Manual Prctico de Plusvalas

Manual Prctico de Plusvalas

MP_PL_2

Documento
Ttulo

Manuel Prctico de Plusvalas

Cdigo
Fecha

27/07/2009

Versin

2.0

Archivo

Soporte

MS Word

Ubicacin

Alfresco (ERP)

Registro de Cambios
Versin

Cambio

2.0

Actualizacin de textos e imgenes

Distribucin
Nombre

rea/Empresa

Realizado

Revisado

Aprobado

JMC

JMC

JMC

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ndice
1

NOTARIOS ............................................................................................................................................. 4

PORCENTAJES ...................................................................................................................................... 6
2.1

PORCENTAJE DE CLCULO.................................................................................................................. 6

2.2

PORCENTAJE CORRECTOR .................................................................................................................. 7

2.3

PORCENTAJE DE TRANSMISIN .......................................................................................................... 8

TIPOS DE GRAVAMEN ..................................................................................................................... 10

ZONAS Y BONIFICACIONES .......................................................................................................... 11

4.1

ZONAS ............................................................................................................................................ 11

4.2

BONIFICACIONES ............................................................................................................................. 11

ALTAS DE PLUSVALAS ................................................................................................................... 13

5.1

PESTAA IDENTIFICACIN ............................................................................................................... 13

5.2

PESTAA PLUSVALA ........................................................................................................................ 15

5.3

PESTAA LIQUIDACIN ANTERIOR / LIQUIDACIN / AUTOLIQUIDACIN............................................ 19

5.4

PESTAA TOTAL / OTROS ................................................................................................................ 20

5.5

INTERESADOS DE PLUSVALAS .......................................................................................................... 21

5.6

LIQUIDACIN DE PLUSVALAS .......................................................................................................... 23

5.7

INTERCAMBIO CON CATASTRO ......................................................................................................... 24

CONSULTA / GESTIN DE PLUSVALAS ................................................................................... 26

CONSULTA / GESTIN DE LIQUIDACIONES ........................................................................... 29

CONSULTA / GESTIN DE NOTIFICACIONES ......................................................................... 32

CONSULTA / GESTIN DE RECIBOS .......................................................................................... 36

10

PROTOCOLOS ................................................................................................................................. 40

10.1

CARGA DE PROTOCOLOS .................................................................................................................. 40

10.2

CONSULTA / GESTIN DE PROTOCOLOS ........................................................................................... 44

10.3

MANTENIMIENTO DE PROTOCOLOS................................................................................................... 46

10.4

MANTENIMIENTO DE INMUEBLES DE PROTOCOLOS ............................................................................ 46

10.5

MANTENIMIENTO DE INTERESADOS PLUSVALAS ............................................................................... 47

10.6

OPERACIN NOTARIAL .................................................................................................................... 47

11

VALORES POR DEFECTO............................................................................................................. 48

12

CONFIGURACIN DE LOS CORREOS Y MENSAJES. ......................................................... 49

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1 Notarios
Lo primero que debe hacer el usuario para poder comenzar a trabajar es crear los
Notarios. Para ello, el usuario deber ir a la opcin del men Notarios, dentro de la opcin
de men Mantenimientos.

En la Ventana Notarios se van a insertar todos los datos necesarios para dar de alta cada
notario.
Los datos a introducir son los siguientes:
Cdigo: Este campo, de tipo numrico y de hasta 3 posiciones, contendr el cdigo por
el que se va a referenciar e identificar a cada Notario dentro del Sistema.
Descripcin: Este campo contendr la descripcin del notario.
Nmero: Este campo contendr el nmero de colegiado del notario.
D.N.I./C.I.F.: Este es un campo alfanumrico de 10 posiciones. Este campo esta
relacionado directamente con la tabla Personas/Entidades, por lo que es un requisito
indispensable que dicha persona est dada de alta en la tabla de Personas/Entidades. No
obstante, sino est dada de alta, la podemos dar desde este campo, ya que al introducir
el D.N.I./C.I.F. la aplicacin va a lanzar un mensaje de confirmacin para permitir esta
posibilidad y enlazar por tanto con la tabla de Personas/Entidades para darlo de alta.
Adems, si no se conoce dicho dato, se puede utilizar el botn de Consulta para realizar la
bsqueda del notario.

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El resto de los campos de esta pantalla, slo van a ser visibles, no permitiendo introducir
dato alguno, la razn es que dichos datos son rescatados de la tabla Personas/Entidades
a partir del D.N.I./C.I.F. introducido. Estos campos son:
Apellidos y Nombre. Direccin. Cdigo Postal / Municipio / Provincia.
Desde esta pantalla se podr no solo dar de alta los Notarios sino tambin consultar,
modificar y borrar utilizando sus respectivos botones de la parte superior.

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2 Porcentajes
Para que se genere de forma correcta las plusvalas, es necesario definir una serie de
porcentajes, como son:
Porcentaje de Clculo
Porcentaje Corrector
Porcentaje de Transmisin

2.1 Porcentaje de Clculo

En esta ventana van a estar dados de alta los distintos Porcentajes de Clculo. El
Porcentaje de Clculo se aplicar en el momento de practicar liquidacin del impuesto
sobre el valor del terreno. Este Porcentaje de Clculo tiene que ir en funcin del perodo
en el cual se est practicando la liquidacin as como del nmero de anualidades en el
que se ha producido el incremento de valor de la finca. Por lo tanto, habr tantos
Porcentajes de Clculo como amplitudes de anualidades existan para un perodo de
tiempo determinado. No obstante el porcentaje se debe corresponder con los datos que
figuran en el cuadro de la Ley Reguladora, en los que los Ayuntamientos podrn fijar,
segn su poblacin de derecho, un porcentaje anual que oscilar entre los valores
mximo y mnimo permitidos.
Adems de crear e introducir los distintos Porcentajes de Clculo, se va a poder consultar,
modificar o borrar registros ya existentes en dicha tabla.

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Inicio/Fin Periodo: Campo en donde colocaremos el rango de fechas en el cual va a

tener vigor el porcentaje.
Desde - Hasta Anualidad: En estos dos campos se indicarn los periodos que marca el
artculo 107 de la Ley Reguladora de Haciendas Locales. Estos periodos segn establece
dicha Ley:
Perodo de uno hasta cinco aos: 3,7
Perodo de hasta 10 aos: 3,5
Perodo de hasta 15 aos: 3,2
Perodo de hasta 20 aos: 3
El Ayuntamiento aplicar el porcentaje anual sin que pueda exceder de esos lmites.
Porcentaje: En este campo introduciremos el porcentaje comentado, segn el periodo
introducido y de acuerdo con el mencionado articulo.

2.2 Porcentaje Corrector

El porcentaje corrector se establece cuando se produce una revisin catastral que afecta a
todo el municipio. Se aplicar durante cinco aos en los porcentajes siguientes:
Ao de Revisin : 40 %
Ao de Revisin + 1 : 42 %
Ao de Revisin + 2 : 45 %
Ao de Revisin + 3 : 50 %
Ao de Revisin + 4 : 60 %
Ao de Revisin + 5 y siguientes : 0 %

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Los tipos de clculo pueden ser:

Importe Fijo: Se activa el campo Porcentaje para introducir un valor.
Frmula: Se activa el campo Frmula para introducir una frmula para el clculo, se
puede hacer directamente o usando el botn de frmula .
Programa de Clculo: Los programas de clculo son procedimientos en Java, esto nos
va a permitir que en multitud de opciones de la aplicacin puedan ser programadas por
los administradores del sistema fcilmente. En los programas se podrn utilizar todas las
sentencias disponibles en el lenguaje Java. Se activar el campo Programa para introducir
el cdigo de un programa ya creado o bien se har uso del botn del clculo.

2.3 Porcentaje de Transmisin

Segn el artculo 107 apartado 2b de la Ley Reguladora de Las Haciendas Locales, del
R.D. 2/2004, de 5 de marzo:
"En la constitucin y transmisin de derechos reales de goce limitativos del dominio, los
porcentajes anuales contenidos en el apartado 4 de este artculo se aplicarn sobre la
parte del valor definido en el prrafo a) anterior que represente, respecto de aquel, el
valor de los referidos derechos calculado mediante la aplicacin de las normas fijadas a
efectos

del

Impuesto

sobre

Transmisiones

Patrimoniales

Actos

Jurdicos

Documentados".
As pues segn el R.D. Legislativo 1/1993, de 24 septiembre, sobre el Impuesto de
Transmisiones, en particular la letras a), b) y d) del apartado 2 del artculo 10:
"a) El valor del ususfructo temporal se reputar proporcionalmente al valor total de los

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bienes, en razn del 2 por 100 por cada perodo de un ao, sin exceder del 70 por 100.
En los usufructos vitalicios se estimar que el valor es igual al 70 por 100 del valor total
de los bienes cuando el ususfructuario cuente menos de veinte aos, minorando, a
medida que aumente la edad, en la proporcin de un 1 por 100 menos por cada ao ms
con el lmite mnimo del 10 por 100 del valor total.
El usufructo constituido a favor de una persona jurdica si se estableciera por plazo
superior a treinta aos o por el tiempo indeterinado se considerar fiscalmente como
transmisin de plena propiedad sujeta a condicin resolutoria.
El valor del derecho de nuda propiedad se computar por la diferencia entre el valor del
ususfructo y el valor total de los bienes. En los ususfructos vitalicios que, a su vez, sean
temporales, la nuda propiedad se valorar aplicando, de las reglas anteriores, aquella que
le atribuya menor valor.
b) El valor de los derechos reales de uso y habitacin ser el que resulte de aplicar al 75
por 100 del valor de los bienes sobre los que fueron impuestos, las reglas
correspondientes a la valoracin de los usufructos temporales o vitalicios, segn los casos.
d) Los derechos reales no incluidos en apartados anteriores se imputarn por el capital,
precio o valor que las partes hubieses pactado al constituirlos, si fuere igual o mayor que
el ue resulte de la capitalizacin al inters bsico del Banco de Espaa de la renta o
pensin anual, o ste si aqul fuere menor".
De esta manera se precarga la tabla de porcentajes de transmisin:

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3 Tipos de Gravamen
El clculo de la cuota del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de
Naturaleza Urbana ser el resultado de aplicar a la Base Imponible el tipo correspondiente
en la escala de Gravamen.
Esta escala de gravamen ser fijada por el Ayuntamiento, pero debe estar entre un
margen de valores mnimos y mximos que fija el articulo 108 de la Ley Reguladora de
Haciendas Locales.

Inicio / Fin Perodo: Con estos dos campos se indicar el perodo durante el cual
tendr vigencia el tipo de gravamen que indiquemos en el campo que viene a
continuacin.
Anualidad: Dentro de este campo el usuario podr incluir porcentajes diferentes segn
las anualidades que hayan transcurrido desde el ltimo movimiento.
Tipo Gravamen: En este campo introduciremos el porcentaje, que se va a aplicar a la
base imponible para el clculo de la cuota.

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4 Zonas y Bonificaciones
4.1 Zonas
Mediante el mantenimiento de zonas se pretende dar una ayuda al usuario de plusvalas
para el clculo de la cuota. As pues desde este mantenimiento se introducirn para una
determinada zona un precio del suelo. Este precio se podr rescatar desde Altas de
Plusvalas.

El mantenimiento de zonas depende del ejercicio, esto quiere decir que cada ao habr
que ir actualizando los valores de esta tabla.

4.2 Bonificaciones
Desde este Mantenimiento de Bonificaciones el usuario podr crear para su propio
Municipio las diferentes Bonificaciones que se reconozcan, incluyendo una descripcin de
en que concepto se da sta y en que cantidad se va a reconocer la misma.
Los datos que el usuario tenga recogidos dentro de esta tabla podrn ser recuperados
posteriormente desde la ventana de alta de plusvalas para poder asociar a cada una de
los diferentes registros que se estn creando la bonificacin que se le debe aplicar en
caso de ser aplicable alguna de estas.

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Nmero: Campo alfanumrico de cinco posiciones, que recoge el Nmero o Cdigo que
le va a ser asociado a la bonificacin que ser insertada.
Descripcin: Este campo recoge la descripcin de dicha bonificacin, con el fin de poder
distinguir entre las distintas bonificaciones que existan en la base de datos.
Mdulo: Lista desplegable que nicamente delimita el mdulo en el que se est
trabajando, ya que existen ventanas de bonificaciones que son similares y pertenecientes
a otros mdulos. Por tanto, y al estar trabajando dentro del mdulo de plusvalas,
aparecer la opcin de Plusvalas sin poder ser modificado por el usuario.
Tipo de Bonificacin
Rogada: Bonificacin que se solicita por parte del contribuyente y que el
Ayuntamiento debe aprobar.
No Rogada: Bonificacin por Ley.
Tipo de Clculo
Importe Fijo: Se activa el campo Porcentaje para introducir un valor.
Frmula: Se activa el campo Frmula para introducir una frmula para el clculo,
se puede hacer directamente o usando el botn frmula .
Programa de Clculo: Los programas de clculo son procedimientos en Java,
esto nos va a permitir que en multitud de opciones de la aplicacin puedan ser
programadas por los administradores del sistema fcilmente. En los programas se
podrn utilizar todas las sentencias disponibles en el lenguaje Java. Se activar el
campo Programa para introducir el cdigo de un programa ya creado o bien se
har uso del botn clculo.

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5 Altas de Plusvalas
Mediante esta opcin de men el usuario podr llevar a cabo todas las liquidaciones que
se presenten referidas a plusvalas.
La ventana est dividida en pestaas las cuales son:
Identificacin
Plusvalas
Liquidacin Anterior
Liquidacin / Autoliquidacin
Total / Otros

5.1 Pestaa Identificacin

Al abrir la ventana aparecer por defecto la opcin de Liquidacin, no obstante, el usuario
contar con tres opciones diferentes:
Liquidacin: Esta va a ser la opcin normal de trabajo, por lo que es la opcin que va a
aparecer por defecto cuando se abra la Pantalla de Trabajo de Liquidaciones de
Plusvalas. En este caso el funcionamiento ser normal, y los datos de la liquidacin
aparecern en el apartado de liquidaciones.

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Autoliquidacin: Otra de las opciones con las que cuenta el usuario es la de

autoliquidaciones. Es otro rgimen de liquidacin que permite la ley, por lo que est
reflejada tambin en esta lista desplegable.
Complementaria: Esta es la ltima de las acciones de las que dispone el usuario para
trabajar con diferentes tipos de liquidaciones. Esta liquidacin Complementaria
nicamente se podr usar una vez que hayamos incluido anteriormente una
autoliquidacin, y queramos conocer si realmente es correcta. Para ello, al seleccionar la
opcin de Complementaria se activa la pestaa de Liquidacin Anterior, con el fin de
poder comparar ambas liquidaciones y ver la posible diferencia. Para ello lo primero que
debe hacer el usuario es incluir un nmero de liquidacin anterior, lo que nos rescatar
los datos de la misma.
Clculo: Dentro de esta lista desplegable tenemos:
Normal: Plusvala Liquidable
Exenta: No Liquidable
Prescrita: Han pasado ms de 4 aos intervivos o ms de 4 aos y 6 meses
mortis causa.
No Sujeta: Rstica o de otro municipio.
Liquidacin Anterior: Este campo habr que rellenarlo en el caso que se haya elegido
una liquidacin complementaria.
Notario: En caso de ser un Documento Pblico, debemos incluir de forma necesaria los
datos del Notario. Estos se precisan incluyendo por un lado el Cdigo del Notario, cdigo
que podr ser consultado por el usuario desde la ventana de consulta.
Protocolo: Si tenemos el nmero de protocolo se pondr aqu y el Sistema de
Informacin rescatar los datos que se encuentren en el mantenimiento de protocolos.
Inmueble: Dentro del protocolo habr un nmero determinado de inmuebles, aqu se
introducir el nmero del inmueble que se desea liquidar.
Fecha Liquidacin: Por defecto el se carga con la fecha del sistema.
Expediente: Se introducir el nmero de expediente asignado a la plusvala.
En el marco Datos Domicilio se introducir el domicilio afectado en la plusvala, para
localizar el domicilio tendremos la posibilidad de buscarlo en:

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I.B.I.: Se activar el icono

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para consultar el mdulo de I.B.I. Slo si se elige el

territorio del mdulo de IBI, se podr traer datos comunes al mdulo de plusvalas y se
podr realizar el intercambio con catastro a travs del varpad.
Territorio: Se activar el icono

para consultar el mdulo de Territorio.

Otro Territorio: Se activar el icono

para consultar el mantenimiento de Otro

Domicilio.
Sin Codificar: Libre insercin del domicilio por parte del usuario.

5.2 Pestaa Plusvala

Transmisin: En este campo incluiremos las diferentes caractersticas que se dan en el

traspaso de la propiedad. Para ello el usuario incluir las condiciones de Tipo de
Transmisin, donde podr elegir entre una serie de opciones que se encuentran dentro de
la lista desplegable que aparece en este campo. Las opciones que se contemplan son las
siguientes:
Plena Propiedad
Usufructo
Nuda Propiedad
Uso o Habitacin

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Ttulo: Si la transmisin se realiza a Ttulo Oneroso o Lucrativo tambin ser importante

para conocer posteriormente quien debe ser el sujeto pasivo de la liquidacin. Estas dos
opciones podrn verse en la lista desplegable, donde el usuario debe seleccionar una de
las dos. Segn que opcin tome de ambas, posteriormente el Sistema de Informacin
calcular cual de los sujetos que intervienen en la liquidacin es el sujeto pasivo de la
misma (si es lucrativo el adquiriente y si es oneroso el transmitente).
Clase: Otra de las opciones que es importante a la hora de conocer quien es la persona
que debe soportar la liquidacin viene dada en funcin de la Clase de Transmisin que se
est efectuando. Es tambin una lista desplegable en la que aparecen las opciones de
Intervivos y Mortis Causa. Por supuesto, si es Mortis Causa el Sujeto Pasivo del impuesto
ser el Adquiriente. Si seleccionamos esta opcin de Mortis Causa, se activar el campo
situado a la derecha del monitor del mismo de Fecha de Defuncin, para que el usuario
pueda incluir cuando se produjo el fallecimiento. Esta fecha es importante a la hora de
conocer si son de aplicacin los Intereses de Demora.
Usufructo: El usuario, debe definir el tipo de Usufructo es el que se ha realizado y las
condiciones del mismo. Esta informacin nos va a servir para poder calcular de forma
automtica el porcentaje que debe satisfacer el sujeto pasivo de esta liquidacin. Estar
accesible para el usuario en todas las opciones que se hayan tomado en la lista
desplegable de Tipo de Transmisin salvo en la de Plena Propiedad.
Si el usuario est liquidando una transmisin por Usufructo, Nuda Propiedad o bien por
Uso o Habitacin, estarn activados todos los campos para que podamos incluir las
condiciones en las que estos se producen. Estos campos son los de Tipo de Usufructo,
que ser una lista desplegable en la que podremos seleccionar los diferentes tipos de
Usufructo que hoy da reconoce la ley:
Temporal
Vitalicio
A Favor de Personas Jurdicas
Uso o Habitacin
Cada una de estas opciones nos ayudar a calcular el porcentaje a aplicar a esta
liquidacin. Tambin existen los campos de Nmero de Aos y Edad, que sern los
parmetros por los que la ley se gua en cada uno de los diferentes casos que contempla.

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A continuacin pasamos a ver cada uno de los casos que se pueden dar entre las
diferentes opciones que hemos visto anteriormente:
1. Si se ha seleccionado la opcin de Usufructo, las opciones a tomar son:
Temporal:
Con esta opcin el campo que quedar accesible ser el de Nmero de Aos, ya que la
ley dispone que si el usufructo es temporal se debe aplicar un porcentaje segn el
nmero de aos por el cual se ha cedido el usufructo. En este campo debemos incluir,
pues, este nmero de aos.
Vitalicio:
Tambin se puede dar la opcin de conceder un Usufructo Vitalicio, caso en el cual la ley
recurre a la Edad del Usufructuario para calcular cual es el porcentaje que se debe
liquidar a cada uno de ellos.
A Favor de Persona Jurdica:
Tambin se aplicar el campo de Nmero de Aos, ya que si el tiempo de Usufructo es
inferior a 30 aos se liquidar por el porcentaje que le corresponda (como si fuera una
persona fsica) y si es por ms de 30 aos por el 100% del total.
Uso o Habitacin:
No podr ser seleccionada, al no tener relevancia alguna para el clculo.
2. Otra de las opciones que se puede tomar es la de Nuda Propiedad, con la que
podremos usar las opciones:
Temporal:
Con esta opcin el campo que quedar accesible ser el de Nmero de Aos. Estos es as
porque la ley dispone que el Nudo Propietario debe liquidar por el resto de quede tras la
liquidacin del Usufructo. Por tanto, lo que el Sistema de Informacin lo que realiza en
este apartado es calcular lo que debe liquidar el Usufructuario y restarlo a 100, con lo que
hayamos el resto que le corresponde al Nudo Propietario.

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Vitalicio:
En este caso realizamos exactamente la misma accin que en el anterior, slo que esta
vez el campo que se activar para realizar el clculo de lo que le corresponde al
usufructuario es el de Edad (del Usufructuario).
A Favor de Persona Jurdica:
Tambin se aplicar el campo de Nmero de Aos, como hemos visto anteriormente.
Uso o Habitacin:
En este caso el Nudo Propietario debe realizar el pago de la parte restante de la
liquidacin que haya efectuado la persona que se encuentre en rgimen de Uso o
Habitacin, que a su vez ser del 75% del total del clculo del usufructo. Por ello se
quedarn los dos campos de Nmero de Ao y Edad activados, ya que depende de las
condiciones que se den dentro de este tipo de Transmisin. Slo tomar una de las dos
opciones de las que incluya el usuario, ya que el derecho de Uso o Habitacin ser slo o
Vitalicio o bien Temporal.
3. Por ltimo, el usuario puede seleccionar la opcin de Uso o Habitacin, estando
disponibles las opciones siguientes:
Temporal:
Con esta opcin el campo que quedar accesible ser el de Nmero de Aos, ya que la
ley dispone que si el Derecho de Uso o Habitacin es temporal se debe aplicar un 75%
del clculo realizado para el Usufructo. En este campo debemos incluir, pues, este
nmero de aos.
Vitalicio:
Tambin se puede dar la opcin de conceder un Derecho de Habitacin de forma Vitalicia,
caso en el cual la ley recurre a la Edad del Usufructuario para calcular cual es el
porcentaje que se debe liquidar a cada uno de ellos. Al ser para Uso o Habitacin el 75%
del mismo, debern ser incluidas la Edad del Usufructuario.
A Favor de Persona Jurdica:
Igual que la opcin anterior.

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Linderos: Otro de los apartados con los que cuenta esta ventana es el de LINDEROS,
donde el usuario podr incluir los datos de las lindes de la finca transmitida. Estos campos
no son obligatorios, por lo que slo ser usado por el usuario en caso de querer ste
tener la mxima informacin. Se dan las opciones de Norte, Sur, Este y Oeste.
Registro: Otro de los apartados con los que cuenta esta ventana son los datos donde el
usuario podr incluir datos relativos al registro de la propiedad, como son, el Tomo, Libro,
Folio, Fecha Escritura, etc.
Zona: Mediante esta lista desplegable mostrar los registros insertados desde el
mantenimiento de zonas.
Bonificacin: En caso de incluir una bonificacin por cualquier circunstancia, se incluir
el cdigo de la bonificacin que previamente se ha dado de alta desde el mantenimiento
de bonificaciones. Otro de los campos que aparece es el de rgano, prefirindose al
rgano que tiene la facultad de conceder las bonificaciones. Tambin el fundamento de la
misma puede ser incluido dentro de este apartado dentro del campo de Fundamento,
donde el usuario podr incluir de forma escueta cual ha sido al razn por la que se
concede la bonificacin.

5.3 Pestaa

Liquidacin

Anterior

Liquidacin

Autoliquidacin

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Movimiento Anterior: Para realizar una liquidacin de plusvalas es imprescindible

cuando ocurri el ltimo movimiento ligado a la finca urbana que se est traspasando.
Esta Fecha de ltimo movimiento vendr insertada por el usuario en el campo Movimiento
Anterior, y servir para conocer cuantas han sido las anualidades que han transcurrido
desde este movimiento. Este dato se rellenar automticamente si se introduce un
nmero de protocolo. Una vez relleno este campo se cargar el porcentaje anual, el
porcentaje corrector y el tipo de gravamen.
Movimiento Actual: En el campo Movimiento Actual tambin vendr por defecto la
fecha del sistema, pero podr ser modificada por el usuario. En este campo debe incluirse
cuando se produce la Transmisin del inmueble. Ser el intervalo superior a la hora de
realizar el clculo de las anualidades, as como el inferior para calcular si proceden
intereses de demora con respecto a la fecha de liquidacin.
Superficie, Superficie Tributaria y Valor del Suelo: Los campos de Superficie Total,
Valor del Suelo y Superficie Tributaria los rescata el programa automticamente del
Mdulo de IBI (si rescatamos la Finca Urbana), pero podr ser modificado por el usuario
en caso de creerlo ste necesario. Si no se rescata del mdulo de IBI, habr que indicar la
Superficie, si se ha elegido una zona en la pestaa anterior se realizar el clculo del valor
del suelo automticamente, si no hay que introducir el valor del suelo manualmente.

5.4 Pestaa Total / Otros

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Sancin: Una de las posibilidades que cabe dentro de una liquidacin es la de sancin.
En este campo podremos incluir un importe y posteriormente una breve descripcin de
porque se le incrementa en esta cantidad.
Demora: Mediante el icono

, le permitir al usuario el clculo de la demora.

Recargo: En el que podr incluirse tambin una cantidad y en virtud de que se le aplica
la misma.
Simulacin de Plusvalas
A travs del icono

se genera una plantilla con los datos introducidos en la liquidacin,

es decir no es necesario pulsar aceptar para que el Sistema de Informacin genere una
liquidacin.

5.5 Interesados de Plusvalas

Una vez dada de alta la plusvala hay que insertar los interesados, por ello una vez
pulsado aceptar, el Sistema de Informacin activa la pestaa de Interesados Plusvalas.
Desde aqu hay que pulsar el icono insertar para que aparezca el mantenimiento de
personas de plusvalas.

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Para definir el Transmitente o el Adquiriente debe incluirse el DNI / CIF del mismo, lo que
rescatar los datos de esa persona desde Persona Entidad. Si no existe nos dar la opcin
de crear el registro, enlazando directamente desde esta Pantalla con ese Mantenimiento.
Tambin puede incluirse, en caso de existir, el Representante de la Persona que aparece
como Sujeto de la Transmisin, para lo que tambin debemos rescatar el Documento del
mismo.
El ltimo de los campos o apartados de los que consta esta ventana es el de Porcentaje
de Participacin, en el que el usuario podr incluir el porcentaje que corresponda aplicar
al Sujeto Pasivo de la Liquidacin.
An as existe la posibilidad de aplicar un segundo porcentaje de liquidacin en caso de
que la liquidacin deba ser compartida por dos o ms sujetos.
Se podr insertar una domiciliacin bancaria y un domicilio de notificacin. La
domiciliacin bancaria debe de existir en el mantenimiento de domiciliaciones bancarias
en el mdulo de Persona / Entidad.
Especial importancia tiene el campo mnimo el cual aparecer si se ha definido el valor
por defecto 46, si el Total no lo alcanza se aplicar ese mnimo.

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5.6 Liquidacin de Plusvalas

Una vez introducido los interesados, se seleccionar el sujeto pasivo y se le generar
liquidacin mediante el icono

Los campos que la componen son los siguientes:

Generar Recibo: Marcando esta opcin, se generar un recibo de la liquidacin. (Opcin
recomendada).
Perodo Impositivo: Campo de libre codificacin para indicar el perodo impositivo.
Aprobar Definitivamente: Un recibo por defecto estar en estado provisional. En este
estado el recibo se puede modificar todo lo necesario, cuando se aprueba definitivamente
el recibo estar en condiciones de pasar al mdulo de recaudacin. Si se quiere hacer una
modificacin de una liquidacin que tiene asociado un recibo que se encuentre en estado
definitivo, la aplicacin mostrar un mensaje de aviso, no obstante dejar modificarlo.
Generar Notificacin: Marcando esta opcin, se generar una notificacin de esa
liquidacin/recibo. Se activar tambin el campo fecha para indicar la fecha de
generacin.
Generar Recepcin: Al marcar esta opcin se activar los campos de fecha de
recepcin y en funcin de esa fecha se rellenar la fecha de lmite de cobro segn marca

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la Ley 58/2003 de 17 de diciembre, General Tributaria en su artculo 62:

Si la notificacin de la liquidacin se realiza entre los das 1 y 15 de cada mes, desde la
fecha de recepcin de la notificacin hasta el da 20 del mes posterior o, si ste no fuera
hbil, hasta el inmediato hbil siguiente.
Si la notificacin de la liquidacin se realiza entre los das 16 y ltimo de cada mes, desde
la fecha de recepcin de la notificacin hasta el da 5 del segundo mes posterior o, si ste
no fuera hbil, hasta el inmediato hbil siguiente.
Impresin: En la parte inferior marcando la opcin que se desee se podr imprimir:
Liquidacin

Acuse de Recibo

Notificacin

Trptico

Recibo

5.7 Intercambio con Catastro

Si se desea comunicar el cambio de dominio a Catastro a travs del fichero VARPAD, es
necesario primero que el territorio de la plusvala sea de IBI, ya que se cruza por
referencia catastral con el mdulo de IBI Urbana para generar el movimiento de cambio
de dominio. Si es as se activar el icono

, pulsndolo nos llevar a la ventana de

cambios VARPAD

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Una vez rellenado los datos en Cambios VARPAD se generar el movimiento en la finca de
cambio de dominio. Posteriormente saldr la ventana para la introduccin de datos del
modelo 901N y su posterior impresin en pdf.

Para finalizar saldr el mantenimiento de Expediente Administrativo VARPAD, para

comprobar los datos que lleva la remesa de intercambio con catastro. Para su envo se
usar el mdulo de INTERCAMBIO CATASTRO.

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6 Consulta / Gestin de Plusvalas

Con la Consulta/Gestin de Plusvalas se pretende dar una potencia a la gestin de las
plusvalas. Desde aqu se podrn sacar listados, generar liquidaciones, insertar, modificar,
recibos, conceptos, etc.

Nada ms entrar se encuentra activa la pestaa Condiciones para que el usuario inserte
las condiciones necesarias para encontrar los registros deseados. En la parte inferior se
encuentra el botn

y el botn

los cuales al

pulsarlo, al no haber puesto condiciones de bsqueda sacar todos los registros por el
orden en que se encuentren en la base de datos.
Una vez puestas las condiciones de bsqueda se pulsar Aceptar. Mostrando el resultado
de la bsqueda.

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Desde esta pestaa se seleccionar los registros deseados, para la seleccin mltiple se
usar la tecla control o mayscula. El botn listado en este caso sacar un listado con los
seleccionados, con todos los datos de las plusvalas. El botn de listado abreviado, sacar
un listado reducido con el nmero de liquidacin, NIF, nombre y apellidos e importe. Con
el botn Enlace Urbana, se realizar el intercambio VARPAD.
Una vez con el registro seleccionado se pulsar la pestaa Interesados.

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Con el botn Generar Liquidacin se generar una liquidacin para el interesado

seleccionado.
Mediante los iconos de la parte superior, se podrn visualizar, modificar o insertar datos,
de las pestaas activas en la parte inferior a saber:
Interesados
Conceptos
Recibos
Recibos Conceptos
Recibo Dato
Recibo Operacin

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7 Consulta / Gestin de Liquidaciones

A travs de esta ventana se podr llevar un control de las liquidaciones de plusvalas.
Como en todas las consultas / gestiones, nada ms entrar en esta ventana, se deben de
establecer las condiciones de filtro para localizar las liquidaciones que se deseen. En la
parte inferior aparecen una serie de botones, si se pulsan sin haber puesto condiciones
realizarn la accin asociada de forma masiva.

: Botn listado, al pulsarlo sacar un listado con los datos de:

liquidaciones, notificaciones, recibos y acuse de recibos, segn se elija en la lista
desplegable.
:

Botn

impresin,

al

pulsarlo

se

imprimir:

liquidaciones,

notificaciones, recibos o acuse de recibos, segn se elija en la lista desplegable.

Una vez puesta las condiciones de bsquedas necesarias para localizar el registro o
registros deseados se pulsar Aceptar, mostrando el Sistema el resultado de la bsqueda.

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En la parte inferior se encuentran los botones de listado e impresin, los cuales realizan la
tarea anteriormente descrita pero slo de los registros seleccionados. Para la seleccin
mltiple se puede usar la tecla Mayscula o bien la tecla CTRL. Se activa un nuevo botn
para Generar o Aprobar liquidaciones. Una vez pulsado se mostrar la ventana de Generar
/ Aprobar Liquidacin.
Una vez seleccionado un determinado registro se podr pulsar la pestaa Acciones, en la
cual se podr insertar, visualizar, modificar o borrar, mediante los iconos de la parte
superior:

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Concepto de la Liquidacin: Los diferentes conceptos tributarios que conforman la

liquidacin.
Notificacin: Si se ha generado notificacin aparecer aqu
Recibo: Si se ha generado recibo aparecer aqu
Concepto Recibo: Los diferentes conceptos tributarios que conforman el recibo
Recibo Dato: Diferentes datos que conforman el recibo.
Recibo Operacin: Los diferentes estados por lo que va pasando el recibo
Todos estos registros se van insertando automticamente a medida que el usuario vaya
generando, no obstante es posible realizar inserciones manuales, mediante el icono de
insertar. Del mismo modo se podr modificar y borrar.

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8 Consulta / Gestin de Notificaciones

Desde esta opcin el usuario puede llevar una gestin de las notificaciones, de esta
manera, puede generarlas y as mismo llevar un control de la recepcin
Como en todas las consultas / gestin, nada ms entrar en la ventana, sta se encuentra
en modo de bsqueda, se establecern las condiciones de filtro que se desee para
encontrar los registros deseados. Tambin se encuentran activos los botones de listado e
impresin, los cuales realizarn la accin asociada de forma masiva ya que an no se han
establecido condiciones.

: Botn listado, al pulsarlo sacar un listado con los datos de:

notificaciones y recibos, segn se elija en la lista desplegable.
: Botn impresin, al pulsarlo se imprimir: notificaciones, recibos o
acuse de recibos, segn se elija en la lista desplegable.
Una vez puesta las condiciones de bsquedas necesarias para localizar el registro o
registros deseados se pulsar Aceptar, mostrando el Sistema el resultado de la bsqueda.

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En la parte inferior se encuentran los botones de listado e impresin, los cuales realizan la
tarea anteriormente descrita pero slo de los registros seleccionados. Para la seleccin
mltiple se puede usar la tecla Mayscula o bien la tecla CTRL. Se activa un nuevo botn
para generar el nmero de expedicin y de correo as como la recepcin. Una vez pulsado
se mostrar la ventana de Gestin de Expedicin.

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Esta ventana se utilizar para la emisin de las distintas notificaciones que se pueden
realizar a los diferentes sujetos pasivos por las deudas que tienen contradas. Una
notificacin cuando se genera queda identificada por dos nmeros, por la Expedicin a la
que pertenece como conjunto de Notificaciones y por el Nmero de Correo dentro de
cada Expedicin que se corresponde con cada Notificacin.
Expedicin
En primer lugar habr que crear una expedicin, la expedicin lleva asociado un tipo y
una descripcin.

Los diferentes tipos que puede ser una expedicin:

Voluntaria
Ejecutiva
Polica
Expediente Ejecutiva
I.B.I.
Alta Padrn
Expediente
Carta de Corte
Depsito de Vehculos

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Una vez creada una expedicin se le dar un nmero de correo.

Una vez que llegue el acuse de recibo, procederemos a la recepcin de esa notificacin,
para ello se insertar la fecha de recepcin, la fecha lmite de cobro la calcular la
aplicacin segn marca la Ley 58/2003 de 17 de diciembre, General Tributaria en su
artculo 62:
Si la notificacin de la liquidacin se realiza entre los das 1 y 15 de cada mes, desde la
fecha de recepcin de la notificacin hasta el da 20 del mes posterior o, si ste no fuera
hbil, hasta el inmediato hbil siguiente.
Si la notificacin de la liquidacin se realiza entre los das 16 y ltimo de cada mes, desde
la fecha de recepcin de la notificacin hasta el da 5 del segundo mes posterior o, si ste
no fuera hbil, hasta el inmediato hbil siguiente.
Una vez seleccionado un determinado registro se podr pulsar la pestaa Acciones, en la
cual se podr insertar, visualizar, modificar o borrar, mediante los iconos de la parte
superior:
Liquidacin
Recibo

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9 Consulta / Gestin de Recibos

Mediante la consulta / gestin de recibos se pretende dar una forma de controlar y
gestionar los recibos que se generan desde el mdulo de plusvalas. Hay que tener en
cuenta que en el campo padrn estar relleno con LIQPLUSV que es el padrn de
liquidaciones de plusvalas, este padrn es nico por ejercicio y en el campo Exaccin
tendr puesto Liquidaciones.

En la pestaa Condiciones se establecern los filtros necesarios para localizar los recibos
deseados, hay que tener atencin a la parte inferior. Por defecto se buscarn aquellos
movimientos que no estn de baja y estn en activo. Un poco ms abajo se encuentra
una serie de botones los cuales nada ms entrar en la consulta / gestin, estn activos, si
se pulsa alguno de ellos, ejecutar su accin asociada de forma masiva ya que no se han
puesto condiciones.
Una vez establecidas las condiciones se pulsar Aceptar:

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Desde esta vista se seleccionarn los recibos que se quieran tratar.

Los botones realizan las siguientes acciones:
: Al pulsar este botn se dar de baja al recibo.
: Al pulsar este botn se cambiar el estado del recibo a Definitivo. Para ello
el estado del recibo debe de ser Provisional. Este sera el paso manual para pasar los
recibos al estado Definitivo y de este modo realizar la carga en voluntaria desde el
mdulo de Recaudacin.
: Al pulsar este botn se cambiar el estado a Provisional. Para ello el recibo
debe de estar en estado Definitivo.
: Al pulsar este botn sacar un listado de recibos. La ordenacin se podr
establece pulsando con el botn izquierdo en la cabecera del campo por el cual se desee
que ordene.
: Al pulsar este botn se imprimir los recibos seleccionados con el modelo
simple.

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: Al pulsar este botn se imprimir los recibos seleccionados con el modelo

trptico.
: Con este icono el Sistema sacar una plantilla con el nombre y direccin
del sujeto pasivo para imprimirlo en un sobre.
: Al pulsar este botn se imprimir con los recibos seleccionados una
estadstica. Se podr sacar grficos por las siguientes rupturas:
Nmero de Recibos, Importe de Recibos
Estado

Forma de Pago

Tramo Importe

Concepto

Cdigo y Causa de Variacin

Entidad Bancaria

Nmero de Cargo Voluntaria

Sucursal Bancaria

Nmero de Cargo Ejecutiva

Con la pestaa Acciones, se podrn visualizar el histrico de recibos, los conceptos de
los recibos y una serie de datos que conforman el recibo.

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En la parte inferior tenemos dos botones nuevos:

: Al pulsar este botn se abrir el mantenimiento de recibos para
modificarlo y generar un movimiento de histrico de cambio de datos.
: Al pulsar este botn se dar de alta un recibo que ya estuviera de
baja.
En todo momento en la parte superior se encuentran los botones de insertar, modificar,
borrar y visualizar activos. Especial inters tiene el botn modificar de la parte superior ya
que con l, modificaremos el recibo sin generar movimiento de histrico.

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10 Protocolos
Dentro de la estructura del mdulo de Plusvalas tenemos las siguientes opciones para los
protocolos:
Carga de Protocolos
Consulta / Gestin de Protocolos
Mantenimientos de Protocolos
o

Remesa de Protocolos

Protocolos

Inmuebles de Protocolos

Interesados de Protocolos

Operacin Notarial

10.1 Carga de Protocolos

Mediante la carga de protocolos se pretende dar una facilidad a la hora de generar una
liquidacin por plusvalas. En el fichero de intercambio con el colegio de notariados viene
la siguiente informacin:
Registro de la Propiedad
Cdigo de la Notara
Fecha de generacin del fichero
Fecha de inicio del periodo de los datos que contiene el fichero
Fecha final del periodo de los datos que contiene el fichero
Cdigo de provincia del Ayuntamiento
Cdigo de Ayuntamiento
Cdigo de Notario
Nombre del Notario
Fecha de escritura o documento
Clase de alteracin catastral

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Cambio de domicilio simple

Obra nueva en construccin

Obra nueva terminada

Otras alteraciones catastrales

Actos de naturaleza urbansticas

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Identificacin del bien inmueble (referencia catastral, nmero de ficha registral, ao

protocolo, precio o valor de transmisin, etc.)
Identificacin del transmitente
Identificacin del nuevo titular
Domicilio del nuevo titular
Domicilio del transmitente

Se introducir la ruta para localizar el fichero, escribiendo directamente la ruta o bien

pulsando el icono . Se marcar la opcin de Recepcin/Carga. Se generar un nmero de
remesa en el mantenimiento de remesa, con la fecha de generacin, fecha inicio y fecha
finalizacin que contenga la cinta.

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Se podr realizar una verificacin de contribuyentes y de domicilios, los cuales pueden

sacar las siguientes incidencias.
Incidencias de Contribuyentes:
No Verificado: El Contribuyente no ha sido verificado.
No se pudo encontrar la Otra Persona, NIF y Descripcin de Interesado Vacas:
No se ha podido encontrar el contribuyente en la tabla de otra persona porque el NIF del
contribuyente y la descripcin estn vacos.
No se pudo dar de Alta en Persona Entidad, NIF del Interesado Vaco: No se ha
podido insertar el contribuyente en la tabla de persona entidad porque el NIF del
contribuyente est vaco.
No se pudo encontrar la Persona Entidad: No se ha podido encontrar el
contribuyente en la tabla de persona entidad.
Encontrado Distinto NIF: Se ha encontrado el contribuyente pero tiene distinto NIF.
NIF FICTICIO: El NIF del contribuyente est vaco en el fichero, pero se ha insertado un
persona con un NIF ficticio.
Encontrado Distinto Nombre: Se ha encontrado el contribuyente pero tiene distinto
nombre.
Encontrado Distinta Direccin: Se ha encontrado el contribuyente pero tiene
distinta direccin.
Encontrada Persona Entidad: Se ha encontrado el contribuyente.

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Incidencias en Domicilios:
No se pudo encontrar el Domicilio, la Provincia y Municipio del Usuario no
coinciden con los del Inmueble: La entidad del usuario no coincide con los datos de
provincia y municipio que viene en la cinta.
No se pudo encontrar el Domicilio: No se ha podido encontrar el domicilio
Encontrado el Domicilio: Se ha encontrado el domicilio.
Del mismo modo podemos indicar al Sistema de Informacin que se inserten de forma
automtica los contribuyentes y los domicilios (en el mantenimiento de otros domicilios)
que no encuentre.
Se puede consultar los datos de la cintan pulsando el icono de consulta

el cual nos llevara al mantenimiento de protocolos.

Con el botn

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se borra una remesa determinada.

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10.2 Consulta / Gestin de Protocolos

Desde la consulta / gestin de protocolos, llevaremos un control de los datos que se han
cargado desde la cinta de intercambio. Comon todas las ventanas e consulta/gestin,
nada ms entrar la ventana se encuentra en modo bsqueda, se insertarn si se desea las
condiciones de filtro para localizar los registros deseados.

Se encuentran activos tres botones en la parte inferior, los cuales al ser pulsados y al no
haber puesto condiciones generaran listados con todos los protocolos.
: Sacar un listado de protocolos.
: Sacar un listado para forma un libro de protocolos.
: Generar una plantilla para notificar a los interesados del
protocolo una notificacin para la presentacin de escrituras.
Una vez puestos los filtros deseados, se pulsar aceptar y se mostrar la pestaa
resultados, con la bsqueda.

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Se seleccionar un registro y se pulsar la pestaa de Datos Protocolo.

Desde aqu se pueden visualizar, insertar, modificar o borrar mediante los iconos de la
parte superior, los registros de las pestaas:
Inmuebles

Interesados Plusvalas

Interesados

Recibos

Plusvalas

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10.3 Mantenimiento de Protocolos

El mantenimiento de protocolo se rellena automticamente con los datos provenientes de
la cinta, no obstante se puede insertar manualmente al dar de alta una plusvala.

Importante es el campo estado el cual indica si se va a poder generar liquidacin o bien

sacar una liquidacin nula.

10.4 Mantenimiento de Inmuebles de Protocolos

En la cinta vendr el inmueble el cual est afecto la plusvalas, el cual lo tomar la
plusvalas cuando se inserte el protocolo desde Alta de Plusvalas.

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10.5 Mantenimiento de Interesados Plusvalas

En la cinta vendr los interesados de las plusvalas, desde este mantenimiento se podr
visualizar o se podr modificar los interesados.

A travs del icono

se podr imprimir una plantilla para notificar a los interesados del

protocolo una notificacin para la presentacin de escrituras.

10.6 Operacin Notarial

Tabla que se precarga durante la inicializacin del ejercicio tributario y que contiene las
diferentes operaciones que pueden realizar los notarios.

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11 Valores por Defecto

Los valores por defecto que afectan al mdulo de Plusvalas son los siguientes:
Nmero 46: Importe mnimo de plusvalas
Mediante este valor por defecto se le indica al Sistema, el importe mnimo que debe de
aplicar cuando se genere una liquidacin de plusvalas. Para que este valor por defecto
funcione debe de estar relleno el ejercicio, es un valor que depende del ao en curso.
Nmero 48: Aplicar inters de demora en plusvalas
Mediante este valor por defecto se le indica al Sistema de Informacin, cundo debe de
empezar a aplicar el inters de demora, el cual va por la clase de transmisin.
- Intervivos: Se aplicar a los 30 das. Mortis Causa: Se aplicar a los 180 das.
Nmero 49: Prescripcin de la plusvala
Mediante este valor por defecto se le indica al Sistema de Informacin, cundo debe de
empezar la prescripcin de la plusvala, el cual va por la clase de transmisin.
- Intervivios: Se aplicar a los 48 meses. Mortis Causa: Se aplicar a los 54 meses.
Nmero 50: Cdigos departamentos.
Mediante este valor por defecto se le indica al Sistema de Informacin, los departamentos
los cuales recibirn informacin cuando se genere un recibo de plusvalas. Se insertarn
los cdigos separados por comas.
Nmero 60: Nmero mximo de anualidades
Mediante este valor por defecto se le indica al Sistema, el nmero mximo de anualidades
a liquidar, por defecto se establece en 20 aos tal y como marca la Ley.
Nmero 108: Porcentaje de Bonificacin sobre el Recargo
Mediante este valor por defecto se puede aplicar una bonificacin sobre el recargo.
Nmero 1750: Nmero Mximo de Registros
Este valor por defecto afecta al nmero mximo de registros que va a devolver el
webservice de gestin fiscal.

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12 Configuracin de los correos y mensajes.

El sistema de informacin est preparado para enviar un mensaje a un determinado
departamento o negociado cada vez que se genere un recibo de plusvalas. Para ello:
Se define a los usuarios los cuales van a recibir notificacin con el campo D.N.I. relleno:

En la organizacin la cual pertenece el usuario, habr que definirlo en el mantenimiento

de elementos de organizacin.

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Importante fijarse en el cdigo del elemento, en el ejemplo el 02.

Es importante que est marcado las opciones de Envo y Recepcin para que funcione
correctamente.

Se han de definir los siguientes valores en el mdulo de Administracin, la opcin de

men Configuracin/Parmetros del Sistema.
Nmero 50: CDIGOS DEPARTAMENTOS ENVO MENSAJES: Se pondr el valor que
tenga el campo elemento de organizacin.
Nmero 51: SERVIDOR SMTP: Se pondr la I.P. del servidor de correo.
Nmero 52: DIRECCIN REMITENTE: Se pondr la direccin de correo electrnico del
usuario de plusvalas que va a mandar el correo.
Nmero 53: USUARIO REMITENTE: Se pondr la direccin del usuario del correo
electrnico, la misma que tenga definida en el servidor de correo.

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Nmero 54: CLAVE USUARIO REMITENTE: Se pondr la clave del usuario del correo
electrnico, la misma que tenga definida en el servidor de correo.
En el mdulo de Persona / Entidad en la opcin de men Estructura Persona/Entidad /
Datos Contacto, se define la direccin de correo electrnico del usuario el cual recibir la
informacin. Importante el tipo Contacto que debe ser E-Mail.

Una vez configurado el Sistema de Informacin, cuando el usuario de plusvalas genere

un recibo, se generar un mensaje en pantalla y un correo a los usuarios del
departamento seleccionado.

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