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OBLIGACIONES FINANCIERAS
INTEGRANTES:
CLAUDIA RAMOS CABEZA
ARELYS SAAVEDRA ALVAREZ
ROSA ACUA ROYETT
CONTROL II
QUIENES SOMOS
MISION
VISION
MEMORANDO DE PLANEACION
REF: PL 01
Barajas Constructora S.A.
Nit: 800.068.547-4
EJERCICIO AO 2012
MEMORANDO DE PLANEACION
Fecha de Cierre: Diciembre 31 de 2012
1. DEFINICION DE OBJETIVOS
1.1.
Objetivo General:
Establecer si el sistema de Control Interno utilizado por la empresa Barajas Constructora S.A. es el
ms adecuado de acuerdo a las normas de auditora generalmente aceptadas, principios de
contabilidad generalmente aceptada y los procesos que se manejan de acuerdo a las polticas de
calidad de la Empresa.
1.2.
Objetivos Especficos:
Verificar que en los procesos de cada rea de la empresa van de acuerdo a lo sealado
por socios accionistas.
Confirmar las cifras de los estados financieros de acuerdo a planillas y papeles de trabajo
segn lo establecido por los principios de auditoria.
Hacer las respectivas recomendaciones en las reas que se presenten deficiencias.
Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los
procedimientos internos.
REF: PL 02
Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
Averiguar el grado de proteccin, clasificacin y salvaguarda de activos de la compaa
contra prdidas de cualquier clase.
Dictaminar los estados financieros a diciembre 31 de 2011
2. INVESTIGACION PRELIMINAR
2.1.
Tipo de Empresa:
RESEA HISTORICA
Constructora Barajas Constructora S.A. es una empresa Constructora y Comercial, fundada en
Abril 25 de 1989, es una sociedad annima, compuesta por 6 accionistas aportando todos y cada
uno la suma de $ 100.000.000, inscrita en la cmara de comercio de Cartagena el 05 de Julio de
1989 bajo el No 1.013 del libro respectivo. Est Ubicada En el Barrio Bocagrande Avenida San
Martin carrera 3 N 3-15. Los socios encargaron la direccin de la empresa a un grupo de
administradores.
Socios
Arturo Cepeda Faciolince
Alberto Cepeda Faciolince
Rafael J. Cepeda
Hernando Cepeda Faciolince
Ana Amelia Velez Velez
Ines Maria Garcia Jimenez
TOTAL
Participacin
100.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
600.000.000
2.3.
POLTICAS Y PRCTICAS FINANCIERAS
La compaa Barajas Constructora S.A. utiliza entre otras las siguientes prcticas financieras:
REF: PL 06
La compaa obtiene el 60% de los materiales a crdito.
El manejo de los costos se hace a travs de estndares para algunos centros de costos
(administracin, comercial) y costos reales de produccin.
Su Mayor fuente de financiacin son los Anticipos que le suministran los clientes.
El Proceso de Construccin es de aproximadamente 7 a 9 meses dependiendo la ambicin
del proyecto.
Se fijaron polticas de ventas de la siguiente manera:
Las ventas se realizaran otorgando descuentos comerciales hasta el 5%, y
descuentos condicionados hasta por un 15% dentro de los 30 das subsiguientes a
la terminacin del servicio.
Los estados financieros sern entregados los das 15 del mes siguiente de haber terminado
el periodo contable.
Se entregan informes presupuestales mensualmente.
Revisin general de la operacin bajo pruebas selectivas de auditora.
Se evala por parte de la administracin las polticas contables, financieras y
presupuestales.
Las tcnicas de auditora para la obtencin de las evidencias sern las siguientes:
Estudio general: se revisaran las cuentas de caja, banco, inversiones, deudores,
inventarios, propiedad planta y equipos; intangibles, diferidos, obligaciones
financieras, proveedores y cuentas por pagar, impuestos gravmenes y tasas,
provisin para prestaciones sociales y obligaciones laborales y el patrimonio.
Inspeccin (examen fsico): Arqueo de cuentas por pagar y de cuentas por cobrar,
caja, conciliacin bancaria, conciliacin de los inventarios, control de obras en
proceso.
REF: PL 07
Confirmacin: en la comprobacin de titulares en la cuenta de bancos y saldos en
la verificacin de proveedores y los clientes de la empresa.
Conciliacin y Cotejacin: se realizaran entre otras los saldos de la cuenta del
almacn y los saldos contables
Indagacin e Investigacin: se obtendr informacin verbal para el proceso de
admisin de clientes y procedimientos sobre el control interno de la compaa.
2.4.
PRINCIPALES PROVEEDORES
El constructor s.a
Ferretera los muoz
Maderas carrillo Ltda.
Dispapeles s. a
Euro sierras sas
Cementos argos s.a
Agofer
Entre otros
PRINCIPALES CLIENTES.
Constructora jemur
3c Ltda.
Megaproyectos Vlez s.a
Constructora barajas s.a
Inverbienes
Consorcio va al mar
Edurbe
Initec Ltda.
REF: PL 08
3. ALCANCE DE LA AUDITORIA GENERAL
En la Empresa Barajas Constructora S.A. tiene como rea fundamental la de interventoras de
obras, inventarios Edificaciones y Materiales, que se encuentra debidamente organizada, aunque
sufren retardos en la entrega de la mercanca y de los Bienes. El manejo del krdex presenta
errores en saldos.
El rea de ventas, tambin se constituye en rea significativa, puesto que las polticas de
descuentos que maneja la compaa son bastantes atractivos para los clientes potenciales.
El rea de Produccin (Construccin), se constituye un rea importante, porque en ella se
fundamenta gran parte del cumplimiento de los proyectos que maneja la compaa, el justo a
tiempo en la entrega de las construcciones.
Procedimientos A Utilizar
1 Estudio y evaluacin del sistema contable y el control interno.
2 Realizacin de investigaciones y verificacin de las operaciones contables y saldos de
cuentas.
3 Se compararan estados financieros de los dos ltimos aos (2010-2011), con los
principales registros contables, para determinar si los estados financieros contienen los
registros contable y financiero de forma razonable y que se lleven bajo las normas de
contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.
4
Descripcin
Gerente
Supervisor de auditoria
Asistente de auditoria
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Resumen
Preliminar
Planeacin
20
15
15
20
23
15
Final
Total
25
25
22
60
60
60
Asistente de auditoria
Asistente de auditoria
23
30
15
10
22
20
60
60
REF: PL 12
PERSONAL INVOLUCRADO
DEL CLIENTE (Barajas Constructora S.A.)
Jorge Luis Hernndez Lpez
Armando Garcia Avendao
Luisa Patricia Mattos Piedrahita
Alvaro Becerra Gutierrez
CARGO
Gerente general
Gerente administrativo
Auditor
Contador
CARGO
Asistente de auditoria
Asistente de auditoria
Asistente de auditoria
Supervisora de Auditoria
Gerente
INVERSIN DE AUDITORIA
De acuerdo a nuestro presupuesto para llevar a cabo el servicio de auditoria en la empresa Barajas
Constructora S.A. se estableci honorarios de $40.272.980 esto ser pagado al gerente,
supervisor de auditora y asistentes de auditora . Como se lleg en comn acuerdo con la
gerencia del cliente que nuestra Empresa asumira todos los gastos venideros por el servicio
prestado en la Auditoria el presupuesto asciende a $ 72.063.195,84 este valor tiene incluido
todos los gastos de viajes, viticos, tecnologa prestada y adems lleva el IVA Incluido etc. A
continuacin relacionamos el presupuesto que se realiza para el servicio de auditora a la empresa.
Barajas Constructora S.A.
REF: PL 13
VIATICOS
Personal
Viajes
Fechas de Viajes
Valor
$ 100.000
04 - 06 Ene. 2012
$ 450.000
06-Ene-12
$ 350.000
Cartagena Medelln
07 - 09 Ene. 2012
$ 300.000
Medellin - Cartagena
09-Ene-12
$ 200.000
$ 100.000
04 - 06 Ene. 2012
$ 450.000
06 - 09 Ene. 2012
$ 380.000
Medellin - Cartagena
09-Ene-12
$ 186.000
$ 2.516.000
REF: PL 14
HOSPEDAJE
Gastos de Hoteles
cantidad
personas
Estadas
Valor
2 Noches - 3 Das
$ 865.920,00
2 Noches - 3 Das
$ 740.760,00
2 Noches - 3 Das
$ 533.984,00
VALOR UNITARIO
CANTIDAD
TOTAL
PORTATILES
400.000
2.000.000
CELULARES
$ 2.140.664,00
180.000
900.000
TOTAL GASTOS DE
TECNOLOGIA
2.900.000
PERSONAL
REF: PL 15
DESCRIPCION
GASTOS GENERALES
VALOR
CANTIDAD TOTAL
SEGURO CONTRACTUAL
150.000
150.000
MENSAJERIAS
90.000
90.000
INTERNET
120.000
600.000
GASTOS LEGALES
50.000
50.000
PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
100.000
100.000
CAFETERIA
60.000
60.000
TAXIS
TOTAL GASTOS GENERALES
288.000
288.000
1.338.000
TOTAL GASTOS
Nomina 20-Dic de 2011 Hasta 20 de Feb de 2012
gastos de transportes y viticos
Gastos de Equipos de Tecnologia
otros gastos generales
Gastos de Equipos de Tecnologa
$ 40.272.980,00
$ 4.656.664,00
2.900.0
00
1.338.0
00
$ 3.820.000,00
REF: PL 16
$ 52.987.644,00
AUI 20%
$ 10.597.528,80
IVA (16%)
$ 8.478.023,04
$ 72.063.195,84
6.3 EN EL TRABAJO
Para la realizacin de la auditoria, en comn acuerdo con la gerencia de la empresa Barajas
Constructora S.A se dispondr de un espacio adecuado para nuestras operaciones diarias,
esto implica que tendremos presencia en la empresa de forma permanente durante las 8
horas laborales de la misma, tambin se acord que dispondremos de tiempo para trabajar en
los descansos de medio da como tambin algunos sbados despus de la jornada de trabajo
hasta las horas de la noche y los domingos con previo aviso para hacer uso de las
instalaciones de igual manera en las dos primeras semanas del mes de Enero de 2012 se
tendr personal en las diferentes sucursales de la empresa, tambin se lleg al acuerdo de
que el cliente dispondr el personal necesario para tareas de vital importancia como rendicin
de informe a los auditores.
Por parte de la empresa auditora se tendr presencia de 4 personas desde el inici de la
auditoria 20 de Diciembre del 2011 hasta el 20 de Febrero del 2012, a estas personas el
salario ser asumido por el empleador.
6.4 POSTERIOR
Ya terminado y entregado el informe de auditora, en comn acuerdo con el cliente Barajas
Constructora S.A se har una ltima visita para obtener la idea clara del resultado del informe de
auditora, si el cliente Barajas Constructora S.A se encuentra realmente satisfecho con la auditoria
realizada. Se le aclara las dudas que tengan con respecto a lo escrito en el informe presentado y
las sugerencias, para lograr una mejor participacin en el mercado, mejorar el sistema de control
interno.
7. FECHA DE REUNIONES
Para la planeacin
La seorita Aleida Guarn Ceballos como gerente del grupo auditor SYNERGY AUDITORS
convoco a reunin el da 10 de Noviembre del 2011 con el fin de planear todo lo concerniente al
programa de auditora general a realizar a la compaa Barajas Constructora S.A
Conclusin de la auditoria preliminar
La conclusin de la auditoria se dar cuando se presente el informe de control interno donde se
establecern aspectos de seguridad razonables con todas las reas involucradas tales como
Tesorera, Financiera, de Contabilidad, de Mercadeo, y de proyectos de construccin y Gestin
Humana.
Discusin del Informe de Control Interno
El informe de control interno se discutir con el cliente el da 2 de Enero del 2012.
Supervisora de Auditoria
Asistente de Auditoria
Asistente de Auditoria
Asistente de Auditoria
REF: PL 19
Revisado por
___________________________
Aleida Guarn Ceballos
Gerente SINERGY AUDITORS
Seores
Comit de Auditora de la Asamblea General
BARAJAS CONTRUCTORA S.A.
Cartagena
Cordial saludo
Mediante la presente estamos confirmando nuestro acuerdo sobre el convenio
efectuado con ustedes para llevar a cabo la auditora de los estados financieros
de la Compaa BARAJAS CONTRUCTORA S.A. correspondiente al perodo
finalizado a 31 de diciembre de 2011, con el fin de expresar nuestra opinin
profesional sobre si los estados financieros que se presentan estn de acuerdo
con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.
Nuestra opinin se basar sobre el examen que realizaremos de sus libros y
registros que sirvan de respaldo a los Estados Financieros, inspeccin de ciertos
archivos, revisin de su sistema contable, correspondencia con diversas personas
y compaas con las que mantienen en negocios, y declaraciones de sus
Empleados y Funcionarios. No revisaremos por completo y en detalle sus
actividades, sino que haremos pruebas Selectivas. El alcance de estas pruebas
depender en gran parte de la evaluacin que hagamos de su Sistema de Control
Interno. Nuestro examen se llevar a cabo de acuerdo a Normas de Auditora
Generalmente Aceptadas.
El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad razonable de que los
Estados Financieros no incluyen errores o irregularidades importantes. Aun
cuando una estructura eficaz interna reduce la posibilidad de que puedan ocurrir
irregularidades que no sean detectados, no se puede detectar esta posibilidad. Por
esta razn, porque nuestro examen se basa en pruebas selectivas y en virtud de
que los procedimientos no estn diseados especficamente para descubrir
irregularidades, incluyendo actos ilegales, fraudes o desfalcos, no podemos
garantizar que sean descubiertos; sin embargo en caso de ser detectados sern
informados de inmediato.
Los papeles de trabajo preparados en relacin con nuestro examen, son
propiedad de nuestra firma, comprenden informacin confidencial y sern
retenidos por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y procedimientos. Sin
embargo, nos pueden solicitar la presentacin de dichos papeles de trabajo ante
las autoridades. Si esto sucediera, el acceso a nuestros papeles de trabajo se
proporcionara bajo nuestra supervisin. As mismo, en el caso en que se nos
requiera proporcionar copia de algunos papeles de trabajo, los mismos sern
sellados con la leyenda "Para uso confidencial y restringido, proporcionado por la
Firma de auditores".
Los Estados Financieros sujetos a nuestro examen son responsabilidad de la
administracin de la Compaa. A este respecto, la administracin es responsable
del correcto registro de las transacciones en la contabilidad y de mantener una
estructura de control interno que permita la preparacin de Estados Financieros
confiables.
La responsabilidad primaria por mantener registros contables adecuados y un
sistema efectivo de control interno, as como por la preparacin de los Estados
Financieros correctamente, recae sobre los funcionarios de la Compaa. El
propsito de nuestro examen es profundizar las operaciones y los resultados de
las cifras para emitir una opinin sobre la presentacin de los Estados Financieros
y no la de detectar desfalcos. Por supuesto estaremos atentos a cualquier indicio
de estas irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los
correctivos correspondientes.
La Administracin tambin es responsable de tener a nuestra disposicin, con
base en nuestra solicitud, todos los registros contables originales de la Compaa
y su informacin correspondiente, as como designar al personal que nos atienda
en forma directa.
Realizaremos: preliminares
a) En cumplimiento a procedimientos obligatorios de auditora enviaremos a
nuestros asistentes para que estn presentes y observen la toma de
inventarios fsicos al trmino de Diciembre 31 de 2011, como acordamos en
nuestras reuniones, su personal tendr preparadas las declaraciones del
impuesto sobre la renta y complementarios con todas sus relaciones
analticas.
b) La clasificacin por antigedad de la cartera.
c) La relacin de todas las adiciones a las propiedades, plantas y equipo; y
d) Una cdula de todos los compromisos al momento que lleguen nuestros
asistentes en diciembre de 2011 as mismo, qued acordado que su personal
nos
ayudar
indicando
entregndonos
comprobantes,
facturas,
..$ 31.790.215.84
Este valor ser cancelado as: Un primer anticipo correspondiente al 40% al iniciar
el trabajo y el 60% a la entrega del dictamen final.
Los honorarios indicados, estn basados en circunstancias estndar, cualquier
circunstancia extraordinaria que nos haga requerir inversin de tiempo adicional
para el desarrollo de nuestro trabajo ser notificada oportunamente al
representante de la compaa, para su evaluacin.
Deseamos agradecer esta oportunidad de servir a la Compaa BARAJAS
CONTRUCTORA S.A. y le aseguramos que este trabajo recibir nuestra mejor
atencin. Agradecemos el Favor de darnos respuesta si hay un acuerdo total o
parcial con los trminos antes mencionados a travs de una carta firmada por su
representante.
Hasta una nueva oportunidad,
_______________________
ALEIDA GUARIN CEBALLOS
Gerente General
SYNEGER AUDITORS
PROPUESTA DE SERVICIOS
Cartagena de Indias, 15 de agosto de 2011
Seores
CONSTRUCTORA BARAJAS LIMITADA
Cartagena
Estimados seores:
En atencin a su solicitud, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios profesionales
correspondiente a la auditora externa de los estados financieros de la Empresa CONSTRUCTORA
BARAJAS LIMITADA, S.A. al 31 de Diciembre de 2011.
SINERGYAUDITORES es una firma de Contadores Independientes, cuyos socios cuentan con
una amplia experiencia individual como asesores, auditores externos en empresas de
reconocimiento.
Nuestras prcticas y procedimientos de operacin estn adecuados al cumplimiento de todas las
normas de auditora y a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
SINERGYAUDITORES ofrece una ventaja competitiva, porque contamos con profesionales
altamente calificados con disposicin de atender sus necesidades y requerimientos. Logrando as
brindar seguridad y confianza a nuestros clientes.
Nuestra profesin de Contadores Pblicos es una responsabilidad que hemos tomado seriamente.
Por ello y debido a nuestro compromiso como depositarios de la confianza pblica, asumimos la
calidad dentro de una razonable relacin costo/beneficio, para poder entregar soluciones con
utilidad racional
La empresa opera en Colombia como una sociedad por acciones simplificadas siendo constituida
por escritura pblica No 8950 y registrada en la Cmara de Comercio de Cartagena bajo el
Registro Mercantil No 783457; su identificacin tributaria es la No 830052853-1, su domicilio
principal se encuentra en el barrio Santa Mnica Sector Plazuela Oficina 910 en la ciudad de
Cartagena.
MISION: Brindar a nuestros clientes, servicios de auditora y consultora con la ms alta calidad, de
forma eficiente y oportuna, por medio de una prctica profesional para el mejoramiento de su
negocio.
VISION: para el 2015 ser la empresa con mayor reconocimiento a nivel nacional, contribuyendo al
logro de los objetivos y de esta forma ayudar al desarrollo econmico humano de las empresas y el
pas.
NUESTROS CLIENTES, constituyen un factor determinante en nuestra firma y por tanto les
debemos atencin, lealtad, confidencialidad y respeto. Las actividades ms importantes de
nuestros clientes son las siguientes:
Educacin.
Industrial.
Comerciales
Servicios
Otros.
PORTAFOLIO DE SERVICIOS: Ofrecemos una gama de servicios: contables, financieros,
tributarios, de administracin, servicios de auditora, control de gestin, entre otros.
ASESORIA CONTABLE: comprende las actividades propias de la contabilidad general de las
empresas, bajo criterios financieros y tributarios vigentes y de acuerdo a las normas contables
generalmente aceptadas.
ASESORIA TRIBUTARIA: Este servicio incluye la aplicacin y desarrollo de distintas alternativas
que causen una mayor eficiencia tributaria para nuestros clientes y que permitan mejorar su
situacin patrimonial, asumir una carga fiscal no mayor a aquella que por economa de opcin es
aceptada por la ley.
AUDITORIA DE GESTION: Apoyamos a nuestros clientes en lo referente a la cumplimiento de las
disposiciones relacionadas con la gestin y sus resultados, tanto en el sector privado como el
pblico. As mismo, desarrollamos la evaluacin de su sistema de control interno, utilizando
herramientas de anlisis (mapas de riesgo) y criterios metodolgicos actualizados acordes con las
caractersticas especficas del cliente.
AUDITORIA FINANCIERA EXTERNA: El objeto de este servicio es averiguar la razonabilidad,
integridad y autenticidad de los estados, expedientes, documentos y toda aquella informacin
producida por los sistemas de la organizacin con el propsito de dar un dictamen u opinin
independiente para la toma de decisiones.
Nuestra propuesta de Auditora Financiera se fundamenta en las tcnicas enmarcadas en las
Normas de Auditora Generalmente aceptadas
Nuestras actividades de planeacin consisten en conocer La Constructora, su proceso contable y
todos los procedimientos que en esta se aplican, estas actividades nos servirn para reunir
informacin que nos permitan evaluar el riesgo a nivel de cuenta, transacciones, procesos para
desarrollar un plan de auditora adecuado.
De acuerdo a su solicitud y a consideracin de SERVIAUDITORES S.A.S. Se revisaran las
cuentas de caja, banco, inversiones, deudores, inventarios, propiedad planta y equipos; intangibles,
diferidos, obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar, impuestos gravmenes y
tasas, provisin, prestaciones sociales y obligaciones laborales, la cuenta de patrimonio, entre
otras.
Se someter la empresa a un estudio y evaluacin del sistema contable y el control interno.
$72.063.195,84
VALOR
72.063.195,84
Todos los integrantes del grupo de profesionales asignados a esta importante auditora esperamos
tener la oportunidad de unir esfuerzos y aportar, en beneficio del logro de los objetivos y metas del
trabajo, el mximo de nuestra capacidad, para fortalecer los alcances de su gestin.
Si esta propuesta cumple con sus expectativas, le agradeceremos firmar y enviar una carta en la
cual se manifieste que estn de acuerdo y as podremos planificar la asignacin del personal
necesario para este trabajo, con la debida anticipacin.
Muy atentamente,
------------------------------------------------ALEIDA GUARIN CEBALLOS
GERENTE GENERAL.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Ref: A1
A. INTRODUCCIN
Este programa es una gua de los procedimientos bsicos de auditora que deben
ser realizados como pruebas sustantivadas o pruebas de cumplimiento, cuya
extensin o alcance dependen de la confianza en el sistema de control interno de
la empresa.
Las preguntas que conforman el cuestionario para la revisin y evaluacin del
sistema de control interno, se detallan en el mismo orden y bajo los mismos
encabezamientos de los procedimientos de auditora aplicables y que deben
llevarse a cabo segn las circunstancias, tanto para las pruebas de cumplimiento
como para las pruebas sustantivadas.
El programa de los procedimientos de auditora aplicables, indican los pasos de
las pruebas de cumplimiento y de las pruebas sustantivadas, cuya extensin y
alcance dependen, como se anot al principio, de la confianza en el sistema de
control interno, determinado con base en el manejo del cuestionario diseado para
su revisin y evaluacin.
B. OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
1. Los valores de las obligaciones financieras se maneja sobre la base del
fondo fijo con un obligacin responsable del mismo y est separado de
otros fondos.
2. Al momento de gestionar y asumir una obligacin financiera
soporte respectivo.
existe un
Ref: A2
3. Identificar la adecuada presentacin de cada uno de los valores de las
obligaciones financieras en el balance, as como que ste contenga la
debida informacin en casos tanto de posible restriccin a la disponibilidad
inmediata.
4. Verificar si los pagars y documentos soportes cuenten con sus respectivas
firmas.
D. PROGRAMA.
1. Revise y evale la solidez y o debilidades del control interno y con base en
dicha evaluacin:
a. Realice las pruebas de cumplimiento y determine la extensin
y oportunidad de los procedimientos de auditora aplicables de acuerdo
con las circunstancias.
b. Prepare un memorando con el resultado del trabajo, las
conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y o
debilidades del control interno, que requieren tomar una accin
inmediata o pueden ser puntos apropiados para nuestra carta de
recomendaciones.
2. Planee y realice las pruebas sustantivas de las cifras que muestren los
estados financieros que sean necesarias de acuerdo con las circunstancias.
Ref: A3
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUESTIONARIO PARA LA REVISIN Y EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
SI
X
NO
M/C
X
X
X
Solo hay
una
persona.
X
X
X
X
X
X
Por lo
general no
se hace el
mismo da.
Ref: A4
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
HECHO POR
FECHA
P/T
obligaciones
CEG
02-01-2012
A7
CEG
02-01-2012
CEG
02-01-2012
CEG
02-01-2012
CEG
02-01-2012
CEG
04-01-2012
CEG
04-01-2012
1. Realiza revisin
financieras
de
todas
las
PAGARE
2. CAMARA DE COMERCIO
4. ACTA DE CONSTITUCION
ASOCIACIN _________________________________
En la ciudad de Neiva Huila, a los _________ das del mes de __________ de ______, siendo las _____ _.m., se
reunieron en ___________________, las personas interesadas (se anexa listado) en constituir una entidad sin animo de
lucro, todos mayores de edad y domiciliados en esta ciudad.
Acto seguido se procedi a constituir el siguiente orden del dia:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
DESARROLLO
1. Se designo como Presidente Ad-hoc al Seor ______________________, identificado con la C.C. _______ expedida en
_______, y como Secretario Ad-hoc al Seor ________________ identificado con la C.C. N _________ expedida en
__________. Se deja constancia de que las anteriores personas manifestaron la aceptacin a sus respectivos cargos.
2. Las personas relacionadas en el listado anexo manifestaron su voluntad de constituir una entidad sin
animo de lucro, asociacin. Luego de haberse debatido cada una de las propuestas, los asistentes decidieron
someter a votacin el nombre, aprobndose por unanimidad la Constitucin de la ASOCIACIN
____________________.
3. Acto seguido se dio lectura a cada uno de los Artculos de los Estatutos siendo debatidos y aprobados por
unanimidad, los cuales hacen parte integral de la presente acta.
4. Se procedi a la eleccin de los miembros de la Junta Directiva de la siguiente manera:
PRESIDENTE
__________________
C.C. ____________
VICEPRESIDENTE
__________________
C.C. ____________
TESORERO
__________________
C.C. ____________
SECRETARIO
__________________
C.C. ____________
5. De igual manera se design como FISCAL al Seor __________ identificado con la Cdula de Ciudadana
______________.
Las anteriores personas fueron elegidas por unanimidad, manifestando la aceptacin expresa a los
respectivos cargos.
6. La presente acta fue leda y aprobada por unanimidad, siendo las ____ _m y en constancia se firma:
________________________
Presidente Ad-hoc
_______________________
Secretario Ad-hoc