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Notice interne dutilisation des tableaux intituls plan de financement annuel prvisionnel
Le plan de financement annuel de la plate-forme dinnovation a pour objet de dgager trois soldes :
-
la trsorerie nette.
Un onglet correspond une anne dexploitation de la plate-forme. Plusieurs onglets doivent tre renseigns sur une priode suffisamment longue jusqu stabilisation de lactivit de la pla
de croisire aprs larrt des subventions.
1.a. Le rsultat net :
La partie fonctionnement (couleur verte) du tableau doit tre conforme, en dpenses et en recettes, au compte dexploitation prvisionnel tabli par le porteur de la plate-forme. Sur la d
quilibre du compte dexploitation prvisionnel doivent figurer des montants, gaux en recettes et en dpenses, correspondant au total des produits (classe 7) et au total des charges (c
bnfice ou la perte nette.
Nota : sur la ligne frais gnraux doivent figurer les dpenses des comptes 61 et 62 non imputes sur dautres lignes (telles que par exemple les dpenses de loyers).
1.b. La capacit dautofinancement :
La partie capacit dautofinancement (couleur bleue) du tableau permet de dgager la marge brute dautofinancement partir du rsultat net, par une srie de retraitements comp
amortissements, soustraction des reprises et du rsultat exceptionnel.
Le solde de cette partie du tableau doit tre repris sur la premire ligne de la partie suivante (couleur jaune) du tableau, soit en dpenses (insuffisance dautofinancement) soit e
dautofinancement).
2. Le fonds de roulement net :
La partie investissement (couleur jaune) du tableau recense les dpenses et recettes figurant dans des comptes de bilan, classe 1 en recettes et classe 2 en dpenses . Elle perm
de roulement net de la plate-forme.
Notas :
-
la ligne apports en nature est normalement quilibre en recettes et en dpenses : elle correspond des apports de toute nature : matriels, brevets, personnels mis dispositi
la case remboursement demprunts se calcule hors intrts (inclus dans les charges financires partie fonctionnement du tableau -)
le fonds de roulement net apparat soit en apport au fonds de roulement (>0), soit en prlvement sur fonds de roulement (<0) : le montant est repris sur la premi
trsorerie (couleur rose) du tableau : il est affect du signe en cas de prlvement sur fonds de roulement .
sur la ligne quilibre du plan de financement figurent des montants gaux en recettes et en dpenses.
3. La trsorerie nette :
La partie trsorerie (couleur rose) du tableau permet de calculer le solde de trsorerie nette (trsorerie active) de la plate-forme.
La deuxime ligne indique le besoin en fonds de roulement de la plate-forme dans son cycle dexploitation, partir des ressources et des besoins imputables sur les comptes des classes 3 (s
fournisseurs) du bilan.
Notas :
-
les subventions du FUI sont normalement verses comme suit : 20% lors de la notification de laide (ressource de trsorerie), 60% par versements intermdiaires raison de 1 o
trsorerie denviron 6 mois en cas de 2 versements par an), 20% au solde (besoin de trsorerie) ;
la trsorerie en fin de priode anne n doit tre reprise dans la case trsorerie en dbut de priode de lanne n+1.
La case trsorerie en dbut de priode de lanne n correspond au total des disponibilits (caisse) et valeurs mobilires de placement (comptes de bilan de la classe 5) dont d
au dpart du projet.
on
financement annuel prvisionnel
tion prvisionnel tabli par le porteur de la plate-forme. Sur la dernire ligne intitule
ndant au total des produits (classe 7) et au total des charges (classe 6) solds par le
t partir du rsultat net, par une srie de retraitements comptables : addition des
onnement du tableau -)
onds de roulement (<0) : le montant est repris sur la premire ligne de la partie
nt .
orme.
rces et des besoins imputables sur les comptes des classes 3 (stocks) et 4 (clients et
+1.
Fon
c
tion
nem
e nt
stis
sem
ent
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
Besoin en fonds de roulement (BFR) *
Apports en nature
Immobilisations financires
Remboursement d'avances
Remboursement d'emprunts (en capital)
Inv
e
Subvention d'investissement
Subvention d'exploitation
Apports en capital
Apports en nature
Emprunts
Avances en fonds propres remboursables
TOTAUX
Excdent trsorerie cumul sur la priode
* : calculer et justifier sparment
RESSOURCES
0
0
Charges de personnel
F
o
n
c
t
i
o
n
n
e
m
e
n
t
Chiffre d'affaires
Loyers *
achats consomms
Frais gnraux
Subventions d'exploitation
Impts et taxes
Dotations aux amortissements et provisions
Charges financires
produits financiers
charges exceptionnelles
produits exceptionnels
BENEFICE NET
PERTE NETTE
0 produits exceptionnels (c )
Capacit
d'autofinance
charges exceptionnelles (3)
ment (cash
flow)
Sous total 1 = (1)+(2)+(3) =
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 > 0)
Insuffisance d'autofinancement
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 < 0)
0 Capacit d'autofinancement
Apports en nature
I
n
v
e
s
t
i
s
s
e
m
e
n
t
Apports en nature
Apports en fonds propres
Subventions d'investissement
Emprunts bancaires
Remboursement d'avances
APPORT AU FONDS DE ROULEMENT
(augmentation du fonds de roulement net)
Charges de personnel
F
o
n
c
t
i
o
n
n
e
m
e
n
t
Chiffre d'affaires
Loyers *
achats consomms
Frais gnraux
Subventions d'exploitation
Impts et taxes
Dotations aux amortissements et provisions
Charges financires
produits financiers
charges exceptionnelles
produits exceptionnels
BENEFICE NET
PERTE NETTE
0 produits exceptionnels (c )
Capacit
d'autofinance
charges exceptionnelles (3)
ment (cash
flow)
Sous total 1 = (1)+(2)+(3) =
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 > 0)
Insuffisance d'autofinancement
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 < 0)
0 Capacit d'autofinancement
Apports en nature
I
n
v
e
s
t
i
s
s
e
m
e
n
t
Apports en nature
Apports en fonds propres
Subventions d'investissement
Emprunts bancaires
Remboursement d'avances
APPORT AU FONDS DE ROULEMENT
(augmentation du fonds de roulement net)
Charges de personnel
F
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c
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Chiffre d'affaires
Loyers *
achats consomms
Frais gnraux
Subventions d'exploitation
Impts et taxes
Dotations aux amortissements et provisions
Charges financires
produits financiers
charges exceptionnelles
produits exceptionnels
BENEFICE NET
PERTE NETTE
0 produits exceptionnels (c )
Capacit
d'autofinance
charges exceptionnelles (3)
ment (cash
flow)
Sous total 1 = (1)+(2)+(3) =
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 > 0)
Insuffisance d'autofinancement
INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT
(si sous-total 1 - sous-total 2 < 0)
0 Capacit d'autofinancement
Apports en nature
I
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t
Apports en nature
Apports en fonds propres
Subventions d'investissement
Emprunts bancaires
Remboursement d'avances
APPORT AU FONDS DE ROULEMENT
(augmentation du fonds de roulement net)