AUGUSTO FRANCISCO ALARCON LINARES

SERVITEMPORALES
LTDA
NIT. 000.000.000-0

AUDITORIA
FINANCIERA

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO

A LOS PRESIDENTES Y MIEMBROS DE LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACION Y VIGILANCIA, Y GERENTE GENERAL DE
LA EMPRESA SERVITEMPORALES LTDA..
1. He auditado los estados financieros consolidados de la empresa SERVITEMPORALES LTDA, que comprende
el balance general y el estado de resultados, correspondiente al ejercicio econmico 2014.
2. Estos estados financieros son de responsabilidad de la administracin de la Empresa y mi responsabilidad, es
expresar una opinin sobre los citados estados financieros en su conjunto, fundamentada en el trabajo de
auditora realizado.
3. La auditora se efectu de acuerdo con las normas de auditora y de contabilidad generalmente aceptadas en
Colombia. Dichas normas requieren que se planifique y realice la auditoria para obtener una seguridad razonable
de que los estados financieros no contienen exposiciones errneas e inexactas de carcter significativo.
4. La auditora incluye el examen basndose en pruebas selectivas, de la evidencia que sustenta las cantidades y
revelaciones presentadas en los estados financieros.
5. Incluye tambin la evaluacin de los principios de contabilidad generalmente aceptados, as como la
evaluacin de la presentacin de los estados financieros.
Considero que la auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinin.
En mi opinin, los Estados Financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la
situacin financiera de Empresa SERVITEMPORALES LTDA al 31 de diciembre del 2014 y los resultados de sus
operaciones, las variaciones en su patrimonio y sus flujos de efectivo, de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia.
REGISTRO NACIONAL DE CONTADOR PUBLICO AUTORIZADO No. 20453
AUDITOR EXTERNO CALIFICADO POR LA EMPRESA SERVITEMPORALES LTDA., RESOLUCIN NO. 002415

B/G

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

REF.

Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Propiedad, Planta y Equipo
Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones

A
B
C
D
E
F
G
H

Total Activo

SALDOS EN
AUDITORIA

CR

73.344.033,65 $

71.642.966,99 $

5.100.000,00 $

188.949.530,16 $

186.941.320,00 $

100.000,00 $

1.336.993,00 $

1.336.993,00

$ 263.630.556,81 $ 259.921.279,99 $

5.200.000,00 $

44.601.240,00 $
$
5.100.000,00 $
$
$
$
$
$

32.141.726,99
181.941.320,00
1.336.993,00
-

49.701.240,00 $ 215.420.039,99

PASIVO

21
22
23
24
25
26
27
28
29

Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas Por Pagar
Imptos de Renta y Comnplementarios
Obligaciones Laborales
Provisiones

AA
BB
CC
DD
EE
FF
GG
HH
II

Total Pasivo
3

DB

ACTIVO

11
12
13
14
15
17
18
19

AJUSTES / RECLASIFICACION

SALDO DEL
EJERCICIO

SALDO ANTERIOR

31-dic-2015

4.827.562,56 $

23.514.909,00

$
$

29.941.915,00 $
3.832.185,00 $

2.425.000,00

64.541.571,56 $

$
26.409.413,00 $
3.530.389,00

28.537.363,62

20.274.240,00
24.227.000,00

1.971.000,00

60.448.165,62 $

44.501.240,00 $

$
$
$
$
$
$
$
$
$

8.263.123,62
2.182.413,00
3.530.389,00
1.971.000,00
-

15.946.925,62

$
$
$
$
$
$
$
$

50.000.000,00
66.500.000,00
8.693.000,00
73.306.489,00
973.625,37
-

PATRIMONIO
JJ
JJ
JJ
JJ
JJ
JJ
JJ
JJ

31
32
33
34
35
36
37
38

50.000.000,00

50.000.000,00

66.500.000,00

66.500.000,00

8.693.000,00

8.693.000,00

73.306.489,00

73.306.489,00

589.496,25

973.625,37

Total Patrimonio

$ 199.088.985,25 $ 199.473.114,37 $

Total Pasivo mas Patrimonio

$ 263.630.556,81 $ 259.921.279,99 $

$ 199.473.114,37

44.501.240,00 $

$ 215.420.039,99

Sumatoria
CONCLUSION:

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

REF:
AP/T

BREVE DESCRIPCION DE LA DEFICIENCIA ENCONTRADA

COMENTARIOS CON EL CLIENTE, NOMBRE, CARGO Y FECHA

B/G1
31-dic-2014
INCLUIR EN
CARTA A LA
GERENCIA
SI
NO

DEF. 1

A5

La seorita Gloria Carrillo no pudo justificar el faltante

En el arqueo de caja realizado se detecto un faltante de $100.000

DEF. 2

A5

A dic. 31 no se consignaron los recuados que se teneian en caja a dic. 30

A5

No se contabilizo el Recibo de Caja 871 de caja por el pago de la Factura 871 de

Dic/31/2014.

C1

Hace falta la factura 877 en el consecutivo de facturacion, corresponde al Banco de

Bogot con fecha 4/dic/2014

CC

Revisando la contabilidad se encontro que no se han contabilizado los pagos

PENSIONES Y SEGURIDAD SOCIAL , esto afacta los saldos del disponible y las
obligaciones con el estado en el Balance General

DD

Revisando la contabilidad se encontro que no se han contabilizado los pagos IVA E ICA
, esto afacta los saldos del disponible y las obligaciones con el estado en el Balance
General

La seorita Gloria Carrillo manifiesta que parte del efectivo se utiliza para hacer pagos de
nomina, que se hacen en efectivo a a los empleados en mision a final de mes.

DEF. 3
El seor Ramiro Gonzalez manifiesta que es el contador no ha pasado la cuenta de cobro y
por tal motivo no ha causado eses gasto ni la retencion.

El seor Carlos Ramirez manifiesta que esta factura fue enviada al cliente para su firma, y el
cliente no la ha firmado, por tal motivo no estaba archivado.

La seorita Gloria Carrillo manifiesta que como los pagos se hicieron en efectivo, ella
todavia no habia organizado su arqueo de docuemntos pagados que transfiere a
contabilidad para su respectivo asiento contable

La seorita Gloria Carrillo manifiesta que como los pagos se hicieron en efectivo, ella
todavia no habia organizado su arqueo de docuemntos pagados que transfiere a
contabilidad para su respectivo asiento contable

DEF. 4

DEF. 5

DEF. 6

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2014

SUMARIA DEL DISPONIBLE

CODIGO

1105

NOMBRE DE LA CUENTA

CAJA

110505
110510

1110

Caja General
Caja Menor

BANCOS

111005

1115

REF.

Moneda Nacional
Bancocolombia
Banco Copatria

REMESAS EN TRANSITO

111505

SALDO ANTERIOR

SALDO DEL
EJERCICIO

AJUSTES / RECLASIFICACION

DB

72.535.924,28 $

70.834.857,72 $

5.100.000,00 $

44.601.240,00 $

31.333.617,72

A5
A5

$
$

71.535.924,28 $
1.000.000,00 $

69.834.857,72 $
1.000.000,00

5.100.000,00 $

44.601.240,00 $
$

30.333.617,72
1.000.000,00

A9

808.109,27 $

808.109,27

$
$
$
$
$
$

769.624,34
38.484,93
-

$
$

769.624,34 $
38.484,93 $

808.109,27
769.624,34
38.484,93

Moneda Nacional

1120

CUENTAS DE AHORRO

112005

Banco Bogot

TOTAL DISPONIBLE

73.344.033,55 $

71.642.966,99 $

5.100.000,00 $

CONCLUSION:

1105 - CAJA GENERAL

5.100.000,00 $
44.601.240,00

$
$

44.601.240,00 $

B/G

Sumatoria

SALDOS EN
AUDITORIA

CR

32.141.726,99

A5

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

COBRADO
FUENTE

No. COMP. CAJA

Ft. 863-864-865
Ft. 866
Ft. 867
Ft. 869
Ft. 870
Ft. 868
Ft. 871

RC. 1528-14
RC. 1529-14
RC. 1530-14
RC. 1531-14
RC. 1532-14
RC. 1533-14
RC. 1534-14

31-dic-2015

CONSIGNADO
FECHA

28-dic-2014
28-dic-2014
29-dic-2014
30-dic-2014
30-dic-2014
31-dic-2014
31-dic-2014

VALOR

BANCO

$
$
$
$
$
$
$

18.645.490,00
14.653.420,00
12.650.500,00
6.450.500,00
9.875.630,00
7.559.317,72
5.100.000,00

DEF 3

74.934.857,72

DEF 2

FECHA

VALOR

$
$

74.934.857,72

ULTIMO RECIBO DE CAJA ELABORADO ALA FECHA DE AUDITORIA Y EL PRIMER RECIBO DE CAJA DESPUES DE LA AUDITORIA

NUMERO

FECHA

ULTIMO RECIBO DE CAJA No. 1534-14

PRIMER RECIBO DE CAJA No. 1535-14

31-dic-2014

RECIBIDO DE

VALOR
$

5.100.000,00 CENTRO TECNICO MIL NOCHES SIN SUEO

FONDOS PARA SER ARQUEADOS Y RECONCILIADOS

Cobros por Consignar

VALOR

Recibos o reportes de cobro:

Del No. :

Ventas al contado:

Del No. :

1528-14

al No.

1534-14

al No.

TOTALES

de

de

A6

74.934.857,72
-

74.934.857,72

A
OTROS FONDOS A CONCILIAR
OTROS FONDOS
Caja Menor

ENCARGADO DEL FONDO

Gloria Carrillo

VALOR

A7

1.000.000,00

A
Cheqjues Posfechados

Cheques Devueltos

Sumatoria

A6

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

ARQUEO CAJA GENERAL

CONTEO DE FONDOS POR CONSIGNAR
A LAS 8:00 AM DEL DA 31/DIC/2014 EN PRESENCIA DE GLORIA CARRILLO, SE EFECTUO EL SIGUIENTE ARQUEO DE CAJA MENOR
ARQUEO DE MONEDAS Y BILLETES
BILLETE

MONEDA
VALOR
$
$
$
$

CANTIDAD
500
200
100
50

TOTAL
201
500
251
101

$
$
$
$

100.500,00
100.000,00
25.100,00
5.050,00

230.650,00

FECHA
$
$
$
$
$
$

50.000
20.000
10.000
5.000
2.000
1.000

CANTIDAD

TOTAL
352
320
360
249
579
200

$
$
$
$
$
$

17.600.000,00
6.400.000,00
3.600.000,00
1.245.000,00
1.158.000,00
200.000,00

30.203.000,00

TOTAL DE MONEDAS Y BILLETES

30.433.650,00

$
$
$
$

21.600.000,00
2.627.000,00
19.145.044,00
1.129.196,00

44.501.240,00

$
-$
$

74.934.890,00
5.100.032,28
69.834.857,72

DEF 6

ARQUEO DE OTRAS PARTIDAS Y CHEQUES VARIOS

FECHA
15/12/2014
15/12/2014
22/12/2014
22/12/2014

BENEFICIARIO

CONCEPTO

APROBADO

DIAN - Admon de Impuestos Nacionales

Comp. Egreso 302 - Dic-15/2014 - Pago IVAS (Bim. 2.3.4)
ICA - Administracion Distrital
Comp. Egreso 309 - Dic-15/2014 - Pago ICA (Bim. 4 y 5)
Porvenir - Pensiones y Cesantias
Comp. Egreso 314 - Dic 22/2014 - Pago Pensiones Abril a Oct/14
Pago Simple Comp. Egreso 316 - Dic 22/2014 - Pago Aportes EPS a Nov. 30/2014

VALOR

SI (Gerente-Milena Martinez)
SI (Gerente-Milena Martinez)
SI (Gerente-Milena Martinez)
SI (Gerente-Milena Martinez)

TOTALES
DEF 5
TOTAL DEL ARQUEO FONDO POR CONSIGNAR
DIFERENCIA
SALDO SEGN LIBRO AUXILIAR DE CAJA GENERAL
Detalle sobrante en Caja

Factura 871 - Cliente Centro Tcnico Mil Noches sin Sueo

diferencia por efectos de cambio y pagos en efectivo.

$
$

5.100.000,00
32,28

A5

EL FONDO DE CAJA GENERAL FUE CONTADO EN MI PRESENCIA Y DEVUELTO A MI ENTERA SATISFACCION A LAS 10:30 AM DEL DA 31/DIC/2014
Sumatoria

DEF 3

Firma del Auditor

Firma del Responsable

A7

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

ARQUEO CAJA MENOR

ARQUEO DE MONEDAS Y BILLETES
BILLETE

MONEDA
VALOR
$
$
$
$

CANTIDAD
500
200
100
50

100
52
18
10

TOTAL
$
$
$
$

50.000,00
10.400,00
1.800,00
500,00

62.700,00

FECHA
$
$
$
$
$
$

CANTIDAD

50.000
20.000
10.000
5.000
2.000
1.000

6
3
5
10
10
8

TOTAL
$
$
$
$
$
$

300.000,00
60.000,00
50.000,00
50.000,00
20.000,00
8.000,00

488.000,00

TOTAL DE MONEDAS Y BILLETES

550.700,00

ARQUEO DE VALES PROVISIONALES DE CAJA MENOR

FECHA

BENEFICIARIO

CONCEPTO

APROBADO

TOTALES

VALOR

ARQUEO DE VALES DE DESEMBOLSOS DEFINITIVOS

FECHA
16/12/2014
18/12/2014
21/12/2014

BENEFICIARIO
OLIMPICA S.A
SURTITODO S.A.
SURTIDORA DE AVES LTD

CONCEPTO

APROBADO

FT. 01526487 - SUMINISTRO ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA

FT. 38564 - Compra Adornos y arreglos Navideos
FT. 035467 - ATENCION PERSONAL DESPEDIDA NAVIDEA

VALOR

SI (Gerente-Milena Martinez)
$
138.640,00
SI (Gerente-Milena Martinez)
$
195.600,00
SI (Gerente-Milena Martinez)
$
15.060,00

TOTALES

349.300,00

349.300,00

$
$
$

900.000,00
100.000,00
1.000.000,00

LOS VALES DEFINITIVOS SE ENCENTRAN FECHADOS DL DIA 16/12/2014 HASTA EL 21/DIC/2014

SE ENCONTRON FALTANTE AJA MENOR DE $100,000 EL C NO ES JUSTIFDO POR LA SEORITA CARRILLO

TOTAL DE VALES DEFINITIVO

TOTAL ARQUEO CAJA MENOR
DIFERENCIA
SALDO SEGN LIBRO AUXILIAR DE CAJA MENOR

DEF 1

A
EL ULTIMO REMBOLSO DE CAJA MENOR FUE REALIZADOL 12/DIC/2014
El Fondo anterior fue contado en mi presencia y devuelto a mi entera satisfaccin a las 10:30 am del da 31/dic/2014
Sumatoria
cruzado con auxiliar de caja menor

Firma del Auditor

Firma del Responsable

A9

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

RESUMEN DE BANCOS Y CUENTAS DE AHORROS

NOMBRE DEL BANCO

SALDO SEGN
EXTRACTO

CUENTA No.

CHEQUES POR
COBRAR

OTROS-SALDOS
DEBITOS

OTROS-SALDOS
CREDITOS

SALDOS SEGN
LIBROS

BANCOS NACIONALES
Bancolombia
Banco Colpatria

TOTAL DE BANCOS NACIONALES

$
$

769.624,34
38.484,93

808.109,27

$
$

769.624,34
38.484,93

808.109,27

BANCOS MONEDA EXTRANJERA

TOTAL DE BANCOS MONEDA EXTRANJERA

TOTAL DE BANCOS

808.109,27

808.109,27

CUENTAS DE AHORRO CON BANCOS

TOTAL CUENTAS DE AHORRO

REGLA 1

Sumatoria

A 10

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

CONCILIACION BANCARIA BANCOLOMBIA

Cuenta Corriente No: 645-8564879-0
Fecha
31/dic/2014
Saldo en Extracto
Saldo en Libros
DIFERENCIA A CONCILIAR

Cheques pendientes de cobro:

Notas Debito no Contabilizadas
NotS Credito No Contabilizadas
DIFERENCIA A CONCILIAR

FECHA

$
$
$

769.624,34
769.624,34
-

$
(-) $
(+) $
$

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO

NUMERO
BENEFICIARIO

A9
A9

VALOR

FECHA

NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS

CONCEPTO

A9

FECHA

CONSIGNACION NO ACREDITADA
CONCEPTO

VALOR

Sumatoria

A9

FECHA

NOTA CREDITO NO CONTABILIZADA

CONCEPTO

31/12/2014 Rendimientos financieros

TOTAL

VALOR

TOTAL

VALOR

A 11

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

CONCILIACION BANCARIA BANCOLOMBIA

Cuenta Corriente No: 645-8564879-0
Fecha
31/dic/2014
Saldo en Extracto
Saldo en Libros
DIFERENCIA A CONCILIAR

Cheques pendientes de cobro:

Notas Debito no Contabilizadas
NotS Credito No Contabilizadas
DIFERENCIA A CONCILIAR

FECHA

$
$
$

38.484,93
38.484,93
-

$
(-) $
(+) $
$

CHEQUES PENDIENTES DE COBRO

NUMERO
BENEFICIARIO

A9
A9

VALOR

FECHA

NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS

CONCEPTO

A9

FECHA

CONSIGNACION NO ACREDITADA
CONCEPTO

VALOR

Sumatoria

A9

FECHA

NOTA CREDITO NO CONTABILIZADA

CONCEPTO

31/12/2014 Rendimientos financieros

TOTAL

VALOR

TOTAL

VALOR

A 10

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

Firma Autorizada Responsable Empresa

BANCO:
DIRECCION
CIUDAD

CUENTA CORRIENTE No.

AUDITORES EXTERNOS
APARTADO AEREO
TOCAIMA CUNDINAMARCA

1.

SALDO A LA FECHA

DESIGNACION DE LA CUENTA

EL SALDO ESTA SUGETO A RETIRO POR CHEQUES

LA CUENTA DEVENGA INTERESES INDIQUE LA

TASA

2.

SALDO A LA FECHA

FECHA DEL
PRESTAMO

VENCIMIENTO
DEL PRESTAMO

TASA

PAGADO HASTA

DESCRIPCION, OBLIGACION Y GARANTIAS (COLATERAL),

GRAVAMEN, ENDOSO

FECHA
EXPEDICION

FECHA
VENCIMIENTO

OBSERVACIONES

3.

SALDO A LA FECHA

GIRADOR

4.

NINGUNA
5.

Fecha

Firma Autorizada del Banco

C1

REF:
Auditor:
Fecha Cierre:

31-dic-2015

ESTADO DE CARTERA
La cartera de Credito se encuentra estructurada y conformada por los saldos de los creditos otorgados a los clientes, clasificada por edades asi:

ESTADO DE CARTERA POR EDADES:

FECHA

No.
FACTURA

01/09/2013
15/07/2014
28/11/2014
02/12/2014
03/12/2014
04/12/2014
05/12/2014
15/12/2014
18/12/2014
22/12/2014
30/12/2014
30/12/2014

645
715
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883

CLIENTE

VALOR

HIERROS GULBERTO S.A.

$ 38.450.000,00
FONSECA ASOCIADOS
$
111.000,00
SERVIRENAULT. LTDA
$ 26.680.940,00
CONCRETOS DEL SOL S.A.
$ 18.456.340,00
TELAS DE MEDELLIN LTDA.
$ 8.675.420,00
BANCO DE BOGOTA
$
978.564,00
BANCO DE COLOMBIA
$ 7.654.230,00
BANCO DE BOGOTA
$ 33.465.000,00
ESTRUCTURAS METALICAS CRUZ
$ 12.456.300,00
CENTRO TECNICO MIL NOCHES SIN SUEO
$ 6.350.200,00
CEMENTOS SAMPER ASOCIADOS
$ 8.063.006,00
CONSESIONARIO CHEVRILT DEL NORTE $ 20.500.320,00

FECHA
CORTE

VENCIDA
30 DIAS

31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
TOTALES

$
$
$
$ 18.456.340,00
$
8.675.420,00
$
978.564,00
$
7.654.230,00
$ 33.465.000,00
$ 12.456.300,00
$
6.350.200,00
$
8.063.006,00
$ 20.500.320,00
$ 116.599.380,00

VENCIDA
31 Y 90 DIAS

VENCIDA
91 Y 180 DIAS

$
$
$
$
$ 26.680.940,00 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 26.680.940,00 $

111.000,00
111.000,00

VENCIDA
> 180 DIAS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

38.450.000,00
38.450.000,00

TOTAL CARTERA - DEUDORES $

181.841.320,00

DEF 4
DEF 3

DIFERENCIA :
SALDO EN LIBROS :

A5
-$
5.100.000,00
$ 186.941.320,00

La factura 645 de HIERROS GULBERTO S.A. Con fecha 1/Sep/2013 - se encuentra en proceso de cobro mediante proceso judicial. No. 2645 del 20/Ene/2014
La factura 645 de HIERROS GULBERTO S.A. Con fecha 1/Sep/2013 - se encuentra en proceso de cobro mediante proceso judicial. No. 2645 del 20/Ene/2014

Firma del Auditor

Fecha

Firma del Responsable