CONSULTORES

EXTERNOS DE
AUDITORA

UNIVERSIDAD CIENTIFICA DEL PERU

FACULTAD DE NEGOCIOS
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
TEMA

:
INFORME FINAL DE LA AUDITORIA INTERNA
AL REA DE JEFATURA DE PERSONAL Y
RECURSOS

HUMANOS

DEPENDENCIA:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE EL DORADO.

DOCENTE

:
Lic. Adm. Fredy Herrera Rengifo.

ALUMNA:
QUISPE FASANANDO ANA RAQUEL

TARAPOTO PERU.
2015.

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INFORME FINAL DE LA AUDITORIA INTERNA AL REA DE JEFATURA DE
PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS DEPENDENCIA: MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE EL DORADO
REA SUJETA A REVISIN: JEFATURA DE PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS.
TIPO DE AUDITORIA: EXTERNA
RUBRO A REVISAR:

Verificar que la estructura orgnica del municipio, el rea de recursos humanos tenga el
nivel jerrquico proporcional a su responsabilidad, contando con el respaldo y los

recursos necesarios que demanda el ejercicio de sus atribuciones.

Verificar que el reclutamiento, seleccin y contratacin, se hayan adoptado a las
polticas y normas emitidas, razonables y congruentes a las polticas, normas y

lineamientos establecidos por cualquier otro ordenamiento legal aplicable.

Constatar la Observancia y aplicacin de la Ley de Responsabilidades de los Servidores
Pblicos del Estado y Municipios; y aquellas leyes o disposiciones en materia personal.

FECHA DE INICIO: 19 DE JULIO DEL 2015.

FECHA DE TRMINO: 27 DE AGOSTO DEL 2015.
PERSONAL QUE INTERVINO:
CONTRALOR EXTERNO: ANA RAQUEL QUISPE FASANANDO.
I.

ANTECEDENTES:
Con fundamento en el artculo 176 Y 177 de la Constitucin Poltica del Per le
confiere auditar en forma externa a la Municipalidad, y en trminos de la ley 40 y
261 Ley de Municipios, la realizacin de auditoras externas, por lo que mediante
oficio nmero CIM/280/2015 de fecha 19 de julio del 2015 la Contralora externa
Municipal ordena realizar una revisin o examen al rea de JEFATURA DE
PERSONAL Y RECURSOS HUMANOS LA MUNICIPALIDAD DE EL
DORADO.

II.

OBJETIVOS:
Verificar que la estructura orgnica del municipio, el rea de recursos humanos
tenga el nivel jerrquico proporcional a su responsabilidad, contando con el
respaldo y los recursos necesarios que demanda el ejercicio de sus atribuciones.
Verificar que el reclutamiento, seleccin y contratacin, se hayan adoptado a las
polticas y normas emitidas, razonables y congruentes a las polticas, normas y
lineamientos establecidos por cualquier otro ordenamiento legal aplicable.

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Constatar la Observancia y aplicacin de la Ley de Responsabilidades de los
Servidores Pblicos del Estado y Municipios; y aquellas leyes o disposiciones en
materia personal.
III.

ALCANCE:
Corroborar la estructura del rea de jefatura de personal y recursos humanos,
conduzca su actuar con base a la normativa aplicable y generar las observaciones
relevantes a efecto de que dicho examen servir como una accin preventiva
respecto de revisiones posteriores.

IV.

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA:
El procedimiento de la auditoria se realiz con base en las caractersticas: Objetiva,
Sistemtica y Profesional, adems de considerar las normas, tcnicas y
procedimientos profesionales acordes al examen practicado, considerando la
siguiente planeacin:

V.

RESULTADOS:
Como resultado del examen practicado al rea y a travs de las cedulas de
evaluacin a las distintas actividades que desarrolla el rea de Jefatura de Personal
y Recursos Humanos, se detectaron las siguientes observaciones:
1.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
El rea de Jefatura de Personal y Recursos Humanos, no realiza la
contratacin del personal, infringiendo lo establecido en el Reglamento de
Condiciones Generales de Trabajo de los Servidores Pblicos, as como la
ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y
Municipios.

2.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
La serie de requisitos solicitados por el rea de Jefatura de Personal y
Recursos Humanos, para ocupar un puesto, no cumplen con lo establecido
como mnimo en la Ley del Trabajo de los Servidores Pblicos del Estado y
Municipios.

3.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.

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El rea de Personal y Recursos Humanos no aplica exmenes para ocupar
una vacante, infringiendo la fraccin IX del artculo 47 de la Ley del Trabajo
de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios.
4.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
De los expedientes:
El rgano de Control Interno como medida de control y prevencin
consider que los expedientes de los servidores pblicos deben de contener
como mnimo los siguientes documentos dentro de su expediente:
a. Solicitud de Empleo.
b. Copia del Acta de Nacimiento.
c. Copia del Acuse de Manifestacin de Bienes
d. Carta de Antecedentes no Penales.
e. Constancia de Estudios.
f.

Certificado de no Gravidez (para las mujeres)

g. Cartilla de Servicio Militar (Para los Hombres)

h. Carta de Recomendacin
i.

Constancia Domiciliaria

j.

Currculo vitae.

k. Constancia de no Inhabilitacin.
l.

Certificado Mdico.

m. Fotografas infantiles.
n. Contrato Laboral.
o. Resultados de Exmenes
p. Copia de la Licencia de Choferes (para los que ocupen ese cargo)
De los cuales al aplicar la cedula de evaluacin al total de los expedientes se
detectaron las siguientes observaciones:
De un total de 244 Expedientes:
o

1 Exp. 5 % del total de documentos.

4 Exp. 10 % del total de documentos.

17 Exp .15 % del total de documentos.

70 Exp. 20 % del total de documentos.

32 Exp. 25 % del total de documentos.

21 Exp. 30 % del total de documentos.

19 Exp. 35 % del total de documentos.

26 Exp. 40 % del total de documentos.

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5.

24 Exp. 45 % del total de documentos.

17 Exp. 50 % del total de documentos.

12 Exp. 55 % del total de documentos.

1 Exp. 60 % del total de documentos.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
De los Nombramientos. El 100% no cuenta con copia de los nombramientos
expedidos por la autoridad competente, y los de eleccin popular no cuentan
con copia de su constancia de mayora; el primer caso infringiendo lo
establecido en el artculo 14 del Reglamento de Condiciones Generales de
Trabajo de los Servidores Pblicos del Honorable Ayuntamiento de
Amanalco, y por ende el artculo 49 de la Ley del Trabajo de los Servidores
Pblicos

del

Estado

Municipios,

causante

de

responsabilidad

administrativa de conformidad a la fraccin I del 42 de la Ley de

Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios.
6.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
El total de los expedientes no es el mismo que el inventario de personal
remitido al rgano de control interno.

7.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
De las altas del ISSEMYM. De un total de 244 expedientes de servidores
pblicos, solo el 88.1 % cuenta con el movimiento generado de alta ante el
ISSEMYM, generando un riesgo para la institucin, pues se infringe el
artculo 86 fraccin II y 98 de la Le del Trabajo de los Servidores Pblicos
del Estado y Municipios.

8.

ADMINISTRATIVA DISCIPLINARIA.
Del Proceso de Reclutamiento, Seleccin y Contratacin del Personal.
Observaciones:

No cuenta con Manual de Organizacin.

No cuenta el rea con Organigrama impreso del rea.

No cuentan con un inventario de Personal Actualizado.

No elaboran requisicin de personal para ocupar una vacante. Ni

convocatoria, ni alguna solicitud, ni lleva un control.

No se realizan pruebas ni exmenes para ocupar un puesto.

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No cuentan con mecanismos para investigar los antecedentes del

servidor pblico.

No se cuenta con un control para investigar o verificar si el servidor

pblico se encuentra inhabilitado.

No se cuenta con un control para que el rea investigue si el servidor

pblico ya causo baja del ayuntamiento por programas de contencin al
gasto o que haya renunciado, o en su defecto que haya sido liquidado.

VI.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES:
De los resultados anteriores se desprende responsabilidad administrativa por parte
del titular del rea administrativa de personal, sin embargo con el afn de que el
rgano de Control Interno funja como ente preventivo se recomienda estrictamente
a la Jefatura de personal y Recursos Humanos, apegarse a lo establecido en el
Reglamento de Condiciones Generales de Trabajo de los Servidores Pblicos, as
como a lo que le marque la Ley del Trabajo de los Servidores Pblicos del Estado y
Municipios, adems de cumplir con el artculo 42 de la Ley de Responsabilidades
de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios conocido como el Cdigo de
Conducta de un Servidor Pblico. Por lo anteriormente expuesto la Jefatura de
Personal y Recursos Humanos tendr que tomar las medidas correctivas necesarias
a efecto de solventar dichas observaciones y conducirse bajo la normatividad
aplicable.