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APRESENTAO.................................................................................. 4
INTRODUO........................................................................................ 6
1. Nmeros Proporcionais................................................................... 7
2. Operaes sobre Mercadorias........................................................ 12
2.1 - Preos de custo e venda:......................................................... 13
2.2 - Lucros e Prejuzos:.................................................................. 13
3. Taxa de Juros................................................................................... 17
3.1 - Homogeneidade entre tempo e taxa:...................................... 18
3.2 - Juro Exato e Juro Comercial:................................................ 20
4. Inflao............................................................................................. 21
5. Capitalizao Simples..................................................................... 24
5.1 - Juros Simples:........................................................................ 25
5.3 - Desconto Simples:................................................................. 28
6. Capitalizao Composta.................................................................. 32
6.1 - Juros Compostos:................................................................... 33
6.2 - Montante Composto:............................................................... 34
6.3 - Desconto Composto:.............................................................. 36
BIBLIOGRAFIA BSICA....................................................................... 40
QUESTES........................................................................................... 41
GABARITO............................................................................................ 50
APRESENTAO
Esta apostila foi elaborada para contribuir com a honrosa profisso de Corretor de
Imveis j fazia parte de meus projetos, antes mesmo, de receber o nobre convite do
COFECI.
Desde pequeno eu acompanhava o trabalho do meu pai, um corretor de imveis que
conta hoje com praticamente quarenta anos de profisso, e que sempre se preocupou em
oferecer um excelente servio ao cliente, para assim, efetuar a venda do produto o imvel.
O servio prestado ao cliente pode ser classificado como, a parte das relaes
humanas, no processo de venda. nesta etapa que devemos mostrar o conhecimento da
linguagem da Matemtica Financeira, informando, orientando e trazendo segurana para o
comprador.
Nossa apostila comea com uma matemtica bsica e fundamental, necessria para a
construo de um alicerce bem estruturado, passando pelas operaes sobre mercadorias,
pelas taxas de juros, pela inflao, at chegarmos aos regimes de capitalizao. Vrios
autores foram pesquisados na tentativa de se obter bons contedos.
No primeiro tpico - Nmeros Proporcionais - foi utilizado como referncia o livro
Matemtica Comercial e Financeira com complementos de matemtica e introduo ao
clculo, de Nicolau Dambrsio e Ubiratan Dambrsio. Nessa bibliografia capturamos os
fundamentos das razes equivalentes, das propores, da diviso em partes proporcionais,
da diviso em partes inversamente proporcionais e das porcentagens.
Esses conhecimentos sero de grande valia para o entendimento e a resoluo de
alguns exerccios no final da apostila.
No segundo tpico- Operaes sobre Mercadorias so feitos estudos (atravs de
exemplos), mostrando-se o clculo de lucros e prejuzos, referenciando-se nos preos
de compra e venda. Os livros aqui adotados, Matemtica Financeira: noes bsicas, de
Jos Lineu Marzago e Matemtica Comercial e Financeira, de Rogrio Gomes de Faria,
foram de grande valia, pois proporcionaram uma viso esclarecedora de vrios casos de
negociaes de vendas e compras.
4
INTRODUO
O Capitalismo comeou aps o enfraquecimento do Feudalismo, por volta do dcimo
segundo sculo depois de Cristo, constituindo-se em um novo sistema econmico, social
e poltico.
Como importantes caractersticas do Capitalismo podemos citar:
a combinao de trs centros econmicos (produo, oferta e consumo) formatando
a economia de mercado;
o surgimento das grandes empresas;
as relaes de trocas monetrias;
a preocupao com os rendimentos;
e principalmente, o trabalho assalariado.
Durante o seu desenvolvimento, o Capitalismo passou por quatro fases, sendo
atualmente chamado, nos pases de primeiro mundo, de Capitalismo Financeiro. Nesta
fase, as grandes empresas financeiras so as detentoras do maior volume do capital em
circulao.
Sobre as outras trs etapas do Capitalismo podemos, assim, enumerar:
1)Pr-Capitalismo: fase de implantao desse sistema (sculos XII ao XV);
2)Capitalismo Comercial: os comerciantes administravam a maior parte dos lucros
(sculos XV ao XVIII);
3)Capitalismo Industrial: o capital investido nas indstrias, transformando os
industriais em grandes capitalistas (sculos XVIII, XIX, XX). bom lembrar que esta terceira
fase ainda acontece.
Ento, para existir um melhor entendimento entre as relaes de troca, para a
utilizao das melhores taxas em emprstimos e investimentos, para se fazer previses
de movimentao de capital no mercado, para clculo de juros, montante, descontos,
dentre outros, a matemtica foi sendo gradativamente aplicada ao comrcio e s finanas;
Conseqentemente, originando o seu ramo especfico, chamado Matemtica Financeira.
A Matemtica Financeira deve ser bem entendida, pois, em um mercado econmico
que no esttico, o conhecimento e a informao representam um grande poder para a
execuo de servios.
6
1
Nmeros Proporcionais
a
b ( a o numerador e b o denominador).
28
28
14
Equivalentes pois dividindo-se, o pelo denominador, em cada uma das trs fraes,
obteremos o mesmo resultado.
Resposta: a = 8 .
b 7
proporo.
Propriedade Fundamental: Em toda proporo, o produto dos meios igual ao produto
dos extremos.
Exemplo 2: As razes
12
16
e
so iguais, logo:
3
4
1 2 16
=
3
4
, ento: 3 x 16 = 4 x 12.
48 = 48.
850
* 1 = 85 .
1+ 4 + 5
Y=
850
* 4 = 340.
1+ 4 + 5
Z=
850
* 5 = 425.
1+ 4 + 5
Somando-se os nmeros 85, 340 e 425 obteremos o nmero 850, provando assim,
que a diviso em partes proporcionais est correta.
No clculo de cada uma das letras ( X , Y e Z ), devemos sempre dividir o nmero
principal ( neste caso o nmero 850 ), pelo somatrio das partes proporcionais ( no exemplo
foram os nmeros 1, 4 e 5), e em seguida, multiplicar o resultado desta diviso por cada
uma das partes proporcionais.
1
1
e
.
4
2
os numeradores das novas fraes encontradas no item 2 passo. A partir daqui teremos
uma resoluo semelhante diviso em partes proporcionais , pois o nmero principal (
neste caso o nmero 1.200 ) ser dividido pelo somatrio das partes ( nmeros 2 e 1 ),
sendo o resultado desta diviso multiplicado por cada uma das partes.
1 parte:
1.200
* 2 = 800.
2 +1
2 parte:
1.200
* 1 = 400.
2 +1
3
na forma percentual.
4
10
100
72,9 corresponde a 27% de 270.
11
2
Operaes sobre Mercadorias
12
PRV = PRC + LC
Onde: PRV = Preo de Venda;
PRC =Preo de Custo ou Preo de Compra;
LC = Lucro obtido na Venda.
O estudo desta seo ser feito com base nos exemplos a seguir:
Exemplo 1: Lucro sobre o custo.
Uma mercadoria foi comprada por R$3.000,00 e vendida por R$3.850,00. Calcule o
lucro, na forma percentual, sobre o preo de compra.
Soluo: PRC = 3.000
100%
3.000
X
850
PRV = 3.850
PRV = PRC + LC
LC = PRV - PRC
LC = 3.850 3.000
LC = 850
13
PRV = 705
PRV = PRC + LC
LC = PRV PRC
LC = 705 550
LC = 155
X = 21,986%
Obs.; O lucro sobre o custo foi de 21,986%.
Exemplo 3:
Uma mercadoria foi vendida por R$430,00. Sabendo-se que o lucro foi de 15% sobre
o preo da venda, calcule o mesmo.
100%
Soluo: 430
15%
X
100 . X = 430 . 15
X = 64,5
O lucro foi de R$64,50.
Sendo o lucro calculado sobre o preo da venda, este ter o valor de 100% .
Exemplo 4:
Um monitor foi vendido por R$670,00, dando um lucro de R$152,00. Calcule o lucro,
em porcentagem, sobre o preo de custo.
14
100%
518
X
152
Soluo:
1.050
142%
X
100%
142 . X = 100 . 1050
X = 739,44.
O preo de venda R$739,44.
15
Custo
Prejuzo
2.500
12
P
4
Venda
PRV
8
2.500 = PRV
12
8
12 . PRV = 2500 . 8
PRV = 1666,67.
16
3
Taxa de Juros
17
Quando pedimos emprestado uma certa quantia, a uma pessoa ou a uma instituio
financeira, normal, aps um certo tempo, pagarmos a quantia que nos foi emprestada,
mais uma outra quantia que representa o aluguel pago pelo emprstimo.
Essa outra quantia, citada acima, representa o juro; ou seja, representa o bnus que
se paga por um capital emprestado.
O juro que produzido em uma determinada unidade de tempo ( ao ano, ao ms, ao
dia), representa uma certa porcentagem do capital ou do montante, cuja taxa se chama
Taxa de Juros.
Sempre o prazo de aplicao (representado pela letra n) deve estar na mesma unidade
de tempo (anos, meses, dias) em que est a taxa de juros (representada pela letra i ).
Consideraes Importantes:
1) -
18
Exemplo 2: A taxa de juros de 12% ao ano, equivale a quantos % (por cento) ao ms?
Soluo: i = 12% ao ano.
i = 1 2% = 1% ao ms.
12
resposta: 1% ao ms.
3%
= 0,1% ao dia.
30
Exemplo 5: A taxa de juros de 0,03% ao dia, equivale a quantos % ( por cento) ao ano,
levando-se em considerao o ano civil?
Soluo: ( 0,03% ao dia ) x 365 = 10,95% ao ano.
i = 10,95% ao ano.
19
20
4
Inflao
21
22
Soluo:
Produtos
Gasto
no
oramento
Gasto no
oramento na
forma unitria
Aumento
dos produtos
Aumento dos
produtos
na forma
unitria
Alimentos
12%
0,12
3%
0,03
Vesturio
10%
0,10
5%
0,05
Plano de Sade
8%
0,08
4%
0,04
Lazer
5%
0,05
2%
0,02
Produtos
Aumento do custo do
produto na forma
unitria
Alimentos
0,0036
0,36%
Vesturio
0,005
0,50%
Plano de Sade
0,0032
0,32%
Lazer
0,001
0,10%
23
5
Capitalizao Simples
24
J = 8825 x 0,02 x 2
i = 2% ao ms = 0,02
J = 353
n = 2 meses
J = R$353,00
9%
=
12
0,75% ao ms = 0,0075.
25
J = 550 x 0,0075 x 4.
J = 16,50.
J = R$16,50.
J
i.n
J = 650.
650
i = 5% ao ms = 0,05.
C = 0,0 5 * 6
C = 2166,67.
n = 6 meses.
C = R$2.166,67.
J = 105.
C = 425.
n = 6 meses.
J
.
C.n
105
425 * 6
i = 0,04117
i=
26
ou
S=Cxixn+C
S = C x ( i x n + 1)
n = 8 meses.
2 4%
= 2% ao ms = 0,02.
12
J = C x i x n.
J = 1550 x 0,02 x 8.
J = 248.
S = J + C.
S = 248 + 1550.
S = 1798.
S = R$1.798,00.
Exemplo 2: Calcule o tempo, no qual, devo aplicar uma quantia de R$200.000,00,
para obter um montante simples de R$360.000,00, taxa de 16% ao ms.
27
Soluo: C = 200.000.
S = C x (i x n + 1)
S = 360.000.
(ixn+1)=
i = 16% ao ms = 0,16.
(i x n + 1) =
S
C
360.000
200.000
(i x n + 1) = 1,8.
i x n = 1,8 1.
i x n = 0,8.
0,16 x n = 0,8.
n = 5 meses.
A unidade utilizada para n foi meses, devido ao fato, de i tambm estar em meses.
Toda vez que se paga um ttulo, antes da data de seu vencimento, obtemos um
desconto (abatimento).
Algumas consideraes:
Valor Nominal (VN) o valor indicado no ttulo, na data de seu vencimento.
Valor Atual (VA) o valor do ttulo no dia do seu pagamento antecipado, ou seja, antes
da data de vencimento.
D =VN VA
Onde D = Desconto.
V A DR V N
=
=
1
i.n 1 + i.n
VA = Valor Atual;
VN = Valor Nominal;
i = taxa;
n = Perodo de Tempo.
Exemplo 1: Calcule o desconto racional para um ttulo com valor atual de R$16.000,00,
taxa de 2,6% ao ms e com prazo de 3 meses para o vencimento.
Soluo:
V A DR
=
1
i.n
VA = 16.000
i = 2,6% ao ms = 0,026
n = 3 meses.
DR = VA x i x n
DR = 16.000 x 0,026 x 3
DR = 1.248
DR = R$1.248,00
Soluo:
V A DR
=
1
i.n
VA = 750.
i = 12% ao ano
1 2%
= 1%
12
ao ms = 0,01.
DR = VA x i x n
DR = 750 x 0,01 x 5
DR = 37,5
DR = R$37,5.
de tempo correspondente.
VA
DB V N
=
=
1 i.n i.n
1
Frmula:
DB V N
=
i.n
1
VN= 2.700.
18 %
= 0,05 %
360
i = 18% ao ano
ao dia = 0,0005.
DB = VN x i x n
DB = 2700 x 0,0005 x 33
DB = 44,55
DB = R$44,55.
DB V N
=
i.n
1
VN = 42.000
i = 5,8% ao ms = 0,058.
DB = VN x i x n
DB = 42.000 x 0,058 x 5
DB = 12.180
DB = R$12.180,00.
30
36%
ao ms.
12
4) Multiplica-se a taxa encontrada pelo nmero de meses;
ex.: 3% x 8 = 24%.
5) Resultado Final: 24%.
31
6
Capitalizao Composta
32
Inicialmente temos o capital principal; aps um perodo, esse capital sofre uma
remunerao (juros), sendo ento, capital e juros somados para, assim, formarem um novo
capital (1 montante).
Esse novo capital, aps um segundo perodo, sofre uma outra remunerao (juros),
sendo ento, novo capital e juros somados para, assim, formarem um segundo montante.
(E assim por diante).
Ento as remuneraes acontecero sempre, em cima do montante do perodo
anterior, caracterizando o que chamamos de capitalizao composta.
Frmula: j = C x (1 + i ) 1
n
j = C x (1 + i ) 1
3
j = 829,30 x (1 + 0,024 ) 1
n
[
]
j = 829,30 x [(1,024 ) 1]
3
j = 829,30 x [1,073742 1]
j = 61,15
j = R$61,15.
33
Exemplo 2: Calcule o valor dos juros compostos para um capital de R$777,56, aplicado
taxa de 6% ao ano, durante um perodo de 2 meses.
Soluo: C = 777,56.
i = 6% ao ano
n = 2 meses.
6%
= 0,5% ao ms = 0,005.
12
j = C x (1 + i ) 1
2
j = 777,56 x (1 + 0,005) 1
n
]
1]
j = 777,56 x (1,005)
j = 777,56 x [1,010025 1]
2
j = R$7,80.
j = 7,80
Frmula: s = C x ( 1+i )
34
s = C x ( 1+i )
s = 627,43 x (1+0,02)
s = 627,43 x (1,02)
s = 627,43 x (1,061202)
s = 665,83
s = R$665,83.
s = C x ( 1+i )
i = 7,2% ao ms = 0,072.
s = 15.600,70 x (1+0,072)
n = 4 meses.
s = 15.600,70 x (1,072)
s = 15.600,70 x (1,320623)
s = 20.602,64.
s = R$20.602,64.
i = 18% ao ano
n = 4 meses.
18%
= 1,5% ao ms = 0,015.
12
35
Exemplo 4: Calcule a taxa composta para que, um capital de R$300,00, consiga gerar
um montante de R$4.800,00, em um perodo de 2 meses.
Soluo: C = 300.
s = 4.800
n = 2 meses
s = C x (1+i )
(1+i ) =
2
(1+i ) =
s
C
4.800
300
(1+i ) = 16.
(1+i ) = 16
1+ i = 4
i=41
i=3
No desconto composto, a taxa incide sobre uma determinada quantia que equivale ao
capital. Essa determinada quantia chamada de valor atual.
Nos clculos deste tipo de desconto, o montante, equivale ao valor nominal.
36
Frmula:
VN = VA x (1 + i )n
D = VN - VA
VN
(1 + i )n
1.250,52
VA = (1 + 0,017 )2
VA =
1.250,52
(1,017 )2
VA = 1.250,52
1,034289
VA = 1.209,06.
D = VN VA
D = 1.250,52 1.209,06
D = 41,46
D = R$41,46.
Onde: M = Montante;
Dep = Depsitos.
38
(1 + i a ) = (1 + i m )1 2
(1 + i a ) = (1 + 0,0 3)1 2
(1 + i a ) = (1,0 3)1 2
(1 + ia ) = (1,425760)
i = 1,425760 - 1
i = 0,425760
Ao se multiplicar a taxa anual composta por 100, obtm-se o valor da referida
taxa na forma percentual, ficando o valor igual a 42,5760%..
39
BIBLIOGRAFIA BSICA
40
QUESTES
41
6 - Uma mesa de escritrio foi comprada por R$ 275,00 e vendida por R$ 345,00.
Calcule o lucro, na forma percentual, sobre o preo de compra:
25,45%
25,75%
22,40%
23,45%
26,40%
7 - Uma mercadoria foi comprada por R$ 150,00 e vendida por R$ 205,00. Calcule o
lucro, na forma percentual, sobre o preo de venda:
25,20%
26,75%
25,89%
26,50%
42
26,83%
1,50% ao ms.
1,30% ao ms.
1,25% ao ms.
1,35% ao ms.
1,55% ao ms.
44
6%
8%
10%
46
R$ 3.390,15
R$ 4.100,15
R$ 4.044,15
R$ 4.032,00
27 - Calcule o valor do desconto composto para uma dvida de R$ 6.000,00 que foi
descontada 1 ano antes do vencimento, taxa de 15% ao ano:
R$ 640,00
R$ 690,61
R$ 794,61
R$ 760,60
R$ 782,61
48
49
GABARITO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
A
E
B
D
C
A
E
A
E
C
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
A
B
C
A
E
B
D
C
A
C
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
B
D
E
B
D
C
E
E
D
C
50