N 320-150118 en el Banco Financiero girando un cheque en US$ 5,000.oo
de la Cta. Cte. Del Banco Continental, N/E. 426, para atender pagos en MN., y se recibe un talonario
de cheques Nos. 0110301 al 0110400 con N/Cargo N 548 por S/. 62.00
8-Aug
Vende con F/. 001-1327, al crdito, a Empresa Girasol, 4 Minicomponentes,

En la venta incrementa su margen de utilidad en 45%
10-Aug
Gira cheque y paga alquiler mes de julio.
12-Aug
Compr tiles de oficina para stock en almacn, a Emp. Comercial Tay Loy
por valor de S/. 1,200.00 con F/. N 001-7215
12-Aug
Compra al crdito, a Ca. La Giralda, con F/. 001-23001 10 Minicomponentes, al valor de US$ 1,550.00 c/u.
13-Aug
Se anul Ch/. 258770 del Banco Continental.
15-Aug
La venta de la F/. 1327 se canjea por 2 Letras a 30 y 60 d/v. con incremento de 10% de intereses.
15-Aug
Compr segn Factura N 001-89723 a la empresa comercial EL Roble S.A., la siguiente mercadera;
15 Video Grabadoras Phillips al precio de US$. 1 200.oo cada una
ms gastos de embalaje US$ 150.oo, y gastos de flete US$ 100.oo
Pag 30% con cheque, y por el saldo acept 2 L/s. N 510 y N 511 a 60 y 90d/v.
17-Aug
Se distribuye 50% de las utilidades, reteniendo el Impuesto a la Renta 2da. Categora, y se gira Ch/.
17-Aug
Vende con F/. 001-1328, al crdito, 8 Video Grabadoras Philips, a Empresa "San Valentn"
19-Aug
Vende al contado, 1 escritorio tipo Gerente, en S/. 900.oo, adquirido en octubre 2008, ME-001-002-08 a
Benito Solano Meja, DNI. 05858634 B/V. 001-456
20-Aug
Vende con F/. 002-1330, al crdito, 6 TV. Samsung, a Comercial "Santa Isabel", se canjea con 1 L/. A 60 d/v.
con recargo de 10%. Incrementa su margen de utilidad en 40%
20-Aug
Se paga 20% de la Hipoteca del Banco Financiero, girando cheque.
22-Aug
Vende con F/. 1331, 7 Minicomponentes, a Emp. Girasol, y en la fecha cobra 50% y el saldo se canjea con 2 Letras
de cambio a 90 y 120 d/v., con incremnto de 10%. Incrementa su margen de utilidad en 45%
23-Aug
Compra 10 TV. Samsung a La Gaviota, F/. 23710 al valor de US$ 1,200.00 c/u., al crdito.
24-Aug
Se gira cheque para pago de alquiler del local, mes de julio.
24-Aug
Se cobra la F/. 001-1328 otorgando descuento de 5%
26-Aug
Vende al contado, con F/. 1333 a Comercial El Sol 2 Video grabadoras, con descto. 5%
27-Aug
Compr con cheque, tiles de limpieza segn Factura N 001-34675 de la Ferretera La Sirena S.A.
27-Aug
Vende al crdito, con F/. 1334 a Comercial "El Sol", 8 TV. Samsung a 15 das
por valor de S/. 500.00, que los mantiene en almacn, con 5% de descuento.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental, N 402 por US$/. 17.50 por mantenimiento de Cta. Cte.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental N 328 por US$/. 9.00 por portes del mes.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero N1658 por S/. 52.00 por mantenimiento de Cta. Cte.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero N 1746 por S/. 29.00 por portes del mes.
29-Aug
Se consume 30% de los tiles de limpieza
29-Aug
Se recepciona R/. Honorarios N 001-025 - RUC.10258736945, por Servicios elctricos

Sr. Antonio Ramrez Salas S/. 850.oo afiliado a AFP. Integra.
29-Aug
Se recepciona R/. 001-101, Honorarios del Asesor Legal Pablo Ruiz Daz. S/. 1,800.oo
31-Aug
Se consume 40% de los tiles de oficina, del almacn.
31-Aug
La venta de la F/. 1334 se cobra 50% y por el saldo se acepta 2 L/s. a 60 y 90 d/f. con recargo de 10% N/D. 001-125
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2015-2


31-Aug
Al trmino de mes se paga las remuneraciones a los trabajadores.
31-Aug
Paga los R/s. de Honorarios del mes
31-Aug
Se paga vacaciones del mes de setiembre al Conserje, trabajar 15 das.
31-Aug
Durante el mes, la Secretaria atendi los siguientes gastos, y el dia 31 rinde cuenta con documentos,
para el reembolso correspondiente, el cual se realizar en el mes de setiembre.
5-Aug
B/V. 001-058
El Guardin
Estacionamiento
20.00
6-Aug
F/. 001-3201
Todo limpio
Jos Reyes
Escobas
22.00
8-Aug
F/. 001-889
El Lpiz
Utiles de oficina
52.00
8-Aug
F/. 002-1248
Pollos Rocky
Atencin a Cliente
Consumo
62.00
10-Aug
B/V. 001-581
Las Delicias
Ana Garca Laos
Caf y azcar
32.00
10-Aug
B/V. 001-218
El Ideal
Joaqun Lpez
Perid. y revis.
65.00
12-Aug
R/. s/n.
Conserje
Percy Ruiz
Movilidad local
16.00
15-Aug
F/. 001-625
Grifo Shell
Gasolina
48.00
17-Aug
F/. 001-56760
Serpost
Estampillas
22.00
19-Aug
F/. 001-3169
Ecolimpia
Utiles de limpieza
58.00
20-Aug
F/. 001-3258
E. Wong
Bidones de agua
45.00
24-Aug
B/V. 001-325
El Ideal
Joaqun Lpez
Peridicos
36.00
27-Aug
B/V. 001-636
Las Delicias
Ana Garca Laos
Filtrantes, galletas
28.00
29-Aug
R/. s/n.
Conserje
Percy Ruiz
Movilidad local
17.00
31-Aug
F/. 001-587
La Cumplida
Fotocopias
22.00
31-Aug
B/V. 001-096
El Veloz
Paul Cornejo
Recarga celular
20.00
31-Aug
B/V. 001-076
El Guardin
Jos Reyes
Estacionamiento
12.00
NOTA:
Se anul Ch/. 0258774 Banco Continental
Se anul Ch/. 110304 del Banco Financiero
Elaborar los Libros Principales y Auxiliares necesarios, por cada mes.
DESPIERTA!
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Docentes: Dra. CPCC. Zelma Wong Torres

Empresas con las que realiza operaciones la Empresa "HUAYTAPALLANA" S.A.
Entidad
Banco Continental
Banco Financiero
Ca de Telfonos
Continental
Ecolimpia
El Guardin
El Ideal
El Lpiz
E. Wong
El Roble
El Veloz
El Rosedal
Comercial El Sol
San Valentn
Santa Isabel
Serpost
Tay Loy
Empresa Edelnor
Empresa Sedapal
Ferretera La Sirena
Girasol
Grifo Shell
Inmobiliaria Races
Pablo Ruiz Daz
La Cumplida
La Curacao
La Electronica
La Gaviota
La Giralda
Las Delicias
Pollos Rocky
Restaurante Buena Sazn
Todo Limpio
Javier Ros Delgado
R.U.C.
20156654899
20457698751
20100017491
20445879936
20445845687
10256987421
10456789361
20543611211
20130245687
20125549871
10456736547
20781921435
20432148978
20478569356
20145879654
20456897253
20452879365
20130288114
20100152356
20582368211
20587698210
20478366983
20785987368
10658972543
20478548987
20365412897
20325876915
20457836932
20986354253
10365124782
20478537865
20478533651
20456879933
10658972543
Domicilio legal
Av. Salaverry 750 - Jess Mara
Jr. Justo Arias 5679 San J. de Lurigancho
Calle Los Alisios 324 Chosica

Avda. Los Heroes 296 Surco
Avda. Habich 452 San Martin de Porres
Av. 28 de julio 1267 - La Victoria

Pasaje San Roberto 758 Comas
Av. Las Moreras N 123 - San J. Miraflores

Avda. Emancipacion 125 Lima
Avda. Circunvalacion 521 Los Olivos
Calle Los Cisnes 152 San Isidro
Calle Santa Rosa 128 Lince
SUB- CUENTAS A UTILIZAR:
16821
1831
4071
6393
6394
6395
6396
6561
6562
6563
6593
6594
6596
6597
6598
25241
25242
25243
40391
45491
46991
46992
46993
46994
46995
46996
46997
60111
60112
61111
61112
70111
70112
75991
75992
201111
201112
609111
609112
709111
709112
941
951
971
Ganancia por difer.de cambio

Alquiler de local
Aporte obligatorio AFPs
Comis. Por uso de tarjetas
Servic. de empastes y encuad.
Copias y fotocopias
Estacionamiento y peaje
tiles de oficina
tiles de aseo y limpieza
Talonarios de cheques
Peridicos y revistas
Gastos excepcionales
Redondeo de cntimos
Combustibles y lubricantes
Refrigerios
tiles de oficina
tiles de aseo y limpieza
Suministros manten. de Local
Essalud vida
Hipoteca por pagar
Descuentos judiciales por pagar
Servicios de terceros por pagar
Alquileres por pagar
Cuentas de gestin por pagar
Prdida por Difer. De cambio
Minicomponentes
TV. Samsung
Minicomponentes
TV. Samsung
Minicomponentes
TV. Samsung
Redondeo de cntimos
Ingresos por inasistencias
Minicomponentes
TV. Samsung
Costo vincul. Minicomponentes
Costo vincul.TV. Samsung
Minicomponentes
TV. Samsung
Gastos administrativos
Gastos de venta
Gastos financieros
Docentes:
2015.-2

TEMA A DESARROLLAR:
ACTIVO
T/C.COMPRA
La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. N 20325689241.domiciliada en Avda. Los Halcones
N 1325 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de artefactos elctricos, y desarrolla sus
T/C.
operaciones en moneda extranjera (US$), al trmino del mes de junio del ao en curso, presenta lo siguiente:
3.179
Dinero en Caja
US$
12,000.00
12,000.00
38,088.00
Facturas por cobrar (F/. 001-1312) Empresa Girasol
US$
12,000.00
12,000.00
38,088.00
L/s. por cobrar (N 035 y 036 ) Emp. Comercial El Sol v/. 01.07-01.08
US$
14,000.00
14,000.00
44,436.00
Mercaderas (10 Minicomponentes)
US$
5,000.00
5,000.00
15,870.00
Mercaderas (8 TV. Samsung)
US$
2,400.00
2,400.00
7,617.60
Bienes de Activo Fijo (1)
S/.
7,505.00
Depreciacin y amortizacin acumulada
S/.
4,000.00
4,000.00
Tributos por pagar (2)
S/.
19,279.00
19,279.00
Honorarios por pagar abogado
S/.
2,800.00
2,800.00
Vacaciones por pagar
S/.
3,600.00
3,600.00
S/.
3,544.10
3,544.10
S/.
895.00
895.00
Servicios pblicos por pagar (3)
S/.
1,200.60
1,200.60
Facturas por pagar (F/. 001-22752- Emp.La Giralda)
US$
8,000.00
8,000.00
25,432.00
Letras por pagar (L/. 001-456 Empresa Hiraoka v/. 15/07.)
US$
5,200.00
5,200.00
16,530.80
Alquileres por pagar Inmobiliaria "Races" S.A. (2 meses, junio y julio)
US$
2,400.00
2,400.00
7,629.60
Hipoteca a Banco Financiero (US$ 10,000.oo) Saldo por pagar
US$
4,500.00
4,500.00
14,305.50
7,505.00
PATRIMONIO
Reserva legal acumulada
Reserva contractual (Hipoteca Banco Financiero)
(1)
3.174
PAS. Y PATR.
T/C.VENTA
Detalle de los bienes de Activo Fijo que posee:
S/.
Fecha adquisicin.
2,388.00
S/.
05-12-07
650.00
05-12-07
200.00
18-12-08
700.00
18-12-08
380.00
6 Sillas , mesa de Directorio
18-12-08
420.00
20-12-09
250.00
1 Armario de cedro
05-10-09
220.00
1 Mueble de Cmputo
10-10-10
280.00
1 Escritorio de cedro, tipo Secretaria
04-03-11
110.00
1 Silla giratoria, tipo secretaria
04-03-11
95.00
3,305.00
1 CPU Intel C13 Marca Epson
31-07-09
4,200.00
4,200.00
Docentes:
2015.-2

TEMA A DESARROLLAR:
ACTIVO
T/C.COMPRA
La empresa comercial "HUAYTAPALLANA" S.A., con RUC. N 20325689241.domiciliada en Avda. Los Halcones
N 1325 San Juan de Lurigancho, realiza operaciones de compra y venta de artefactos elctricos, y desarrolla sus
T/C.
operaciones en moneda extranjera (US$), al trmino del mes de junio del ao en curso, presenta lo siguiente:
3.174
PAS. Y PATR.
T/C.VENTA
3.179
7,505.00
(2)
Tributos por pagar:
S/.
I.G.V.
9,100.50
Imp. Renta 3ra. Categora
1,514.25
680.00
1,100.50
Essalud
1,680.30
ONP
1,087.00
Essalud Vida
20.00
AFP Prima
902.05
AFP Horizonte
986.00
AFP Pro Futuro

AFP Integra
994.40
1,214.00
19,279.00
Seguro de vida Ley 29549
895.00
895.00
(3)

Telfono
610.00
Energa elctria
345.60
Agua potable
245.00
1,200.60
TOTAL ACTIVO:
151,604.60
99,216.60
Reserva Contractual
6,400.00
PATRIMONIO
Reserva Facultativa
1,590.00
Capital
Reserva legal
2,010.00
Utili.no distribuidas
2,388.00
Res.Contractual
6,400.00
Res. Facultativa
1,590.00
40,000.00
Reserva legal
2,010.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO:
151,604.60
TOTAL PASIVO
CUENTAS DE PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CLASE 1: ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
11 INVERS.AL VAL.RAZONABLE Y DISP.PARA VENTA
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
13
14
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
56
57
58
59
60
61
62
63
CTAS. POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS

CTAS.POR COBRAR PERS.,ACC.(SOC.), DIR. Y GTES.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
SERV. Y OTROS CONTRAT. POR ANTICIPADO
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
OTROS ACTIVOS
DEPR., AMORTIZ. Y AGOTAM.ACUMULADOS
TRIB.Y APORT. AL SIST. PENS.Y SALUD POR PAGAR
REMUNER. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CTAS. POR PAGAR A LOS ACC., DIRECT. Y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
ACCIONES DE INVERSIN
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACIN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
87
88
89
90
91
92
93
94
95
97
101
102
103
104
105
106
107
111
112
113
121
122
123
129
131
132
133
139
139
141
142
GASTOS POR TRIBUTOS

OTROS GASTOS DE GESTIN
PRDIDA POR MEDICIN DE ACT. NO FINANC. AL VAL.RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
GANANCIA POR MEDICIN DE ACT.NO FINANC. AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTAB. A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUF.BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
CUENTAS REFLEJAS
COSTOS POR SERVICIOS
COSTO DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Certificados bancarios
Depsitos en instituciones financieras
Fondos sujetos a restriccin
Inversiones al valor razonable
Inversiones disponibles para la venta
Activos financieros compromiso de compra
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
Cobranza dudosa
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
143
144
148
149
161
162
163
164
165
166
168
169
171
172
173
174
175
178
179
181
182
183
184
185
189
191
192
193
194
201
202
203
204
208
209
211
212
213
214
215
217
218
219
221
222
229
231
232
233
234
235
237
238
239
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros derivados
Cobranza dudosa
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Ctas por cobrar al pers., accion.(socios), direc. y gerentes
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
241
242
243
244
249
251
252
253
259
261
262
269
271
272
273
274
281
284
285
286
289
291
292
293
294
295
296
297
298
301
302
309
311
312
321
322
331
332
333
334
335
336
337
338
339
341
342
343
344
345
346
347
349
Materias primas para productos manufacturados

Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Materiales auxil., suministros y rep. desvalorizados
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros represent.de derecho patrimonial
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Construcciones y obras en curso
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extrables
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
351
352
361
363
364
365
371
372
373
381
382
391
392
393
401
402
403
405
406
407
408
409
411
41151
41152
413
415
419
421
422
423
424
431
432
433
441
442
443
451
452
453
454
455
456
461
464
465
466
467
469
471
472
473
Activos biolgicos en produccin

Activos biolgicos en desarrollo
Intangibles
Activos biolgicos
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Bienes de arte y cultura
Diversos
Depreciacin acumulada
Amortizacin acumulada
Agotamiento acumulado
Gobierno central
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Otros costos administrativos e intereses
Remuneraciones por pagar
Vacaciones trabajadas por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
Accionistas (o Socios)
Directores
Gerentes
Prstamos de instituciones financ y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Costos de financiacin por pagar
Prstamos con compromisos de recompra
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Prstamos
Costos de financiacin
Anticipos recibidos
474
475
477
479
481
482
483
484
485
489
491
492
493
501
502
511
512
521
522
523
561
562
563
571
572
573
581
582
583
584
585
589
591
592
601
602
603
604
609
611
612
613
614
621
622
6221
623
624
625
626
627
628
629
Regalas
Dividendos
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Otras cuentas por pagar diversas
Provisin para litigios
Prov.por desmantelam., retiro o rehabilit. del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Capital social
Acciones en tesorera
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trmite
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
Difer. en cambio de invers.perman.en entidades extranjeras
Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o prdida en act.o pas.financ.disponibl.para la venta
Excedente de revaluacin
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Partic.en exced.de reval.Invers. en entidades relacionadas
Reinversin
Reserva Legal
Reservas Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Otras reservas
Prdidas acumuladas
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
Costos vinculados con las compras
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
Remuneraciones
Otras remuneraciones
Otras Cargas de personal
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad y previsin social
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
631
632
633
634
635
636
637
638
639
641
642
643
645
646
649
651
652
653
654
655
656
657
658
659
661
662
663
664
665
671
672
673
675
676
677
679
681
682
683
684
685
686
691
692
693
694
701
702
703
704
709
711
712
Transporte, correos y gastos de viaje

Honorarios, comisiones y corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Servicios bsicos
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
Seguros
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enaj.de activos inmovil.y operac.discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Activo realizable
Activo inmovilizado
Obligaciones financieras
Partic.en los result.de subsid.y afil.bajo mtodo valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Prdida por medicin de act.y pas.financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Depreciacin
Amortizacin de intangibles
Agotamiento
Valuacin de activos
Deterioro del valor de los activos
Provisiones
Mercaderas
Servicios
Mercaderas
Prestacin de servicios
Devoluciones sobre ventas
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
713
714
715
721
722
723
724
725
731
741
751
752
753
754
755
756
757
759
761
762
763
764
771
772
773
775
776
777
779
781
791
792
801
811
812
813
821
831
841
851
871
872
881
882
892
891
921
941
951
971
1011
1012
1021
Variacin de productos en proceso

Variacin de envases y embalajes
Variacin de existencias de servicios
Intangibles
Activos biolgicos
Costos de financiacin capitalizados
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Recuperacin de cuentas de valuacin
Enajenacin de activos inmovilizados
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestin
Activo realizable
Activo inmovilizado
Partic.en los resultados de subsid.y asoc.bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cta de exist
Margen comercial
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
Valor agregado
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
Resultado de explotacin
Resultado antes de participaciones e impuestos
Participacin de los trabajadores - corriente
Participacin de los trabajadores - diferida
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
Prdida
Utilidad
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
Caja Moneda nacional
Caja Moneda extranjera
Fondo Fijo G.G.
1041
10411
104111
10412
104121
1042
1051
1052
1061
10611
1062
1071
1111
1112
1113
1114
1115
1121
1122
1123
1124
1211
1212
1213
1214
1231
1232
1233
1291
1293
1311
1312
1313
1314
1331
1332
1333
1391
1393
1411
1412
1413
1421
1422
1491
1492
1493
1494
1498
1611
1612
1621
1622
Cuentas corrientes operativas

Cuentas Corrientes MN
Banco Financiero MN.
Cuentas Corrientes ME.
Banco Continental ME.
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Otros
Depsitos de ahorro
Scotia Bank
Depsitos a plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Valores emitidos por empresas
No emitidas
F/s. por cobrar Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
L/s. por cobrar comerciales, en cartera
En cobranza
En descuento
Facturas, boletas y otros comprob. por cobrar
Letras por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
En cartera
En cobranza
En descuento
Letras por cobrar
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Suscripc. por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Con garanta
Sin garanta
Compaas aseguradoras
Transportadoras
1623
1631
1632
1633
1641
1642
1651
1652
1653
16535
1654
1655
1661
1662
1691
1692
1693
1694
1695
1698
1711
1712
1721
1722
1723
1741
1742
1743
1744
1745
1791
1792
1793
1794
1798
1821
1831
1832
1911
1912
1921
1922
1923
1924
1929
1931
1932
1941
1942
1943
1944
1945
1949
Servicios pblicos
Intereses
Regalas
Dividendos
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Venta de muebles y enseres
Intangibles
Activos biolgicos
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Prstamos
Venta de activos inmovilizados
Con garanta
Sin garanta
Intereses
Regalas
Dividendos
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Prstamos
Seguros pagados por anticipado
Alquiler de local
Alquiler de cochera
Letras por cobrar
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
2011
2031
2032
2091
2092
2093
2094
2098
2131
2132
2191
2192
2194
2195
2197
2198
2291
2292
2331
2332
2391
2392
2393
2394
2395
2397
2398
2491
2492
2493
2494
2521
2522
2523
2524
2591
2592
2593
2691
2692
2711
2712
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
2731
2732
2733
2735
Mercaderas manufacturadas Costo

De origen animal
De origen vegetal
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
De origen animal
De origen vegetal
Productos inmuebles
Subproductos
De origen animal
De origen vegetal
Prod. extrados en proceso de transformacin
Prod. agropecuarios y pisccolas en proceso
Materias primas para prod.agrop. y pisccolas
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Concesiones, licencias y derechos
2741
2742
2891
2892
2893
2894
2911
2912
2913
2914
2918
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
2931
2932
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
2951
2952
2953
2954
2961
2962
2963
2971
2972
2981
2982
2983
2984
3011
3021
3022
3023
3024
3025
3028
3091
3092
3111
3112
3121
3211

Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
Otras mercaderas
Prod. agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Subproductos
Materias primas para prod.agrop. y pisccolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Mercaderas
Materias primas
Envases y embalajes
Instrum. financieros representativos de deuda
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Certificados de participacin de fondos
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Invers. a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrum. financieros representat.de derecho patrimonial
Urbanos
Rurales
Edificaciones
Terrenos
3212
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
3311
3321
3322
3323
3324
3331
3341
3342
3351
3352
3361
3362
3363
3369
3371
3372
3381
3382
3383
3386
3387
3391
3392
3393
3394
3397
3398
3399
3411
3412
3419
3421
3422
3431
3441
3442
3451
3452
3461
3462
3463
3469
3471
3511
3512
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Terrenos
Edificaciones administrativas
Almacenes
Edificaciones para produccin
Instalaciones
Vehculos motorizados
Vehculos no motorizados
Muebles
Enseres
Eq. para procesam.de informacin (de cmputo)
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Muebles y enseres
Equipos diversos
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Invers. inmobiliarias
Costo de financiacin Inm. Maquin. y equipo
Otros activos en curso
Concesiones
Licencias
Otros derechos
Patentes
Marca de fbrica
Aplicaciones informticas
Costos de exploracin
Costos de desarrollo
Frmulas
Diseos y prototipos
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
De origen animal
De origen vegetal
3521
3522
3611
3612
3631
3632
3633
3634
3635
3636
3637
3641
3642
3643
3644
3645
3649
3651
3652
3731
3732
3811
3812
3813
3821
3822
3823
3911
3912
3913
3914
3915
3916
3917
3921
3922
3931
4011
4012
4013
4015
4017
4018
4031
4032
4033
4034
4039
4061
4062
4063
4071
40711
De origen animal
De origen vegetal
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intereses no deveng.en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Inversiones Inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluacin
Agotamiento de reservas de recursos extrables
Impuesto general a las ventas
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Otros impuestos
ESSALUD
Sistema Nac. De Pensiones - ONP.
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Impuestos
Contribuciones
Tasas
Aporte Obligatorio
A.F.P. Horizonte
40712
40713
40714
4081
4082
4111
4112
4113
4114
4115
4151
4152
4153
4211
4212
4231
4232
4241
4311
4312
4411
4412
4419
4421
4429
4511
4512
4541
4542
4543
4544
4545
4549
45491
4551
4552
4553
4641
4642
4691
4693
4695
4699
46991
46992
46993
469931
469932
46994
46995
46999
A.F.P. Integra
A.F.P. Prima
A.F.P. Pro Futuro
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Adelanto compensac. por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
No emitidas
Facturas Emitidas
Letras por pagar comerciales
Letras por pagar no comerciales
Honorarios Asesora legal
No emitidas
Emitidas
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Dietas
Otras cuentas por pagar
Instituciones financieras
Otras entidades
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Hipoteca
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Subsidios gubernamentales
Servicios de terceros por pagar
Gastos de Gestin por pagar
Otras Cuentas por pagar
Seguro de Vida por pagar
Descuentos judiciales por pagar
Alquileres por pagar

Cuentas de gestin por pagar
4711 Matriz
4712
4713
4714
4721
4722
4723
4724
4731
4732
4733
4734
4741
4742
4743
4744
4751
4752
4753
4754
4771
4772
4773
4774
4791
4792
4793
4794
4911
4912
4921
4922
4931
4932
5011
5012
5221
5222
5223
5224
5631
5632
5711
5712
5713
5911
5912
5921
5922
6011
6012
6013
6014
6018
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Particip.de los trabajad. diferidas - Patrimonio
Particip.de los trabajad. diferidas - Resultados
Intereses no deveng. en transac.con terceros
Intereses no deveng.en medic.a valor descontado
Acciones
Participaciones
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Ganancia
Prdida
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
Otras mercaderas
6021
6022
6023
6024
6031
6032
6033
6041
6042
6091
6092
6111
6112
6113
6114
6115
6121
6122
6123
6124
6131
6132
6133
6141
6142
6211
6212
6213
6214
6215
6231
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6291
6292
6293
6311
6312
6313
6314
6321
6322
6323
6351
6352
6353
6354
6356
6361
Materias primas para productos manufact.

Mat.primas para productos agrop. y pisccolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras de mercad.
Costos vinc.compras mat.primas, mater.Sum.y rep.
Otras mercaderas
Mat.primas para prod. Agropec. y pisccolas
Suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Indemnizacin vacaciones trabajadas
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seg.compl.trab.de riesgo, acc.trab.y enf.profes.
Seguro de vida
Seg.partic.prestac.de salud-EPS y otros particul.
Caja de benef.de seguridad social del pescador
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Transporte
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Terrenos
Alquiler Edificaciones
Equipos diversos
Energa elctrica
6362
6363
6364
6365
6366
6367
6371
6373
6391
6392
6393
6394
6395
6396
6421
6422
6431
6511
6551
6552
6562
6563
6564
6565
6566
6567
6591
6592
6593
6594
6595
6596
6598
6599
6611
6612
6613
6621
6622
6711
6712
6713
6714
6731
6732
6733
6734
6735
6736
6737
6791
6792
6811
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad
Relaciones Pblicas
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Servicio de copias y fotocopias
Servicio de empastes y encuadernaciones
Estacionamiento y peaje
Comisiones por uso de tarjetas
Cnones
Derechos
Imp. A las transacciones financieras
Seguro contra incendios
Costo neto de enajen.de activos inmovilizados
Operaciones discontinuadas
Utiles de oficina
Utiles de aseo y limpieza
Suministros de mantenimiento de local
Talonario de cheques
Combustibles y lubricantes
Peridicos y revistas
Donaciones
Sanciones administrativas
Refrigerios
Material fotogrfico
Materiales de mantenimiento otros equipos
Suministros de procesam. Electrnico de datos
Gastos excepcionales
Redondeo de cntimos
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos biolgicos
Prstam.de instit. financieras y otras entidades
Emis. y colocacin de instr.repr.de deuda y patrim.
Documentos vendidos o descontados
Prst.de instituc. financieras y otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Primas por opciones
Gastos financ. en medicin a valor descontado
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
6812
6813
6814
6815
6816
6817
6818
6821
6822
6823
6824
6831
6841
68411
6842
6843
6851
6852
6853
6854
6861
6862
6863
6864
6865
6869
6911
6912
6913
6914
6915
6921
6922
6923
6924
6925
6926
6931
6932
6941
6942
7011
7012
7013
7014
7015
7021
7022
7023
7024
7025
7031
7032
Depr.activ.adq.en arrendam.financ.inver.inmob.
Depr.activos adq.en arrendam. financiero
Depr.de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Dep.inmueb.maquinaria y equipo - Revaluacin
Dep.inmueb.maq.y equipoCostos de financ.
Dep.activos biolgicos en produccin Costo
Dep.act.biolgicos en produc.Costo de financ.
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Amortiz. intangibles adquiridos Revaluacin
Amortiz.intang.generados internamente Costo
Amortiz.Intang.gener.internamenteRevaluacin
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Desvaloriz. de inmuebles maquinaria y equipo
Desvalorizacin de intangibles
Desvaloriz.de activos biolgicos en produccin
Provisin para litigios
Prov.por desmantel., retiro o rehabil.del inmoviliz.
Provisin para reestructuraciones
Prov.para protec.y remediacin del medio amb.
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
Otras mercaderas
Productos agrop. y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Productos agropec. y pisccolas terminados
Subproductos
7041
7042
7091
7092
7093
7094
7095
7096
7097
7111
7112
7113
7114
7115
7121
7122
7131
7132
7133
7134
7135
7138
7141
7142
7211
7221
7222
7223
7224
7225
7226
7227
7228
7231
7232
7233
7241
7242
7251
7252
7253
7254
7311
7312
7411
7412
7541
7542
7543
7544
7545
7551
7552
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Relacionadas
Productos terminados Terceros
Productos terminados Relacionadas
Subprod., desechos y desperdicios - Terceros
Subprod., desechos y desperd. - Relacionadas
Prestacin de servicios
Prod. agropecuarios y pisccolas terminados
Subproductos
Envases
Embalajes
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Activos biolg. en desarrollo de origen animal
Activos biolg. en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin Invers. inmobiliarias
Costos de financiacin inm., maquin. y equipo
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financ.Activos biolg. en desarrollo
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
7553
7561
7562
7563
7564
7565
7566
7591
75991
Recuperacin Desvaloriz.de invers.mobiliarias

Inversiones mobiliarias
Activos adquiridios en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Activos Biolgicos
Subsidios gubernamentales
Redondeo de cntimos
7611
7612
7613
7621
7622
7721
7722
7723
7724
7725
7792
9211
9212
9213
9311
9312
9313
13111
13112
13113
13114
13121
13122
13123
13124
13131
13132
13133
13134
13141
13142
13143
13144
13311
13312
13313
13314
13321
13322
13323
13324
13331
13332
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos biolgicos
Depsitos en Instituciones Financieras
Intereses Ctas. por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Invers. a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrum.financ.represent.de derecho patrimonial
Ingresos financ. en medicin a valor descontado
Materiales
Mano de obra
Gastos de fabricacion
Materiales
Mano de obra
Gastos de fabricacion
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
13333
13334
17111
17112
17113
17114
17121
17122
17123
17124
17211
17212
17213
17214
17221
17222
17223
17224
17231
17232
17233
18211
19311
19312
19321
19322
19323
19324
19328
20111
201111
201112
21311
21312
21321
21322
23311
23312
23321
23322
25241
25242
25243
30111
30112
30113
30114
30231
30232
30241
30242
31111
31112
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Seguro contra incendios
Facturas, boletas y otros comprob.por cobrar
Letras por cobrar
Prstamos
Costo de Mercaderas
Minicomponentes
Televisores Samsung
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Utiles de oficina
Utiles de mantenimiento y limpieza
Valores emitidos por las empresas
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Valor razonable
Costo
31113
31121
31122
31123
31211
31212
31213
31214
33111
33112
33211
33212
33213
33221
33222
33223
33231
33232
33233
33241
33242
33243
33311
33312
33313
33411
33412
33421
33422
33511
33512
33521
33522
33611
33612
33621
33622
33631
33632
33691
33692
33711
33712
33721
33722
33971
33981
33982
34111
34112
34121
34122
34191
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Invers. inmobiliarias
Costo
Revaluacin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin Edificac. para prod.
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Revaluacin
Costo de financ. Maquin.y eq. de explotacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maq.y eq.de explotacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
34192
34211
34212
34221
34222
34311
34312
34411
34421
34511
34512
34521
34522
35111
35112
35121
35122
35211
35212
35213
35221
35222
35223
36121
36122
36321
36322
36331
36332
36521
36522
39111
39112
39121
39122
39123
39124
39126
39131
39132
39133
39134
39135
391351
391352
39136
39141
39142
39143
39144
39145
39146
39151
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Costo
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Costo de financiacinAct. biolg.de origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financ. Activos biolg. origen vegetal
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Edificaciones - Costo de construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y eq. de explot. - Costo de const.
Maq. y equipos de explot.- Costo de financ.
Activos biolgicos en desarrollo Costo
Activos biolg. en desarrollo Costo de financ.
Depr. Edificac. Costo de adquis.o construccin
Depr. Edificaciones Costo de financiacin
Depr. Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Depr. Inmuebles, maq. y equipo Edificaciones
Depr. Inm. Maq. y equipo Maq. y eq. de explot.
Depr. Inm., maq. y equipo Equipos de transp.
Depr. Inmuebles, maquin.y equipo Eq. Divers.
Depr. Edificaciones
Depr. Maquinarias y equipos de explotacin
Depr. Equipo de transporte
Depr. Muebles y enseres
Depr. Equipos diversos
Depreciacin Equipos Informticos
Depreciacin otros equipos
Depr. Herramientas y unidades de reemplazo
Depr. Edificaciones
Depr. Maquinarias y equipos de explotacin
Depr. Equipo de transporte
Depr. Muebles y enseres
Depr. Equipos diversos
Depr.Herramientas y unidades de reemplazo
Depr.Edificaciones
39152
39161
39162
39171
39172
39211
39212
39213
39214
39215
39219
39221
39222
39223
39225
39229
40111
40112
40113
40114
40131
40132
40133
40134
40135
40136
40151
40152
40171
40172
40173
40174
40181
40182
40183
40184
40185
40391
40611
40612
40613
40614
40615
40616
40617
40631
40632
40633
40634
40635
41511
41512
45511

Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Impuesto a las transacciones financieras
Imp. a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Essalud Vida
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Imp. a los espectculos pblicos no deportivos
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
C.T.S.por pagar Pers. Administrativo
C.T.S.por pagar Pers. De Ventas
45512
45531
45532
45533
45534
45535
45539
60111
60112
60113
60321
60322
60323
60911
60912
60913
60914
60919
60921
60922
60923
60924
60925
61111
61112
61113
61321
61322
62111
62112
62711
62712
62741
62742
62911
62912
Otras entidades
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Refrigeradoras MORAVECO
Congeladoras MIRAY
Lavadoras INCASOL
tiles de oficina
tiles de mantenimiento y limpieza
63111
63112
64211
64212
64213
64214
64215
64216
64221
64222
65511
65512
65513
65514
65515
67311
De carga
De pasajeros
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biolgicos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vincul.con las compras de merc.
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vincul.con compras de mat.primas, mater., sumin. y repuestos
Congeladoras MIRAY
Lavadoras INCASOL
tiles de oficina
tiles de mantenimiento y limpieza
Personal administrativo
Personal de ventas
Personal administrativo
Personal de ventas
Seguro de Vida personal administrativo
Seguro de Vida personal de ventas
C.T.S. Personal Administrativo
C.T.S. Personal de Ventas
67312
68111
68112
68113
68121
68131
68132
68133
68134
68141
68142
68143
68144
68145
681451
681452
68146
68151
68152
68153
68154
68155
68156
68161
68162
68171
68172
68181
68182
68211
68212
68213
68214
68215
68219
68221
68222
68223
68224
68225
68229
68231
68232
68233
68234
68235
68239
68241
68242
68243
68244
68245
68259
Otras entidades
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Edificaciones
Edificaciones
Equipos diversos
Edificaciones
Depreciacin Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacin Equipos Proc. Informticos
Depreciacin otros equipos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Edificaciones
68511
68521
68522
68523
68524
68525
68526
68531
68532
68533
68534
68535
68536
68541
68542
68611
68612
68621
68622
69111
69112
69113
69121
69122
69131
69132
69141
69142
69151
69152
69211
69212
69221
69222
69231
69232
69241
69242
69251
69252
69261
69262
69311
69312
69321
69322
70111
70112
70113
70112
70121
70122
70131
Edificaciones
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Costo Refrigeradoras MORAVECO
Costo Congeladoras MIRAY
Costo de Ventas Lavadoras INCASOL
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Congeladoras MIRAY
Lavadoras INCASOL
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
70132
70141
70142
70151
70152
70211
70212
70221
70222
70231
70232
70241
70242
70251
70252
70311
70312
70321
70322
70911
70912
70913
70914
70915
70921
70922
70923
70924
70925
70931
70932
70933
70934
70935
70941
70942
70943
70944
70945
70931
70932
70931
70932
70971
70972
72511
72521
72522
72541
72542
75645
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Devolucin Refrig. MORAVECO
Devolucin Congelad. MIRAY
Mercaderas Otras
Mercaderas Otras
Subproductos
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Enajenacin de Muebles y enseres
ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN

El uso de las cuentas, subcuentas, divisionarias y detalles de este elemento, se determina de acuerdo con la clasificacin re
ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
11 Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
111 Bienes en prstamo
112 Bienes en custodia
12 Valores y bienes entregados en garanta
121 Cartas fianza
122 Cuentas por cobrar
123 Existencias
124 Inversin mobiliaria
125 Inversin inmobiliaria
126 Inmuebles, maquinaria y equipo
127 Intangibles
128 Activos biolgicos
13 Activos realizables entregados en consignacin
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21 Contratos a futuro
22 Contratos a trmino (forward)
23 Permutas financieras (swap)
24 Contratos de opcin
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
31 Contratos aprobados
311 Contratos en ejecucin
312 Contratos en trmite
2913 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
cuerdo con la clasificacin requerida por cada entidad de acuerdo con la naturaleza de sus procesos productivos.
2015-2

2
20325325821
EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE JULIO 2015
I AC T I V O
10
12
S/.
S/.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
121 Facturas por cobrar
1212 F/s. por cobrar emitidas en cartera
S/.
38,088.00
38,088.00
82,524.00
38,088.00
123 Letras por cobrar

1231 Letras por cobrar comerciales en carera
20
44,436.00
MERCADERAS
23,487.60
201 Mercaderas manufacturadas

2011 Mercaderas manufacturadas costo
33
20111 Costo de mercaderas

201111 Minicomponentes
15,870.00
201112 Televisores Samsung
7,617.60
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335 Muebles y enseres
3351 Muebles
336 Equipos diversos
3361 Eq. Para procesamiento de informacin (cmputo)
7,505.00
3,305.00
4,200.00
TOTAL ACTIVO
S/. 151,604.60
II P A S I V O
39
DEPRECIACIN, AMORTIZ. Y AGOTAM.ACUMUL.
4,000.00
391 Depreciacin acumulada

3913 Inmuebles, maquin. Y equipo costo
39134 Depeciaicn muebles y enseres
40
4,000.00
TRIBUT, CONTRAPR. Y APORTES SIST.PENS.
19,279.00
401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV. Cuenta Propia
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de 3ra. Categora
40172 Renta de 4ta. Categora
40173 Renta de 5ta. Categora
403 Instituciones pblicas
4031 Essalud
4032 Sistema Nacional de Pensiones -ONP
4039 Otras Instituciones
40391 Essalud Vida
407 Adminsitradoras de Fondo de Pensiones
4071 Aporte obligatorio
40711 AFP. Horizonbte
40712 AFP. Integra
40713 AFP. Prima
40714 AFP Pro Futuro
41
9,100.50
1,514.25
680.00
1,100.50
1,680.30
1,087.00
20.00
986.00
1,214.00
902.05
994.40
REMUNER. Y PARTICIPAC. POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
7,144.10
3,600.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores

4151 Compensacin por tiempo de servicios
3,544.10
2015-2

2
20325325821

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE JULIO 2015
Van al folio 3
30,423.10
Vienen del folio 2
30,423.10
3
42
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES

421 Facturas por pagar
4212 Facturas emitidas
423 Letras por pagar
4231 Letras por pagar comerciales
44,762.80
25,432.00
16,530.80
424 Honorarios por pagar

4241 Honorarios Asesora legal
45
2,800.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
14,305.50
454 Otros instrurmentos financieros por pagar

4549 Otras obligaciones financieras
45491 Hipoteca
46
14,305.50
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
9,725.20
469 Otras Cuentas por pagar diversas

4699 Otras Cuentas por pagar
46991 Seguro de vida por pagar
46993 Servicios pblico por pagar
895.00
1,200.60
46994 Alquileres por pagar
7,629.60
TOTAL PASIVO
S/.
99,216.60
III R E S U M E N
TOTAL ACTIVO
S/. 151,604.60
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
S/. -99,216.60
S/. 52,388.00
IV COMPROBACIN
50
CAPITAL
40,000.00
501 Capital Social

58
59
40,000.00
RESERVAS
582 Reserva legal
583 Reserva contractual
2,010.00
6,400.00
10,000.00
585 Reserva facultativa
1,590.00
RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribudas
2,388.00
2,388.00
TOTAL PATRIMONIO
S/.
Lima, 01 de julio 2015
CPCC.
Matrcula N
GERENTE GENERAL
52,388.00
2015-2

Grfico N 7
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
2015
RUC:
2.033E+010
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A.
EJERCICIO
O O
PERIODO
ACTIVO
EJERCICIO
O O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

EJERCICIO:
2015
RUC:
20325325821

EJERCICIO
O PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
101
38,088.00
C x C. Comerc.
1212
38,088.00
1231
44,436.00
82,524.00
Efectivo y equivalente de efectivo

Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

201111
15,870.00
201112
7,617.60
3361
39134
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

3,305.00 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
4,200.00 Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
-4,000.00
3,505.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
C. x P. Comerciales
PASIVO CORRIENTE
38,088.00
82,524.00
23,488.00
144,100.00
ACTIVO NO CORRIENTE
23,487.60 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

3351
EJERCICIO
O PERIODO
Sobregiros y Pagars Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
44,763.00
36,149.00
80,912.00
14,305.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
3,505.00
14,305.00
Capital
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
1 de julio de 2015
4231
2,800.00
4241
44,763.00
Otras C. x P.
40
7,144.00
41
895.00
46991
1,201.00
46993
7,630.00
46994
36,149.00
95,217.00
3,505.00
Deudas L.Plazo
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
4212
16,531.00
19,279.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
25,432.00
147,605.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
40,000.00
2,010.00
7,990.00
2,388.00
52,388.00
147,605.00
-
14,305.00
Otras Reservas
6,400.00
583
1,590.00
7,990.00
585
2015-2

Grfico N 7

EJERCICIO:
2015
RUC:
2.033E+010
EJERCICIO
O O
PERIODO
EJERCICIO
O O
PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la SMV (Ex -CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
Docentes:
2015-2

EMPRESA COMERCIAL "
" S.A.
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL

Al 01 de julio 2,015
NOTAS 1 y 2
ACTI V O
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Efectivo y Equivalente de efectivo
S/.
S/.
NOTA 3
63,940.00
63,940.00
EXIGIBLE
Cuentas por cobrar Comerciales
NOTA 4
102,860.00
S/.
S/.
145,061.00
NOTA 7
NOTA 8
89,056.00
56,005.00
S/.
145,061.00
S/.
S/.
10,297.00
10,297.00
155,358.00
102,860.00
Otras Cuentas por cobrar
PASIVO NO CORRIENTE
Hipoteca por pagar
NOTA 9
TOTAL PASIVO
REALIZABLE
Existencias
NOTA 5
33,360.00
33,360.00
S/.
ACTIVO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Intangibles (neto)
NOTA 6
T O TAL
PASIVO Y PATRIMONIO
PA S I V O
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
ACTIVO
200,160.00
PAT R I M O N I O
Capital
Reservas
TOTAL PATRIMONIO
NOTA 10
50,307.00
35,000.00
9,741.00
5,566.00
S/.
50,307.00
S/.
205,665.00
5,505.00
5,505.00
S/.
5,505.00
S/.
205,665.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Lima, 1 de julio de 2013

-
C.P.C.C.
Matrcula N
Gerente General
Docentes:
2015-2


OPERACIONES:
El stock de productos para la venta es de 5 unidades mnimo y 15 como mximo.
A su vencimiento de las Cuentas y L/s. por cobrar y pagar se ejecutan, girando cheques en su caso,
y depositando en Cta. Cte., lo cobrado.
La empresa realiz las siguientes operaciones:
1-Jul
Apertura Cuenta Corriente N 289125312 en el Banco Continental y recibe chequera Nro. 258751 al 258800
Nota de Entrega N 256 US$ 10,000.oo
2-Jul
Cobra a cta. De la Letra N 035 US$/. 20 000.= a Comercial El Sol y el saldo a 30 d/v.con incremento de 10%
2-Jul
Apertur un Fondo Fijo, para la Of. De Economa, por el importe de S/. 1,000.00 para gastos en efectivo
cuyo importe por documento no exceda de S/. 100.00, responsable el Jefe de Economa, y encargada
del mismo, la Secretaria.
4-Jul
Gira cheque por US$/. 5 000.= a Empresa La Giralda por pago de F/. 001-22752 y el saldo a 30 das con
incremento de 10% de inters.
11-Jul
Gira cheque y paga alquiler mes de junio a Emp. Inmobiliaria "Races" S.A.
11-Jul
Se recibe N/C. 001-210 S/. 32.oo de Empresa Tay Loy, por devolucin de compra segn F/. 001-5489 del 6/7
14-Jul
Se paga la planilla de Gratificacin por Fiestas Patrias.
19-Jul
Se emiti Factura N 001-1321 por venta a empresa comercial "Santa Isabel", con recargo de 45%
8 Minicomponentes, con aceptacin de 4 L/s. a 30,60,90 y 120 d/v., Nros. 036, 037, 038 y 039
en partes iguales, las mismas que se encuentran en cartera, siendo cobradas a su vencimiento.
20-Jul
La empresa compr 10 Minicomponentes a "LA CURACAO" S.A, F/. 001-2975

por valor de US$ 16,500.oo con plazo de pago a 30 das.
25-Jul
26-Jul
26-Jul
Recibi N/Abono Bancario N 3822 por:
Cobro de F/s.
a Empresa "Girasol" US$ 15,000.oo
Cobro de L/s.
a Empresa "El Sol" US$ 16,000.oo
Gira cheque por US$/. 10 000.= a Ca. La Giralda, F/.001- 22752

La empresa compr 10 TV Samsung a la Emp. La Curacao, F/. 001-3265 por
el valor de U$S/. 12,000.= y acepta las Letras Ns 802 al 805 por montos iguales con
vencimientos a 30, 60, 90 y 120 das fecha, pagadas a su vencimiento, girando cheque.
26-Jul
Se emiti Factura N 001-1322 por venta de 5 TV. Samsung, a cargo de empresa

Comercial "San Valentn", aceptando en la fecha 2 Letras a 30 y 60 d/f. Nros. 040 y 041
27-Jul
Con F/. 001-1325 vendi a Emp. San Valentn, 4 Minicomponentes, a cobrar en 15 das,
Venta que realiza con incremento de utilidad en 45%
27-Jul
Se emiti Factura N 001-1326 por venta de 4 TV. Samsung , a la

Compaa "Santa Isabel", con aceptacin de 3 L/s. a 30, 60 y 90 d/f. Nros. 044, 045 y 046
partes iguales, las mismas que se hallan en cartera, a su v/. L/s. se renuevan
por 50% a 30 d/f. En esta venta incrementa su margen de utilidad en 50%
30-Jul
Se paga la planilla de remuneraciones de los trabajadores.
30-Jul
Compr una impresora marca EPSON para uso de la oficina por el precio de US$/. 4,500.=
segn F/. N 001- 2367 del proveedor La Electrnica; 50% al contado,
girando cheque y por el saldo se acepta la Letra N 3456 a 120 d/v.
30-Jul
La empresa San Valentn pag la F/. 1325, quedando el importe en Caja,

para ser depositado en agosto, por se cheque diferido.
30-Jul
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental N 138 por US$/. 12.= por portes del mes.
30-Jul
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental N 180 por

US$/. 20.= por talonario de cheques Nros. 032001 al 032100
30-Jul
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental N 234 por US$/. 18.=
por mantenimiento de Cuenta Corriente.
30-Jul
Se paga R/. de Honorarios N 001-098 al abogado Javier Ros Delgado, S/. 1,800.oo,
por servicios del mes.
30-Jul
Con B/V. 001-0110, vendi a Sr. Jorge Lpez Salas DNI. 07653523, 2 Minicomponentes,
con incremento de 40%
30-Jul
Se retira del Banco la suma de US$ 5,000.oo, importe que se mantiene en Caja.
30-Jul
Durante el mes la Secretaria de Of. De Economa, atendi los siguientes gastos,
CONTABILIDAD FINANCIERA II - 2015-2
74
Docentes:
2015-2


OPERACIONES:
y rinde cuenta con documentos, se le gira cheque para el reembolso correspondiente.
2-Jul
F/. 001-22578
Serpost
Estampillas
35.00
4-Jul
B/V. 001-315
Las Delicias
Mara Paz L.
Galletas
15.00
6-Jul
B/V. 001-068
El Ideal
Julio Ruiz E.
Peridicos
35.70
6-Jul
F/. 001-5769
Tay loy
Utiles de oficina
96.00
8-Jul
F/. 002-0258
El Rosedal
Aparato floral
56.00
11-Jul
B/V. 001-410
Las Delicias
Mara Paz L.
Caf y azcar
25.00
11-Jul
B/V. 001-088
El Ideal
Julio Ruiz E.
Peridicos y revis
48.00
13-Jul
F/. 001-585
Grifo Shell
Gasolina
46.00
16-Jul
F/. 001-23710
Serpost
Estampillas
35.00
18-Jul
R/. s/n.
Conserje
Jos Laos
Movilidad local
18.00
20-Jul
B/V. 001-101
El Ideal
Julio Ruiz E.
Perid. y revistas
65.00
21-Jul
F/. 001-3145
Todo Limpio
Utiles de limpieza
72.50
22-Jul
B/V. 001-435
Las Delicias
Bidn de agua
15.00
23-Jul
F/. 001-6210
Tay loy
Utiles de oficina
86.00
25-Jul
F/. 001-710
Grifo Shell
Gasolina
58.00
25-Jul
B/V. 001-185
El Ideal
Peridicos
42.00
27-Jul
F/. 001-5478
Rest. Buena Sazn
Consumo
82.00
27-Jul
B/V. 001-448
Las Delicias
Gaseosas, galletas
39.00
30-Jul
F/. 001-151
Continental
Utiles de oficina
45.00
30-Jul
R/. s/n.
Conserje
Movilidad local
15.00
30-Jul
F/. 001-518
La Cumplida
Fotocopias
22.00
NOTA:
Se anul Ch/. 0258754 Banco Financiero
Mara Paz L.
Julio Ruiz E.
Mara Paz L.
Jos Laos
Se anul Ch/. 110304 del Banco Continental

Elaborar los Libros Contables Principlaes y Auxiliares necesarios, por cada mes.
DESPIERTA!
Bierce
1-Aug
Compr segn F/. N 001-23678 a la Empresa Comercial "La Gaviota" S.A., la siguiente mercadera:
10 televisores Samsung por valor de US$ 1,150.oo cada uno, ms gastos de flete US$ 50.oo
Pag 50% con cheque y por el saldo acept 2 L/s.de cambio, N 2752 y 2753 a 30 y 60 d/f.
canceladas a su vencimiento.
6-Aug
Apertur Cta. Cte. en MN., N 320-150118 en el Banco Financiero girando un cheque en

US$ 5,00.oo de la Cta. Cte. Del Banco Continental, N/E. 426, para atender pagos en MN.,
75
Docentes:
2015-2


OPERACIONES:
y se recibe un talonario de cheques Nos. 0110301 al 0110400 con N/Cargo N 548 por S/. 62.00
8-Aug
Vende con F/. 001-1327, al crdito, a Empresa Girasol, 4 Minicomponentes.

En la venta incrementa su margen de utilidad en 45%
10-Aug
Gira cheque y paga alquiler mes de julio
12-Aug
Compr tiles de oficina para stock en almacn, a Emp. Comercial Tay Loy
por valor de S/. 1,200.00 con F/. N 001-7215
12-Aug
Compra al crdito, a Ca. La Giralda, con F/. 001-23001 10 Minicomponentes, al valor de US$ 1,550.oo c/u.
15-Aug
La venta de la F/. 1327 se canjea por 2 Letras a 30 y 60 d/v. con incremento de 10% de intereses.
15-Aug
Compr segn Factura N 001-89723 a la empresa comercial EL Roble S.A.,

la siguiente mercadera: 15 Video Grabadoras Phillips al precio de US$. 1 200.oo cada una
ms gastos de embalaje US$ 150.oo, y gastos de flete US$ 100.oo
Pag 30% con cheque, y por el saldo acept 2 L/s. N 510 y N 511 a 60 y 90d/v.
17-Aug
Se distribuye 50% de las utilidades, reteniendo el Impuesto a la Renta 2da. Categora, y se gira Ch/.
18-Aug
Vende con F/. 001-1328, al crdito, 8 Video Grabadoras Philips, a Empresa "San Valentn"
19-Aug
Vende al contado, 1 escritorio de cedro, tipo Gerente, en S/. 900.oo, adquirido en

diciembre 2008, ME-001-002-08 a Roberto Salvador Melndez, DNI. 03558755 B/V. 001-456
20-Aug
Vende con F/. 002-1330, al crdito, 6 TV. Samsung, a Comercial "Santa Isabel", con margen de utilidad
de 40%, se canjea con 1 L/. A 60 d/v. con recargo de 10%
20-Aug
Se paga 20% de la Hipoteca del Banco Financiero, girando cheque.
22-Aug
Vende con F/. 1331, 7 Minicomponentes, a Emp. Girasol, con incremento de utilidad 45%, en la fecha cobra
50% y el saldo se canjea con 2 Letra de cambio, a 90 y 120 d/v. con incremento de 10%
23-Aug
Compra 10 TV. Samsung a La Gaviota, F/. 23710 al valor de US$ 1,200.00 c/u., al crdito.
24-Aug
Se gira cheque para pago de alquiler del local, mes de agosto
25-Aug
Se cobra la F/. 001-1328 otorgando descuento de 5%
26-Aug
Vende al contado, con F/. 1333 a Comercial El Sol 2 Video grabadoras, con descuento de 5%
27-Aug
Compr con cheque, tiles de limpieza segn Factura N 001-34675 de la Ferretera La Sirena S.A.
27-Aug
Vende al crdito, con F/. 1334 a Comercial "El Sol", 8 TV. Samsung a 15 das
por valor de S/. 500.00, que los mantiene en almacn, con 5% de descuento.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental, N 402 por US$/. 17.50 por mantenimiento de Cta. Cte.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Continental N 328 por US$/. 9.00 por portes del mes.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero N1658 por S/. 52.00 por mantenimiento de Cta. Cte.
29-Aug
Recibe Nota de Cargo del Banco Financiero N 1746 por S/. 29.00 por portes del mes.
29-Aug
Se consume 30% de los tiles de limpieza
29-Aug
Se recepciona R/. Honorarios N 001-025 - RUC.10258736945, por Servicios elctricos

Sr. Mauricio Rincn Huayanay S/. 850.oo
29-Aug
Se recepciona R/. 001-101, Honorarios del Asesor Legal S/. 1,800.oo
31-Aug
Se consume 40% de los tiles de oficina, del almacn.
31-Aug
La venta de la F/. 1334 se cobra 50% y por el saldo se acepta 2 L/s. a 60 y 90 d/f. con recargo de 10%
31-Aug
Al trmino de mes se paga las remuneraciones a los trabajadores.
31-Aug
Paga los R/s. de Honorarios del mes
31-Aug
Se paga vacaciones del mes de setiembre al Conserje, trabajar 15 das.
31-Aug
Durante el mes, la Secretaria atendi los siguientes gastos, y el dia 31 rinde cuenta con
Se anul Ch/. 0110304 de Banco Financiero
documentos para el reembolso correspondiente, el cual se realizar en el mes de setiembre.

5-Aug
B/V. 001-058
El Guardin
6-Aug
F/. 001-3201
Todo limpio
8-Aug
F/. 001-889
El Lpiz
8-Aug
F/. 002-1248
Pollos Rocky
Jos Reyes
Estacionamiento
18.50
Utiles de oficina
52.00
Atencin Cliente Consumo
9.00
Escobas
76
62.00
Docentes:
2015-2


OPERACIONES:
10-Aug
B/V. 001-581
Las Delicias
Mara Paz L.
Caf y azcar
32.00
11-Aug
B/V. 001-218
El Ideal
Julio Ruiz E.
Perid. y revis.
65.00
12-Aug
R/. s/n.
Conserje
Jos Laos
Movilidad local
16.00
15-Aug
F/. 001-625
Grifo Shell
Gasolina
48.00
17-Aug
F/. 001-56760
Serpost
Estampillas
22.00
18-Aug
F/. 001-3169
Ecolimpia
Utiles de limpieza
58.00
20-Aug
F/. 001-3258
E. Wong
Bidones de agua
45.00
24-Aug
B/V. 001-325
El Ideal
Julio Ruiz E.
Peridicos
36.00
27-Aug
B/V. 001-636
Las Delicias
Mara Paz L.
Filtrantes, galletas
28.00
29-Aug
R/. s/n.
Conserje
Jos Laos
Movilidad local
17.00
31-Aug
F/. 001-587
La Cumplida
Fotocopias
22.00
31-Aug
B/V. 001-096
El Veloz
Recarga celular
20.00
31-Aug
B/V. 001-076
El Guardin
Estacionamiento
12.00
NOTA:
Se anul Ch/. 0258754 Banco Financiero
Jos Reyes
Se anul Ch/. 110304 del Banco Continental

Elaborar los Libros Contables Principlaes y Auxiliares necesarios, por cada mes.
DESPIERTA!
Bierce
77

RAZN SOCIAL :
FONDO FIJO
Mes de
del 2,0
Fecha de
N
emisin del
correla
Compro
tivo
bante
Comprobante de
pago o documento
Tipo
Serie
CONCEPTO DEL GASTO
N
Del
001
Al
IMPORTE
S/.
CUENTA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
TOTAL
HECHO POR
V B
CONTABILIDAD
ADMINISTRACCIN
MOVIMIENTO DEL FONDO

S/.
SALDO ANTERIOR
+ DEPSITOS
TOTAL
(-)GASTOS
SALDO ACTUAL
S/.
-
Fecha:

N
Del
1-Jul-15
FONDO FIJO
Mes de julio del 2,015
Fecha de
N
emisin del
correla
Compro
tivo
bante
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
2-Jul
4-Jul
6-Jul
6-Jul
8-Jul
11-Jul
11-Jul
13-Jul
16-Jul
18-Jul
20-Jul
20-Jul
22-Jul
23-Jul
25-Jul
25-Jul
27-Jul
27-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
Comprobante de
pago o documento
Tipo
F/.
B/V.
B/V.
F/.
F/.
B/V.
B/V.
F/.
F/.
R/.
B/V.
F/.
B/V.
F/.
F/.
B/V.
F/.
B/V.
F/.
R/.
F/.
Serie
001
001
001
001
002
001
001
001
001
CONCEPTO DEL GASTO
35.00
315 Las Delicias -Maria Paz (galletas)
15.00
068 El Ideal (peridicos)
35.70
5769 Tay Loy (tiles de oficinas)
96.00
0258 El Rosedal (aparato floral)
56.00
410 Las Delicias -Maria Paz (caf y azcar)
25.00
088 El Ideal -Julio Ruiz E. (peridicos y revistas)
48.00
585 Grifo Shell (gasolina)
46.00
23710 Serpost (estampillas)
35.00
18.00
65.00
3145 Todo Limpio (tiles de limpieza)
72.50
435 Las Delicias -Maria Paz (bidn de agua)
15.00
6210 Tay Loy (tiles de oficinas)
86.00
710 Grifo Shell (gasolina)
58.00
42.00
5478 Restaurante "Buena Sazn"
82.00
448 Las Delicias -Maria Paz (gaseosas y galletas)
39.00
151 Continental (tiles de oficina)
45.00
Conserje Jos Laos (movilidad local)
001
CUENTA
N
22578 Serpost (estampillas)
15.00
518 La Cumplida (fotocopias)
TOTAL
HECHO POR
V B
CONTABILIDAD
ADMINISTRACIN
Fecha: 30-Jul-15
IMPORTE
S/.
Conserje Jos Laos (movilidad local)
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
Al
31-Jul-15
22.00
S/.
951.20
MOVIMIENTO DEL FONDO

S/.
SALDO ANTERIOR
+ DEPSITOS
1,000.00
TOTAL
1,000.00
(-)GASTOS
(951.20)
SALDO ACTUAL
S/.
48.80
FORMATO 8.1
PERIODO:
R.U.C.
REGISTRO DE COMPRAS
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docentes:

2015-2
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE
INFORMACIN DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES
DE PAGO
N
FECHA
GRAVADAS DESTINADAS A VALOR DE
CORRE
DE
FECHA DE
LAS
DOCUMENTO DE
OPERACIONES GRAVADAS
OTROS
LATI EMISIN VENCIMIE TIPO
ADQUISI
IDENTIDAD
I.S.C TRIBUTO
APELLIDOS Y
VO
DEL
NTO O
CIONES
.
SY
DE SERIE
NUMERO
BASE
NOMBRES,
DEL COMPRO FECHA DE
NO
CARGOS
REGIS BANTE
PAGO
GRAVA
C/P.
TIPO
NMERO DENOMINACIN
I.G.V.
IMPONIBLE
O RAZN SOCIAL
TRO DE PAGO
DAS
DOC,
(TABLA 2)
US$
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
TOTALES
S/.
S/.
CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE
N de
DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
DEPSITO DE
QUE SE MODIFICA
Comprob.
DETRACCIN
TIPO
CTA.
IMPORTE
De Pago
DE
DEL
TOTAL
emitido por
N DEL P.C.G.E
Fecha CAM
sujeto no
TIPO
C.P. O
Nmero
de
BIO
.
domiciliado
FECHA TABLA SERIE DOCU
emisin
(10)
S/.
S/.
S/.
S/.
MENT
O
ASIGNATURA:CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docentes:
2015-2

Grfico N 7

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
O PERIODO
EJERCICIO O
O PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
Fecha:
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la SMV (ex - CONASEV), en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
ASIGNATURA:
2015-2

GRFICO N 41
FORMATO 12.1
"REGISTRO DE INVENTARIOS PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS

DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS"
RUC.:
PERIODO:
ESTABLECIMIENTO:
CDIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO:
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA:.
DOCUMENTO DE TRASLADO, O COMPROBANTE
DE PAGO, O DOCUMENTO INTERNO
FECHA
TIPO (TABLA
10)
SERIE
TABLA 5
TABLA 6
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
ENTRADAS
SALIDAS
SUMAS
SALDO INICIAL
TOTALES
SALDO FINAL
SALDO FINAL
TOTALES
GRFICO N 41
FORMATO 12.1

RUC.:
PERIODO:
ESTABLECIMIENTO:
TIPO:
DESCRIPCIN:
FECHA
TIPO (TABLA
10)
SERIE
TABLA 5
TABLA 6
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
SUMAS
SALDO INICIAL
TOTALES
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
SALDO FINAL
TOTALES
ASIGNATURA:
2015-2

GRFICO N 41
FORMATO 12.1

RUC.: 20325325821
PERIODO:
2,015
ESTABLECIMIENTO: Avda. Las Palmeras N 1258 San Juan de Lurigancho
MERCADERA
TIPO:
TABLA 5
DESCRIPCIN:
MINICOMPONENTES
07
TABLA 6
FECHA
1-Jul
19-Jul
20-Jul
27-Jul
30-Jul
TIPO (TABLA
10)
INVENTARIO
01
01
01
03
SERIE
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
001
001
001
001
1321
2975
1325
110
16
01
02
01
01
10
SUMAS
SALDO INICIAL
TOTALES
10
10
20
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
4
2
10
2
12
8
6
14
6
20
SALDO FINAL
TOTALES
RUC.: 20325325821
PERIODO:
2,015
ESTABLECIMIENTO: Avda. Las Palmeras N 1258 San Juan de Lurigancho
01
MERCADERA
TIPO:
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TELEVISORES SAMSUNG
07
TABLA 6
FECHA
1-Jul
26-Jul
26-Jul
27-Jul
TIPO (TABLA
10)
INVENTARIO
01
01
01
SERIE
TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)
001
001
001
3265
1322
1326
16
02
01
01
SUMAS
SALDO INICIAL
TOTALES
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
5
4
0
10
5
1
9
1
10
SALDO FINAL
TOTALES
10
10
0
10
ASIGNATURA:
Docentes:
GRFICO N 42
FORMATO 13.1
"REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTES DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
SERIE

TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
TOTALES:
Resumen de:
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
FORMATO 13.1

PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
SERIE
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
TOTALES:
Resumen de:
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
ASIGNATURA:

GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
EMPRESA COMERCIAL "HUAYTAPALLANA" S.A. RUC.
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
Avda. Los Halcones N 1325 San Juan de Lurigancho
01
TABLA 5
DESCRIPCIN:
MINICOMPONENTES
07
TABLA 6
PEPS
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
19-Jul
01
001
1321
01
20-Jul
01
001
2975
02
27-Jul
01
001
1325
01
30-Jul
03
SERIE
ENTRADAS
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
001
110
8
1,650.00
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
Unidades en stock
16,500.00
2.786
10
12,000.00
+ Entradas
10
16,500.00
20
28,500.00
-14
-18,600.00
- Salidas
Saldo actual
UNIDADES
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
10
1,200.00
12,000.00
1,200.00
2,400.00
10
1,650.00
16,500.00
1,200.00
2,400.00
1,650.00
3,300.00
1,650.00
13,200.00
1,650.00
3,300.00
1,650.00
9,900.00
18,600.00
1,650.00
9,900.00
2.783
S/. 27,551.70
14
S/. 45,969.00
t/c.
Valores US$
Saldo anterior
9,600.00
16,500.00
01
SUMAS:
1,200.00
MERCADERA
SALDO
16
10
20325325821
2.783
S/. 51,763.80
t/c.
Valores S/.
2.780
33,360.00
45,969.00
79,329.00
`= C.M.V.
-51,763.80
9,900.00
27,565.20
13.50
AJUSTE POR DIF.CAMBIO
GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
Avda. Los Halcones N 1325 San Juan de Lurigancho
01
01
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TELEVISORES SAMSUNG
07
07
TABLA 6
PEPS
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
26-Jul
01
001
3265
02
26-Jul
01
001
1322
01
27-Jul
01
001
1326
SERIE
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
MERCADERA
UNIDADES
SALDO
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
SUMAS:
10
1,200.00
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
ENTRADAS
20325325821
Unidades en stock
Saldo anterior
+ Entradas
10
12,000.00
12,000.00
2.786
S/. 33,432.00
Valores US$
12,000.00
-9
-10,800.00
Saldo actual
1,200.00
12,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
4,800.00
1,200.00
1,200.00
10,800.00
1,200.00
1,200.00
2.783
S/. 3,339.60
t/c.
2.783
S/. 30,056.40
t/c.
12,000.00
10
1,200.00
Valores S/.
- Salidas
10
33,432.00
33,432.00
`= C.M.V.
-30,056.40
3,375.60
`= C.M.V.
36.00
ASIGNATURA:
Docentes:
GRFICO N 42
FORMATO 13.1
TIPO
(Tabla 10)
SERIE
2015-2


PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
FECHA
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
TOTALES:
Resumen de:
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
FORMATO 13.1

PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
SERIE
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
TOTALES:
Resumen de:
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
ASIGNATURA:

GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
Avda. Las Palmeras N 1258 San Juan de Lurigancho
01
TABLA 5
DESCRIPCIN:
MINICOMPONENTES
07
TABLA 6
UEPS
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
19-Jul
01
001
1321
01
20-Jul
01
001
2975
02
27-Jul
01
001
1325
30-Jul
03
001
110
SERIE
ENTRADAS
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
20325325821
MERCADERA
UNIDADES
SALDO
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
16
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
10
Err:522
Err:522
1,200.00
2,400.00
1,200.00
9,600.00
10
1,650.00
16,500.00
01
1,650.00
6,600.00
1,650.00
9,900.00
01
1,650.00
3,300.00
1,650.00
6,600.00
19,500.00
10
1,650.00
16,500.00
SUMAS:
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
Unidades en stock
16,500.00
2.786
t/c.
2.783
S/. 54,268.50
6,600.00
t/c.
2.783
S/. 25,047.00
Valores S/.
1,200.00
2,400.00
Err:522
1,650.00
6,600.00
16,500.00
45,969.00
20
Err:522
Err:522
-14
-19,500.00
10
Err:522
+ Entradas
10
- Salidas
S/. 45,969.00
Valores US$
Saldo anterior
Saldo actual
14
2.780
`= C.M.V.
9,000.00
-54,268.50
Err:522
Err:522
Err:522
GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
01
01
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TELEVISORES SAMSUNG
07
07
TABLA 6
UEPS
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
26-Jul
01
001
3265
02
26-Jul
01
001
1322
01
27-Jul
01
001
1326
SERIE
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
MERCADERA
UNIDADES
SALDO
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
SUMAS:
10
1,200.00
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
ENTRADAS
20325325821
Unidades en stock
Saldo anterior
+ Entradas
10
12,000.00
12,000.00
2.786
S/. 33,432.00
Valores US$
12,000.00
-9
-10,800.00
Saldo actual
1,200.00
12,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
4,800.00
1,200.00
1,200.00
10,800.00
1,200.00
1,200.00
2.783
S/. 3,339.60
t/c.
2.783
S/. 30,056.40
t/c.
12,000.00
10
1,200.00
Valores S/.
- Salidas
10
33,432.00
33,432.00
`= C.M.V.
-30,056.40
3,375.60
`= C.M.V.
36.00
Docentes:
GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
SERIE

TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
TOTALES:
Resumen de:
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
FORMATO 13.1

PERIODO:
RAZN SOCIAL :
RUC.
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TABLA 6
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
STOCK MAXIMO :
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
SERIE
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
E NTRADAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
SALI DAS
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
TOTALES:
Resumen de:
Saldo anterior
+ Entradas
- Salidas
Saldo actual
Unidades en stock
Valores US$
Valores S/.
COSTO TOTAL
SALD O F I NAL
CANTI
DAD
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
ASIGNATURA:
Docentes:
2015-2

GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
TABLA 5
DESCRIPCIN:
MINICOMPONENTES
TABLA 6
PROM
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
12)
DAD
ENTRADAS
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
19-Jul
01
001
1321
01
20-Jul
01
001
2975
02
27-Jul
01
001
1325
01
1,575.00
30-Jul
03
001
110
01
1,575.00
SERIE
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
8
1,650.00
MERCADERA
07
UNIDADES
SALDO
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
16
10
01
SALIDAS
FECHA
1,200.00
20325325821
RUC.
9,600.00
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
10
1,200.00
12,000.00
1,200.00
2,400.00
12
1,575.00
18,900.00
6,300.00
1,575.00
12,600.00
3,150.00
1,575.00
9,450.00
19,050.00
16,500.00
SUMAS:
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
Unidades en stock
16,500.00
2.786
10
12,000.00
+ Entradas
10
16,500.00
20
28,500.00
-14
-19,050.00
Saldo actual
S/. 45,969.00
t/c.
Valores US$
Saldo anterior
- Salidas
14
2.783
S/. 53,016.15
9,450.00
t/c.
2.783
S/. 26,299.35
Valores S/.
2.780
33,360.00
45,969.00
79,329.00
`= C.M.V.
-53,016.15
9,450.00
26,312.85
13.50
GRFICO N 42
FORMATO 13.1

PERIODO:
2,015
RAZN SOCIAL :
ESTABLECIMIENTO
01
TABLA 5
DESCRIPCIN:
TELEVISORES SAMSUNG
07
TABLA 6
PROM
MTODO DE VALUACIN
STOCK MINIMO :
5
STOCK MAXIMO :
15
TIPO
DE
OPERA
CIN
(TABLA CANTI
DAD
12)
FECHA
TIPO
(Tabla 10)
1-Jul
INVENTARIO
26-Jul
01
001
3265
02
26-Jul
01
001
1322
01
27-Jul
01
001
1326
SERIE
01
MERCADERA
07
UNIDADES
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
SALDO
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
CANTI
DAD
F I NAL
COSTO
UNITARIO
COSTO TOTAL
US$
US$
SUMAS:
10
1,200.00
10
31-Jul
t/c.
Resumen de:
ENTRADAS
20325325821
RUC.
Unidades en stock
Saldo anterior
+ Entradas
10
12,000.00
12,000.00
2.786
S/. 33,432.00
Valores US$
12,000.00
-9
-10,800.00
Saldo actual
1,200.00
12,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
6,000.00
1,200.00
4,800.00
1,200.00
1,200.00
10,800.00
1,200.00
1,200.00
2.783
S/. 3,339.60
t/c.
2.783
S/. 30,056.40
t/c.
12,000.00
10
1,200.00
Valores S/.
- Salidas
10
33,432.00
33,432.00
`= C.M.V.
-30,056.40
3,375.60
`= C.M.V.
36.00
Docentes:

GRFICO N 43
FORMATO 14.1
PERIODO:
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

RUC.
COMPROBANTE DE
INFORMACIN DEL CLIENTE

FECHA PAGO O DOCUMENTO
N
FECHA
DE
CORRE
DE
VENCI
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
LATI EMISIN
MIENTO TIPO N DE
APELLIDOS Y
VO
DEL
SERIE
Y/O
(TA
NOMBRES,
DEL COMPRO
N
O
FECHA
BLA
DENOMINACIN
REGIS BANTE
TIPO
NMERO
MQ.
DE
10)
O RAZN SOCIAL
TRO DE PAGO
(TABLA 2)
REG.
PAGO
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA
US$
S/.
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA
EXONERADO
INAFECTO
S/.
S/.
I.G.V.
y/o
I.P.M.
IMPORTE
TOTAL DEL
COMPRO
BANTE DE
PAGO
S/.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
TOTALES:

QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO
TIPO
FECHA TABLA SERIE
(10)
N DEL
C.P. O
DOCU
MENT
O
ASIGNATURA:
Docentes:

GRFICO N 43
FORMATO 14.1
PERIODO:

RUC. 20325325821
JULIO 2015
COMPROBANTE DE

N
FECHA
DE
CORRE
DE
VENCIM
LATI EMISIN
IENTO TIPO
APELLIDOS Y
VO
DEL
Y/O
(TA
N DE
NOMBRES,
DEL COMPRO
N
FECHA
BLA SERIE
DENOMINACIN
TIPO
NMERO
REGIS BANTE
DE
10)
O RAZN SOCIAL
TRO DE PAGO
(TABLA 2)
PAGO
1
2
3
4
5
6
7
19-Jul
26-Jul
27-Jul
27-Jul
27-Jul
27-Jul
30-Jul
19-Jul
26-Jul
27-Jul
27-Jul
27-Jul
27-Jul
30-Jul
01
01
01
01
01
01
03
001
001
001
001
001
001
001
###
###
###
###
###
###
0110
6
6
6
6
1
20145879654
20478569356
ANULADA
ANULADA
20478569356
20145879654
07653523
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA
EXONERADO
INAFECTO
S/.
S/.
I.G.V.
y/o
I.P.M.
IMPORTE
TOTAL DEL
COMPRO
BANTE DE
PAGO
US$
S/.
SANTA ISABEL
SAN VALENTN
13,920.00
9,000.00
38,502.72
25,056.00
#VALUE!
#VALUE!
SAN VALENTN
SANTA ISABEL
JORGE LPEZ
9,135.00
7,200.00
4,410.00
25,422.71
20,037.60
12,273.03
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
TOTALES:
###
COSTO
INCREMENTO VALOR VENTA
9,600.00
6,000.00
6,300.00
4,800.00
145%
150%
145%
145%
145%
150%
13,920.00
9,000.00
9,135.00
7,200.00
3,150.00
140%
4,410.00
TIPO DE
CAMBIO
S/.
#VALUE!
F/s.
1321
1322
1323
1324
1325
1326
B/V.
110

QUE SE MODIFICA
2.766
2.784
2.783
2.783
2.783
TIPO
FECHA TABLA SERIE
(10)
N DEL
C.P. O
DOCU
MENT
O
FORMATO 14.1
PERIODO:

RUC. 20325325821
JULIO 2015
COMPROBANTE DE

N
FECHA
DE
CORRE
DE
VENCIM
LATI EMISIN
IENTO TIPO
APELLIDOS Y
VO
DEL
Y/O
(TA
N DE
NOMBRES,
DEL COMPRO
N
FECHA
BLA SERIE
DENOMINACIN
TIPO
NMERO
REGIS BANTE
DE
10)
O RAZN SOCIAL
TRO DE PAGO
(TABLA 2)
PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
8-Aug
18-Aug
19-Aug
20-Aug
20-Aug
22-Aug
26-Aug
26-Aug
28-Aug
24-Aug
14-Aug
20-Aug
31-Aug
25-Aug
8-Aug
18-Aug
19-Aug
20-Aug
20-Aug
22-Aug
26-Aug
26-Aug
28-Aug
24-Aug
14-Aug
20-Aug
31-Aug
25-Aug
01
01
03
01
01
01
01
01
01
03
08
08
08
07
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
010
011
012
021
6
6
1
6
6
6
6
1
6
6
6
6
20587698210
20173568814
02358755
ANULADA
20652338163
20587698210
ANULADA
20432148978
20432148978
16345678
20587698210
20652338163
20432148978
20173568814
OPERACIONES GRAVADAS
BASE IMPONIBLE
US$
GIRASOL
10,385.00
SAN VALENTN 12,677.88
BENJAMIN SOLANO
SANTA ISABEL
GIRASOL
10,779.54
17,043.51
EL SOL
3,011.00
EL SOL
14,710.86
ESTEBAN DE LAS CASAS
GIRASOL
1,235.82
SANTA ISABEL
1,282.77
EL SOL
875.30
SAN VALENTN
(754.33)
TOTALES:
S/.
30,500.75
37,539.20
756.30
31,929.00
50,312.44
8,918.58
43,455.88
504.20
3,619.72
3,799.56
2,572.51
(2,235.08)
###
I.G.V.
19%
IMPORTE
TOTAL DEL
COMPRO
BANTE DE
PAGO

QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO
S/.
5,795.14
7,132.45
143.70
6,066.51
9,559.36
1,694.53
8,256.62
95.80
687.75
721.92
488.78
(424.67)
40,217.89
36,295.89
44,671.65
900.00
37,995.51
59,871.80
10,613.11
51,712.50
600.00
4,307.47
4,521.48
3,061.29
(2,659.75)
###
251,890.95
TIPO
FECHA TABLA SERIE
(10)
N DEL
C.P. O
DOCU
MENT
O
2.937
2.961
2.962
2.952
2.962
2.954
2.929 8-Aug
2.962 20-Aug
2.939 28-Aug
2.963 18-Aug
01
01
01
01
001
001
001
001
1327
1330
1334
1328
CTA.
DEL
P.C.G.E.
PROM
CTA.
DEL
P.C.G.E.
701111
701112
701111
701112
701111
PROM
CTA.
DEL
P.C.G.E.
701111
701113
7563
701112
701111
701113
701112
7563
7722
7722
7722
675
FORMATO 1.1.
PERIODO:
RUC.:
RAZN SOCIAL:
N Correlativo
FECHA
del Registro
DE LA
o Cdigo
OPERA
Unico de la
CIN
Operacin
ASIGNATURA:
Docentes:

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Grfico N 3
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
SUMAS
SALDO
TOTALES
2015-2
DEBE
USS/.
HABER
USS/.
TIPO DE
CAMBIO
DEBE
S/.
HABER
S/.
FORMATO 1.2
ASIGNATURA:
Docentes:

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
2015-2
Grfico N 4
PERIODO
R.U.C.
DENOMINACIN O RRAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
N Correlativo
FECHA
del Registro
DE LA
o Cdigo
OPEUnico de la
RACIN
Operacin
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
N DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
DE CONTROL
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
US$
SUMAS:
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALE S :
HABER
US$
SALDO
US$
TIPO
DE
CAM
BIO
DEBE
S/.
HABER
S/.
SALDO
S/.
ASIGNATURA:
Docentes:

FORMATO 1.2
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO
JULIO 2015
20325325821
R.U.C.
DENOMINACIN O RRAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
BANCO CONTINENTAL
ME. N 289125312
N Correlativo
FECHA
del Registro
DE LA
o Cdigo
OPEUnico de la
RACIN
Operacin
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
Grfico N 4
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
N DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
DE CONTROL
CDIGO
2015-2
DENOMINACIN
DEBE
US$
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
1-Jul
2-Jul
2-Jul
4-Jul
5-Jul
5-Jul
5-Jul
5-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
11-Jul
15-Jul
15-Jul
26-Jul
25-Jul
25-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
30-Jul
31-Jul
001
001
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
007
999
999
001
007
007
007
007
999
999
999
N/D.
N/D.
Apertura Cta.Cte.
Depsito cobro a cta. L/. N 035
Apertura de Fondo Fijo
Pago a cta. F/. 001-22752
Pago mes de junio
Pago mes de junio
Pago mes de junio
Pago mes de junio
Pago alquiler mes de junio
Pago de IGV.(junio 2013)
Pago Imp.Renta 3ra. Categora
Pago Imp.Renta 4ta. Categora
Pago Imp.Renta 5ta. Categora
Pago Essalud
Pago O.N.P.
Pago Esalud Vida
Pago Plla. De vacaciones
Pago L/. 001-456
Pago a cta. F/. 001-22752
Nota de Abono Bancario
Nota de Abono Bancario
Depsito de la fecha
Pago 50% F/. 001-2367
Pago Honorarios abogado
Reembolso de Fondo Fijo N 1
Retiro de efectivo a Caja US$
Nota de Cargo Portes del mes
Nota de Cargo Manten. Cta.Cte.
Nota de Cargo Talonario de cheques
I.T.F. Por abonos del pte. Mes
I.T.F. Por cargos del pte. Mes
Prdida por diferencia de cambio
Comercial El Sol
Of. De Economa
Emp.La Giralda
AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futuro
Inmobil. "Races"
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Trabajadores
Emp. Hiraoka
Emp. La Giralda
Emp. Girasol
Emp. El Sol
Caja
La Electrnica
Abog. J. Rios
Of. De Economa
Caja ME.
Bco. Continental
Bco. Continental
Bco. Continental
Bco. Continental
Bco. Continental
N/E. N 256
N/E. N 310
Ch/. 258751
Ch/. 258752
Ch/. 258753
Ch/. 258754
Ch/. 258755
Ch/. 258756
Ch/. 258757
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258759
Ch/. 258759
Ch/. 258759
Ch/. 258759
Ch/. 258759
N/C. N 756
Ch/. 258760
Ch/. 258761
N/A.N 3822
N/A.N 3822
N/E. N 415
Ch/. 258762
Ch/. 258763
Ch/. 258764
Ch/. 258765
N/C. N 138
N/C. N 925
N/C. N 1018
1012
1012
1021
4212
407.11
407.12
407.13
407.14
469.94
401.11
401.71
401.72
401.73
403.10
403.20
403.91
411.50
4231
4212
121.00
1231
1012
465.00
424.10
1021
1012
469.93
469.93
469.95
401.81
401.81
469.97
Caja ME.
Caja ME.
Fondo Fijo
F/s. por pagar
SUMAS:
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALE S :
US$
10,000.00
20,000.00
359.45
5,000.00
59.36
269.63
208.69
161.71
3,000.00
4,682.75
1,731.94
244.34
395.49
603.77
354.65
7.19
317.57
10,000.00
10,000.00
AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futuro
Alquil.por pagar
IGV.
Imp.Renta 3ra.Cat.
Imp.Renta 4ta.Cat.
Imp.Renta 5ta.Cat.
Essalud
O.N.P.
Essalud Vida
Vacaciones
L/s. por pagar
F/s. por pagar
F/s. por cobrar
L/s. por cobrar
Caja ME.
Pas.Act.Inmoviliz.
Honor. por pagar
Fondo Fijo
Caja ME.
Serv.Bancarios
Serv.Bancarios
Ctas.Gest.xpagar
Imp.Trans.Financ.
Imp.Trans.Financ.
Gananc.dif.cambio
HABER
15,000.00
16,000.00
5,203.80
2,250.00
1,005.02
341.42
5,000.00
12.00
18.00
20.00
3.31
1.85
66,203.80
66,203.80
46,048.14
20,155.66
66,203.80
SALDO
TIPO
DE
CAM
BIO
US$
10,000.00
30,000.00
29,640.55
24,640.55
24,581.19
24,311.56
24,102.87
23,941.16
20,941.16
16,258.41
14,526.47
14,282.13
13,886.64
13,282.87
12,928.22
12,921.03
12,603.46
2,603.46
-7,396.54
7,603.46
23,603.46
28,807.26
26,557.26
25,552.24
25,210.82
20,210.82
20,198.82
20,180.82
20,160.82
20,157.51
20,155.66
DEBE
S/.
2.780
2.778
2.782
2.787
2.784
2.784
2.784
2.784
2.783
2.783
2.783
2.783
2.783
2.783
2.783
2.783
2.771
2.771
2.764
2.782
2.782
2.783
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
2.786
HABER
S/.
27,800.00
55,560.00
1,000.00
13,935.00
165.25
750.65
581.00
450.20
8,349.00
13,032.10
4,820.00
680.00
1,100.65
1,680.30
987.00
20.00
880.00
27,710.00
27,640.00
41,730.00
44,512.00
14,482.18
184,084.18
184,084.18
6,268.50
2,800.00
951.20
13,930.00
33.43
50.15
55.72
9.22
5.15
106.46
127,990.98
56,093.20
184,084.18
SALDO
S/.
27,800.00
83,360.00
82,360.00
68,425.00
68,259.75
67,509.10
66,928.10
66,477.90
58,128.90
45,096.80
40,276.80
39,596.80
38,496.15
36,815.85
35,828.85
35,808.85
34,928.85
7,218.85
-20,421.15
21,308.85
65,820.85
80,303.03
74,034.53
71,234.53
70,283.33
56,353.33
56,319.90
56,269.75
56,214.03
56,204.81
56,199.66
56,093.20
ASIGNATURA:
Docentes:

2015-2

T/C. SUNAT
Saldo
al:
US$
31-jul-13
20,155.66
T/Cambio
2.783
S/.
56,093.20
(56,199.66)
(106.46)
ABONOS DEL MES

(-)
SALDO ANTERIOR
TOTAL AFECTO A I.T.F.
I.T.F.
66,203.80
0.005%
3.31
TOTAL CARGOS DEL MES
I.T.F.
EXONERADOS DE PAGO DE I.T.F.

AFP. Horizonte
Ch/. 258753
AFP Integra
Ch/. 258754
AFP. Prima
Ch/. 258755
AFP. Pro Futuro
Ch/. 258756
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Sunat
Ch/. 258758
Trabajadores
N/C. N 756
Nota de Cargo Talo Bco. Continental
I.T.F. Por abonos d Bco. Continental
I.T.F. Por cargos de Bco. Continental
407.11
407.12
407.13
407.14
401.11
401.71
401.72
401.73
403.10
403.20
403.91
411.50
469.93
469.93
469.95
Diferencia de Cambio
66,203.80
S/.
45,992.98
46993
94.40
TOTAL EXONERADO
-9,087.09
46995
247.02
AFECTO I.T.F.
36,905.89
0.005%
JULIO 2015
AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futuro
IGV.
Imp.Renta 3ra.Cat.
Imp.Renta 4ta.Cat.
Imp.Renta 5ta.Cat.
Essalud
O.N.P.
Essalud Vida
Vacaciones
Serv.Bancarios
Serv.Bancarios
Ctas.Gest.xpagar
TOTAL:
1.85
CARGOS
59.36
269.63
208.69
161.71
4,682.75
1,731.94
244.34
395.49
603.77
354.65
7.19
317.57
12.00
18.00
20.00
9,087.09
FONDO FIJO
951.20

AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futur
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Trabajadores
Nota de Cargo
I.T.F. Por abo
I.T.F. Por car
Ch/. 258753
Ch/. 258754
Ch/. 258755
Ch/. 258756
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
N/C. N 756
Bco. Continent
Bco. Continent
Bco. Continent
407.11
407.12
407.13
407.14
401.11
401.71
401.72
401.73
403.10
403.20
403.91
411.50
469.93
469.93
469.95
JULIO 2015
AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futuro
CARGOS
IGV.
Imp.Renta 3ra.Cat.
Imp.Renta 4ta.Cat.
Imp.Renta 5ta.Cat.
Essalud
O.N.P.
Essalud Vida
Vacaciones
Serv.Bancarios
Serv.Bancarios
Ctas.Gest.xpagar
59.36
269.63
208.69
161.71
4,682.75
1,731.94
244.34
395.49
603.77
354.65
7.19
317.57
12.00
18.00
20.00
TOTAL:
9,087.09

AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futur
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Sunat
Trabajadores
Nota de Cargo
I.T.F. Por abo
I.T.F. Por car
Ch/. 258753
Ch/. 258754
Ch/. 258755
Ch/. 258756
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
Ch/. 258758
N/C. N 756
Bco. Continent
Bco. Continent
Bco. Continent
407.11
407.12
407.13
407.14
401.11
401.71
401.72
401.73
403.10
403.20
403.91
411.50
469.93
469.93
469.95
JULIO 2015
AFP. Horizonte
AFP Integra
AFP. Prima
AFP. Pro Futuro
CARGOS
IGV.
Imp.Renta 3ra.Cat.
Imp.Renta 4ta.Cat.
Imp.Renta 5ta.Cat.
Essalud
O.N.P.
Essalud Vida
Vacaciones
Serv.Bancarios
Serv.Bancarios
Ctas.Gest.xpagar
59.36
269.63
208.69
161.71
4,682.75
1,731.94
244.34
395.49
603.77
354.65
7.19
317.57
12.00
18.00
20.00
TOTAL:
9,087.09
FORMATO 1.2
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORR
PERIODO
R.U.C.
ENTIDAD FINANCIERA:
N Correlativo
FECHA
del Registro o
DE LA
Cdigo Unico
MEDIO DE
OPERA
de la
CIN PAGO (TABLA
Operacin
1)
Clculo de I.T.F.
Gastos de mantenimiento de Cta. Cte.

Gastos por portes bancarios
I.T.F.
Pago de remuneraciones
I.T.F.
ASIGNATURA:
Docentes:

2015-2
OVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
ES BANCARIAS
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL
Grfico N 4
CUENTA CONTABLE ASOCIADA

N DE TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL
CDIGO
DEBE
DENOMINACIN
S/.
SUMAS:
SALDO ANT/ACTUAL
T O TALE S :
HABER
S/.
Y MOVIMIENTOS
SALDO
S/.
REGISTRO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS

DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
Cdigo
relacionado con
el Activo Fijo
2009
Cuenta DETALLE DEL ACTIVO FIJO

Conta
ble del
Activo
DESCRIPCIN
Fijo
A VALORES HISTRICOS
MARCA
DEL
ACTIVO
FIJO
FECHA DE
N DE
MODELO DEL
SERIE Y/O ADQUISICI
ACTIVO FIJO
PLACA
N
FECHA DE
INICIO DE
USO DEL
ACTIVO
AL 31 DE AGOSTO 2,012
VALORES
HISTRICOS
AL 2,OO8
ADQUISICIONES
MONEDA: NUEVOS SOLES

(-) RETIROS
VALORES A
DEPRECIAR
2009
2,009
MEJO
RAS
POR
POR
BAJAS
VENTAS
OTROS
335 MUEBLES Y ENSERES

3351 Mobiliario y Equipo de Oficina
1
2
3
5
6
4
7
8
9
10
ME-001-001-05
1 Escritorio cedro
Tipo Gerente
05-12-05
05-12-05
647.58
647.58
ME-002-001-05
1 Silln giratorio
Tipo Gerente
05-12-05
05-12-05
180.72
180.72
ME-001-002-05
1 Escritorio cedro
Tipo Gerente
18-12-05
18-12-05
662.64
662.64
ME-003-001-05
Madrileo
18-12-05
18-12-05
361.44
361.44
ME-004-001-05
6 Sillas mesa de Directorio
Madrileo
18-12-05
18-12-05
271.08
271.08
ME-002-002-05
1 Silln giratorio
Tipo Gerente
20-12-05
20-12-05
210.84
210.84
ME-005-001-07
1 Armario de cedro
INVAL
05-10-07
05-10-07
210.84
210.84
ME-006-001-07
1 Mueble de Cmputo
SENIOR
10-10-07
10-10-07
271.08
ME-001-003-09
1 Escritorio cedro
Tipo secret.
05-01-09
05-01-09
105.42
ME-007-001-09
1 Silla giratoria
Tipo secret.
04-03-09
04-03-09
90.36
90.36
195.78
3,012.00
TOTALES:
2,816.22
(647.58)
(662.64)
271.08
105.42
(1,310.22)
336 EQUIPOS DIVERSOS

3361 Equipos de Proces.Informt.
EQ-001-001-09
1 CPU.
EPSON
Pentium IV
31-07-09
TOTALES:
TOTAL:
31-07-09
11,295.38
11,295.38
0.00
11,295.38
11,295.38
2,816.22
11,491.16
14,307.38
(1,310.22)

Cdigo
relacionado con
el Activo Fijo
2009

Conta
ble del
Activo
DESCRIPCIN
Fijo
A VALORES HISTRICOS
DEPRECIACIN
MTODO
APLICADO
TASA DE
N DOC.
DEPREC.
DE
AUTORIZA
CIN
ANUAL
MESES A
DEPRE
CIAR
DEPRECIACIN DEL
AL 31 DE AGOSTO 2,012
DEPREC. DE
AOS
EJERC. 2,009 ANTERIORES
DEPRECIACIN DEPRECIACIN
RELACIONADA RELACIONADA
CON OTROS
CON RETIROS
AJUSTES
Y/O BAJAS
TOTAL
VALORES
DEPREC.
NETOS DE
ACUMULADA
ACTIVO FIJO

1
2
3
5
6
4
7
8
9
10
ME-001-001-05
1 Escritorio cedro
Tabla Sunat
10%
0.00
232.06
ME-002-001-05
1 Silln giratorio
Tabla Sunat
10%
12.05
54.21
ME-001-002-05
1 Escritorio cedro
Tabla Sunat
10%
0.00
237.43
0.00
0.00
ME-003-001-05
Tabla Sunat
10%
24.10
108.42
132.52
228.92
ME-004-001-05
Tabla Sunat
10%
18.07
81.33
99.40
171.68
ME-002-002-05
1 Silln giratorio
Tabla Sunat
10%
14.06
63.24
77.30
133.54
ME-005-001-07
1 Armario de cedro
Tabla Sunat
10%
14.06
24.59
38.65
172.19
ME-006-001-07
1 Mueble de Cmputo
Tabla Sunat
10%
18.07
31.63
49.70
221.38
ME-001-003-09
1 Escritorio cedro
Tabla Sunat
10%
6.15
6.15
99.27
ME-007-001-09
1 Silla giratoria
Tabla Sunat
10%
3.77
3.77
86.59
473.75
1,228.03
235.32
11,060.06
235.32
11,060.06
709.07
12,288.09
Contabilizado
12,288.12
110.33
832.91
(232.06)
0.00
0.00
66.26
114.46
(237.43)
(469.49)

EQ-001-001-09
1 CPU.
Tabla Sunat
25%
235.32
235.32
0.00
345.65
832.91
(469.49)
Diferencia
0.03

Cdigo
relacionado con
el Activo Fijo
2009

Conta
ble del
Activo
DESCRIPCIN
Fijo
OBSERVACIONES

1
2
3
5
6
4
7
8
9
10
ME-001-001-05
1 Escritorio cedro
ME-002-001-05
1 Silln giratorio
ME-001-002-05
1 Escritorio cedro
ME-003-001-05
ME-004-001-05
ME-002-002-05
1 Silln giratorio
ME-005-001-07
1 Armario de cedro
ME-006-001-07
1 Mueble de Cmputo
ME-001-003-09
1 Escritorio cedro
ME-007-001-09
1 Silla giratoria
BV/.03-0112 E. de las Casas

BV/.03-0111 B. Solano

EQ-001-001-09
1 CPU.
F/. 001-2367 La Electrnica
COMPRAS
Comercial "La Curacao"
F/. 001-3265
Comercial "La Curacao"
7/28/2009
F/. 001-2975
7/20/2009
US$
10 TV Samsung
1,200.00
c/u. =
US$
12,000.00
10
Minicomponentes
1,650.00
c/u. =
12,000.00
IGV.
19%
16,500.00
16,500.00
2,280.00
IGV.
19%
14,280.00
3,135.00
19,635.00
Canje de F/s. por L/s.

Aceptacin 4 L/s.
vencimiento
Comercial "La Electrnica"
N 802 30 d/f.
8/26/2009
25%
3,570.00
F/. 001-2367
N 803 60 d/f.
9/25/2009
25%
3,570.00
1 CPU Epson
N 804 90 d/f.
10/25/2009
25%
3,570.00
N 805 120 d/f.
11/24/2009
25%
3,570.00
7/31/2009
US$
3,781.51
3,781.51
IGV.
19%
14,280.00
718.49
4,500.00
50%
L/. N 3456 120 dv.
Vencimiento
-2,250.00
2,250.00
11/28/2009
VENTAS
Canje de F/s. por L/s.
Comercial "Santa Isabel"
F/. 001-1321
8
Comercial "San Valentn"
7/18/2009
US$
Minicomponente
23,800.00
F/. 001-1322
7/28/2009
US$
5 TV. Samsung
11,680.67
23,800.00
IGV.
19%
11,680.67
4,522.00
IGV.
28,322.00
Aceptacin 4 L/s.
L/. N 036 30 d/v.
vencimiento
8/17/2009
US$
25%
7,080.50
19%
2,219.33
13,900.00
Canje de F/. por Letras

Aceptacin 2 L/s.
Vencimiento
US$
L/. N 037 60 d/v.
9/16/2009
25%
7,080.50
L/. N 040 30 d/f.
8/26/2009
50%
L/. N 038 90 d/v.
10/16/2009
25%
7,080.50
L/. N 041 60 d/f.
9/25/2009
50%
L/. N 039 120 d/v.
11/15/2009
25%
7,080.50
6,950.00
6,950.00
13,900.00
28,322.00

F/. 001-1325
4
Minicomponentes
A cobrar el:
7/27/2011
US$
1,740.00
IGV.
18%
8/11/2011
Renovacin L/.
Pag
6,960.00
Saldo:
8,212.80
vencimiento
US$
50%
6,950.00
-3,475.00
3,475.00
1,252.80
Nueva L/. N 043 v/.
30 d/f.
Aceptacin 3 L/s.
N 040
6,960.00
US$
L/. N 044 30 d/f.
8/26/2009
33.33%
2,737.60
L/. N 045 60 d/f.
9/25/2009
33.33%
2,737.60
L/. N 046 90 d/f.
10/25/2009
33.33%
2,737.60
8,212.80
9/24/2009 Renov.
3,475.00
REGISTRO AUXILIAR DE LETRAS POR PAGAR
N de
Orden
Fecha
de Giro
Letra
N
1
2
3
4
5
28-Jul
28-Jul
28-Jul
28-Jul
31-Jul
802
803
804
805
3456
ORDEN
Empresa La Curacao
Empresa La Curacao
Empresa La Curacao
Empresa La Curacao
Emp. La Elctronica
DIRECCION
Av.Emancipacion 125 Lima
Av. Circunvalacion 521 Oliv
N doc.
De
origen
F/. 3265
F/. 3265
F/. 3265
F/. 3265
F/. 2367
Fecha de
PLAZO
Aceptac.
28-Jul
28-Jul
28-Jul
28-Jul
31-Jul
30 d/f
60 d/f
90 d/f
120 d/f
120 d/v
VENCIMIENTOS
E F M A M J
A S O N D
26
25
25
24
28
Ult.
Da
3-Sep
3-Oct
2-Nov
2-Dec
6-Dec
IMPORTE
US$
Modificaciones
Concepto
Importe
3,570.00
3,570.00
3,570.00
3,570.00
2,250.00
SALDOS POR PAGAR

US$
Letras por pagar Comerciales

31-Jul
LA CURACAO
Saldo de Libro Mayor
14,280.00
Letras por pagar No Comerciales

31-Jul
LA ELECTRONICA
2,250.00
Observaciones
T/C.
2.987
S/.
42,654.36
42,811.44
(157.08)
6,720.75
6,720.75
0.00
REGISTRO AUXILIAR DE LETRAS POR COBRAR

N de
Orden
Fecha
de Giro
Letra
N
ACEPTANTE
DIRECCION
001-035 Comercial El Sol
VENCIMIENTOS
N doc.
Fecha de
PLAZO
De
Aceptac.
origen
E F M A M J J A S O N
Inv.
18-Jul
001-036 Comercial Santa Isabel
Av. Habich 452 SMPorres
F/.1321
18-Jul
30 d/v.
18-Jul
F/.1321
18-Jul
60 d/v.
18-Jul
F/.1321
18-Jul
90 d/v.
18-Jul
F/.1321
18-Jul
120 d/v.
28-Jul
001-040 Comercial San Valentin
Av.Los Heroes 296 Surco
F/. 1322
28-Jul
30 d/f.
28-Jul
001-041 Comercial San Valentin
Av.Los Heroes 296 Surco
F/. 1322
28-Jul
60 d/f.
28-Jul
F/. 1326
28-Jul
30 d/f.
28-Jul
F/. 1326
28-Jul
60 d/f.
10
28-Jul
F/. 1326
28-Jul
90 d/f.
17
16
16
15
26
25
26
25
25
Ult.
Da
IMPORTE
US$
9-Jul
36,000.00
25-Aug
7,080.50
24-Sep
7,080.50
24-Oct
7,080.50
23-Nov
7,080.50
3-Sep
6,950.00
3-Oct
6,950.00
3-Sep
2,380.00
3-Oct
2,380.00
2-Nov
2,380.00
Modificaciones
Observaciones
Concepto
Importe
Cancelada 25/7
T/C.
SALDOS POR COBRAR
SANTA ISABEL
31-Jul SANTA ISABEL
31-Jul SAN VALENTIN
31-Jul TOTALES:
31-Jul

2.987
US$
S/.
28,322.00
84,597.81
7,140.00
21,327.18
13,900.00
41,519.30
49,362.00
147,444.29
148,671.14
1,226.85
R.U.C. 20325325821
REGISTRO AUXILIAR DE CLIENTES

EMPRESA: GIRASOL
Pasaje San Roberto N 758 Comas
R.U.C.
Tipo de
Fecha
01-07-09
25-07-09
31-07-09
08-08-09
14-08-09
17-08-09
17-08-09
22-08-09
22-08-09
22-08-09
Concepto
Saldo al 30 Junio 09
Pago N/A 3822 Bco,
Prdida difer.cambio
N/Venta
Intereses F/. 1327
Canje por L/s.
Dif.cambio canje L/s.
N/Venta
Cobro de la fecha
Canje por L/s.
Control
Docum.
F/. 001-0201
F/. 001-0201
F/. 001-1327
N/D. 001-010
F/. 001-1331
F/. 001-1331
F/. 001-1331
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
EMPRESA: SANTA ISABEL
DEBE
US$
HABER
US$
SALDOS
US$
Cambio
DEBE
S/.
15,000.00
15,000.00
-
3.012
2.998
2.937
2.929
2.929
36,295.89
4,307.47
13,828.78
12,358.15
13,828.78
-
2.952
2.952
2.952
59,871.80
10,140.89
10,140.89
20,281.78
10,140.89
-
12,358.15
1,470.63
20,281.78
HABER
S/.
44,970.00
210.00
40,504.50
98.86
29,935.90
29,935.90
34,110.56
15,000.00
49,110.56
-
100,475.16
45,180.00
145,655.16
-
49,110.56
49,110.56
145,655.16
145,655.16
Avda. Habich 452 San Martn de Porres
SALDOS
S/.
45,180.00
210.00
36,295.89
40,603.36
98.86
0.00
59,871.80
29,935.90
-
R.U.C.
Tipo de
Fecha
18-07-09
18-07-09
28-07-09
28-07-09
20-08-09
20-08-09
20-08-09
Concepto
N/Venta de la fecha
Canje por 4 L/s.
N/Venta de la fecha
Canje por 3 L/s.
N/Venta de la fecha
Recargo intereses
Canje por L/.
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
EMPRESA: SAN VALENTIN
Control
Docum.
F/. 001-1321
F/. 001-1321
F/. 001-1326
F/. 001-1326
F/. 001-1330
N/D. 001-011
F/. 001-1330
DEBE
US$
HABER
US$
28,322.00
28,322.00
7,140.00
7,140.00
12,827.65
1,526.50
49,816.15
-
14,354.15
49,816.15
-
49,816.15
49,816.15
SALDOS
US$
28,322.00
7,140.00
12,827.65
14,354.15
-
DEBE
Cambio
S/.
3.010
3.010
2.998
2.998
2.962
2.962
2.962
HABER
S/.
85,249.22
85,249.22
21,405.72
21,405.72
37,995.51
4,521.48
149,171.93
-
42,516.99
149,171.93
-
149,171.93
149,171.93
SALDOS
S/.
85,249.22
21,405.72
37,995.51
42,516.99
-
R.U.C.
Tipo de
Fecha
28-07-09
28-07-09
28-07-09
31-07-09
31-07-09
18-08-09
25-08-09
25-08-09
25-08-09
Concepto
N/Venta de la fecha
Canje por 2 L/s.
N/Venta de la fecha
Cobro en la fecha
Prdida difer.cambio
N/Venta de la fecha
Descto. 5%- F/. 1328
Cobranza de la fecha
Dif.de cambio cobrza.
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
Control
Docum.
DEBE
US$
F/. 001-1322
F/. 001-1322
F/. 001-1325
F/. 001-1325
13,900.00
F/. 001-1328
N/C. 001-021
F/. 001-1328
F/. 001-1328
15,086.68
HABER
US$
SALDOS
US$
10,000.00
13,900.00
10,000.00
-
897.65
14,189.03
15,086.68
14,189.03
-
13,900.00
10,000.00
Cambio
DEBE
S/.
2.998
2.998
2.998
2.987
2.987
2.961
2.963
2.963
HABER
S/.
41,672.20
41,672.20
29,980.00
29,870.00
110.00
44,671.65
2,659.75
42,042.10
30.20
38,986.68
-
38,986.68
-
116,354.05
-
116,354.05
-
38,986.68
38,986.68
116,354.05
116,354.05
SALDOS
S/.
41,672.20
29,980.00
110.00
44,671.65
42,011.90
-30.20
0.00
EMPRESA COMERCIAL

EMPRESA: EL SOL
R.U.C.
Tipo de
Fecha
26-08-09
26-08-09
28-08-09
31-08-09
31-08-09
31-08-09
31-08-09
Concepto
N/Venta de la fecha
Cobranza de la fecha
N/Venta de la fecha
Cobro 50%
Intereses F/. 1334
Canje por L/s.
Dif.de cambio canje L/.
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
Control
Docum.
F/. 001-1333
F/. 001-1333
F/. 001-1334
F/. 001-1334
N/D. 001-012
F/. 001-1334
DEBE
US$
HABER
US$
3,583.09
3,583.09
17,505.92
8,752.96
1,041.61
9,794.57
SALDOS
US$
3,583.09
17,505.92
8,752.96
9,794.57
-
DEBE
Cambio
S/.
2.962
2.962
2.954
2.939
2.939
2.939
HABER
S/.
10,613.11
10,613.11
51,712.50
25,724.95
3,061.29
28,786.24
262.60
22,130.62
-
22,130.62
-
65,386.90
-
65,386.90
0.00
22,130.62
22,130.62
65,386.90
65,386.90
SALDOS
S/.
10,613.11
51,712.50
25,987.55
29,048.84
262.60
0.00
R.U.C. 20325325821

EMPRESA: GIRASOL
Pasaje San Roberto N 758 Comas
R.U.C.
Tipo de
Fecha
01-07-09
25-07-09
31-07-09
Concepto
Pago N/A 3822 Bco,
Prdida difer.cambio
Control
Docum.
HABER
US$
F/. 001-0201
F/. 001-0201
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
EMPRESA: SANTA ISABEL
DEBE
US$
15,000.00
SALDOS
US$
15,000.00
-
Cambi
o
DEBE
S/.
3.012
2.998
HABER
S/.
44,970.00
210.00
15,000.00
15,000.00
-
45,180.00
45,180.00
-
15,000.00
15,000.00
45,180.00
45,180.00
Avda. Habich 452 San Martn de Porres
SALDOS
S/.
45,180.00
210.00
-
R.U.C.
Tipo de
Fecha
18-07-09
18-07-09
28-07-09
28-07-09
Concepto
N/Venta de la fecha
Canje por 4 L/s.
N/Venta de la fecha
Canje por 3 L/s.
Control
Docum.
F/. 001-1321
F/. 001-1321
F/. 001-1326
F/. 001-1326
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
EMPRESA: SAN VALENTIN
DEBE
US$
HABER
US$
28,322.00
28,322.00
7,140.00
7,140.00
SALDOS
US$
28,322.00
7,140.00
-
Cambi
o
DEBE
S/.
3.010
3.010
2.998
2.998
HABER
S/.
85,249.22
85,249.22
21,405.72
21,405.72
35,462.00
-
35,462.00
-
106,654.94
-
106,654.94
-
35,462.00
35,462.00
106,654.94
106,654.94
SALDOS
S/.
85,249.22
21,405.72
-
R.U.C.
Tipo de
Fecha
28-07-09
28-07-09
28-07-09
31-07-09
31-07-09
Concepto
N/Venta de la fecha
Canje por 2 L/s.
N/Venta de la fecha
Cobro en la fecha
Prdida difer.cambio
SUMAS
SALDO ANT/ACTUAL
TOTALES
Control
Docum.
F/. 001-1322
F/. 001-1322
F/. 001-1325
F/. 001-1325
DEBE
US$
HABER
US$
13,900.00
13,900.00
10,000.00
10,000.00
SALDOS
US$
13,900.00
10,000.00
-
Cambi
o
DEBE
S/.
2.998
2.998
2.998
2.987
2.987
HABER
S/.
41,672.20
41,672.20
29,980.00
29,870.00
110.00
23,900.00
-
23,900.00
-
71,652.20
-
71,652.20
-
23,900.00
23,900.00
71,652.20
71,652.20
SALDOS
S/.
41,672.20
29,980.00
110.00
-
R.U.C. 20325325821
REGISTRO AUXILIAR DE PROVEEDORES

EMPRESA: LA GIRALDA
R.U.C.
Tipo de
Fecha
01-07-09
03-07-09
27-07-09
31-07-09
Concepto
Pago a cuenta
Pago a cuenta
Ganancia por dif.cambio
Control
Docum.
F/. 22752
F/. 22752
F/. 22752
SUMAS
SALDO ACTUAL/ANT.
TOTALES
DEBE
US$
HABER
US$
SALDOS
US$
35,000.00
30,000.00
20,000.00
5,000.00
10,000.00
Cambio
DEBE
HABER
S/.
S/.
3.012
3.015
2.998
2.987
15,075.00
29,980.00
625.00
15,000.00
20,000.00
35,000.00
45,680.00
59,740.00
105,420.00
35,000.00
35,000.00
105,420.00
105,420.00
SALDOS
S/.
105,420.00
90,345.00
60,365.00
59,740.00
EMPRESA COMERCIAL " LA HUACA DEL SOL Y LA LUNA" S.A.
REGISTRO AUXILIAR DE PROVEEDORES

EMPRESA: LA CURACAO
R.U.C.
Tipo de
Fecha
Concepto
Control
Docum.
DEBE
US$
20-07-09
28-07-09
28-07-09
31-07-09
N/ Compra
N/ Compra
Canje por 4 L/s.
Ganancia dif. Cambio
SUMAS
SALDO ACTUAL/ANT.
TOTALES
SALDOS POR PAGAR

31-07-09 EMPRESA LA GIRALDA
31-07-09 EMPRESA LA CURACAO
TOTALES:
F/. 2975
F/. 3265
F/. 3265
HABER
US$
SALDOS
Cambio
US$
19,635.00
14,280.00
19,635.00
33,915.00
19,635.00
14,280.00
DEBE
HABER
S/.
3.010
2.998
2.998
2.987
S/.
42,811.44
451.61
59,101.35
42,811.44
-
14,280.00
19,635.00
33,915.00
43,263.05
58,649.74
101,912.79
33,915.00
33,915.00
101,912.79
101,912.79
US$
20,000.00
19,635.00
39,635.00
T/C.
2.987
2.987
S/.
59,740.00
58,649.74
118,389.74
SALDOS
S/.
59,101.35
101,912.79
59,101.35
58,649.74

20325325821
RUC. N
PLANILLA
MES DE
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO U
OCUPA
CIN
DIAS
LABO
RADOS
HORAS
LABO
RADAS
HORAS
EXTRAS
REMUNE
RACIN
BSICA
RIESGO
ASIGN.
AUMENT
INASISO
DE
REMUNE-
DE
FAMI-
VOLUN-
TEN-
RACION
CAJA
LIAR
TARIO
CIAS
TOTAL
REMUNERACIONES
2,015
RUC. N
DESCUENTO DE AFP. INTEGRA

F.Pens.
Prima
Comisin
TOTAL
0.00%
1
2
TOTAL
DESCUENTO DE AFP PRIMA
F.Pens.
Prima
Comisin
TOTAL
0.00%
1
2
TOTAL
DESCUENTO DE AFP HORIZONTE
F.Pens.
Prima
Comisin
TOTAL
0.00%
1
2
TOTAL
DESCUENTO AFP PRO FUTURO
F.Pens.
Prima
Comisin
TOTAL
0.00%
1
2
TOTAL
S.N.P.
13%
1
2
TOTAL
TOTAL
ADE
LANTO
ESSA
LUD
VIDA
DES
CUENTO
JUDICIAL
IMP.
RTA.
5TA.
CATEG.
TOTAL
DES
CUEN
TOS
NETO
A
EMPLEAD
OR
ESSALUD
PAGAR
9%
DEBE
10 CAJA Y BANCO
DEBE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
DEBE
14 CTAS. POR COBRAR A ACCIONISTAS, AL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
DEBE
20 MERCADERAS
DEBE
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
DEBE
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
DEBE
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
DEBE
DEBE
TORES Y GERENTES
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
CIPADO
HABER
UESTOS
HABER
HABER
HABER
LIBRO DE RETENCIONES
PERIODO
2015
20325325821
R.U.C.
Fecha de pago
o Retencin
(dd/mm/aaaa)
31-07-09
CONTRATO
VENCIMIENTO
TIPO DE
N DOCUMENTO
DOCU
DE
MENTO
IDENTIDAD
(TABLA 2)
06
SERVICIOS EVENTUALES PRESTADOS POR TERCEROS

RECIBOS DE HONORARIOS PROFESIONALES
R.U.C.
N
10658972543
COMPROBANTE
SERIE
001-
000098
BENEFICIARIO (S)
APELLIDOS Y NOMBRES
Javier Ros Lpez
NATURALEZA
SEXO
M
DEL TRABAJO
IMPORTE
IMP. A LA RTA.
O SERVICIO
BRUTO
10%
Asesora legal
TOTAL MES DE JULIO

31-08-09
06
10258736945
001
000025
Martn Huayanay Quispe
Servicios de electricidad
31-08-09
06
10658972543
001-
000101
Javier Ros Lpez
Asesora legal
TOTAL MES DE AGOSTO
MONTO DE LA RETRIBUCIN
MONTO NETO
PAGADO
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
850.00
850.00
1,800.00
(180.00)
1,620.00
2,650.00
(180.00)
2,470.00
ASIGNATURA:CONTABILIDAD FINANCIERA II
Docentes:
2013-2


CERTIFICADO DE RETENCIONES A CUENTA DEL
IMPUESTO A LA RENTA
SOBRE RENTAS DE CUARTA CATEGORA
Art. 74 del D. Legislativo N 774 Ley del Impuesto a la Renta
Aprobado por D.S. N 054-99-EF.
Art. 45 del D.S. 122-94-EF. Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta
EJERCICIO GRAVABLE 2,015
R.U.C. 20325325821
CON R.U.C. N
CERTIFICA
Que a Don (a):
con R.U.C. N

Javier Ros Lpez
10658972543 se le ha retenido:
a) Impuesto a la Renta
10%
Son:Ciento ochenta 00/100 nuevos soles)
El monto de honorarios abonados en el ejercicio
gravable del 2,009 es por la suma de:
(Tres mil trescientos y 00/100 nuevos soles)
CANTIDAD
DE
RECIBOS
S/.
180.00
S/.
3,300.00
IMPORTE
DE
HONORARIOS
S/.
TOTALES:
IMPUESTO
A LA RENTA
4TA.CATEG.
10%
S/.
S/.
3,300.00
(180.00)
3,300.00
(180.000)
NETO
PAGADO
S/.
3,120.00
3,120.00
Lima, 28 de Febrero del 2,010
GERENTE GENERAL
RESUMEN DE PAGOS CON RECIBO DE HONORARIOS :

IMPUESTO A LA RENTA 4TA. CATEGORA
AO 2,009
Javier Ros Lpez
R.U.C. N
RECIBO
N
FECHA DE
CANCELACION
1
2
001-000098
001-000101
31-07-09
31-08-09
IMPORTE
DE
HONORARIOS
S/.
1,500.00
1,800.00
10658972543
IMPUESTO
A LA RENTA
4TA.CATEG.
10%
S/.
S/.
(180.00)
NETO
PAGADO
S/.
1,500.00
1,620.00
TOTALES:
3,300.00
(180.00)
Lima, 28 de Febrero del 2,010
3,120.00
APALLANA" S.A.

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ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II

Dra. CPCC. Zelma Wong Torres