HERCULESBLOQ S.A.

Preparado por:

REVISIN ANALTICA

Revisador por:

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

EXPRESADOS EN U.S. DLARES
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

*
*
*
*
*
*

*
*
*
*
*
*
*
*
*

2,014

1 - ACTIVO

5,352,508.16

1.1 - ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 - EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS
1.1.02 - BANCOS
1.1.02.01 - BANCOS LOCALES
1.1.02.02 - BANCOS DEL EXTERIOR
1.1.04 - CUENTAS POR COBRAR
1.1.04.01 - CLIENTES
1.1.04.02 - ANTICIPO A PROVEEDORES
1.1.04.04 - OTROS DEUDORES
1.1.04.05 - IMPUESTOS
1.1.04.06 - EMPLEADOS
1.1.05 - DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.06 - INVENTARIOS
1.1.07 - GASTOS ANTICIPADOS
1.2 - ACTIVO FIJO
1.2.01 - PROPIEDAD PLANTA EQUIPOS COSTO
1.2.01.01 - Terrenos
1.2.01.03 - Maquinarias y Equipos
1.2.01.04 - Equipos de Laboratorio
1.2.01.05 - Equipos de Computacin
1.2.01.06 - Muebles y Enseres
1.2.01.07 - Vehculos
1.2.01.08 - OBRAS EN PROCESO
1.2.01.09 - REVALUO DE PROPIEDADES Y MAQ Y EQUIPOS
1.2.02 - DEPRECIACION ACUMULADA COSTOS
1.2.02.02 - Depre. Acum.-Maquinarias y Equipos (Dep.)
1.2.02.03 - Depre. Acum.-Equipos de Laboratorio (Dep.)
1.2.02.04 - Depre. Acum.-Equipos de Computacin (Dep.)
1.2.02.05 - Depre. Acum.-Muebles y Enseres (Dep.)
1.2.02.06 - Depre. Acum.-Vehculos (Dep)
1.2.03 - DEPRE. REVALUO DE PROPIEDADES Y MAQ Y EQUIPOS
1.3.03 - Adquisicion de Software (Win Afin)
1.3.04 - Otros Diferidos
1.3.07 - (-) Amort. de Adquis. Software (Win Afin)
1.3.08 - (-) Amortizacin de Otros Diferidos
1.5 - ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

1,232,997.16
1,000.00
89,107.16
75,371.93
13,735.23
527,982.81
427,482.83
19,013.00
16,254.56
58,663.11
6,569.31
302.40
602,353.28
12,251.51
5,655,712.75
6,579,468.67
347,100.00
683,156.99
1,548.13
48,120.02
28,935.67
65,712.34
4,096,184.91
1,308,710.61
-774,814.23
-661,207.58
-1,548.13
-47,521.61
-20,391.48
-44,145.43
-148,941.69
4,500.00
3,624.33
-4,500.00
-3,624.33
0.00

*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*

*
*
*
*

2 - PASIVO
2.1 - PASIVO CORRIENTE
2.1.01 - CUENTAS POR PAGAR
2.1.01.01 - PROVEEDORES MATERIAS PRIMAS
2.1.01.02 - PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
2.1.01.03 - PROVEEDORES MATERIALES REPUESTOS Y OTROS
2.1.01.04 - IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.01.05 - DIVIDENDOS POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.02 - DOCUMENTOS POR PAGAR C/P
2.1.02.02 - BANCO DEL PACIFICO DEUDA CORRIENTE ( C / P)
2.1.03 - INTERESES POR PAGAR C/P
2.1.03.03 - BANCO PACIFICO INTERESES X C/PZO.
2.1.04 - OBLIGACIONES BANCARIAS
2.1.04.03 - BANCO PICHINCHA
2.1.05 - GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
2.1.05.08 - DECIMO TERCERO
2.1.05.09 - DECIMO CUARTO
2.1.05.10 - VACACIONES
2.1.05.15 - SALUD S.A.
2.1.05.16 - RETENCION IMP. RENTA PERSONAL
2.1.05.17 - 15% UTILD.-PARTICIPACION TRABAJADORES
2.1.06 - OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.06.03 - OSWALDO SALAZAR SANCHEZ
2.1.07 - DESMANTELAMIENTO
2.1.07.01 - PROV. NIIF DESMANTELAMIENTO DE PLANTA
2.2 - PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.01 - DOCUMENTOS POR PAGAR A L/P
2.2.01.02 - BANCO DEL PACFICO L/P
2.2.01.03 - BAC FLORIDA PRSTAMO L/P
2.2.03 - OBLIGACIONES POR BENEFICIOS POST-EMPLEO
2.2.03.01 - PROVISION PARA JUBILACION PATRONAL
2.2.03.02 - PROVISION PARA DESAHUCIO
2.2.04 - PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

-3,858,552.07
-1,434,345.29
-841,319.54
-138,256.01
-313,908.66
-359,471.91
-29,682.96
0.00
-351,920.98
-351,920.98
-23,817.25
-23,817.25
0.00
0.00
-110,412.32
-4,469.78
-14,335.71
-61,085.76
0.00
-2,333.69
-28,187.38
-135.20
-135.20
-106,740.00
-106,740.00
-2,424,206.78
-2,346,795.52
-2,096,795.52
-250,000.00
-77,411.26
-53,921.01
-23,490.25
0.00

3 - PATRIMONIO
3.1 - CAPITAL
3.2 - RESERVAS
3.3 - UTILIDADES - PERDIDAS

-2,923,816.76
-478,000.00
-65,000.00
-2,380,816.76

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES Y OTROS RESULTADOS

4 - INGRESOS
4.01 - VENTAS NETAS
4.02 - Otros Ingresos
5 - COSTO
5.01 - COSTO DE VENTA DE PRODUCTO TERMINADO

2,014
-5,170,283.28
-5,143,950.54
-26,332.74
3,909,753.70
3,907,805.62

*
*
*
*
*
*

*
*
*
*
*
*
*
*

*
*
*
*

5.01.1.01.2 - MANO DE OBRA DIRECTA

5.01.1.01.2.01 - CENTRO DE COSTO (DOSIFICACION)
5.01.1.01.2.01.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD- BLOQCIM (DOSIF.)
5.01.1.01.2.01.04 - BENEF. SOC. M O D- BLOQCIM (DOSIF)
5.01.1.01.2.02 - CENTRO DE COSTO (MOLDEADO)
5.01.1.01.2.02.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD -BLOQCIM ( MOLDE)
5.01.1.01.2.02.04 - BENF. SOC. -M O D - BLOQCIM(MOLDE )
5.01.1.01.2.03 - CENTRO DE COSTO (CURADO)
5.01.1.01.2.03.03 - SUELDOS Y SALARIOS MOD BLOQCIM (CURADO)
5.01.1.01.2.03.04 - BENF. SOC. MOD - BLOQCIM( CURADO)
5.01.1.01.3 - GASTOS DE FABRICACION
5.01.1.01.3.100 - CENTRO DE COSTO (DOSIFICACION)
5.01.1.01.3.100.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI(DOSF)
5.01.1.01.3.100.35 - BENF. SOCIALES LEY-MOI (DOSF)
5.01.1.01.3.200 - CENTRO DE COSTO (MOLDEADO)
5.01.1.01.3.200.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI(MOLD)
5.01.1.01.3.200.35 - BENEF. SOCIALES DE LEY MOI. (MOLD)
5.01.1.01.3.300 - CENTRO DE COSTO (CURADO)
5.01.1.01.3.300.34 - SUELDOS Y SALARIOS MOI.(CURA)
5.01.1.01.3.300.35 - BENF. SOCIALES DE LEY MOI.(CURADO)
5.01.1.01.3.400 - CENTRO DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO Y ELEC
5.01.1.01.3.400.32 - SUELDO Y SALARIOS (MANT.)
5.01.1.01.3.400.33 - BENEF. SOCIALES DE LEY (MANTE.)
5.02 - COSTO DE PRODUCTO NO PRODUCIDO
6 - GASTOS GENERALES DE OPERACION
6.01 - GASTOS DE ADMINISTRACION
6.01.39 - SUELDOS Y SALARIOS (ADMINITRA.)
6.01.40 - BENEF. SOCIALES DE LEY-(ADMINISTRA)
6.02 - GASTOS DE VENTAS
6.02.21 - SUELDOS Y SALARIOS (VENTAS)
6.02.22 - BENEF. SOCIALES DE LEY(VENTAS)
6.03 - GASTOS FINANCIEROS
6.06 - GASTOS IMPUESTOS A LA RENTA CIA

260,920.51
87,408.34
61,127.37
22,209.25
23,842.69
14,175.30
5,864.14
149,669.48
105,827.21
38,858.73
1,356,546.04
182,146.33
5,045.16
2,168.13
281,542.78
10,090.31
4,336.24
570,366.73
10,830.94
4,336.25
322,490.20
98,789.15
36,671.54
1,948.08
1,154,188.50
953,026.41
310,622.67
105,288.68
122,105.96
5,874.06
2,390.94
25,668.70
53,387.43

LQ

4-Jan-14

KA

31-Jan-14

2,013

DIFERENCIAS

25,552,172.72

24,015,970.97

2,195,135.25
1,000.00
1,080,045.90
1,058,069.59
21,976.31
518,036.44
442,806.23
27,191.24
29,248.56
4,510.93
14,279.48
302.40
579,672.69
16,077.82
3,157,372.91
4,012,765.40
347,100.00
683,156.99
1,548.13
48,120.02
28,935.67
65,712.34
1,529,481.64
1,308,710.61
-756,545.10
-657,486.28
-1,548.13
-46,161.85
-19,552.08
-31,796.76
-98,847.39
4,500.00
3,624.33
-4,500.00
-3,624.33
0.00

-962,138.09
0.00
-990,938.74
-982,697.66
-8,241.08
9,946.37
-15,323.40
-8,178.24
-12,994.00
54,152.18
-7,710.17
0.00
22,680.59
-3,826.31
2,498,339.84
2,566,703.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,566,703.27
0.00
-18,269.13
-3,721.30
0.00
-1,359.76
-839.40
-12,348.67
-50,094.30
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

C
C.1
C.1
E
E.1

-2,578,069.21
-535,314.83
-261,810.72
-130,846.20
0.00
-85,771.74
-45,192.78
0.00
0.00
0.00
-15,861.00
-15,861.00
-12,848.28
-12,848.28
-152,379.63
-3,677.57
-12,931.20
-57,410.26
0.00
-903.74
-77,456.86
-135.20
-135.20
-92,280.00
-92,280.00
-2,042,754.38
-1,750,000.00
-1,500,000.00
-250,000.00
-59,854.00
-41,059.00
-18,795.00
-232,900.38

-1,280,482.86
-899,030.46
-579,508.82
-7,409.81
-313,908.66
-273,700.17
15,509.82
0.00
-351,920.98
-351,920.98
-7,956.25
-7,956.25
12,848.28
12,848.28
41,967.31
-792.21
-1,404.51
-3,675.50
0.00
-1,429.95
49,269.48
0.00
0.00
-14,460.00
-14,460.00
-381,452.40
-596,795.52
-596,795.52
0.00
-17,557.26
-12,862.01
-4,695.25
232,900.38

-2,774,438.95
-130,000.00
-44,069.07
-2,600,369.88

-149,377.81
-348,000.00
-20,930.93
219,553.12

2,013

DIFERENCIAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

-5,170,283.28
-5,143,950.54
-26,332.74
3,909,753.70
3,907,805.62

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

260,920.51
87,408.34
61,127.37
22,209.25
23,842.69
14,175.30
5,864.14
149,669.48
105,827.21
38,858.73
1,356,546.04
182,146.33
5,045.16
2,168.13
281,542.78
10,090.31
4,336.24
570,366.73
10,830.94
4,336.25
322,490.20
98,789.15
36,671.54
1,948.08
1,154,188.50
953,026.41
310,622.67
105,288.68
122,105.96
5,874.06
2,390.94
25,668.70
53,387.43

U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1

U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1

U.2.1
U.2.1
U.2.1
U.2.1

Cuestionarios de control interno

Objetivos de las cuentas:

presentacin en los estados financieros.

Cuestionarios de control interno

Bancos

NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA:

N

PREGUNTAS

Cecilia Hernandez
SI

Se realizan conciliaciones bancarias en forma

peridica?

La apertura de las cuentas bancarias es aprobada por

el rgano superior?

Las firmas de las personas que giran cheques son

debidamente autorizadas?

4 Existe un mnimo de cuentas bancarias?

NO

Existe una persona encargada del manejo de las

cuentas bancarias?

Los ingresos son depositados diariamente en su

totalidad y como fueron depositados?

Hay controles que eviten un posible sobregiro

bancario?

Es la misma persona quien autoriza, cobra y registra

las operaciones relacionadas con los bancos?

10 Se firman cheques en blanco?

ntrol interno

trol interno

lia Hernandez
OBSERVACIONES
Se realiza las conciliaciones mensualmente.

Es aprobada por el representante legal.

El gerente financiero es el encargado.

La mayora de nuestros clientes nos realizan
transferencia bancaria.

Realizamos revisiones diarias a las cuentas

bancarias.

HERCULESBLOQ S.A.
Movimiento de conciliaciones bancarias
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)

12/31/2014
Banco

Ref.

CC-1
CC-1
CC-2
CC-3
CC-4

Pacifico
Pacifico OCP
Pichincha
Bolivariano
BAC Florida Bank

Cta. Cte. N0.

556368-2
5025052

Saldos segun
Confirmacin
Bancaria
97916.67
416.84

34459131-04
516658-1
937986828

2687.04
13735.23

Suman

Sumado correctamente.

? Tomado de las conciliaciones bancarias a Diciembre 2014 proporcionadas por Ing.

? Cotejado con estados financieros al 31.12.14 proporcionado por Ing. Milan Rosado

Conclusin: En base a nuestra revisin podemos concluir que los saldos del rubro caja-bancos
se presentan razonables al 31.12.14

(a) La diferencia corresponde que no respondieron la confirmacin de saldos al 31 Dic 2014 del Banco Pichincha y

Estado de cuenta del mes de diciembre del 2014 porque no hubo movimiento desde julio del 2014 y lo que se re
es el saldo que la compaa dejo de dinero en el banco.

Cuadro de revisin de cheques posteriores pendientes por cobrar al 31 Dic 2014

Fecha
No. ChequeProveedor
Valor
11/18/2014
11/17/2014
12/12/2014
12/17/2014
12/23/2014
12/23/2014

11874
11824
11990
12002
12048
12050

Rematec
Hivimar
Iiasa
Salud S.A
Vigarse Cia Ltda.
Carlos Ortega

5,550.00
195.10
2,849.09
2,604.25
8,384.72
1,297.08

12/23/2014

12058 Wilson Luna

2,084.43

22,964.67
5,769.52

Segn ch. girados y no cobrados

28,734.19

C.1
Preparado por:

LQ

Revisador por:

KA

12/31/2014
Saldo Estado de
cuenta

Depsito
s en
trnsito

Cheques
girados y no
cobrados

Saldo sg.
movimiento

Saldo contable

97916.67

0.00

28734.19

69182.48

69182.48

416.84

0.00

0.00

416.84

416.83

0.00

0.00

0.00

3085.58

2687.04

0.00

0.00

2687.04

2687.04

13735.23

0.00

0.00

13735.23

13735.23

114755.78

0.00

28734.19

89107.16
5245.15

mbre 2014 proporcionadas por Ing. Milan Rosado

roporcionado por Ing. Milan Rosado

ue los saldos del rubro caja-bancos

31 Dic 2014 del Banco Pichincha y no se encontr el

to desde julio del 2014 y lo que se refleja en contable

s por cobrar al 31 Dic 2014

Fecha de cobro
1/31/2015
1/17/2015
1/27/2015
1/3/2015
1/7/2015
1/9/2015

94352.31

1/24/2015

80%

5-Jan-14

31-Jan-14

Diferencia
0.00
-0.01
-3085.58 (a)
0.00
0.00

Saldo banco T
Caja chica
Total caja y bancos

Cuestionarios de control interno

Cuentas por Cobrar

NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA:

N

PREGUNTAS

Peggy Cruz
SI

Estn separadas las funciones de responsabilidad

1 entre el vendedor y el responsable de las cuentas por
cobrar?

Estn establecidos los criterios para el cobro a los

deudores?

El documento que garantiza el cobro, est

debidamente amparado por las leyes vigentes?

Existen controles que garanticen la recuperacin de las

cuentas por cobrar?

Los abonos o pagos parciales diferentes a los

pactados son autorizados y controlados?

El encargado del rea de crdito mantiene un control

6 sobre las facturas que ya se han vencido, pero todava
no han sido cobradas total o parcialmente?

Se efecta anlisis de cartera peridicamente para

clasificar y crear provisin de cuentas incobrables?

La gestin de las cuentas incobrables es asignada a

un responsable y est debidamente controlado?

El mtodo de la provisin de cuentas incobrables es

consistente con las leyes tributarias establecidas?

NO

trol interno

obrar

OBSERVACIONES

Los cobros a los deudores esta establecidos a

30 y 45 das.

Unos de los controles es verificar que no se

encuentre en el buro crediticio.

HERCULESBLOQ S.A.
Detalle de cuentas por Cobrar Clientes

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

(Expresado en dlares completos)
Procedimientos:

a.- Se seleccionan los movimientos mas altos en dlares y en volumen registrados en la cuentas mencionad

b.- Solicitar el reporte de saldos de cartera de clientes del mdulo contable al 31/12/2014 y se comparar con
fecha, en caso de existir diferencias significativas proceder a explicarla.
c.- En base a las confirmaciones de clientes recibidas proceder a cruzar con los registros contable y explicar

para aquellos clientes que se confirmaron y no se recibi respuestas proceder a revisar con documentaci
(Revisin de facturas y cobros posteriores)

Conclusin: En base a los procedimientos aplicados podemos concluir que no existen transacciones inusuales posteri
y diferencias significativas que deban ser ajustadas o revelados en los estados financieros a esa fecha.
Fuente: Informes de cuentas por cobrar y detalle de transacciones al 31.12.14, proporcionado por
el Gerente Financiero Ing. Milan Rosado
Cdigo

Nombre

007

Abraham Verduga Caarte

ACER001

ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR (ANDEC) S

ARBE001

ARBECUADOR CIA. LTDA.

GILA001

BREW S.A.

CALI001
6100609

Saldo Modulo

Diferencia

0.01

0.01

0.01

0.01

666.00

0.00

97.89

0.00

CALIZAS HUAYCO

4.95

4.95

CARQUIN INTERNACIONAL CIA. LTDA.

1.05

1.05

6000572

COMERCIAL AVILA OCHOA CIA. LTDA.

1.49

1.49

6000309

CONST. OVIEDO & ASOCIADOS

CONSMER01

CONSTRUMERCADO S.A.

016

Constructora ERE Ca. Ltda.

CORP001

Corporacin ZCJS S.A

DAR001

DARLENE REYES HOLGUIN

DEMA001

DEMACO CIA. LTDA.

6100455

DISTRIBUIDORA RIMOLINA S.A.

DIS001

DISTRIBUIDORA ROCAFUERTE DISENSA

6003304

DITELME S.A.

ELAD001

ELADIO GONZALEZ PACHECO

6000337

FERRETERIA UNIDA ZAMBRANO FERRUZAN - DIS

GRUP001

GRUPOLUV S.A.

6100512

GUEVARA REASCOS WALDER ROBALINO

RUGE001

GUSTAVO RUGEL

6100513

GUTIERREZ PONCE RENSO ENRIQUE

6000474

HIDALGO & HIDALGO

HOLC001
6000378

0.01

0.01

407,233.86

0.00

-0.05

-0.05

1,152.18

0.00

0.02

0.02

2,930.40

0.00

0.07

0.07

15.91

15.91

3,658.40

-0.13

-0.17

-0.17

4.00

4.00

1,139.38

0.00

-1.50

-1.50

168.00

0.00

-4.00

-4.00

148.66

0.00

HOLCIM ECUADOR S. A.

0.01

0.01

IMPORKECSA S.A. - DISENSA

1.73

1.73

EDUA001

ING. EDUARDO DONOSO E HIJOS CIA. LTDA.

INTACO

INTACO ECUADOR S.A.

72.80

72.80

0.01

0.01

6100873

JIMENEZ JIMENEZ DOLORES OTILIA

-0.96

-0.96

JOHN002

JOHNNY GALARZA CAMPUZANO

22.18

0.00

GOME001

MARIA DEL ROCIO GOMEZ DE SAAB

0.22

0.22

MARI002

MARIA ElENA MARTINEZ LEON

1,173.87

-2.13

MARI004

MARIA LEONOR BASANTES ARTEAGA

-0.04

-0.04

6000975

MAT. CONST. S.A. MATECONSA - DISENSA

5.00

5.00

024

MAXOWIN S.A.

0.17

0.17

MOLE001

MOLEMOTOR S. A.

1.30

1.30

04826

Mamut Andino C.A.

7.00

7.00

MAND001

Mandato Viteri Mandavite Cia. Ltda.

-3.31

-3.31

MARI003

Mara Elena Martnez Len

0.53

0.53

NARA001

NARANJO NARANJO ABEL ALFONSO

2.48

2.48

6124802

NUEVADISTRI S.A.

-1.60

-1.60

NUE001

NUEZ MARQUEZ GUSTAVO VINICIO

2.00

2.00

OBRIEN

OBRIEN ALONZO RAUL ANTONIO

-7.35

-7.35

6000429

ORTEGAFTER S.A.

6.63

6.63

OVER001

OVERCIA S. A.

-3.70

-2.13

OLVE001

Olvera Vinces Rudy Sorvavel

-0.01

-0.01

PANI001

PANIZO ZUIGA ERWI ARTURO

-0.20

-0.20

6100278

PEA VARGAS JULIETA MARGOT

-2.64

0.00

6101127

PILA ROSA ELVIRA

-4.80

-4.80

6100502

PRO-CONSTRUCCION-DISENSA

2,557.44

0.00

PROQ001

PROQUILARV S.A.

-0.01

-0.01

023PRODI

Prodiyen S.A.

-0.02

0.00

6100418

QUINTANA ARMIJO JORGE RAUL

6100148

SIEMBRAMAR S.A

UNID001

UNIDIAL S. A.

VAS001
VALE002
SANC001

WILSON SANCHEZ TISALEMA

6101254

ZAMBRANO MONCADA MIRIAN MAGALI

ZER001

ZEFYXA S.A

-0.05

-0.05

222.00

0.00

0.78

0.78

VASQUEZ QUINTEROS JULIO

2,243.10

-54.24

Valero/Semaica

3,908.99

1.79

-0.58

-0.58

0.10

0.10

-0.01

-0.01

0.00

-110.00

427,419.62

-63.20

Miguel Arce Vera

TOTAL
Saldo segn modulo de cuentas por cobrar
Diferencia no material

427,419.62
-63.21

Saldo sg. Libros al 31-12-14

-0.01%

427,482.83

(a) La diferencia corresponde a las siguientes facturas del 2014 por un valor a deudado de US$98477,88
cuyo cobro recien se efectivizo el 02 de enero del 2015 segn E/c del Banco del Pacifico.
Doc

Cliente

Numero

Pago

Fac
Fac
Fac
Fac
Fac
Fac

Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.
Construmercado S.A.

5908
5909
5910
5911
5912
5913

1/1
1/1
1/1
1/1
1/1
1/1

E.1
Preparado por: LQ
Revisador por:

6-Jan-14

31-Jan-14

KA

ados en la cuentas mencionadas para realizar confirmaciones.

31/12/2014 y se comparar con los registros contables a esa

os registros contable y explicar diferencias significativas.

der a revisar con documentacion de soporte la razonabilidad de saldo

ransacciones inusuales posteriores al 31-Dic-14

ados financieros a esa fecha.

Saldo Contable

Diferencia

Ref.

Saldo
Confirmado

666.00
97.89

407,233.86

98,488.27

E.1.1

308,745.59

0.00

0.00

E.1.2

0.00

1,152.18
2,930.40

3,658.53

1,139.38
168.00
148.66

22.18
1,176.00

0.00

E.1.3

1,176.00

-1.57

-2.64
2,557.44
-0.02
222.00
2,297.34
3,907.20

110.00
427,482.83
Slo ligue anlisis:
Total analizado $

309,921.59
72%

a deudado de US$98477,88

co del Pacifico.
Fecha

Saldo Deuda

Ret.

Saldo Final

12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014
12/25/2014

4916.89
67068.61
557.87
4647.19
2623.49
19551.01

43.9
598.83
4.98
41.49
23.42
174.56

4,872.99
66,469.78
552.89
4,605.70
2,600.07
19,376.45

98,477.88

Cuestionarios de control interno

Cuentas por Cobrar

NOMBRE DE LA PERSONA ENTREVISTADA:

N

PREGUNTAS

Peggy Cruz
SI

Existen polticas establecidas para controlar el

inventario?

Existen multas a los bodegueros al momento de existir

prdidas de artculos?

Son independientes las personas encargadas de llevar

3 los registros de inventarios de las que realizan el
registro a la cuenta de control general?

Al momento de terminar con la recepcin del producto

4 el bodeguero compara las cantidades recibidas contra
las facturas?
Los valores segn krdex son comparados con los
5 registros del sistema en intervalos de tiempo
razonables?

NO

X
X

Las partidas de los inventarios son fsicamente

contadas por lo menos una vez al ao?

Se requiere alguna orden escrita y numerada para la

salida de mercadera del local?

Se exige que toda la mercadera que llega pase por un

punto central de recepcin?

Se manejan polticas de mnimos y mximos en las

bodegas?

trol interno

obrar

OBSERVACIONES

nicamente
si
comprobadas.

estas

prdidas

son

El inventario es revisado y contado 2 veces al

ao.
La orden de despacho

Porque no fabricamos productos que se

deterioren.

HERCULESBLOQ S.A.

F.1

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO: KRDEX VS. INVENTARIO FISICO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)

SALDOS SEGN KRDEX AL 31-12-14

CODIGO

PRODUCTO

00000019152

ADOQUIN AD-1 NEGRO

91002741

ADOQUIN AD-1

000000019153

ADOQUIN AD-1 AMARILLO

91002743

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO TOTAL

576

0.42

239.9

6429

0.6

3830.82

835

0.36

300.12

ADOQUIN AD-10

4055

0.36

1479.06

91002747

ADOQUIN AD-2

844

0.22

188.34

91002748

ADOQUIN AD-2 NEGRO

577

0.22

125.75

91002749

ADOQUIN AD-2 ROJO

227

0.23

51.64

91002750

ADOQUIN AD-3

1407

0.36

506.19

91002751

ADOQUIN AD-3 NEGRO

720

0.47

335.89

91002752

ADOQUIN AD-3 ROJO

549

0.88

481.45

91002753

ADOQUIN AD-4

119

0.19

22.95

91002755

ADOQUIN AD-4 ROJO

834

0.13

108.42

91002757

ADOQUIN AD-5 NEGRO

465

0.2

94.5

91002759

ADOQUIN AD-6

6568

0.18

1189.94

91002760

ADOQUIN AD-6 NEGRO

1484

0.34

503.8

91002761

ADOQUIN AD-6 ROJO

251

0.22

56.16

91002762

ADOQUIN AD-7

9390

0.13

1201.21

91002764

ADOQUIN AD-7 ROJO

410

0.1

41

91002767

ADOQUIN AD-8 NEGRO

538

0.23

122.14

91002768

ADOQUIN AD-8 ROJO

65

0.24

15.6

91002770

ADOQUIN AD-8E

4382

0.34

1504

91002771

ADOQUIN VEHICULAR AD-7E12

2297

0.23

517.62

91002826

BALD. DOBLE TRAPECIO GRIS

408

0.25

100.25

91002830

BALD. DOBLE TRAPECIO NEGR

13

0.22

2.84

91002774

BALD. DOBLE TRAPECIO ROJO

461

0.28

128.88

91002775

BALDOSIN EXAGONAL GRIS

80

0.09

7.48

91002776

BALDOSIN EXAGONAL ROJO

40

0.1

3.85

91002782

BLOQUE E-9

489

0.26

127.51

91002777

BLOQUE FACHADA F-1

1778

0.32

569.85

0409231021

BLOQUE FACHADA F-14

1242

0.4

502.53

0409231025

BLOQUE FACHADA F-14 COLOR

240

0.7

168.37

91002778

BLOQUE FACHADA F-2

1387

0.17

235.79

91002779

BLOQUE FACHADA F-3

894

0.35

309.77

91002786

BLOQUE LIVIANO LL-14C

3034

0.39

1181.53

91002787

BLOQUE LIVIANO LL-20

2830

0.37

1040.57

91002788

BLOQUE LIVIANO PL-14

29337

0.38

11283.43

91002790

BLOQUE LIVIANO PL-19

6409

0.49

3144.08

91002791

BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6

117830

0.27

32162.1

91002792

BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9

224062

0.29

64277.2

91002793

BLOQUE LIVIANO PL-20

325

0.35

113.29

91002794

BLOQUE LIVIANO PL-6

315

0.21

65.72

91002795

BLOQUE LIVIANO PL-9

10078

0.32

3214.33

91002805

BLOQUE LIVIANO PL-Z6

540

91002797

BLOQUE LIVIANO TL-14

493

0.2

99.92

91002798

BLOQUE LIVIANO TL-19

81

0.29

23.83

91002799

BLOQUE LIVIANO TL-6

5045

0.11

532.77

91002781

BLOQUE PESADO E-14

10

0.33

3.29

91002801

BLOQUE PESADO P-14A

4020

0.44

1751.26

91002802

BLOQUE PESADO P-14B

41

0.37

15.17

91003003

BLOQUE PESADO P-14D

48

0.72

34.4

91002803

BLOQUE PESADO P-19A

8333

0.56

4656.23

91002804

BLOQUE PESADO P-19B

60

0.49

29.33

91002806

BLOQUE PESADO P-25

871

0.53

463.02

91002812

BLOQUE PESADO P-6

0.25

1.23

91002813

BLOQUE PESADO P-9

160

0.33

53.03

91002807

BLOQUE PESADO P-9-E

143

0.3

43.12

91002809

BLOQUE PESADO T-19

566

0.32

183.67

91002815

BLOQUE PESADO T-9

3345

0.18

590.4

91002810

BLOQUE PESADO V-14

788

0.17

137.41

91003001

BLOQUE PESADO V-14D

2230

0.4

888.02

91002811

BLOQUE PESADO V-19

1036

0.52

542.18

91002816

BLOQUE PESADO V-9

32

0.1

3.2

91003002

BLOQUE PF-4

1496

0.14

209.48

91002814

BLOQUE T-6

1139

0.13

147.97

91002820

BOVEDILLA BV-14

786

0.48

380

91002821

BOVEDILLA BV-19

90

0.31

28.11

10017108

CABALLETE NEGRO

164

0.15

24.6

91002822

CAJONETA LL-10

730

0.28

207.06

91002823

CAJONETA LL-14

429

0.38

162.31

91002955

CAJONETA LL-15

1135

0.42

478.32

91002824

CAJONETA LL-19

7783

0.48

3767.34

91002825

CAJONETA LL-25

172

0.45

77.04

TOTAL SEGN KRDEX

486,045
DIFERENCIA
SEGN BALANCE AL 31/12/2014

147,090
-257.53

146,832.05
F-Sum

NOTA :
Adems los despachos de la ltima semana de diciembre/13 realizados a los franqui
Para determinar el saldo correcto del krdex para su comparacin con el inventario
y que fueron registrados en Enero del 2015.

Explicacin de letras y marcas:

(a) Items que fueron considerados en la muestra de conteo fsico realizado por Excecon
(b) Corrresponde al efecto neto en resultados que no ha sido reconocido al 31.12.14 y q
el 1 enero/2015. (Ver planilla de ajustes).
? Tomado del reporte de ventas del 1 de enero del 2015 y que corresponden a la entre
FUENTE:

Reporte de Inventario Fsico, Krdex de PT y reporte de

CONCLUSIN:

Existe un efecto neto de US$

-8,181.08

Preparado por:
Revisador por:

Saldo
DESPACHOS
inventarios PT
CONSTRUMERCA
menos
DO
despachos
FACTURADOS
Disensa de
EN ENERO 2015 ltima semana
Dic/14
576.00

5,760

669.00
835.00
4,055.00

(a)

844.00
577.00
227.00
1,407.00
720.00
549.00
119.00
834.00
465.00
6,568.00

(a)

1,484.00
251.00
9,390.00

(a)

410.00
538.00
65.00

2,200

2,182.00
2,297.00
408.00
13.00
461.00

(a)

Saldo
reporte
Inventario
Fisico
31-12-2014
576
669
835
4,055
844
577
227
1,407
720
549
119
834
465
6,568
1,484
251
9,390
410
538
65
2,182
2,297
408
13
461

Diferencias
Unidades

80.00
40.00
489.00
1,778.00

(a)

1,242.00
240.00
1,387.00
894.00

1,400

1,634.00
2,830.00

29,230
500
74,528
144,328

107.00
5,909.00
43,302.00
79,734.00

(a)
(a)
(a)
(a)
(a)

325.00
315.00

9,520

558.00
540.00
493.00
81.00
5,045.00
10.00
4,020.00

(a)

41.00
48.00
8,333.00

(a)

60.00
871.00
5.00
160.00
143.00
566.00
3,345.00

(a)

788.00
2,230.00
1,036.00
32.00
1,496.00
1,139.00
786.00
90.00

(a)
(a)

80
40
489
1,778
1,242
240
1,387
894
1,634
2,830
107
5,909
43,302
79,734
325
315
558
540
493
81
5,045
10
4,020
41
48
8,333
60
871
5
160
143
566
3,345
788
2,230
1,036
32
1,496
1,139
786
90

164.00

200
400
100
1,900

530.00
29.00
1,035.00
5,883.00
172.00

270,066
Inmaterial

215,979

164
530
29
1,035
5,883
172

215,979

lizados a los franquiciados Disensa son facturados y registrados en Enero del 2015.
n con el inventario fsico al cierre de Dic/14 se procedi a disminuir los despachos realizados a Disensa en la l

alizado por Excecon (Ver F-1-1). Las diferencias faltantes fueron ajustadas como desperdicio en el proceso de
ocido al 31.12.14 y que est relacionado con la entrega de productos terminados de la ltima semana de dic/14

responden a la entrega de productos de la ltima semana de dic/14.

de PT y reporte de venta de ultima semana de dic/2014 despachado en enero 1/2015 proporcionado por Area
que debe ser incluido en la planill de ajustes para evaluacin final de efectos sobre los estados financieros en conjunto.

KZ

6-Jan-14

KA

31-Jan-14

Despachos ultima semana de

Dic/2014 a Construmercado
facturado en enero/15

Precio
de
venta
Disensa

Diferencias
US$.

0.80

0.53

Venta

0.00
4,608.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,166.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Costo

0.00
3,456.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
748.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.42

?
?
?
?

0.46
0.58
0.27
0.32

0.34

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
588.00
0.00
13,445.80
290.00
20,122.56
46,184.96
0.00
0.00
3,236.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
546.00
0.00
11,107.40
245.00
20,122.56
41,855.12
0.00
0.00
3,046.40
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

?
?
?
?

0.37
0.43
0.46
0.54

0.00
74.00
172.00
46.00
1,026.00
0.00

90,960.12

0.00
56.00
152.00
42.00
912.00
0.00

82,288.48
(b)
8,671.64
-16,852.72

-8,181.08

hos realizados a Disensa en la ltima semana de Dic/14

mo desperdicio en el proceso de costeo de dic/14.

os de la ltima semana de dic/14 y que se factur

1/2015 proporcionado por Area de despachos Product. Terminados.

s estados financieros en conjunto.

Efecto del ao 2014 incluido en el 2015

Efecto del ao 2013 incluido en el 2014
Efecto neto (Ver planilla de ajustes).

HERCULESBLOQ S.A.
PRUEBA DEL COSTO O MERCADO EL MENOR (VALOR NETO REALIZABLE)
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)

SALDOS SEGN KRDEX AL 31-12-14

CODIGO
00000019152
91002741
000000019153
91002743
91002747
91002748
91002749
91002750
91002751
91002752
91002753
91002755
91002757
91002759
91002760
91002761
91002762
91002764
91002767
91002768
91002770
91002771
91002826
91002830
91002774
91002775
91002776
91002782
91002777
0409231021
0409231025

PRODUCTO
ADOQUIN AD-1 NEGRO
ADOQUIN AD-1
ADOQUIN AD-1 AMARILLO
ADOQUIN AD-10
ADOQUIN AD-2
ADOQUIN AD-2 NEGRO
ADOQUIN AD-2 ROJO
ADOQUIN AD-3
ADOQUIN AD-3 NEGRO
ADOQUIN AD-3 ROJO
ADOQUIN AD-4
ADOQUIN AD-4 ROJO
ADOQUIN AD-5 NEGRO
ADOQUIN AD-6
ADOQUIN AD-6 NEGRO
ADOQUIN AD-6 ROJO
ADOQUIN AD-7
ADOQUIN AD-7 ROJO
ADOQUIN AD-8 NEGRO
ADOQUIN AD-8 ROJO
ADOQUIN AD-8E
ADOQUIN VEHICULAR AD-7E12
BALD. DOBLE TRAPECIO GRIS
BALD. DOBLE TRAPECIO NEGRO
BALD. DOBLE TRAPECIO ROJO
BALDOSIN EXAGONAL GRIS
BALDOSIN EXAGONAL ROJO
BLOQUE E-9
BLOQUE FACHADA F-1
BLOQUE FACHADA F-14
BLOQUE FACHADA F-14 COLOR

CANTIDAD
576
6429
835
4055
844
577
227
1407
720
549
119
834
465
6568
1484
251
9390
410
538
65
4382
2297
408
13
461
80
40
489
1778
1242
240

COSTO
UNITARIO
0.42
0.6
0.36
0.36
0.22
0.22
0.23
0.36
0.47
0.88
0.19
0.13
0.2
0.18
0.34
0.22
0.13
0.1
0.23
0.24
0.34
0.23
0.25
0.22
0.28
0.09
0.1
0.26
0.32
0.4
0.7

91002778
91002779
91002786
91002787
91002788
91002790
91002791
91002792
91002793
91002794
91002795

BLOQUE FACHADA F-2

BLOQUE FACHADA F-3
BLOQUE LIVIANO LL-14C
BLOQUE LIVIANO LL-20
BLOQUE LIVIANO PL-14
BLOQUE LIVIANO PL-19
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9
BLOQUE LIVIANO PL-20
BLOQUE LIVIANO PL-6
BLOQUE LIVIANO PL-9

1387
894
3034
2830
29337
6409
117830
224062
325
315
10078

0.17
0.35
0.39
0.37
0.38
0.49
0.27
0.29
0.35
0.21
0.32

91002805
91002797
91002798
91002799
91002781
91002801
91002802

BLOQUE LIVIANO PL-Z6

BLOQUE LIVIANO TL-14
BLOQUE LIVIANO TL-19
BLOQUE LIVIANO TL-6
BLOQUE PESADO E-14
BLOQUE PESADO P-14A
BLOQUE PESADO P-14B

540
493
81
5045
10
4020
41

0
0.2
0.29
0.11
0.33
0.44
0.37

91003003
91002803
91002804
91002806
91002812
91002813
91002807
91002809
91002815
91002810
91003001
91002811
91002816

BLOQUE PESADO P-14D

BLOQUE PESADO P-19A
BLOQUE PESADO P-19B
BLOQUE PESADO P-25
BLOQUE PESADO P-6
BLOQUE PESADO P-9
BLOQUE PESADO P-9-E
BLOQUE PESADO T-19
BLOQUE PESADO T-9
BLOQUE PESADO V-14
BLOQUE PESADO V-14D
BLOQUE PESADO V-19
BLOQUE PESADO V-9

48
8333
60
871
5
160
143
566
3345
788
2230
1036
32

0.72
0.56
0.49
0.53
0.25
0.33
0.3
0.32
0.18
0.17
0.4
0.52
0.1

91003002
91002814
91002820
91002821

BLOQUE PF-4
BLOQUE T-6
BOVEDILLA BV-14
BOVEDILLA BV-19

1496
1139
786
90

0.14
0.13
0.48
0.31

10017108
91002822
91002823
91002955
91002824
91002825

CABALLETE NEGRO
CAJONETA LL-10
CAJONETA LL-14
CAJONETA LL-15
CAJONETA LL-19
CAJONETA LL-25

164
730
429
1135
7783
172

0.15
0.28
0.38
0.42
0.48
0.45

TOTAL SEGN KRDEX

486,045
DIFERENCIA
SEGN BALANCE AL 31/12/2014

Explicacin de letras y marcas:

(a) Items que no se comercializan y que incluso no tienen precios de venta.
FUENTE: Reporte de Krdex de PT valorizado 31/Dic/2014, lista de precios de venta vigentes
CONCLUSIN: En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que no existe problemas

F-1-1

Preparado por:

KZ

7-Jan-14

Revisador por:

KA

31-Jan-14

% GASTO
VENTA/VENTAS

RDEX AL 31-12-14
COSTO TOTAL
239.9
3830.82
300.12
1479.06
188.34
125.75
51.64
506.19
335.89
481.45
22.95
108.42
94.5
1189.94
503.8
56.16
1201.21
41
122.14
15.6
1504
517.62
100.25
2.84
128.88
7.48
3.85
127.51
569.85
502.53
168.37

PRECIO DE
VENTA
1.09
0.8
1.09
0.54
0.29
0.43
0.43
0.55
0.77
0.77
0.29
0.42
0.55
0.29
0.39
0.39
0.23
0.33
0.67
0.67
0.53
0.36
0.49
0.57
0.57
0.23
0.25
0.67
0.54
0.91
1.12

VALOR
NETO
Variacin
REALIZACIO
N (VNR)
0.02
0.0256557996
0.0188299447
0.0256557996
0.0127102126
0.0068258549
0.0101210953
0.0101210953
0.012945587
0.0181238217
0.0181238217
0.0068258549
0.0098857209
0.012945587
0.0068258549
0.009179598
0.009179598
0.0054136091
0.0077673522
0.0157700787
0.0157700787
0.0124748383
0.0084734751
0.0115333411
0.0134163356
0.0134163356
0.0054136091
0.0058843577
0.0157700787
0.0127102126
0.0214190621
0.0263619225

1.06
0.78
1.06
0.53
0.28
0.42
0.42
0.54
0.75
0.75
0.28
0.41
0.54
0.28
0.38
0.38
0.22
0.32
0.65
0.65
0.52
0.35
0.48
0.56
0.56
0.22
0.24
0.65
0.53
0.89
1.09

0.64
0.18
0.70
0.17
0.06
0.20
0.19
0.18
0.28
-0.13
0.09
0.28
0.34
0.10
0.04
0.16
0.09
0.22
0.42
0.41
0.18
0.12
0.23
0.34
0.28
0.13
0.14
0.39
0.21
0.49
0.39

235.79
309.77
1181.53
1040.57
11283.43
3144.08
32162.1
64277.2
113.29
65.72
3214.33

0.3
0.59
0.42
0.55
0.46
0.58
0.27
0.32
0.63
0.31
0.34

0
99.92
23.83
532.77
3.29
1751.26
15.17

(a)

34.4
4656.23
29.33
463.02
1.23
53.03
43.12
183.67
590.4
137.41
888.02
542.18
3.2

0.32
0.36
0.19
0.86
0.7
0.71
0.8
0.85
0.95
0.39
0.45
0.53
0.5
0.32
0.36
0.74
0.77
0.3

24.6
207.06
162.31
478.32
3767.34
77.04

0.37
0.43
0.46
0.54
0.77

146,832.05

0.12
0.23
0.02
0.17
0.07
0.08
-0.01
0.02
0.27
0.09
0.01

0.0075319779
0.0084734751
0.0044721119
0.0202421905
0.0164762016
0.0167115759

0.31
0.35
0.19
0.84
0.68
0.69

0.11
0.06
0.08
0.51
0.24
0.32

0.0188299447
0.0200068162
0.0223605593
0.009179598
0.0105918439
0.0124748383
0.0117687154
0.0075319779
0.0084734751
0.0174176988
0.0181238217
0.0070612292

0.78
0.83
0.93
0.38
0.44
0.52
0.49
0.31
0.35
0.72
0.75
0.29

0.22
0.34
0.40
0.13
0.11
0.22
0.17
0.13
0.18
0.32
0.23
0.19

0.0056489834
0.0134163356
0.0143578328

0.23
0.56
0.60

0.10
0.08
0.29

0.0087088494
0.0101210953
0.0108272182
0.0127102126
0.0181238217

0.36
0.42
0.45
0.53
0.75

0.08
0.04
0.03
0.05
0.30

(a)
0.24
0.57
0.61

-257.53 Inmaterial

0.29
0.58
0.41
0.54
0.45
0.57
0.26
0.31
0.62
0.30
0.33

(a)

209.48
147.97
380
28.11

147,090

0.0070612292
0.0138870842
0.0098857209
0.012945587
0.0108272182
0.0136517099
0.0063551063
0.0075319779
0.0148285814
0.0072966036
0.0080027265

(a)

F-Sum

cios de venta.

US$
268.48

precios de venta vigentes a la fecha de nuestro anlisis propocionados por el rea contable y facturacin.

que no existe problemas de deterioro del inventario en relacin a su valor neto de realizacin (VNR) al 31/Dic/1

7-Jan-14

31-Jan-14

Ajuste VNR
vs. C/U

(70.34)

70

Inmaterial

a contable y facturacin.

de realizacin (VNR) al 31/Dic/14.

HERCULESBLOQ S.A.

F-1-2

PRUEBA DEL METODO DE COSTEO (PROMEDIO PONDERADO)

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(Expresado en dlares completos)

CODIGO
91002791
CANT.

MES:
PRODUCTO
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-6
INGRESOS
COSTO/U

19,793.00

COSTO TOTAL

0.19

ENERO
SALIDAS

CANT.

COSTO/U

CANT.

3,776.29

MES:
PRODUCTO
BLOQUE LIVIANO PL-1ST-9
INGRESOS
COSTO/U

29,442

COSTO TOTAL

0.25

CANT.

#NAME?

CANT.

COSTO/U

#NAME?

COSTO TOTAL

#NAME?

PRODUCTO
CAJONETA LL-19
INGRESOS

#NAME?
#NAME?
#NAME?

SALDO
COSTO TOTAL

CANT.

#NAME?
#NAME?

7,369.00
#NAME?

#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

JULIO
SALIDAS

CANT.

COSTO/U

SALDO
COSTO TOTAL

CANT.

#NAME?
#NAME?

#NAME?
0

CODIGO
91002824

#NAME?

SALIDAS

MES:
PRODUCTO
BLOQUE PESADO P-19A
INGRESOS
COSTO/U

CANT.

ABRIL

26022

CODIGO
91002803

COSTO TOTAL

#NAME?
#NAME?
32,455

CODIGO
91002792

SALDO

MES:

0.00

0.00

#NAME?
#NAME?
#NAME?

OCTUBRE
SALIDAS

SALDO

CANT.

#NAME?

COSTO/U

COSTO TOTAL

#NAME?

CANT.

COSTO/U

#NAME?

CANT.

#NAME?

MES:

PRODUCTO
ADOQUIN AD-1
INGRESOS
COSTO/U

#NAME?

CANT.

#NAME?
#NAME?
2070

CODIGO
91002741

COSTO TOTAL

#NAME?

#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

DICIEMBRE
SALIDAS

COSTO TOTAL

CANT.

COSTO/U

SALDO
COSTO TOTAL

CANT.

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

CONCLUSIN: En base a los procedimientos aplicados, podemos concluir que la Compaa ha utiliza
y es consistente con el perodo anterior.

Explicacin de marcas:
Informacin tomado del reporte de produccin por cdigo de producto y orden de produccin (unidades y
Informacin tomada del reporte de ventas por cliente y cdigo de producto
Informacin tomada del krdex valorizado por producto.

Preparado por: KZ

8-Jan-14

Revisador por: KA

31-Jan-14

SALDO
COSTO/U

COSTO TOTAL

FECHA

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

Saldo al 2/ene/14

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

3-Jan-14

3-Jan-14

Segn audior

Diferencias
Saldo al 3/ene/14 sg, krdex 2014

SALDO
COSTO/U

COSTO TOTAL

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

FECHA
Saldo 10/abr/2014
11-Apr-14
11-Apr-14

Segn audior

Diferencias
Saldo al 11/abril/14 sg, krdex 2014

SALDO
COSTO/U

COSTO TOTAL

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

SALDO

FECHA
Saldo 25/jun/2014
20-Jul-14
20-Jul-14

Segn audior

Diferencias
Saldo al 20/jul/14 sg, krdex 2014

COSTO/U

COSTO TOTAL

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

FECHA
Saldo 15/oct/2014
15-Oct-14
31-Oct-14

Segn audior

Diferencias
Saldo al 31/oct/14 sg, krdex 2014

SALDO
COSTO/U

COSTO TOTAL

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

#NAME?
#NAME?
#NAME?

FECHA
Saldo 7/NOV/2014
10-Dec-14
12-Dec-14

Segn audior

Diferencias
Saldo al 12/dic/14 sg, krdex 2014

Compaa ha utilizado durante el perodo 2014 el costeo promedio ponderado

produccin (unidades y costo)

HERCULESBLOQ S.A.
DETALLE DE PLANILLAS DEL IESS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS
Naturaleza: Revisin de documentacion fisica correspondiente al 31 de diciembre del 2014
Alcance: Se realiz un 100% de la revisin
Fuente: Planillas del IESS al 31 de Diciembre del 2014.
Procedimiento: Detalles de planillas del IESS para su respectiva comparacion mediante frmulas de reclculo de
beneficios y aportaciones y cuadre con sus valores aportados y su mayor contable
Mes

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

No.
Empleado
s
63
63
61
60
60
59
61
60
60
61
62
62
Total
Diferencias (b)
Segn PYG

Sueldos

9.35%
50,484.71
45,492.54
52,795.37
49,049.14
49,063.72
55,824.33
55,104.03
54,284.76
53,592.20
55,353.40
55,691.37
53,637.34
630,372.91
7,990.74
622382.17

Total
Aportes

Aportes

4,720.32
4,253.55
4,936.37
4,586.09
4,587.46
5,219.57
5,152.23
5,075.63
5,010.87
5,175.54
5,207.14
5,015.09
58,939.87
1%

11.15%
5,629.05
5,072.42
5,886.68
5,468.98
5,470.60
6,224.41
6,144.10
6,052.75
5,975.53
6,171.90
6,209.59
5,980.56
70,286.58

IECE/
SETEP
1%

10,349.37
9,325.97
10,823.05
10,055.07
10,058.06
11,443.99
11,296.33
11,128.38
10,986.40
11,347.45
11,416.73
10,995.65
129,226.45

504.85
454.93
527.95
490.49
490.64
558.24
551.04
542.85
535.92
553.53
556.91
536.37
6,303.73

MANO DE OBRA DIRECTA

5.01.1.01.2.01.03 SUELDOS Y SALARIOS DOSIF
5.01.1.01.2.02.03 SUELDOS Y SALARIOS MOLD
5.01.1.01.2.03.03 SUELDOS Y SALARIOS CURAD
TOTAL
CENTRO DE COSTOS
5.01.1.01.3.100.34 SUELDOS Y SALARIOS DOSIF
5.01.1.01.3.200.34 SUELDOS Y SALARIOS MOLD
5.01.1.01.3.300.34 SUELDOS Y SALARIOS CURAD
5.01.1.01.3.400.32 SUELDOS Y SALARIOS MANT. E

Sueldo
61,127.37
14,175.30
105,827.21
181,129.88
5,045.16
10,090.31
10,830.94
98,789.15

252.90
505.80
505.80
8,003.86

252.90
505.80
505.80
7,028.35

6.01.39
6.02.21

310,622.67
5,874.06
441,252.29

21,964.43

22,507.67
356.25
31,156.77
0.00

SUELDOS Y SALARIOS ADM

SUELDOS Y SALARIOS VTAS
TOTAL

Enero
Febrero
5,381.73
4,479.78
1,643.76
1,363.36
11,702.32 10,277.88
18,727.81 16,121.02

Ajuste

615.64
31,848.43
251.00

Total de SUELDOS Y SALARIOS

622,382.17
Planilla

50,827.24
-342.53
50,484.71

47,277.79
-1,785.25
45,492.54

EXPLICACIONES DE NOTAS Y MARCAS

(a) Notas de credito emitidas por motivos de inasistencias laborales y subsidios.
(b) Se realiz en el 2014 pagos por Vacaciones Gozadas a los empleados de la compaa.
Conclusin:

En base al procedimiento realizado al 31 de Diciembre del 2014 podemos concluir que los saldos de gastos de nmina y
soportados y se presentan razonables a esa fecha.

U2-1
Preparado por: KZ

8-Jan-14

Revisador por: KA

31-Jan-14

de reclculo de

Total

Valor segn
comprobante de
pago

10,854.21
9,780.90
11,351.00
10,545.57
10,548.70
12,002.23
11,847.37
11,671.22
11,522.32
11,900.98
11,973.64
11,532.03
135,530.18

Marzo
Abril
4,581.32
1,729.22
11,913.31
18,223.85

10,873.58
9,786.31
11,087.46
10,346.56
10,533.32
12002.42
11,847.58
11,671.56
11,491.22
11,549.56
11,919.60
11,485.67
134,594.84

4,450.12
1,270.04
10,354.29
16,074.45

Diferencia

-19.37
-5.41
263.54
199.01
15.38
-0.19
-0.21
-0.34
31.10
351.42
54.04
46.36
935.34

Fecha de
pago
2/14/2013
3/14/2013
4/16/2013
5/15/2013
6/11/2013
7/13/2013
8/14/2013
9/14/2013
10/16/2013
11/12/2013
12/11/2013
1/13/2014

Explicacin
diferencias

Segn N/C por 243,64 (a)

Segn N/C por 200.00 (a)

Segn N/C por 31,44

Segn N/C por 351,50
Segn N/C por 54,48
Segn N/C por 46,36

Mayo
Junio
Julio
4,138.87
5,148.44
1,055.14
951.69
8,908.79
7,241.47
14,102.80
13,341.60

394.35
788.70
788.70
9,420.45

440.00
880.00
880.00
7,680.49

440.00
880.00
880.00
6,962.19

440.00
880.00
880.00
7,836.65

23,097.04
133.00
34,622.24
211.00

21,938.16
459.59
32,278.24
0.00

21,885.80
583.81
31,631.80
2,070.42

27,695.15
554.08
38,285.88
971.18

(a)
(a)
(a)
(a)

Agosto
Septiembre
4,950.73 4,598.26
4,317.59
936.08
835.95
827.91
6,921.54 7,791.51
7,763.91
12,808.35 13,225.72
12,909.41
440.00
880.00
880.00
8,186.51

522.27
1,044.54
1,044.54
8,482.21

310.86
621.72
621.72
8,040.69

28,159.54 28,053.51
448.07
519.91
38,994.12 39,666.98
604.25
0.00

27,679.83
508.01
37,782.83
1,509.22

53,057.09
-261.72
52,795.37

48,352.69
696.45
49,049.14

47,805.02
1,258.70
49,063.72

52,598.66
3,225.67
55,824.33

ir que los saldos de gastos de nmina y beneficios sociales se encuentran

52,406.72 52,892.70
2,697.31 1,392.06
55,104.03 54,284.76

52,201.46
1,390.74
53,592.20

Octubre Noviembre Diciembre Ajuste Dic TOTAL

5,125.80
5,316.74
4,736.51
3,901.48 61,127.37
1,093.16
1,163.88
948.29
356.82 14,175.30
7,900.10
7,866.31
7,185.78
105,827.21
14,119.06
14,346.93 12,870.58
4,258.30 181,129.88
515.85
1,031.70
1,031.70
8,838.54

513.54
1,027.08
1,027.08
8,548.16

522.49
1,044.97
1,044.97
8,657.09

28,208.82
517.78
40,144.39
565.00

28,801.79
626.67
40,544.32
1,744.00

28,581.85
551.25
40,402.62
225.90

740.63
1,103.96

5,045.16
10,090.31
10,830.94
98,789.15

2,049.08 310,622.67
5,874.06
3,893.67 441,252.29
8,151.97 acta finiquito

54,828.45
524.95
55,353.40

56,635.25
-943.88
55,691.37

53,499.10
138.24
53,637.34

8,151.97 622,382.17
7,990.74 (b)
630,372.91

HERCULESBLOQ S.A.
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES: COMPUTO GLOBAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
EXPRESADO EN DLARES COMPLETOS
Procedimiento: Realizamos cmputo de beneficios sociales en base a nmero de
empleados y sueldo declarado en planillas mensuales del IESS
y verificamos con gastos segn PYG al 31/12/2014
Fuente:
roles de pago empleados

Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

No.
Emple
ados
63
63
61
60
60
59
61
60
60
61
62
62

Sueldos
50,484.71
45,492.54
52,795.37
49,049.14
49,063.72
55,824.33
55,104.03
54,284.76
53,592.20
55,353.40
55,691.37
53,637.34
Total

Dcimo
Tercero
4,207.06
3,791.05
4,399.61
4,087.43
4,088.64
4,652.03
4,592.00
4,523.73
4,466.02
4,612.78
4,640.95
4,469.78
52,531.08

Dcimo
Fondo de Vacacione
Cuarto
Reserva
s
1,669.50
4,207.06
2,103.53
1,669.50
3,791.05
1,895.52
1,616.50
4,399.61
2,199.81
1,590.00
4,087.43
2,043.71
1,590.00
4,088.64
2,044.32
1,563.50
4,652.03
2,326.01
1,616.50
4,592.00
2,296.00
1,590.00
4,523.73
2,261.87
1,590.00
4,466.02
2,233.01
1,616.50
4,612.78
2,306.39
1,643.00
4,640.95
2,320.47
1,643.00
4,469.78
2,234.89
19,398.00 52,531.08 26,265.54

BENEFICIOS SOCIALES
MANO DE OBRA DIRECTA
5.01.1.01.2.01.0 BENEFICIOS SOCIALES DOSIF
5.01.1.01.2.02.0 BENEFICIOS SOCIALES MOLD
5.01.1.01.2.03.0 BENEFICIOS SOCIALES CURADO
TOTAL
CENTRO DE COSTOS
5.01.1.01.3.100. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.200. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.300. BENEFICIOS
5.01.1.01.3.400. BENEFICIOS

22209.25
5864.14
38858.73
66932.12

SOCIALES
SOCIALES
SOCIALES
SOCIALES

2168.13
4336.24
4336.24
36671.54

6.01.40

BENEFICIOS SOCIALES

6.02.22

BENEFICIOS SOCIALES
TOTAL
TOTAL BENEFICIOS

105288.68
2390.94
155191.77
222123.89

Explicacion de notas y marcas

(a) Dif. No material considerando que se trata de una prueba global y es razonable

U2-1
Preparado por:
Revisador por:

KZ
KA

8-Jan-14
31-Jan-14

Aporte
Iece/Sete
Patronal
Total
p
11,15%
5,629.05
504.85 18,321.04
5,072.42
454.93 16,674.46
5,886.68
527.95 19,030.17
5,468.98
490.49 17,768.04
5,470.60
490.64 17,772.85
6,224.41
558.24 19,976.22
6,144.10
551.04 19,791.65
6,052.75
542.85 19,494.92
5,975.53
535.92 19,266.49
6,171.90
553.53 19,873.90
6,209.59
556.91 20,011.87
5,980.56
536.37 19,334.38
70,286.58 6,303.73
###

Diferencia -5,192.11
Segn Py
###

-2% (a)

obal y es razonable