CAJA Y BANCOS

caja general
caja chica
bancos

Q 18,525.00
Q 2,000.00
Q 75,000.00

caja general
se realiz arqueo de la caja general , procediendo para el efecto de la siguiente manera
corte de formas:
recibos:
del da 18/02
2352342 Q
500.00
2352343 Q
300.00
2352344 Q
250.00
2352345 Q 1,500.00
2352346 Q 2,750.00
2352347 Q 3,525.00
2352348 Q 1,200.00
2352349 Q 1,300.00
2352350 Q
500.00 Q
11,825.00
facturas
5234
5235
5236
5237
5238
5239
5240

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,500.00
3,500.00
2,500.00
1,700.00
900.00
3,500.00
250.00 Q

6 de
7 de

Q
Q

0.50 Q
1.00 Q

3.00
7.00

10 de
36 de
25 de

Q
Q
Q

1.00 Q
5.00 Q
10.00 Q

10.00
180.00
250.00

14,850.00

Q26,675.00 Q

efectivo
monedas

billetes

15,950.00

20 de
20 de
45 de

Q
Q
Q

20.00 Q
50.00 Q
100.00 Q

cheques
231244 de fecha 19/02 BI Jorge Pinto
4132321 del 19/02 BI Mario Sales
552332 del 19/02 BANRURAL Maria Paz
34323 del 19/02 BANRURAL Marta Jom

Q
Q
Q
Q

400.00
1,000.00
4,500.00 Q

3,525.00
1,200.00
3,500.00
2,500.00

6,350.00

10,725.00

se verificaron los auxiliares de ventas y se establecio el siguiente resumen

ventas al contado
pagadas en efectivo
pagadas con cheques

Q
Q

3,500.00
7,025.00

ventas al crdito

8,150.00

abonos de clientes
en efectivo
con cheques

Q
Q

4,300.00
3,700.00 Q 23,175.00 -Q

3,500.00

26,675.00

CAJA CHICA

La caja chica de acuerdo al manual de procedimientos se utiliza para pagos menores a Q.1,0
emergencias, pago de servicios bsicos y cualquier necesidad, siempre que el pago sea men
mximo autorizado.

Los vales de caja chica se otorgan con vigencia de 3 das hbiles, y en caso no sean liquidad
recibe los fondos por vale debern reintegrarlo. El encargado de caja chica debe realizar liqu
a mitad y fin de mes de manera obligatoria, y tambin debe liquidar cuando tenga menos de
efectivo en caja.
al realizar el arqueo de caja chica se obtuvieron los siguientes resultados:
billetes
15 de
5 de

Q
Q

1.00
10.00

15
50

5 de

50.00

250 Q

315.00

comprobantes
vale No 34 de fecha 17/02 por Q. 100 a Luis Paz compra de gasolina
vale No. 35 de fecha 18/02 por Q. 500 a Marco Lucas por pago de energa elctrica
vale No. 31 de fecha 15/02 por Q. 250 por compra de alimentos
factura No. 3252323 paiz por Q. 450 compra de papeleria y utiles
factura No. 2323355 repuestos pajaro de fecha 05/01 por Q. 250 por repuesto
INFORMACIN DE BANCOS
el saldo de libros reporta que bancos tiene un saldo de
Q
75,000.00
que corresponde a cuenta de depsitos monetarios. El saldo que remiti el banco es de
Q 88,500.00
de acuerdo a la informacin recabadaa se tiene lo siguiente:
cheques en circulacin
3424323 del 05/08/15 productos varios S.A
3452324 del 25/01/116 distribuidroa seria S.A
359834 del 05/02 marco SA
356623 DEL 10/02 INSITEL S.A.

Q
Q
Q
Q

10,000.00
5,000.00
3,500.00
5,000.00

nota de credito por depsito del 17/02 boleta 342523423

Q
3,500.00
nota de debito por cobro de letra de prestamo 02/02
Q
3,500.00
cheque No. 3432234 del 12/02 pagado por el banco por
Q
10,000.00
mismo que no fue incluido dentro de los registros del auxiliar de libros

siguiente manera

9,600.00

Q 17,075.00

9,600.00

agos menores a Q.1,000.00 para

e que el pago sea menor al monto

caso no sean liquidados, quin

chica debe realizar liquidacin
uando tenga menos del 30% de

ga elctrica

ti el banco es de

315

100
500
250
450
250
1550
libros
1865
Q 88,500.00

75000
3500
-3500
-10000
65000

banco
88500
-23500

65000

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS
CUENTA
caja
caja chica
bancos

A1
A2
A3

SALDO C
AJUSTES Y RECLASIFC
Q 18,525.00
Q 2,000.00
Q 75,000.00 Q 13,500.00
Q 95,525.00 Q 13,500.00

jr
rf

ES Y RECLASIFC
SALDO A
Q 1,450.00 Q 17,075.00
Q 2,000.00
Q 13,885.00 Q 74,615.00
Q 15,335.00 Q 93,690.00

19020106
19020106

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA ANALITICA DE CAJA GENERAL

SALDO CONTABLE

A1/1
A1/2

TOTAL DE EFECTIVO SEGN

CORTE DE FORMAS
ARQUEO DE CAJA
faltante en caja de
SALDO DE AUDITORIA

Q 18,525.00
CI 1
Q 17,075.00 CAR1
Q 1,450.00

jr
rf

Q 18,525.00

CI 1
CAR1

Q 17,075.00

19020106
19020106

A1

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA SUBANALITICA DE EFECTIVO EN FORMAS

ventas al contado
pagadas en efectivo
pagadas con cheques

Q
Q

3,500.00
7,025.00

ventas al crdito

8,150.00

abonos de clientes
en efectivo
con cheques

Q
Q

4,300.00
3,700.00

TOTAL
VNTAS CRDITO
efectivo en caja

Q 26,675.00
Q 8,150.00
Q 18,525.00

jr
rf

19020106
19020106

A1/1

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA SUBANALITICA DE ARQUEO DE CAJA

monedas
6 de
7 de

Q
Q

10 de
36 de
25 de
20 de
20 de
45 de

Q
Q
Q
Q
Q
Q

0.50 Q
1.00 Q

3.00
7.00

billetes
1.00
5.00
10.00
20.00
50.00
100.00

cheques
231244 de fecha 19/02 BI Jorge Pinto
4132321 del 19/02 BI Mario Sales
552332 del 19/02 BANRURAL Maria Paz
34323 del 19/02 BANRURAL Marta Jom

Q
10.00
Q
180.00
Q
250.00
Q
400.00
Q 1,000.00
Q 4,500.00
EFECTIVO

Q 3,525.00
Q 1,200.00
Q 3,500.00
Q 2,500.00
TOTAL CH
TOTAL DE EFECTIVO EN CAJA

jr
rf

10.00

Q
Q

6,340.00
6,350.00

Q 10,725.00
Q 17,075.00

19020106
19020106

A1/2

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA ANALITICA DE CAJA CHICA

ARQUEO DE CAJA CHICA

billetes
15 de
5 de
5 de

Q
1.00 Q
Q
10.00 Q
Q
50.00 Q
total efectivo

15.00
50.00
250.00 Q
Q

315.00
315.00

comprobantes
vale No 34 de fecha 17/02 por Q. 100 a Lu Q
100.00
vale No. 35 de fecha 18/02 por Q. 500 a M Q
500.00
ci 3,
vale No. 31 de fecha 15/02 por Q. 250 po Q
250.00
car 2
factura No. 3252323 paiz por Q. 450 comprQ
450.00
factura No. 2323355 repuestos pajaro de f Q
250.00
ci4
total en comprob
Q 1,550.00
total arqueado
Q 1,865.00
faltante
Q
135.00
RESUMEN
ci 2,
car 2
saldo contable de caja chica
Q 2,000.00
arqueo
Q 1,865.00
car
faltante
Q
135.00
2
documento vencido
Q
250.00
cheque reposicion
Q
385.00
SALDO DE AUDITORIA
Q 2,000.00

jr
rf

ci 3,
car 2
ci4

ci 2,
car 2

100
500
250
450
250

19020106
19020106

A2

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA ANALITICA DE BANCOS
SALDOS
Saldos registrados

3424323 del 05/08/15 productos varios S.A

3452324 del 25/01/116 distribuidroa seria S.A
359834 del 05/02 marco SA
356623 DEL 10/02 INSITEL S.A.

Q 10,000.00
Q
5,000.00
Q
3,500.00
Q
5,000.00

depositos nc
cobro de letra
cheque pagado no registrado

saldo segn auditoria

cheque de reposicion c/ch
cheque prescrito
saldo final

65000
-385
10000
74615

jr
rf

LIBROS

19020106
19020106

BANCO
75000

88500

-23500
3500
-3500
-10000
65000
car
3

65000

A3

ENTIDAD ESTUDIANTES S.A.

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016
CEDULA DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

A1
A2
A2

FALTANTE DE CAJA GENERAL

FALTANTE DE CAJA CHICA
DOCUMENTO VENCIDO

CI1
CI2
CI3

jr
rf

19020106
19020106

CI

AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS del 1 de enero al 31 dic. 2016

CEDULA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

19-Feb P X
cuentas por cobrar
a empleados
CAJA Y BANCOS
caja general

19-Feb P X
CUENTAS POR COBRAR
a empleados
CAJA Y BANCOS
bancos

1450
1450

385
385

jr
rf

19020106
19020106

CAR