UNIVERSIDAD NACIONAL AUTNOMA

DE MXICO
FACULTAD DE CONTADURA Y ADMINISTRACIN

PLAN DE MERCADOTECNIA

EQUIPO:
BENAVIDES ESCOBAR EVELYN
CASTILLO PAREDES GABRIELA
HERNANDEZ RIVERA IVONNE

CIUDAD UNIVERSITARIA

05-NOVIEMBRE-2015

7. Resumen Financiero
7.1 Demanda Esperada

En base a la informacin obtenida de la Cmara Nacional de la Industria

Cinematogrfica sabemos que durante el ao 2014 el cine mexicano se tuvo un
total de 24.64 millones de asistentes, mismos que se encuentran en el
mercado al cual dirigimos nuestro producto ya que estos poseen las
caractersticas hacia las cuales nos enfocamos pero de igual manera como se
ve en la grfica si comparamos el ao 2013 con el 2014 podemos apreciar que
de un ao a otro hubo una baja en la asistencia del 18.38% misma que
buscamos compensar en el 2016 al ser lanzado nuestro producto; pues si bien
sabemos y hemos mencionado anteriormente En una investigacin realizada
en el 2013, nos deca que de 224 cines que existan en Mxico, el 58% de esos
cines eran de la marca Cinpolis, aprovecharemos que en este ao 2015 han
celebrado el contar ya con 3000 salas lo posiciona a Cinpolis como el cine con
mayor nmero de pantallas en Mxico.

7.2 ANLISIS DEL COSTO Y PUNTO DE EQUILIBRIO

Como ya se haba mencionado con anterioridad en el presupuesto de ventas la
charola de Chorinachos tiene para la empresa un costo unitario de $11.20 y
esta a su vez le ser vendida al cliente por la cantidad de $56, dicha cantidad
ya incluye costos fijos como lo es la materia prima e incluye los costos por
publicidad y los costos variables; si se tiene un estimado de 751900 unidades
lo cual tendra un costo para la empresa por un total de $8421280 en base a

estos datos se estimara el punto de equilibrio por lo que se procede a aplicar la

frmula para obtener el punto de equilibrio mismo que se desglosa a
continuacin:
Q*= 8421280/ (56-11.20)= 187975 unidades.
Es decir, la empresa logra el equilibrio entre ingresos totales y costos totales al
punto de 187975 unidades. Unidades de equilibrio.
El importe de estas unidades de equilibrio es: (p*q) = 187975 unidades.* $56 =
$10526600
IT*= 8421280/(1-11.20/56)= 10526600 pesos.

Costo fijo
Costo variable
precio
Punto de equilibrio
Utilidad

$
8,421,280.00
$
11.20
$
56.00
$
10,526,600.00
$
0

7.3 Anlisis de margen de contribucin

CANTIDAD POR
PRODUCTO
CHAROLA
CAJA DE
NACHOS
120 g
QUESO
3 oz
CHAROLA
1 pieza
CHORIZO
75 g
COSTO TOTAL
PRESUPUESTO DE VENTAS
CHORINACHOS

PRECIO POR
CHAROLA
$3.45
$2.35
$0.73
$4.67
$11.20

REGION
DF Y AREA
METROPOLITANA
GUADALAJARA
MONTERREY

VOLUMEN EN
UNIDADES

P.
UNITARIO

VENTAS
TOTALES

394200
219000
138700
751900

56
56
56
56

22075200
12264000
7767200
42106400

VENTAS ESTIMADAS
P.
UNIDADES
UNITARIO
751900

$56

$
421064
00

COSTOS
842128
751900
$11.20
0
MARGEN DE CONTRIBUCIN
VENTAS ESTIMADAS ($)
42106400
(-) COSTO
8421280
$33685120

7.4 Estado de resultados proforma

PRESUPUESTO DE VENTAS

REGION
DF Y AREA
METROPOLITANA
GUADALAJARA
MONTERREY

PRESUPUESTO DE VENTAS
CHORINACHOS
VOLUMEN EN
P.
UNIDADES
UNITARIO
394200
219000
138700

56
56
56

VENTAS
TOTALES
22075200
12264000
7767200

751900

56

El presupuesto de ventas se hizo con base en lo siguiente:

Complejos tomados en cuenta: 103 sucursales

DF Y AREA METROPOLITANA= 54
GUADALAJARA= 30
MONTERREY= 19

Unidades vendidas por complejo diariamente= 50

Das tomados en cuenta: 146 das
7 de Diciembre - 1 de Mayo
Precio unitario= $56

42106400