Presupuesto de inversin

Concepto

Unidad

Cantidad

Activo Fijo
Trilladora
Tostador p/ caf
Molino p/ caf
Selladora de bolsa
Vehculo de transporte
Equipo de computo
Mob. Y eq. De oficina
Total activo fijo

pza.
pza.
pza.
pza.
pza.
pza.
pza.

1
1
1
1
1
1
1

Activo diferido
Constitucin de la empresa
Registro de marca
Asistencia tcnica
Total activo diferido

tramite
tramite
servicio

1
1
1

lote

1
1

Capital de trabajo
Materias Primas
Caja
Total de capital de trabajo
Total de la inversin

Costo unitario
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$

180,000.00
95,000.00
5,000.00
10,000.00
250,000.00
15,000.00
5,000.00

Total

Financiamiento

$
180,000.00 $
$
95,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
250,000.00
$
15,000.00
$
5,000.00
$ 560,000.00 $

10,000.00 $
6,000.00 $
21,600.00 $
$

$
$
$

10,000.00
6,000.00
21,600.00 $
37,600.00 $

1.00
1.00

$ 597,601.00

Socios

180,000.00 $
$
95,000.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
250,000.00
$
15,000.00
$
5,000.00
180,000.00 $ 380,000.00

$
$
21,600.00 $
21,600.00 $

10,000.00
6,000.00
16,000.00

$
$
$

1.00
1.00

201,600.00

$ 396,001.00

Datos generales
TMAR
Horizonte de planeacin
RUT
ISR
Caf cereza kg
Rendimiento caf tostado y molido
Lote kg caf cereza
Combustible procesamiento del caf ($/kg)
Combustible dist. Y venta del caf ($/kg)
Tasa de financiamiento
TIR
Costos fijos
Concepto
Sueldo administrador
Honorarios despacho contable
Papelera
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Promocin
Vendedor
Costos variables
Concepto
Materia prima
Mano de obra
Empaque
Combustible procesamiento del caf
Combustible dist. Y venta del caf
Costo de produccin
Mano de obra directa
Beneficio Hmedo
Torrefaccin
Total

$
$
$
$

Productos
Presentacin 250 grs
Presentacin 500 grs
Presentacin 1000 grs

10%
5
10%
30%
8.00
14%
50,000.00
3.00
2.00
15%
33%

Monto mensual
$
7,000.00
$
300.00
$
800.00
$
250.00
$
150.00
$
1,000.00
$
1,000.00
$
800.00

Costo por 250 grs

Costo por 500 grs
Costo por 1000 grs
$
14.29 $
28.57 $
57.14
$
3.60 $
7.20 $
14.40
$
0.18
0.25 $
0.75
$
0.75 $
1.50 $
3.00
$
0.50 $
1.00 $
2.00
$
19.32 $
38.52 $
77.29
Costo unitario
$
150.00
$
150.00

Cantidad
2 $
2 $
$

Total anual
14,400.00
86,400.00
100,800.00

% de demanda
30%
30%
40%

Precio de venta
$
50.00
$
60.00
$
100.00

400000
100800
4662
21000
14000

Produccion anual
8,400.00
4,200.00
2,800.00

Determinacion de los costos de operacin

Concepto

Costo unitario

Ao 1

Costos fijos
Sueldo administrador
Honorarios despacho contable
Papelera
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Promocin
Vendedor
Total

$
$
$
$
$
$
$
$
$

7,000.00 $
84,000.00
300.00 $
3,600.00
800.00 $
9,600.00
250.00 $
3,000.00
150.00 $
1,800.00
1,000.00 $
12,000.00
1,000.00 $
12,000.00
800.00 $
9,600.00
11,300.00 $ 135,600.00

Costos variables
Materia prima
Mano de obra
Empaque
Combustible procesamiento del caf
Combustible dist. Y venta del caf
Costo de produccin
Costo total de operacin

$
$
$
$
$
$
$

400,000.00 $ 400,000.00
100,800.00 $ 100,800.00
4,662.00 $
4,662.00
21,000.00 $
21,000.00
14,000.00 $
14,000.00
540,462.00 $ 540,462.00
551,762.00 $ 676,062.00

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

$
84,000.00 $
84,000.00 $
84,000.00 $
84,000.00
$
3,600.00 $
3,600.00 $
3,600.00 $
3,600.00
$
9,600.00 $
9,600.00 $
9,600.00 $
9,600.00
$
3,000.00 $
3,000.00 $
3,000.00 $
3,000.00
$
1,800.00 $
1,800.00 $
1,800.00 $
1,800.00
$
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00
$
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00
$
9,600.00 $
9,600.00 $
9,600.00 $
9,600.00
$ 135,600.00 $ 135,600.00 $ 135,600.00 $ 135,600.00

$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00

$ 100,800.00 $ 100,800.00 $ 100,800.00 $ 100,800.00
$
4,662.00 $
4,662.00 $
4,662.00 $
4,662.00
$
21,000.00 $
21,000.00 $
21,000.00 $
21,000.00
$
14,000.00 $
14,000.00 $
14,000.00 $
14,000.00
$ 540,462.00 $ 540,462.00 $ 540,462.00 $ 540,462.00
$ 676,062.00 $ 676,062.00 $ 676,062.00 $ 676,062.00

Presupuesto de ingresos
Concepto
Presentacin 250 grs
Presentacin 500 grs
Presentacin 1000 grs
Total de ventas

Cantidad
8,400.00
4,200.00
2,800.00

Precio unitario
$
50.00
$
60.00
$
100.00

$
$
$
$

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
420,000.00 $
420,000.00 $
420,000.00 $
420,000.00 $
420,000.00
252,000.00 $
252,000.00 $
252,000.00 $
252,000.00 $
252,000.00
280,000.00 $
280,000.00 $
280,000.00 $
280,000.00 $
280,000.00
952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00 $ 952,000.00

Tabla de depresiacion
Activo
Trilladora
Tostador p/ caf
Molino p/ caf
Selladora de bolsa
Vehculo de transporte
Equipo de computo
Mob. Y eq. De oficina
Constitucin de la empresa
Registro de marca
Totales
Total depresiacion

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Monto
180,000.00
95,000.00
5,000.00
10,000.00
250,000.00
15,000.00
5,000.00
10,000.00
6,000.00
576,000.00
391,500.00

d
8%
8%
8%
8%
25%
30%
10%
10%
10%

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

D
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
62,500.00
4,500.00
500.00
1,000.00
600.00
92,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 1
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
62,500.00
4,500.00
500.00
1,000.00
600.00
92,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 2
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
62,500.00
4,500.00
500.00
1,000.00
600.00
92,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 3
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
62,500.00
4,500.00
500.00
1,000.00
600.00
92,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 4
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
62,500.00
1,500.00
500.00
1,000.00
600.00
89,300.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 5
14,400.00
7,600.00
400.00
800.00
500.00
1,000.00
600.00
25,300.00

Valor de salvamento
$108,000.00
$57,000.00
$3,000.00
$6,000.00
$0.00
$0.00
$2,500.00
$5,000.00
$3,000.00
$184,500.00

Tabla de financiamiento
Datos
Monto de financiamiento
Tasa de interes
Plazo (aos)
Periodo de pagos
Pago anual (A)

Periodo
0
1
2
3
4
5

201,600.00
15%
5
anual
$60,140.42

Capital
Abono capital
201,600.00 $
$
29,900.42
$
34,385.48
$
39,543.30
$
45,474.79
$
52,296.01
$ 201,600.00

Interes
$
$
$
$
$
$
$

30,240.00
25,754.94
20,597.12
14,665.62
7,844.40
99,102.08

Total a pagar
$
$
60,140.42
$
60,140.42
$
60,140.42
$
60,140.42
$
60,140.42
$ 300,702.08
$ 300,702.08

$
$
$
$
$
$
$

Saldo
201,600.00
171,699.58
137,314.11
97,770.81
52,296.01
601,404.15

Estado de resultado PROFORMA

Concepto
Ingresos
Costos fijos
Costos variables
Utilidad bruta
Depresiacion
Utilidad de operacin
RUT
Pago de interes
Utilidad antes de impuestos
ISR
Utilidad despues de impuestos

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 1
952,000.00
135,600.00
540,462.00
275,938.00
92,300.00
183,638.00
18,363.80
30,240.00
135,034.20
40,510.26
94,523.94

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 2
952,000.00
135,600.00
540,462.00
275,938.00
92,300.00
183,638.00
18,363.80
25,754.94
139,519.26
41,855.78
97,663.48

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 3
952,000.00
135,600.00
540,462.00
275,938.00
92,300.00
183,638.00
18,363.80
20,597.12
144,677.08
43,403.13
101,273.96

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 4
952,000.00
135,600.00
540,462.00
275,938.00
89,300.00
186,638.00
18,663.80
14,665.62
153,308.58
45,992.57
107,316.01

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Ao 5
952,000.00
135,600.00
540,462.00
275,938.00
25,300.00
250,638.00
25,063.80
7,844.40
217,729.80
65,318.94
152,410.86

FLUJO NETO DE EFECTIVO

CONCEPTO
INVERSION INICIAL
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
DEPRECIACION
CAPITAL
PAGO A CAPITAL
VALOR DE SALVAMENTO
FNE

-$

TIR

Ao 0
597,601.00

Ao 1
$
$

94,523.94
92,300.00

29,900.42

201,600.00

396,001.00 $ 156,923.52

33%

VPN

286,623.34

$
$
$
$
$

Ao 0
201,600.00
396,001.00
3,810,429.00
3,243,067.19
1.17

Relacion C/B
Concepto
Beneficio
Costos
VP beneficios
VP costos
Relacion B/C

$
$

Ao 1
952,000.00
764,836.48

Ao 2

Ao 3

Ao 4

$
$

97,663.48
92,300.00

$
$

101,273.96
92,300.00

$
$

107,316.01
89,300.00

34,385.48

39,543.30

45,474.79

$
$

Ao 2
952,000.00
770,667.06

$
$

Ao 3
952,000.00
777,372.22

$
$

Ao 4
952,000.00
786,193.17

Ao 5
$
$

152,410.86
25,300.00

$
52,296.01
$ 184,500.00
$ 155,578.01 $ 154,030.66 $ 151,141.21 $ 309,914.85

$
$

Ao 5
952,000.00
634,240.75