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PODER JUDICIRIO
TRIBUNAL DE JUSTIA
LACB
N 70054064274 (N CNJ: 0131054-31.2013.8.21.7000)
2013/CVEL
APELAO CVEL. SOCIEDADE DE FATO.
OFFSHORES.
DECLARAO
DE
RECONHECIMENTO
DA
EXISTNCIA
DE
SOCIEDADE CRIADA COM REPRESENTANTES DE
OFFSHORES.
1.
Apesar da existncia de offshores, seus dirigentes
respondem pelos atos que praticaram em seu
nome, sendo competente a justia brasileira para o
julgamento da ao declaratria, ainda mais
quando se sabe da finalidade da criao de tais
offshores, que so sociedades ou contas
bancrias que esto domiciliadas em parasos
fiscais, ou seja, uma jurisdio em que a
fiscalidade praticamente nula ou muito reduzida,
servindo
apenas,
com algumas excees
empresariais, para evaso fiscal e para esconder
dinheiro e patrimnio dos pases de origem.
2.
A existncia da Confort Letter, endereada ao
BANCO ABC-ROMA S.A. (fl. 96), em 31-01-1997,
firmado pelos representantes da autora CIACORP
LTDA. e da NEW HAMPTON INTERNATIONAL
CORP, bem como pelos representantes das rs
AZALIA S.A. e CISER, assim como pelo prprio
ru/apelante ADROALDO CARLOS AUMONDE,
demonstram o comprometimento dos scios no
empreendimento imobilirio que veio a fracassar
no Uruguai.
3.
Reconhecida a existncia da sociedade de fato
entabulada entre as partes, A CIACORP
ADMINISTRAO E PARTICIPAES LTDA.,
CALADOS AZALIA S.A., ADROALDO CARLOS
AUMONDE e CIA. INDUSTRIAL H CARLOS
SCHNEIDER, com a chancela de JORGE GERDAU
JOHANNPETTER, iniciada em 31-08-1995 e extinta
em 20-05-1998, conforme Assemblia Geral
Extraordinria de mesma data.
4.
DETERMINADA a apurao de seu ativo e passivo,
consoante responsabilidade percentual acordada
pelos scios ao tempo da primeira permuta de
aes da offshore BLUECASTLE INTERNATIONAL
CORPORATION (fls. 50/60), a ser realizada de
forma ampla, com plena verificao fsica e
contbil, atualizados seus valores monetrios at a
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data do pagamento pelos scios devedores,
atravs de liquidao por artigos, conforme art.
673 do CPC/1939, e art. 475-E do atual diploma
processual, aps o trnsito em julgado da presente
demanda.
5. Verba honorria mantida.
6. Sentena louvada.
REJEITADAS AS
PROVIMENTO.
PRELIMINARES,
APELAO CVEL
NEGARAM
N 70054064274
CALCADOS AZALEIA S A
APELANTE/APELADO
APELANTE/APELADO
CIACORP
ADMINISTRACAO
PARTICIPACOES LTDA
CIA
INDUSTRIAL
SCHNEIDER
APELADO
CARLOS
APELADO
ACRDO
Senhores
DES.
ANTNIO
CORRA
PALMEIRO
DA
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R E L AT R I O
DES. LUS AUGUSTO COELHO BRAGA (PRESIDENTE E RELATOR)
Adoto o relatrio da sentena de fls. 5.614/5.689:
Declaratria de reconhecimento de sociedade comercial de fato, c/c
pleitos de dissoluo e apurao de haveres, promovida por A CIACORP
ADMINISTRAO E PARTICIPAES LTDA. contra CALADOS AZALIA S.A.,
ADROALDO CARLOS AUMONDE e contra CIA. INDUSTRIAL H CARLOS
SCHNEIDER (CISER) em razo de a autora ter sido obrigada a bancar sozinha
vultosas despesas, decorrentes da suspenso de empreendimento construo de
um hotel no exterior, as quais deveriam ter contado com a participao
proporcional dos trs acionados e o que inocorreu.
Exps que o malogrado empreendimento de time sharing (tempo
compartilhado) foi desenvolvido em conjunto com os rus, entre 1995 e 1998, e
teria sede na cidade de Punta Del Este, Uruguai, por intermdio de empresas offshores,
proprietrias
da
sociedade
BLUECASTLE
INTERNATIONAL
CORPORATION.
Esta, a sua vez, foi constituda nas Ilhas Virgens Britnicas, com o
fito de controlar quatro subsidirias responsveis pela gesto e comercializao de
servios e produtos da franquia MELI em territrios uruguaio, argentino e
brasileiro, mediante emprstimos junto instituies financeiras internacionais,
avalizados pelos scios de fato, ora requeridos, ou por seus representantes.
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Sucedeu que ante a desistncia do empreendimento, como se
disse, apenas a demandante foi chamada a bancar o pagamento de despesas
gigantescas, decorrentes de aes trabalhistas, consumeristas e outras, as quais,
segundo ela, deveriam correr conta de todos investidores, os ora litigantes, e no
exclusivamente pela autora, como de fato acabou ocorrendo.
Da o presente ingresso, acompanhado de extensa prova
documental.
Oposta reconveno pelo ru ADROALDO CARLOS AUMONDE
(fls. 580/588), ainda no conhecida (fl. 589), em suas peas de bloqueio (fls.
589/682, 1414/1448 e 1871/1911), os acionados arguem inmeras preliminares
(listadas no saneador fl. 2391), e, no mrito, insurgem-se contra a m f da
suplicante, ao pretender aproveitar-se de atos jurdicos simulados para constituir
uma fictcia e ilegal sociedade de fato por cima de diversas pessoas jurdicas
preexistentes, regulares e autnomas, nacionais e estrangeiras, desconsideradas
sem possibilidade de ampla defesa, com a ardilosa inteno de imputar affectio
societatis contra meros garantidores de seus emprstimos, ocultando, assim, os
verdadeiros responsveis pelo fracassado empreendimento.
Desconstituda a deciso homologatria de acordo entre a autora e
a r AZALIA S.A. pelo TJE/RS e em deciso referendada pelo STJ (fls. 2015/2024
e 5368/5377), seguiram rplica (fls. 2066/2118), duas inexitosas audincias de
tentativa de conciliao (fls. 2342 e 2368), deferimento de prova pericial (fl. 2391),
mantido nas instncias superiores (fls. 5545/5571), laudo (fls. 2556/2899),
acompanhado de centenas de anexos (fls. 2900/3901), em trs volumes apartados,
de tudo tendo vista as partes, as quais ofereceram quesitos suplementares (fls. e
fls.).
Aps o cadastramento de JORGE GERDAU JOHANNPETER como
assistente simples da autora, conforme decises proferidas no apenso n 001
1.06.008 984 9-4, e abertura de vista ao perito para resposta aos novos quesitos (fl.
3923), sobrevieram agravo, transformado em retido pelo TJE/RS (fls. 3973/3978),
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laudos
complementares
(fls.
4002/4154
fls.
5147/5246),
sucessivas
manifestaes das partes, a fls. e fls., indeferimento de prova oral (fl. 5473), o que
veio de ser confirmado pelo TJE/RS (fls. 5574/5585), por fim, vindo os memoriais
de fls. 5594 e SS.
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VOTOS
DES. LUS AUGUSTO COELHO BRAGA (PRESIDENTE E RELATOR)
E. Desembargadores.
Homologo
desistncia
do
recurso
de
apelao
de
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PRELIMINARES.
a) Incompetncia da justia brasileira.
O magistrado a quo abordou bem a questo.
Parte, o apelante, como base para sua preliminar, de parecer
do Prof. Carvalhosa (fls. 5.830/5.836), no sentido de que sendo a sede da
BLUECASTLE no Uruguai, l deveria ser julgada a ao.
Ocorre que as offshores so meras projees dos verdadeiros
scios, sendo que tal matria at se confunde com o mrito e, mais adiante,
passarei a examinar a existncia destas empresas criadas no exterior.
Veja-se que os adquirentes dos planos de time sharing do
Hotel Meli, no foram acionar a Bluecastle no Uruguai. E quando este
relator integrava a 9. Cmara Cvel deste tribunal, participei de vrios
julgados a respeito da aplicao do Cdigo de Defesa do Consumidor
naqueles feitos, recordando que a autora/apelada arcou, sozinha, com os
pagamentos a que fora condenada. Assim, quando tal ocorreu, a era o foro
competente para a autora arcar com todas as despesas.
Agora, acionado para pagar, com base em um parecer,
pretende deslocar a competncia do julgamento para cobrar de uma
offshore que certamente j no mais existe.
Ademais, como j dito, o conceito e reconhecimento das
pessoas jurdicas so regidos pela lei territorial.
A pessoa jurdica real a sociedade de fato constituda aqui
em Porto Alegre, regida, pois, pela lei territorial incidente, no caso a
brasileira.
b) Quanto a gigantesca disregard, que resultaria tambm na
impossibilidade jurdica do pedido, estou em afastar.
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no
merece
guarida,
conforme
jurisprudncia
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70000896464, 5 C. Cv., TJRS, REL. CLARINDO
FAVRETTO, JULGADO EM 30/08/2001)
EMENTA: AO DE DISSOLUO - SOCIEDADE
COMERCIAL. PROVA DE SUA EXISTNCIA, J QUE
NO
DEVIDAMENTE
FORMALIZADA.
POSSIBILIDADE, INCLUSIVE, POR MEIO DE PROVA
TESTEMUNHAL. DECISO QUE DESACOLHE
PRELIMINAR DE CARNCIA DE AO E JUNTADA
DE
DOCUMENTOS
FORA
DA
INICIAL.
CONFIRMAO. DESPROVIMENTO DO RECURSO.
(A.I. n. 597131119, SEXTA CMARA CVEL,
TRIBUNAL DE JUSTIA DO RS, RELATOR:
OSVALDO STEFANELLO, JULGADO EM 17/09/1997)
E M E N T A (...) SOCIEDADE IRREGULAR.
DEMANDA ENTRE SCIOS. (...) A FALTA DE
REGISTRO DE SEU ATO CONSTITUTIVO NA JUNTA
DE
COMRCIO
CARACTERIZA-A
COMO
SOCIEDADE IRREGULAR. (...) OS SCIOS DE
SOCIEDADE IRREGULAR PODEM DEMANDAR
ENTRE SI, EM NOME PRPRIO, COMO
CONDMINOS
DE
PATRIMNIO
COMUM,
PODENDO, AINDA, NESSA QUALIDADE, ACIONAR
QUALQUER DELES QUE TAMBM FAA PARTE DE
OUTRA SOCIEDADE. Unnime (Tribunal de Justia
do Distrito Federal APC 13132841313284 DF, 1
C.Cv., DJ/DF 28/06/1985 p. 10.802, Rel. Des. Mello
Martins)
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proprietrias
da
empresa
BROWNWIL
INTERNATIONAL
CORPORATION
pelas
aes
da
BLUECASTLE
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foram
CORP
adquiridos
(fls.
53/54),
pela
off-shore
NEW
HAMPTON
originariamente
de
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documentos
reproduzem,
mutatis
mutandis,
as
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Geral
Extraordinria
da
empresa
BLUECASTLE
empresa
BLUECASTLE
INTERNATIONAL
CORPORATION,
pelo
Sr.
Carlos
Smith
Braye
Investimentos
S.A.,
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(...)
(inexistentes grifos no texto original).
Destaco, conforme transcrio infra, os motivos da extino
da sociedade e a necessidade de liquidao de seu passivo, 'sic':
(...)
Em razo do baixo desempenho da carteira de cobrana dos
ttulos representativos das vendas do Time-Sharing do empreendimento
Meli Punta Del Este e tambm devido ao alto custo da estrutura de venda
desses planos de tempo compartilhado, foi decidido colocar fim a
comercializao
de
Time
Sharing.
Nesse
sentido,
ficam
os
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disregard, por passivo que deveria ser distribudo ou partilhado entre todas
scias do empreendimento, e no correr conta exclusiva da autora, como
acabou acontecendo.
A presente ao, portanto, muito mais do que uma declaratria
sem carga constitutiva revela-se como o nico caminho encontrado pela
demandante a lhe permitir a apurao de haveres entre as partes, de outro
modo impossvel de ser obtido, ante os limites impostos pela prpria
natureza do malsinado empreendimento.
magistrado
quo
analisou
perfeitamente
no
empreendimento
quanto
ru ADROALDO
CARLOS
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apelante AUMONDE
em
querer escapar
da
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nesses
parasos,
que
em
dlar
representam
benefcios,
de
regimes
fiscais
mais
favorveis,
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Comarca
de
Porto
Alegre:
"REJEITADAS
AS