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UNIVERSIDAD ICESI
CONTENIDO
Pg.
1. RESUMEN
MISIN.
10
VISIN.
10
10
11
12
12
CLIENTES.
14
14
ANLISIS COMPETIDORES.
18
TAMAO DE MERCADO.
20
21
4. ANLISIS TCNICO
25
PROCESOS PRODUCTIVOS.
25
PROVEEDORES
28
2
Pg.
SISTEMAS DE CONTROL
29
31
32
33
5. ANLISIS ADMINISTRATIVO
34
34
35
MECANISMOS DE CONTROL
36
37
38
38
39
TIPO DE SOCIEDAD
40
41
41
ETICOS Y MORALES
41
42
8. ANALISIS ECONOMICO
43
Pg.
43
NECESIDADES DE RECURSOS
44
9. ANALISIS FINANCIERO
44
44
BALANCE GENERAL
45
ESTADO DE RESULTADOS.
45
FLUJO DE CAJA.
46
10.
ALISIS DE RIESGOS.
AN
46
RIESGOS DE MERCADO
46
RIESGOS ADMINISTRATIVOS
47
RIESGOS LEGALES.
48
RIESGOS ECONOMICOS.
48
RIESGOS TECNOLGICOS
48
11.
ALUACION DE PROYECTO.
EV
49
49
49
49
Pg.
4
50
12.
ALISIS DE SENSIBILIDAD
AN
50
13.
NCLUSIONES.
CO
52
ANEXOS.
54
54
54
56
57
58
58
59
59
59
60
61
62
62
63
BIBLIOGRAFIA
64
1. RESUMEN.
ABSTRACT
In Colombia, over the past five years, the restaurant industry has grown 6,1%
annually, according to the Colombian Association of Foodservice Industry
(Acodres). In this way, the cuisine has attracted new business segment and has
given life to a market of consumers demanding and selective. The trend of healthy
food, cooking as social space and originality, will continue to be major players for
this sector.
This business plan aims to demonstrate the feasibility and the great opportunity
that is being present today in the city of Santiago de Cali, for establishment of a
7
gourmet restaurant in Granada, because Cali has been specialized this area to the
point that has becomes a focus to encouragement the restaurant industry to
national wide.
The proposal will be presented below in the document, its about the creating a
TEX-MEX restaurant in Granada, whose target is young people between 24 and 50
years with a high socioeconomic level from the city of Cali and surrounding
The project requires an initial investment of sixty one million five hundred
thousand Colombian pesos (COP$61.500.000), which generated in the first year of
sales (2012) earnings for COL$22,334,811, recovering in the second year the
investment.
MISION
VISION
Ser en el 2015 uno de los mejores restaurantes a nivel nacional de cocina TEX .
MEX.
Los mecanismos a implementar para lograr las metas previstas son los
siguientes:
Realizar al inicio de cada jornada laboral una lluvia de ideas con los lderes
de los quipos de trabajo, en la cual se pueda tener en cuenta el aporte de
cada uno de los miembros del a organizacin para mejorar la calidad del
servicio prestado.
el parque Lleras de Medelln cuesta entre 3,5 y 5 millones de pesos, mientras que
en la carretera de Las Palmas, entre 5 y 7 millones. En Cali, en sectores como
Ciudad Jardn y Granada, estos arriendos oscilan entre 2 y 3 millones y en
Cartagena, en la ciudad amurallada, entre 7 y 9 millones de pesos. En la actividad
de restaurantes y servicio de comidas, Cartagena tiene la tarifa de industria y
comercio ms baja, 7 por mil, Cali 8,8 por mil, mientras que en Bogot y Medelln
es del 10 por mil. En las grandes ciudades del pas, la gente trabaja lejos de sus
casas y encuentra en el restaurante un espacio para socializar y hacer negocios.
catorce pesos ($95.514) per cpita, siendo la ciudad ms alta en Colombia con
este ndice.
CLIENTES
Los productos que sern ofrecidos en el men estn determinados por los
siguientes siete (7) grupos: APPETIZERS, TEX MEX food, FRIENDS &
GRILL,
APPETIZERS
FRIED WINGS: Seis alitas de pollo tostaditas baadas en salsa BBQ o miel
mostaza.
SALADS
BURGERS
FRIENDS
BURGER:
Hamburguesa
de
res
con
queso
holands,
DESSERTS
COCKTAILS
ANLISIS COMPETIDORES.
TAMAO DE MERCADO
20
Si consideramos que el restaurante abrir los 30 das del mes y que tendr una
rotacin diaria del 0.7% en el primer mes, atenderemos 1280 clientes, es decir
0.8% de la poblacin objetivo, caleos entre los 24 y 50 aos de estrato 5 y 6.
Las estrategias del mercado y plan de ventas han sido elaborados teniendo en
cuenta la investigacin cualitativita que se realiz, mediante la cual se pudo
establecer e identificar tendencias y preferencias de consumo del segmento meta,
tal como se ilustra en el ANEXO 2.
Estrategia de precio.
RANGO DE PRECIOS
MINIMO
MAXIM
O10.000
6.000
8.000
18.000
12.000
18.000
12.000
13.000
12.000
13.000
5.000
5.000
15.000
20.000
PROMEDI
O 8.000
13.000
15.000
12.500
12.500
5.000
17.500
La
tasa
de
crecimiento
de
los
precios
estar
determinada
Estrategia promocional.
Por
otro
lado
se
realizarn
alianzas
estratgicas
con
empresas
Estrategia de distribucin.
4. ANLISIS TCNICO
PROCESOS PRODUCTIVOS.
El proceso productivo del restaurante tendr como inicio la recepcin de los
clientes por parte de los meseros, ofrecindoles una ubicacin cmoda y acorde a
sus expectativas y necesidades.
PROVEEDORES
SISTEMAS DE CONTROL
Los sistemas de control que se ejercern para que los productos ofrecidos en el
restaurante cumplan con la poltica de calidad, sern los siguientes:
Todos los alimentos servidos debern ser preparados bajo las recetas
propias del restaurante, las cuales debern permanecer en custodia de los
cocineros y solo ellos son los nicos autorizados para hacer uso de ellas.
30
BAO
COCINA
BAO
BODEGA
BAR
CAJA
TERRAZA
TERRAZA
Los meseros deben estar pendiente de cualquier necesidad del cliente para
atenderlo.
5. ANLISIS ADMINISTRATIVO
El restaurante contara con tres (3) equipos de trabajo, cada uno con un lder
que har la funcin de vocero en las reuniones diarias que se realizaran al inicio
de la jornada, con el fin de implementar polticas de mejoramiento. Los tres (3)
equipos estarn formados por personas que desempeen tareas en comn o
complementarias, por lo tanto los equipos de trabajo seran los siguientes: equipo
de trabajo servicio al cliente (conformado por los meseros, barman, personal de la
caja, recepcionista y limpieza), equipo de trabajo produccin (conformado por el
chef, los cocineros y compras), equipo de trabajo administrativo (conformado por
el personal administrativo del restaurante).
MECANISMOS DE CONTROL
caso que sus colaboradores desarrollen una nueva receta, esta ser patentada a
nombre del restaurante.
TIPO DE SOCIEDAD
40
ETICOS Y MORALES
Los valores que se manejarn en nuestro restaurante sern los siguientes:
Responsabilidad
Participacin
el
crecimiento
personal
profesional,
brindndole
8. ANALISIS ECONOMICO
de
NECESIDADES DE RECURSOS
ms
9. ANALISIS FINANCIERO
Segn el anlisis realizado, con el capital aportado por los socios de cuarenta
millones de pesos ($40.000.000), ms una financiacin de veinte un millones
44
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja demuestra que se tiene una disponibilidad de efectivo al final del
2012 de $56.674.898, para el 2013 y 2014 se proyecta un flujo de caja de
$104.508.482 y $165.579.135, respectivamente. Lo cual demuestra que durante
los primeros aos de operacin se tendr ingreso lo suficiente para cubrir las
obligaciones mensuales y generar utilidad. Tal como se presenta en la Tabla 10
10.
ANALISIS DE RIESGOS
RIESGOS DE MERCADO
RIESGOS ADMINISTRATIVOS
RIESGOS LEGALES
El
riesgo
legal
del
restaurante
puede
estar
relacionado
con
el
RIESGOS ECONOMICOS
RIESGOS TECNOLOGICOS
con
12.
Dentro del proyecto existen variables que debido a factores externos o internos al
manejo de la empresa pueden afectar sensiblemente los flujos de efectivo y la
rentabilidad de la compaa. Este es el caso del volumen de ventas para el cual
una disminucin del 25% puede hacer que la tasa interna de retorno sea negativa
(-5.5%) y que la inversin inicial no se alcance a recuperar en los primeros tres
aos de operacin. En el caso de que se presente esta situacin los 4 socios
debern ejercer la funcin de administradores rotativos para eliminar los gastos
generados por esta funcin.
50
en
el
2014
seran
negativos,
$-14,990,657
-$-37,708,339
13. CONCLUSIONES
El resultado del anlisis financiero muestra una tasa de retorno del 58.33%
siendo muy superior a la tasa mnima del 36% establecida por los socios, lo
cual evidencia que los flujos generados por la empresa son capaces de
recuperar la inversin inicial en menos de dos ao.
ANEXOS
TABLA 1. CALCULO POBLACION OBJETIVO
POBLACI
ON
EDADES
25-50
838.741
COMUN
2,17,19,
447.085
AS DANE Cali
21 en cifras 2010
Datos:
%
36,96
%
20,02
%
POBLACION OBJETIVO
165.227
Tomamos en cuenta las comunas 2, 17, 19 y 21 que son las que su poblacin tiene
un nivel de ingreso para comprar los productos del restaurante, y los rangos de
edades para hallar la proporcin porcentual promedio de la poblacin en general.
RESULTADOS RELEVANTES:
EQUIP
OS
Nevera-Congelador
Campana Extractora
Plancha Asadora
Estufa con horno
Freidor
Mesas de Trabajo
Lavaplatos
Horno Microondas
Utensilios para medir
Utensilios varios
TOTAL EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
Barra-Cava en madera
Mesas y asientos
Equipo de Computo
con programa
Televisores
Lmparas
Cuadros
TOTAL MUEBLES
Y ENSERES
CAN
T.
VR.UNITARI
O
1
1
1
1
1
2
1
2
1
1
7.000.000
5.000.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
1.000.000
2.000.000
200.000
2.000.000
2.000.000
1
1
1
3
6
1
05
VR.
TOTAL
AO 0
CATEGORIA
PERIOD
O
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
15.000.000
600.000
7.000.000
5.000.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
400.000
2.000.000
2.000.000
25.900.00
0
15.000.00
0
9.000.000
Depreciable
Depreciable
5
5
3.500.000
1.050.000
500.000
100.000
0
3.500.000
3.150.000
3.000.000
1.500.000
0
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
Depreciable
5
5
5
5
5
35.150.00
0
INVERSION
AMORTIZABLE
Amortizable 1
Amortizable 2
TOTAL
INVERSION
TOTAL INVERSION
EN ACTIVOS FIJOS
GASTOS INICIALES
Escritura De Constitucin
Registro Mercantil
Certificado De
Seguridad (Bomberos)
TOTAL GASTOS
TOTAL INVERSION FIJA
0
0
0
0
0
0
AMORTIZABL
E
AMORTIZABL
3
3
0
61.050.00
0
0
0
0
0
61.050.00
0
GASTOS DIF
GASTOS DIF
GASTOS DIF
CAR
GO
CONCEPTO
Salario bsico mensual
Salario anual
ADMINISTRADOR
Prestaciones soc.49.465%
Salario bsico mensual
JEFE DE COCINA
Salario anual
Prestaciones soc.49.465%
Salario bsico mensual
BARMAN
Salario anual
Prestaciones soc.49.465%
Salario bsico mensual
Salario anual
ASISTENTE
DE COCINA
Prestaciones soc.49.465%
Subsidio de transporte
Salario bsico mensual
Salario anual
MESEROS (2)
Prestaciones soc.49.465%
Subsidio de transporte
Salario bsico mensual
Salario anual
ASEO
Prestaciones soc.49.465%
Subsidio de transporte
TOTAL SALARIOS MENSUALES
TOTAL SALARIOS ANUALES
TOTAL PRESTACIONES ANUAL
TOTAL SUBSIDIO TRANSPORTE
TOTAL COSTO MANO DE OBRA
2.014
800.000
9.600.000
5.747.712
700.000
8.400.000
5.029.248
650.000
7.800.000
4.670.016
600.000
7.200.000
4.310.784
0
600.000
7.200.000
4.310.784
0
600.000
7.200.000
4.310.784
0
2.750.000
33.000.000
19.757.760
0
52.757.760
2.015
840.000
10.080.000
6.035.098
735.000
8.820.000
5.280.710
682.500
8.190.000
4.903.517
630.000
7.560.000
4.526.323
0
630.000
7.560.000
4.526.323
0
630.000
7.560.000
4.526.323
0
2.887.500
34.650.000
20.745.648
0
55.395.648
2.016
882.000
10.584.0
00
6.336.85
2
771.750
9.261.00
0
5.544.74
6
716.625
8.599.50
0
5.148.69
3
661.500
7.938.00
0
4.752.63
9
0
661.500
7.938.00
0
4.752.63
9
0
661.500
7.938.00
0
4.752.63
9
0
3.031.87
5
36.382.5
00
21.782.9
30
0
58.165.4
30
PRIMA JUNIO
PRIMA DICIEMBRE
VACACIONES DICIEMBRE
CESANTIA FEBRERO
INTERESES CESANTIA ENERO
PAGOS OTROS MESES
PAGO FIJO MENSUAL
1.374.450
1.374.450
1.382.700
2.748.900
329.868
45.547.392
3.795.616
1.443.173
1.443.173
1.451.835
2.886.345
346.361
47.824.762
3.985.397
1.515.33
1
1.515.33
1
1.524.42
7
3.030.66
2
363.679
50.216.0
00
4.184.66
7
Total
20
12
309.460.000
Total
2013
49.513.600
0
358.973.600
344.428.980
55.108.637
0
399.537.617
309.460.000
0
358.973.600
0
358.973.600
0
344.428.980
0
399.537.617
0
399.537.617
0
Tot
20
14
383.349.455
61.335.913
0
444.685.367
383.349.455
0
444.685.367
0
444.685.367
0
4.200.000
1.096.000
62.000
0
0
0
0
2.012
50.400.000
13.152.000
744.000
2.382.842
0
0
8.633.333
0
75.312.175
72.929.333
2.382.842
2.013
52.920.00
13.809.60
0
781.200
2.652.103
0
0
8.633.333
0
78.796.23
6
76.144.13
3
2.652.103
2.014
55.566.00
14.500.08
0
820.260
2.951.791
0
0
8.633.333
0
82.471.46
4
79.519.67
3
2.951.791
2.012
10.769.2
6.420.00
0
1.104.00
0
7.030.00
0
25.323.2
08
13.450.0
00
11.873.2
08
535.0
00
92.00
0
2.013
11.986.1
6.741.00
0
1.159.20
0
7.030.00
0
26.916.3
29
13.771.0
00
13.145.3
29
2.014
13.340.5
7.078.05
0
1.217.16
0
7.030.00
0
28.665.7
71
14.108.0
50
14.557.7
21
Total
20
12
115.747.610
18.519.618
0
134.267.228
134.267.228
0
0
134.267.228
0
Total
2013
128.827.090
20.612.334
0
149.439.424
149.439.424
0
0
149.439.424
0
Tot
al
20
14
143.384.551
22.941.528
0
166.326.079
166.326.079
0
0
166.326.079
0
2.012
2.013
2.014
0
0
56.674.898
0
104.508.48
2
0
165.579.135
0
0
0
0
56.674.898
0
104.508.48
2
0
165.579.135
61.050.00
0
0
0
0
61.050.000
15.663.333
0
0
0
61.050.000
31.326.667
0
0
0
61.050.000
46.990.000
0
0
0
61.050.00
0
61.050.00
0
TOTAL ACTIVOS
45.386.667
29.723.333
14.060.000
102.061.565
134.231.81
5
179.639.135
3.078.768
0
13.362.707
262.108
6.508.192
14.033.333
37.245.109
3.232.706
0
18.618.458
221.009
5.749.384
7.016.667
34.838.223
3.394.342
0
24.572.154
245.983
6.399.064
0
34.611.543
40.000.000
0
0
22.334.811
2.481.646
64.816.456
40.000.000
0
22.334.811
31.119.422
5.939.359
99.393.592
40.000.000
0
53.454.233
41.070.601
10.502.759
145.027.593
102.061.565
134.231.81
5
179.639.135
PASIV
O
PASIVOS
Prestaciones Sociales por Pagar
Cuentas por pagar- Proveedores
Impuesto de Renta por Pagar
Impuestos locales por pagar
IVA por pagar
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE
0
0
0
0
21.050.00
0
21.050.00
0
PATRIMONIO
Capital
Revalorizacin del Patrimonio
Resultados de Ejercicios Anteriores
Utilidades o Prdidas del Ejercicio
Reserva Legal
TOTAL PATRIMONIO
40.000.00
0
0
0
61.050.00
0
40.000.00
0
2.0
12
309.460.000
115.747.610
52.757.760
75.312.175
25.323.208
0
2.140.083
0
38.179.163
13.362.707
24.816.456
2.481.646
22.334.811
60
2.0
13
2.014
344.428.980
128.827.090
55.395.648
78.796.236
26.916.329
383.349.4
143.384.5
51
58.165.43
0
82.471.46
4
28.665.77
1
1.298.083
0
53.195.594
18.618.458
34.577.136
3.457.714
31.119.422
456.083
0
70.206.15
5
24.572.15
4
45.634.00
1
4.563.400
41.070.60
1
Dici
e
20
11
0
Ingresos Netos
TOTAL DISPONIBLE
61.0
50.
00
Egresos iva
Prestamo
Distribucion de Excedentes
CAJA FINAL
Ju
ni
5.06
9.1
28.6
05.
33.66
74.
7
Ju
lio
9.78
9.9
36.5
40.
46.30
29.
9
Ago
sto
16.3
62.
36.5
40.
52.90
02.
3
Tota
l
2.01
2
0
358.9
73
.
358.9
73
.
7.96
2.1
3.79 1
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
8.53
1.4
3.79 9
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
9.06
8.5
3.79 7
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
10.0
38.
3.799
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
10.3
90.
3.793
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
10.8
87.
5.176
0.0
5.35 6
8.0
1.52 0
4.4
3
13.6
16.
3.797
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
13.6
16.
3.797
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
10.8
87.
3.796
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
13.6
49.
3.796
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
11.9
67.
3.795
5.6
5.35 1
8.0
1.52 0
4.4
3
13.6
49.
6.556
2.7
5.35 6
8.0
1.52 0
4.4
3
134.2
67
.
49.6
78.
64.29
96.
18.20
93.
2
149.4
39
.
55.2
41.
67.57
10.
19.88
86.
3
166.3
26
.
58.0
03.
70.87
86.
21.63
35.
7
4.72
2.6
09
6.32
3.6
05
6.00
7.5
04
4.09
5.6
08
3.33
6.2
01
24.4
85.
07
35.2
55.
01
37.7
44.
07
210.
50
0
584.
72
2
0
204.
65
3
584.
72
2
129.
97
6
0
198.
80
6
584.
72
2
140.
06
3
0
192.
95
8
584.
72
2
152.
84
5
0
19.4
35.
145.3
41
5
0
20.1
28.
1.118
6.9
1
06
24.0
06.
136.4
47
8
0
21.6
47.
4.264
4.1
8
04
456.0
83
7.016.
6
67
2.926.
8
17
18.6
18.
4
383.6
14
.
165.5
79
.
10
145.
41
5
1.11
6.9
136.
47
8
4.26
4.1
61.0
50.
061.
40.0
00.
21.00
50.
0
0
187.1
1
1
584.
72
2
171.
09
4
0
163.7
22
584.7
22
242.5
50
0
0
157.
87
5
584.
72
2
189.
88
2
0
152.0
2
8
584.7
2
2
262.1
0
8
0
0
146.1
8
1
584.7
2
2
221.1
4
4
0
2.14
0.0
7.01 8
6.6
2.12 6
0.7
03
Tota
l
2.01
4
104.5
08
444.6
85
.
549.1
93
.
Tota
l
2.01
3
56.6
74.
399.5
37
.
456.2
12
.
NETO DISPONIBLE
Aporte de Socios
Ma
yo
4.26
4.1
26.9
12.
31.10
76.
1
Dici
e
m
45.2
25.
39.4
86.
84.74
11.
7
TOTAL EGRESOS
A
bri
136.
47
25.7
75.
25.92
11.
6
N
ov
ie
41.5
62.
33.3
15.
74.82
77.
4
Mar
zo
1.11
6.9
23.0
26.
24.10
42.
9
Oct
u
b
27.3
35.
39.4
86.
66.84
22.
3
Egresos retefuente
19.5
80.
19.58
80.
8
b
r
145.
41
21.1
00.
21.24
45.
8
Se
pti
e
27.6
10.
28.6
05.
56.26
16.
3
Ene
ro
0
2
0
Fe
181.
26
4
584.
72
2
178.
64
0
175.
41
7
584.
72
2
189.
88
2
0
169.
56
9
584.
72
2
242.
55
0
26.1
07.
5.060
9.1
2
05
23.8
84.
9.788
9.9
0
08
29.9
67.
16.35
62.
3
09
25.2
91.
27.66
10.
7
04
28.8
80.
27.33
35.
9
06
25.2
60.
41.51
62.
2
00
29.6
52.
45.20
25.
3
07
28.0
36.
56.68
74.
8
09
302.2
98
.
56.6
74.
8
09
1.298.
0
83
7.016.
6
67
2.693.
2
03
13.3
62.
7
351.7
04
.
104.5
08
.
4
0
5.06
9.1
9.78
9.9
16.3
62.
3
27.6
10.
7
27.3
35.
9
41.5
62.
2
45.2
25.
3
56.6
74.
8
56.6
74.
8
104.5
08
.
61
0
165.5
79
.
ITE
M
Utilidad Neta
Total Depreciacin
Total Amortizacin
Correccion Monetaria
1. FLUJO DE FONDOS NETO DEL PERIODO
Inversiones en Activos Fijos del Perodo
GASTOS PREOPERATIVOS
Colchon de efectivo
2. INVERSIONES NETAS DEL PERIODO
3. LIQUIDACION DEL NEGOCIO
4. (=1-2+3) FLUJOS DE CAJA TOTALMENTE NETOS
Tasa interna de retorno
Valor presente neto
Tasa mnima de retorno
Balance de proyecto
0
0
0
61.050.000
0
0
61.050.000
61.050.000
58,33%
20.245.714
36,00%
2012
2013
24.816.4
56
15.663.3
33
0
0
40.479.7
90
0
34.577.1
36
15.663.3
33
0
0
50.240.4
69
0
0
0
0
0
40.479.7
90
ANNUAL
50.240.4
69
0
0
61.297.33
4
7.625.09
50.927.20
2
2.012
2.013
2.014
52.757.76
0
72.929.33
3
13.450.00
0
139.137.0
93
55.395.648
76.144.133
13.771.000
0
145.310.78
1
58.165.43
0
79.519.67
3
14.108.05
0
151.793.1
54
115.747.61
0
2.382.842
11.873.208
130.003.6
60
269.140.7
53
23.870
11.275
5.446
12.964
128.827.09
0
2.652.103
13.145.329
144.624.52
2
289.935.30
3
25.302
11.459
5.716
13.613
143.384.5
51
2.951.791
14.557.72
1
160.894.0
63
312.687.2
17
26.820
11.659
5.999
12.842
62
45.634.00
1
15.663.33
3
0
0
61.297.33
4
0
ANNUAL
61.050.000
2,22
2014
7.518
18.508
7.897
18.402
6.843
22.182
253.477.4
20
10.619
274.271.97
0
10.840
297.023.8
83
11.075
2012
5.556.43
9
15.663.3
33
0
2013
13.140.7
37
15.663.3
33
0
2014
21.775.28
9
15.663.33
3
0
21.219.7
73
0
28.804.0
71
0
37.438.62
2
0
61.050.00
0
61.050.00
21.219.7
73
18,38%
14.990.65
36,00%
ANNUAL
Balance de proyecto
61.050.00
10,43
Utilidad Neta
Total Depreciacin
Total Amortizacin
Correccion Monetaria
1. FLUJO DE FONDOS NETO DEL
PERIODO
Inversiones en Activos Fijos del
Perodo
GASTOS PREOPERATIVOS
Colchon de efectivo
2. INVERSIONES NETAS DEL
PERIODO
3. LIQUIDACION DEL NEGOCIO
4. (=1-2+3) FLUJOS DE CAJA
TOTALMENTE NETOS
0
0
0
0
61.050.00
0
0
0
0
28.804.0
71
37.438.62
2
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