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CAPITULO I
INTRODUCCION
La finalidad del presente proyecto es analizar la factibilidad tcnica,
econmica, financiera, social y ambiental para asignar recursos en el
Proyecto de un Comedor Universitario con Servicio Gastronmico
y Elaboracin de Comidas en los Mdulos de la U.A.G.R.M.
perteneciente al sector de comidas a ser implementado en la Ciudad de
Santa Cruz de la Sierra, utilizando una amplia variedad de productos,
generando de esta manera beneficios econmicos y sociales para la
ciudad. El proyecto ser elaborado a nivel de pre-factibilidad y tiene
carcter social.
Debido a la falta de tiempo o en muchos otros casos por pereza, los
estudiantes universitarios acostumbran comer en los Snake ubicados en
los mdulos de la U.A.G.R.M., porque es comida barata (porque es
grasosa) y quita el hambre.
La motivacin para el estudio de un Comedor Universitario con Servicio
de realizacin de Mens y Elaboracin de Comidas para este proyecto,
est dada por el aprovechamiento de la gran variedad de bienes
producidos en el Departamento de Santa Cruz, proyecto a ser ubicado
en los Mdulos de la Universidad Autnoma Gabriel Ren Moreno entre
el segundo y tercer anillo de la Avenida Busch, por su fcil acceso y
tamao adecuado para el Comedor Universitario.
Con este proyecto se pretende dar un mejor servicio en lo que respecta
a la alimentacin para los estudiantes universitarios, proporcionndoles
una variedad de comidas saludables en el men y cambios casi diarios,
con muchas opciones sanas como ensaladas, verduras, frutas, etc.,
adems de ofrecerles mens alternativos para aquellos universitarios
en
el
Programa
de
Mejoramiento
del
Estado
Objetivos Especficos
Elaborar mens semanales variados y atractivos para el
comensal.
Supervisar sistemticamente las condiciones sanitarias de
las preparaciones de los alimentos como la higienizacin de
las diferentes reas de la cocina y comedor por parte del
profesional de nutricin.
Proporcionar buen servicio en el almuerzo y cena.
1.2. METAS
1.3. JUSTIFICACIN
El servicio de proyecto de realizacin de mens y elaboracin de
comidas en los mdulos de la U.A.G.R.M. se caracteriza por brindar
alimentacin sana a los estudiantes, ya que muchos de estos por falta
de tiempo acuden a servicios de Snake, donde les ofrecen comidas de
bajo nivel de nutricin, que llevan a problemas de salud en los
estudiantes.
El desarrollo de este proyecto requiere la participacin de diversos
sectores que contribuyen activamente en la regin, dichos sectores son:
el sector de servicios bsicos, el sector agropecuario, el sector industrial,
el sector de comercio.
beneficios
que
proporcionar
el
proyecto
tendrn
efectos
Fuentes Secundarias
D.I.S.U.
Bienestar Social de la U.A.G.R.M.
Asociacin de Institucin de promocin y educacin.
Bienestar Social de la Prefectura de Santa Cruz.
Estudios de investigacin realizados.
Internet.
Fuentes Primarias
Esta
informacin
ser
obtenida
mediante
encuestas,
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. OBJETIVO
Analizar el mercado de comedores en Santa Cruz de la Sierra,
identificando las caractersticas y sus condiciones, as tambin las
tendencias a las que esta sujeta.
2.2. DELIMITACION Y CARACTERISTICAS DEL MERCADO
En este sentido el proyecto considera al mercado como El rea o lugar
donde
convergen
gran
nmeros
de
ofertantes
(proveedores
de
la
U.A.G.R.M.
deba
ser
un
lugar
donde
se
utiliza
B. DEFINICION TECNICA
Se define como un departamento dedicado a proveer la
asistencia alimentara mediante una dieta balanceada y adecuada,
que garantice al estudiante un aporte de los requerimientos
proteico-energticos diarios que propicien un mejor rendimiento . 2
C. DEFINICION COMERCIAL
El comedor universitario es una dependencia de la universidad que
tiene por objeto prestar servicio de alimentacin diaria a
estudiantes
provenientes
de
familias
de
menores
los
ingresos
2
3
Cuadro N 1
PRECIOS MES DE MARZO 2008
UNIDAD DE
PRECIO
MEDIDA
(Bs.)
fideo
Kilo
6.93
arroz
kilo
7.90
maz
kilo
7.63
kilo
5.60
kilo
17
kilo
18.80
kilo
27.79
ARTICULO
kilo
8.13
Carne de pollo
kilo
11.73
Aceite comestible
Bidn de 900
cc.
Queso industrializado
14.73
kilo
21.54
unidad
0.52
zanahoria
kilo
3.52
cebolla
kilo
2.49
remolacha
kilo
3.26
tomate
kilo
8.21
haba
kilo
3.84
arvejas
kilo
9.20
locoto
libra
3.08
choclo
unidad
1.04
lechuga
unidad
1.70
acelga
amarro
perejil
amarro
pimentn
unidad
1.05
papa
arroba
34.56
yuca
kilo
3.44
papaliza
kilo
2.69
Man crudo
kilo
16.63
lenteja
kilo
11.67
poroto
kilo
10.13
pltano
docena
5.55
naranja
unidad
0.31
mandarina
unidad
0.36
limn
unidad
0.22
manzana
unidad
1.53
papaya
unidad
8.06
Uva
libra
4.23
azcar
5 kl.
19.33
Pimienta molida
libra
12.67
Huevo de gallina
libra
14.60
Sal yodada
kilo
1.00
Ajo
libra
4.80
500 gr.
180.00
libra
5.33
mayonesa
Colorantes vegetales en
polvo
FUENTE: INE
El
men
dice
diferentes
cosas
diferentes
personas,
Cuadro N 2
MINERALES
MINERAL:
IMPORTANTES
PARA:
PARA
EL
ORGANISMO
SE ENCUENTRA
OBSERVACIONES:
EN:
Flor
Sistema seo
T, pescado, agua
No se debe consumir ms de
potable
4 miligramos al da
Molibdeno
Cromo
alubias
desconoce la cantidad
Levaduras
Litio,
cobalto,
cerebro
bajas
vanadio,
cadmio
Hierro
Fsforo
Cinc (zinc)
15 miligramos al da
Pescado, carne,
lcteos, legumbres,
frutos secos
Pescado, carne,
De 10 a 15 miligramos
celular, piel
mariscos, cereal y
diarios
pan integra
legumbres y huevo
Calcio
Sodio
Lcteos, verduras,
psicosis inexplicable
pescados, ctricos
Pltanos-naranjas
Degradacin de azucares
Magnesio
Selenio
Hortalizas, nueces
verduras verdes,
al da
cereal integral,
de la personalidad.
agua dura
Mariscos, hgado,
De 55 a 70 microgramos al
(antioxidante)
riones, carnes,
da
vegetales
Cobre
Anemia
Nueces, trigo,
1.5 a 3 miligramos al da
cacao, pescado
Yodo
salada, mariscos,
da
vitaminas bocio/cretinismo
agua potable
Cuadro N 3
IDENTIFICACION DE LOS OFERTANTES
ESTABLECIMIENTO
UBICACION
Snack El Horcon
Mangos
Frente a
Fotocopiadora
OFERTA DE COMIDA
Pollo a la broaster
Salchipapa
Milanesa de Pollo/Carne
Anticucho
Hamburguesa
Bife
Pollo a la lea y broaster
Cuadril
Sndwich de lomito
Hamburguesa
Comidas tpicas
Snack Golden
Snack El Descanso
Majadito
Rapi al jugo
Picante
Pollo a la broaster
Revuelto
Milanesa picada
Hamburguesa
Rin al jugo
Pizza
Hamburguesa (simple y con
choclo)
Hamburguesa
Pollo
Salchipapa
Milanesa
Chuleta
Sndwich de carne
Sndwich de milanesa
Asadito de carne
Bife
Pollo a la broaster
Milanesa
Chuleta
Snack El Encuentro
A lado de
fotocopiadora
Veterinaria
Cafecito Universitario
Comedor Universitario
Campus Universitario
Campus Universitario
Pollo
Chuleta
Milanesa
Pollo al horno
Bife
Lasaa
Pollo al horno
Milanesa
Falso conejo
Picante de pollo
Asado en olla
Hamburguesa
Pollo a la broaster
Milanesa
Bife
Variedad de Sopas (man, frangollo,
papaliza,
smola,locrito,zapallo,triguillo, hoja
de trigo, verduras)
Feijoada-arroz blanco
Saice
Chorrellana
Guiso
Pastel de carne
Aj de panza
Zapallo con carne arroz
nutricin.
Este
desequilibrio
trae
aparejados
riesgos
de
su
actividad,
edad,
gustos
preferencias
atendiendo
las
TAMAO DE LA MUESTRA
Para analizar el mercado se observa lo amplio que sera la recopilacin,
para ello se recurrir a las herramientas del muestreo.
Paso 1: Definicin de la poblacin
Elemento.- Todas las personas que tienen capacidad de compra.
Unidad.- Las personas dentro del rango de edades de 15-40 aos
o ms.
Alcance.-
Ciudad
universitaria
(mdulos)
el
campus
universitario (U.A.G.R.M)
Paso 2: Determinacin del Tamao Muestral
El presente trabajo tiene como objetivo general Prestar un
servicio gastronmico y elaboracin de comidas para el comedor
universitario en los mdulos de la U.A.G.R.M. para generar
beneficios
econmicos
aproximadamente
52.610
responsables de la compra.
Formula
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
sociales,
universitarios,
donde
es
decir
existe
los
Datos
n =?
Z = Nivel de confianza (95%), valor en tabla de (1.96).
Q = Probabilidad de Fracaso (50%).
P
N = Universo de Estudio =
52.610 universitarios
Remplazando Datos
> 15 aos
levantamiento de datos
realizado en la
ciudad
aquellos
alumnos
que
justifiquen
unas
de
acuerdo
la
Estructura
de
Costos
de
Produccin
Los precios estn determinados en base a la estructura de costos
de produccin
distribucin
directa
porque
el
mercado
es
homogneo,
PRODUCTOR
CONSUMIDOR FINAL
CAPITULO III
LOCALIZACIN Y TAMAO
3.1. OBJETIVO
Identificar el lugar donde se implementara la unidad econmica y definir
el tamao para el funcionamiento del Comedor universitario en los
Mdulos de la U.A.G.R.M.
3.2. LOCALIZACIN
La finalizad del estudio de la localizacin es el de orientar al proyecto a
elegir el LUGAR OPTIMO entre varias alternativas posibles y dentro de
estas alternativas identificar un lugar que maximice los beneficios netos
de proyecto.
Econmicos.-
El
Municipio
de
Santa
Cruz
ofrece
altas
vertiginoso crecimiento
de
los
municipios
mas
poblados
del
departamento,
municipio.
3.2.2. MICRO LOCALIZACIN
La micro localizacin consiste en la seleccin precisa del sitio donde se
instalar el proyecto. En tal sentido se establece que el proyecto del
comedor universitario con servicio gastronmico y elaboracin de
comidas se instalara en el terreno de los Mdulos de la Universidad
Autnoma Gabriel Ren Moreno. Los factores principales que influyen
para la evaluacin son: disponibilidad del terreno, disponibilidad de la
materia prima, mercados, suministros de energa, suministro de agua,
comunicaciones y disponibilidad de mano de obra, etc.
Cuadro N 4
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
3.3. TAMAO
El tamao del proyecto es su capacidad instalada, es decir, el tamao
mide la capacidad de prestacin de servicio que puede tener el proyecto
durante un periodo de funcionamiento.
3.3.1. FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO
Los factores analizados para determinar el tamao ptimo del proyecto
son los mencionados a continuacin, los cuales se los analiza
detalladamente:
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
3.4. CONCLUSIN
El presente proyecto no requiri de la utilizacin de las tcnicas de
localizacin, ya que sta tiene una ubicacin especifica en la ciudad
universitaria, en cuanto a la determinacin del tamao que tendr el
comedor se presentara como amplio ya que contara con un espacio
fsico
que
recibir
un
promedio
mnimo
de
4400
estudiantes
CAPITULO IV
INGENIERA (ESTUDIO TECNICO)
4.1. OBJETIVO
Analizar la factibilidad tcnica para la implementacin y funcionamiento
de la propuesta del comedor universitario en los mdulos de la
U.A.G.R.M. para cuantificar los requerimientos financieros del proyecto.
Adems de la descripcin de maquinarias y equipos necesarios para la
prestacin de servicios y/o elaboracin de platos de comida.
4.2. CARACTERSTICAS DEL BIEN Y/O SERVICIO A OFERTAR POR
EL PROYECTO
El proyecto del comedor universitario pretende dar un servicio en lo que
respecta a la alimentacin para los universitarios, proporcionndoles una
variedad de comidas saludables en el men y cambios casi diarios.
Ofrecindole al estudiante dentro del comedor universitario: practicidad,
precios accesibles para los estudiantes, rapidez
(Que no se produzcan largas esperas) higiene, ambiente agradable.
4.3. SELECCIN Y DESCRIPCIN DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y
OTROS ACTIVOS TANGIBLES A UTILIZAR EN LA PRESTACIN DEL
SERVICIO
Para la seleccin de maquinarias y equipos de trabajo se tom en cuenta
todo lo necesario para la elaboracin de las comidas y para llevar a cabo
la prestacin eficiente del servicio en base a criterios tcnicos y
econmicos.
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
universitarios,
que
de
gran
manera
ayudaran
la
Cuadro N 6
EQUIPOS MAQUINARIAS Y OTROS DOTADOS POR LA EMPRESA
PRIVADA
Cantida
d
Detalle
Capacidad
Caractersticas
I. Maquinaria y Equipo
Cocina Industrial
6 quemadores a gas,
acero inoxidable
Refrigerador
Congeladora
Horno
Molino de carne
Licuadora
Pela papas
Batidoras
Olla arroceras industrial
Ollas c/tapa
Ollas c/ tapa
Ollas c/ tapa
1
2
1
4
2
3
2
6
4
4
Juego de ollas
Capacidad de 20 libras
En aluminio 20 litros
En aluminio 65 litros
En aluminio 80 litros
Aluminio, 7 ollas,
2
tamaos variados
II. Muebles y Enseres
Mesas
Bancas
Charola o bandejas
Cubiertos
100
200
1000
4800
Bandejas
12
Bandejas
12
Caldero
425 kg/hrs
25 litros
150 kg Hr
De acero inoxidable
52x32x15 cm
De acero inoxidable
52x32x10 cm
en aluminio 44 cm
dimetro
Colador
Cuchara
Cuchara
10
Cucharon
Cucharon
Cuchillo
Cuchillo
4
10
10
Tenedores
Pinzas
Pinzas
3
En acero inoxidable 14
III. Equipo de Oficina
Electrnica, desglose
automtico IVA, pantalla
para el cliente, cajn
Caja Registradora
1
para 4 billetes y 5
monedas, modelo
autorizado por SRI.
Telfono
1
Sencillo, digital
IV. Equipos de Computo
Computador
Impresora
ms
indicado
es
la
ventilacin
normal
con
humo.
Ser
necesario
instalar
aire
acondicionado.
b) Contar con medios e instalaciones adecuados en
su construccin, capacidad y situacin: Dentro de
las instalaciones del comedor para garantizar la
conservacin
de
los
productos
en
correctas
resistentes,
lavables
ignfugos,
cantidad
suficiente
para
la
elaboracin,
de
limpieza:
Limpieza
de
los
espacios,
cubrir
las
necesidades
nutricionales
de
los
estudiantes
Cuadro N 7
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Cargo
Cantidad
Funciones
I. Administracin
Administrador
II. Nutricin
Nutricionista
III. Produccin
Jefe de cocina
Tiene a su cargo la
responsabilidad de la
preparacin de las comidas
segn el plan de men
suministrado por la
nutricionista.
Encargado de Limpieza
IV. Almacn
Lleva el control de los insumos
que se adquieren y se usan.
V. Prestacin del Servicio
Encargado de Almacenamiento
Cajero/a
Responsable de realizar el
cobro y datos con los
estudiantes becado.
Vveres Secos
Aceite
Arroz
Arvejas
Azcar
Fideos secos
Harina
Huevo
Porotos
Verduras y Frutas
Acelga
Banana
Papa
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
Cuadro N 9
CICLO DE COMPRAS
Almuerzo:
6:00 AM a
11:00 AM
Cena: 14:00 PM a
17:00 PM
seguir
una
serie
de
actividades
lgicas
Cuadro N 10
DIAGRAMA DE FLUJO DE LA PRESTACIN DE SERVICIO
PARA LOS ESTUDIANTES BECADOS
Operacin
Inspeccin
Transporte
Almacn
Tiempo
El cajero recibe la
identificacin del
estudiante como becado.
1 min
2.
2 min
3.
El estudiante hace
entrega del ticket al
encargado de servir la
bandeja.
1 min
4.
5 min
5.
30 min
El estudiante recibe
su bandeja y pasa a
ocupar una mesa.
Se realiza el
consumo de su comida.
6.
3 min
-----7.
Finalizacin del
servicio.
Cuadro N 11
DIAGRAMA DE FLUJO DE LA PRESTACIN DE SERVICIO
PARA LOS ESTUDIANTES Y PARTICULARES
Operacin
Inspeccin
Transporte
Almacn
Tiempo
1.
1 min
2.
El estudiante o
persona particular cancela
y recibe el ticket.
2 min
3.
El estudiante o
persona particular hace
entrega del ticket al
encargado de servir la
bandeja.
4.
El estudiante o
persona particular recibe
su bandeja y pasa a ocupar
una mesa.
5.
Se realiza el consumo
de su comida.
6.
7.
Finalizacin del
servicio.
1 min
5 min
30 min
3 min
------
Cuadro N 12
PROGRAMACIN DE PRODUCCIN
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
DETALLE
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
ALMUERZO
900000
918000
936360
955087
CENA
240000
244800
249696
254690
TOTAL
1140000
1162800
1186056
1209777
cronograma
de
actividades
consiste
en
establecer
tiempos
MES 1
ACTIVIDAD
MES 2
4
MES 3
4
MES 4
4
1. Contratar Financiamiento
2. Cotizacin de maquinarias y
equipos
3. Compra de Maquinarias y
equipos
4. Instalacin de Maquinarias y
Equipos
5. Seleccin y Contratacin de
mano de obra
6.Capacitacin de la Mano de
Obra
7. Compra de Materia Prima e
Insumos
8. Funcionamiento de Prueba
9. Funcionamiento Normal
4.10. CONCLUSIONES
A
travs
del
presente
capitulo
se
han
especificado
todos
los
CAPITULO V
INVERSIONES
5.1. OBJETIVO
Determinar el valor monetario para la elaboracin de los platos de comida en
base a especificaciones tcnicas descritas en el capitulo de ingeniera. Es
decir especificar el capital requerido para la realizacin del proyecto
expresado en inversin fija, inversin diferida y capital de trabajo para iniciar
la ejecucin y puesta en marcha del servicio para el comedor, durante su
vida til.
5.2. INVERSIONES
Las inversiones del proyecto, son todos los recursos asignados para la
adquisicin de determinados factores o medios productivos los cuales
permiten implementar una unidad de produccin que a travs del tiempo
genera flujo de beneficios.
5.3. INVERSIONES TOTALES DEL PROYECTO
Las inversiones
51
52
53
Cuadro N 14
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
INVERSIONES TOTALES
EN (BS)
Detalle
Obs
.
Unid. Cantidad
Precio
unit.
Precio
Total Bs.
I. INVERSION FIJA
A . INVERSIN TANGIBLES
1. Produccin de Alimentos
Cocina Industrial
C.F.
unid
1650
6600
Refrigerador
C.F.
unid
2950
5900
Congeladora
C.F.
unid
2.485
2485
Horno
C.F.
unid
6.600
13200
Molino de carne
C.F.
unid
890
890
Licuadora
C.F.
unid
2000
8000
Pela papas
C.F.
unid
1450
2900
Batidoras
Olla arroceras
industrial
C.F.
unid
2450
7350
C.F.
unid
500
1000
Ollas c/tapa
C.F.
unid
150
900
Ollas c/ tapa
C.F.
unid
100
400
Ollas c/ tapa
C.F.
unid
90
360
Juego de ollas
C.F.
unid
550
1100
2. Muebles y Enseres
Mesas
C.F.
unid
100
150
15.000
Bancas
C.F.
unid
200
75
15.000
Charola o bandejas
C.F.
unid
1000
25
25.000
54
C.F.
unid
4800
19.200
Bandejas
C.F.
unid
12
30
360
Bandejas
C.F.
unid
12
27
324
Caldero
C.F.
unid
35
105
Colador
C.F.
unid
15
45
Colador
C.F.
unid
13
39
Cuchara
C.F.
unid
12
96
Cuchara
C.F.
unid
10
14
140
Cucharon
C.F.
unid
20
120
Cucharon
C.F.
unid
30
120
Cuchillo
C.F.
unid
10
20
200
Cuchillo
C.F.
unid
10
15
150
Tenedores
C.F.
unid
20
40
Pinzas
C.F.
unid
25
75
Pinzas
C.F.
unid
30
90
Caja Registradora
C.F.
unid
600
600
unid
8520
8.520
unid
4000
4.000
unid
320
320
Telfono
Computadora
C.F.
Impresora
140.629
B. INVERSIN INTANGIBLES
Gastos de Operacin
Global
2800
2800
Estudio de Factibilidad
Global
2800
2800
5600
146.229
55
C.F
Sueldos y Salarios
Artculos de Limpieza
C.F.
Global
2500
Global
70800
Global
4500
Insumos
1. Vveres Secos
Arroz
Kg
10399
83192
Fideo
Kg
7800
54600
2. Verduras y Frutas
Papa
Arroba
936
35
32760
Cebolla
Kg
3900
11700
Tomate
Kg
7800
62400
Guineo
Docena
3000
18000
Mandarina
Unidad
36000
0,5
18000
Manzana
Unidad
36000
1,5
54000
3. Carnes
Carne de res
Unid
3900
20
78000
Pollo
Kgrs
1950
28
54600
4. Condimentos
Sal, caldos en cubo,
organo, sal, etc.
Global
TOTAL INVERSIONES
TOTAL INVERSIONES CON FACTURA
1560
546612
692.841
138.789
56
esto
57
APORTE
PROPIO
APORTE
CREDITO
L.P.
TOTAL
I. INVERSION FIJA
1. ACTIVOS TANGIBLES
Cocina Industrial
6600
6600
Refrigerador
5900
5900
Congeladora
2485
2485
13200
13200
890
890
Licuadora
8000
8000
Pela papas
2900
2900
Batidoras
7350
7350
1000
1000
Ollas c/tapa
900
900
Ollas c/ tapa
400
400
Ollas c/ tapa
360
360
1100
1100
Mesas
15000
15000
Bancas
15000
15000
Charola o bandejas
25000
25000
Cubiertos
19200
19200
Bandejas
360
360
Bandejas
324
324
Caldero
105
105
Colador
45
45
Colador
39
39
Cuchara
96
96
Cuchara
140
140
Cucharon
120
120
Cucharon
120
120
Cuchillo
200
200
Cuchillo
150
150
Tenedores
40
40
Pinzas
75
75
Horno
Molino de carne
Juego de ollas
Pinzas
Caja Registradora
Telefono
90
90
600
600
8520
8520
58
4000
4000
320
320
Impresora
2. ACTIVOS INTANGIBLES
Gastos de Operacin
2800
2800
Estudio de Factibilidad
2800
2800
2500
2500
Sueldos y Salarios
70800
70800
4500
4500
Artculos de Limpieza
Arroz
Fideo
Papa
Cebolla
Tomate
Guineo
Mandarina
Manzana
Carne de res
Pollo
Insumos
Vveres Secos
83192
54600
Verduras y Frutas
32760
11700
62400
18000
18000
54000
Carnes
78000
54600
Condimentos
1560
546612
79
146229
21
83192
54600
32760
11700
62400
18000
18000
54000
78000
54600
1560
692841
100
59
DETALLE
AO
AO
0
1
ACTIVOS TANGIBLES
Cocina Industrial
6600
Refrigerador
5900
Congeladora
2485
Horno
Molino de carne
AO 4
890
8000
Pela papas
2900
Batidoras
7350
1000
Ollas c/tapa
900
Ollas c/ tapa
400
Ollas c/ tapa
360
1100
Mesas
15000
Bancas
15000
Charola o bandejas
25000
Cubiertos
19200
Bandejas
360
Bandejas
324
Caldero
105
Colador
45
Colador
39
Cuchara
96
Cuchara
140
Cucharon
120
Cucharon
120
Cuchillo
200
Cuchillo
150
Tenedores
40
Pinzas
75
AO
3
13200
Licuadora
Juego de ollas
AO
2
60
90
600
Telfono
8520
Computadora
4000
Impresora
320
140629
546612
TOTAL
TOTAL REPOSICION CON
FACTURA
687241
68724
1
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1. OBJETIVO
Estudiar y analizar las diferentes formas de financiamiento que existen entre
las diferentes instituciones financieras del medio para poder financiar el
proyecto del comedor Universitario con Servicio gastronmico y elaboracin
de comidas en los mdulos de la U.A.G.R.M.
6.2. DEFINICION DE FINANCIAMIENTO
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
61
total.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO EXTERNO
62
de diferentes
entes
financieros
como
ser:
Cooperativas,
Cuadro N 17
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
EN (BS)
DETALLE
APORTE
PROPIO
CREDIT
O L.P.
TOTAL
63
546612
546612
79
140629
5600
146229
140629
5600
146229
146229
21
546612
692841
100
De
Crdito:
Prstamo
Comercial
en
moneda
nacional
64
Solicitud de crdito
Declaracin patrimonial
65
Cuadro N 17
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CREDITO A LARGO PLAZO EN (BS)
AO
MES
SALDO DE
CREDITO
AMORTIZACIONE
S
INTERES
CUOTA A
PAGAR
146229
3046
994
4041
143183
3046
974
4020
140136
3046
953
3999
137090
3046
932
2114
134043
3046
911
2135
130997
3046
891
2156
127950
3046
870
2176
124904
3046
849
2197
121858
3046
829
2218
10
118811
3046
808
2239
11
115765
3046
787
2259
12
112718
3046
766
2280
109672
3046
746
2301
106625
3046
725
2321
103579
3046
704
2342
100532
3046
684
2363
97486
3046
663
2384
94440
3046
642
2404
91393
3046
621
2425
88347
3046
601
2446
85300
3046
580
2466
10
82254
3046
559
2487
11
79207
3046
539
2508
12
76161
3046
518
2529
73115
3046
497
2549
70068
3046
476
2570
67022
3046
456
2591
63975
3046
435
2611
60929
3046
414
2632
57882
3046
394
2653
54836
3046
373
2674
8
9
51789
48743
3046
3046
352
331
2694
2715
10
45697
3046
311
2736
11
42650
3046
290
2756
12
39604
3046
269
2777
36557
3046
249
2798
33511
3046
228
2819
30464
3046
207
2839
27418
3046
186
2860
24372
3046
166
2881
21325
3046
145
2901
18279
3046
124
2922
15232
3046
104
2943
12186
3046
83
2964
10
9139
3046
62
2984
11
6093
3046
41
3005
12
3046
3046
21
3026
146229
36557
10565
31834
109672
36557
7582
28975
73115
36557
4599
31958
4
TOTALE
S
36557
36557
1616
34941
146229
24362
127709
6.6. CONCLUSION
A travs del anlisis del presente capitulo se determino que el
financiamiento
del
proyecto
esta
compuesto
por
un
79
de
CAPITULO VII
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (INGRESOS Y COSTOS)
7.1. OBJETIVO
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
Cuadro N 20
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
CALCULO DE IMPUESTOS
EN (BS)
DETALLE
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
Ingreso Bruto
9780000
9975600
Debito Fiscal
1271400
1296828
1322765
1349220
1271400
1296828
1322765
1349220
277392
319001
366851
421879
138789
277392
319001
366851
421879
18043
36061
41470
47691
54844
1217296
1255358
1275074
1294375
293400
299268
305253
311358
1510696
1554626
1580327
1605734
I. IVA
a.- Debito Fiscal
10175112 10378613
138.789
DETALLE
9975600
AO 3
1017511
2
AO 4
1037861
3
1271400
36061
1296828
41470
1322765
47691
1349220
54844
IVA A PAGAR
1217296
1255358
1275074
1294375
IT
293400
826930
4
299268
842097
4
305253
311358
859478
5 8772879
Ingresos Brutos
(-) Impuestos
IVA
a.- Debito fiscal
b.- Crdito fiscal
AO 0
18043
AO 1
AO 2
9780000
Humanos:
Considerados
para
el
proyecto
DETALLE
IMPUESTO
S
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
275804
275804
275804
275804
Viveres Secos
C.F
1240128
1277332
1341198
1408258
Verduras y Frutas
C.F
1771740
1824892
1879639
1936028
Carnes
C.F
1193400
1229202
1266078
1304060
Condimentos
C.F
14040
4.495.11
2
14461
4.621.69
1
14895
4.777.61
4
15342
4.939.49
2
C.F
22.500
22.500
22.500
22.500
RR.HH Administracion
70418
70418
70418
70418
Amortizaciones Diferidas
36557
36557
36557
36557
40.500
40.500
40.500
40.500
19693
19693
19693
19693
2500
2500
2500
2500
192.169
192.169
192.169
192.169
3843
3843
3843
3843
196.012
4.691.12
3
4.282.30
8
196.012
4.817.70
3
4.408.88
7
196.012
4.973.62
6
4.564.81
0
196.012
5.135.50
4
4.726.68
9
Articulos de Limpieza
C.F
Depreciacion
Seguro de Riesgo Profesional
Sub. Total costos fijos
Imprevistos 2%
Total Costos Fijos
COSTOS TOTALES
TOTAL COSTOS P/CF.
.
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
8269304
8420974
8594785
8772879
4495112
4621691
4777614
4939492
196012
196012
196012
196012
4691123
4817703
4973626
5135504
3578180
3603271
3621159
3637375
894545
900818
905290
909344
2683635
2702454
2715869
2728031
I.U.E (25%)
UTILIDAD NETA O
PERDIDA
7.5. CONCLUSIONES
En el presente capitulo se ha hecho una evaluacin de los ingreso y
costos en los cuales incurrir el proyecto durante su vida til, y el cual
se pueden observar que el proyecto da una utilidad neta proyectada
creciente de 2683635 Bs. en el primer ao, luego 2702454 Bs. el
segundo periodo, 2715869 Bs. el tercer periodo y 2728031 Bs. en el
ultimo ao de anlisis del proyecto.
CAPITULO VIII
PUNTO DE EQUILIBRIO
8.1. OBJETIVO
Permitir visualizar el monto mnimo en unidades de los platos
respectivos que se requiere vender para cubrir los costos y gastos que
se generaran en el comedor universitario.
8.2. EQUILIBRIO
El punto de equilibrio muestra la flexibilidad operativa del proyecto, para
cubrir costos fijos y variables, sin alcanzar utilidades y as determinar al
nivel mnimo que se debera vender para poder cubrir los costos totales,
esto puede servir como un horizonte de la proyeccin en la capacidad
instalada del proyecto para la produccin de bienes o prestacin de
servicios.
8.3. MEDICION DEL EQUILIBRIO/AO
El punto de equilibrio es un indicador de la rentabilidad del proyecto y
del margen de cobertura de riesgo.
Para fines del Proyecto se calculara el punto de equilibrio en trminos de
ingresos y en trminos porcentuales empleando las siguientes formulas:
En trminos de Ingresos
En trminos
Porcentuales
Pq=
CF
Pq =
1- CV
CF
Yt - CV
Yt
Donde:
Pq =
Punto de Equilibrio
CF =
Costo Fijo
CV =
Costo Variable
Yt
Ingresos Total
Cuadro N 24
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO
EN (BS)
DETALLE
Ingreso Neto antes de
A.I.U.E.
Costos Variables
Costos Fijos
Costos Totales
Punto de Equilibrio
Porcentaje
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
8269304
4495112
196012
4691123
429465
5,19
8420974
4621691
196012
4817703
434453
5,16
8594785
4777614
196012
4973626
441343
5,14
8772879
4939492
196012
5135504
448582
5,11
8.4. CONCLUSIONES
Como se observa en cuadro N 24, en los diferentes puntos de equilibrio
estimados, estos tienen un comportamiento porcentual decreciente
llegando a un valor mximo 5.19 % y a un mnimo de 5,11 %. Esto
quiere
decir
que
los
ingresos
proyectados
en
el
estudio
no
CAPITULO IX
EVALUACIN DEL PROYECTO
9.1. OBJETIVO
Determinar parmetros de ndole econmico financiero para as poder
establecer si el proyecto es rentable o no.
9.2. EVALUACION DE PROYECTO
La evaluacin de un proyecto, sirve para medir las ventajas y
desventajas de la asignacin de recursos con la finalidad de determinar
la conveniencia de la inversin, este compara los beneficios proyectados
asociados a una decisin de inversin con su correspondiente flujo de
desembolso
proyectado.
Adems
la
evaluacin
de
proyecto
Cuadro N 25
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
FUENTES Y USOS DE FONDO CAPACIDAD DE PAGO DEL PROYECTO
EN (BS)
DETALLE
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
2683635
2702454
2715869
2728031
19693
19693
19693
19693
I.- Fuentes
Credito a Largo Plazo
146229
Aporte Propio
546612
Utilidades Netas
Depreciaciones
Reep. A. propio (Cap. De
Oper.)
546612
Valor Residual
Total Fuentes
61855
692841
2703328
2722147
2735562
3356192
36557
36557
36557
36557
692841
36557
36557
36557
36557
2666771
2685590
2699005
2666771
5352361
8051366
3319635
1137100
1
II.- Usos
Inv. Tangible
Inv. Intangible
Capital de Operaciones
140629
5600
546612
Cuadro N 26
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EN (BS)
DETALLE
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
9780000
9975600
10175112 10378613
9780000
9975600
1017511
2
61855
1044046
8
36557
36557
36557
36557
Costos Totales
4691123
4817703
4973626
5135504
Impuestos (IVA+IT+IUE)
4727681
4854260
692841
9455361
9708520
5010183
1002036
6
5172062
1034412
3
324639
267080
154746
96345
I.- Ingresos
Ingresos Brutos
Credito a L.P.
146229
Aporte Propio
546612
Valor Residual
Total Ingresos
692841
II.- Egresos
Inv. Tangible
Inv. Intangible
Cap. De Operaciones
140629
5600
546612
Total Egresos
SUPERAVIT O DEFICIT
VAN I
FN n
FN 1
FN 2
......
1
2
(1 i )
(1 i )
(1 i ) n
Donde:
I =
FN =
n =
i =
inversin
Flujo Neto o Saldo Neto
vida til del proyecto (aos)
tasa de inters de actualizacin
VAN 1
VAN 1 VAN 2
TIR i1 (i2 i1 )
Donde:
i1
: Tasa de descuento del ltimo VAN positivo
i2
: Tasa de descuento del primer VAN negativo
VAN2: Valor Actual Neto obtenido con i2
3. RELACION BENEFICIO/COSTO
Representa el rendimiento unitario del capital invertido
+1
Cuadro N 27
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
FLUJO DE CAJA PARA EL PRYECTO SIN FINANCIAMIENTO
EN (BS)
AO
0
1
2
3
4
INVERSI
ON
TOTAL
REPOSICI
ON
INVENTAR
IO
UTILID
AD
NETA
DEPRECIACI
ON
INTERES
AMORTIZACI
ON DIFERIDA
FLUJO DE
FONDO
(Beneficios)
FL
FACTOR DE
D
ACTUALIZACI BEN
ON 20%
Actu
-692841
268363
5
270245
4
271586
9
272803
1
-69
19693
10565
36557
2750451
0,8333
229
19693
7582
36557
2766286
0,6944
192
19693
4599
36557
2776719
0,5787
160
19693
1616
36557
VAN =
TIR=
B/C=
0,4823
134
PRI=
-692841
88
2785898
5.392.199
397%
8,7827
11 meses, 28
dias
89
Cuadro N 28
PROYECTO: COMEDOR UNIVERSITARIO EN LOS MODULOS DE LA U.A.G.R.M.
FLUJO DE CAJA PARA EL PRYECTO CON FINANCIAMIENTO
EN (BS)
AO
0
1
2
3
4
INVERSI
ON
TOTAL
REPOSICI
ON
INVENTA
RIO
UTILID
AD
NETA
DEPRECIA
CION
AMORTIZACI
FLUJO DE
FACTOR DE
ON
FONDO
ACTUALIZACI
DIFERIDA
(Beneficios)
ON 20%
FLUJO DE
BENEFICIO
-546612
-546612
-546612
268363
5
270245
4
271586
9
272803
1
19693
36557
2739886
0,8333
2283238
19693
36557
2758704
0,6944
1915767
19693
36557
2772120
0,5787
1604236
19693
36557
VAN =
TIR=
B/C=
0,4823
1342729
PRI=
Actualizado
2784282
5.499.464
401%
11,0610
9 meses, 12
dias
91
9.5. CONCLUSIONES
En funcin a los resultados obtenidos de los indicadores financieros, se
puede llegar a la siguiente conclusin.
Fuente Y Uso De Fondos: El proyecto tiene capacidad de pago, ya que
todos los aos las fuentes son mayores a los usos.
Flujo De Caja: En trminos de liquidez, el proyecto no presenta
problemas de liquidez durante cuatro aos.
VAN: En lo que respecta al anlisis del VAN, el proyecto tiene una
ganancia para el flujo de fondos con y sin financiamiento.
TIR: En lo que respecta al Retorno De La Inversin, la TIR para el flujo de
fondos con y sin financiamiento es mayor que el costo de capital, por lo
cual el rendimiento esperado es aceptable.
Considerando lo anteriormente mencionado, se concluye de que el
proyecto del Comedor Universitario con Servicio Gastronmico y
Elaboracin de Comidas en los Mdulos de la U.A.G.R.M, debe de
implementarse debido ya que los indicadores financieros son positivos y
hay rendimiento.
CAPITULO X
ORGANIZACION
10.1. OBJETIVO
El objetivo de este capitulo es presentar la informacin sobre la
estructura organizacional, la constitucin de la empresa y realizar la
estructura
orgnica
con
sus
diferentes
niveles,
as
tambin
la
11
12
12
Plazo de duracin
Archivador de Palanca
Balance de Apertura
Depsito oficial
4. Inscripcin en la Municipalidad
Cada municipio tiene sus propios requisitos de inscripcin en el Padrn
Municipal. Una vez presentado, la empresa registra los bienes inmuebles
y vehculos de su pertenencia y la actividad a la que se dedica, sobre los
que pagar el impuesto respectivo. La Honorable Alcalda otorgar la
Licencia de Funcionamiento correspondiente.
5. Inscripcin en la Cmara del Sector Respectivo
Dependiendo del sector en el que las empresas vayan a desarrollar su
actividad, se inscribirn en una de las cmaras correspondientes. Las
mismas agrupan a empresas dentro de los distintos sectores y en cada
regin del pas. Estas agrupaciones otorgan ventajas y beneficios a sus
asociados.
Obligaciones Fiscales. Una vez inscrita la sociedad ante
los organismos pblicos estar sujeta a impuestos, tales
como:
IT
nueva
unidad
unipersonal y
econmica
se
constituir
como
una
sociedad
Sierra.
10.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PROPUESTA
Gerente
Administrati
vo
Nutricionista
Cajero
Jefe de
Cocina
Ayudantes
de
Cocina
Lava-platos
Limpieza
DISEO Y EVALUACION DE PROYECTOS
Jefe de
Almacn