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Incremento de la Produccion 8%
DATOS
PRODUCCION
Departamentos
Departamento Prod. 1
Departamento Prod. 2
Departamento Prod. 3
DEP. APOYO 1
DEP. APOYO 2
TOTAL
2015
Produccion al
2016
12,000
10,500
10,500
12960
11340
11340
33000
35640
galones
8,300
$ por galon
1.00
ao 2015
pension basica
consumo Kw
precio por Kw a diciembre
2)
pago de arriendos 9.500,00
3)
galones de diesel
4)
energia eletrica
Kw consumidos en el ao
Kw consumidos en el mes
ao 2016
hasta mayo
desde junio
total
5)
pago de seguro
6,500.00
6)
alimentacion del personal
10,000.00
7)
materia prima indirecta utilizada
3
6
19,500.00
Mes
Abril
Julio
Total
%
70%
30%
8)
guardiania
anual
mensual
hasta enero
desde febrero
Total
8,700.00
725
5%
DATOS DE LA EMPRESA
MPI
utilizada
por dpto.
Area en M
cuadrados
5%
63%
32%
Horas / Maquina
86
120
80
42
63
391
220
195
135
550
Personal
por
Departame
nto
Nivel de Riesgo
15
10
4
3
2
34
5
4
3
1
2
personal
15
10
4
3
nivel de riesgo
75
40
12
3
total
8,300.00
or Kw a diciembre
350.00
3,500.00
0.09
sumidos en el ao
sumidos en el mes
38,888.89
3,240.74
meses
5
7
0.11
Departamento
dep. 1
dep2
dep3
dep serv 1
$ 1,458.33
$ 2,495.37
$ 3,953.70
nivel de riesgo
5
4
3
1
dep ser 2
Total
4
134
%
inflacion
Valor
13,650.00
5,850.00
meses
1
11
2.4
inflacion
0.6
1.2
725.00
8,373.75
9,098.75
Total
13,731.90
5,920.20
$ 19,652.10
0.2
Kw / Hora
3,300.00
4,850.00
9,120.00
5,110.00
7,385.71
29,765.71
Inspecciones
de Control de
Calidad
Realizadas
3
3
2
Fecha de elaboracin:
Elaborado por:
PRESUPUESTO
CONCEPTO
HISTRICO
Ao 2015
PROYECTADO
Ao 2016
Variables
Departamentos de Produccin
P1
P2
P3
Departamentos de Servicios
S1
TOTAL
S2
Diesel
8,300.00
8,300.00
3,178.15
2,200.25
3,500.00
3,953.70
473.40
695.75
1,308.30
19,500.00
19,652.10
1,061.21
13,371.29
6,791.77
Arriendo
9,500.00
9,500.00
2,089.51
2,915.60
1,943.73
1,020.46
1,530.69
9,500.00
Seguro de Fabrica
6,500.00
6,500.00
3,638.06
1,940.30
582.09
145.52
194.03
6,500.00
350.00
350.00
70.00
70.00
70.00
70.00
70.00
350.00
10,000.00
10,000.00
4,411.76
2,941.18
1,176.47
882.35
588.24
10,000.00
8,700.00
9,098.75
2,001.26
2,792.46
1,861.64
977.36
1,466.04
9,098.75
17,330.81
27,904.72
15,934.25
3,828.74
4,908.50
S1
1,435.78
1,435.78
957.19
3,828.74
S2
1,840.69
1,840.69
1,227.13
4,908.50
MPI
3,585.60
8,964.00
733.05
1,059.51
4,270.00
21,224.27
Fijos
TOTAL 1
35,448.75
Departamentos de Servicios
TOTAL 2
Produccin por departamento (u)
Tasa Departamental Predeterminada
3,276.47
3,276.47
2,184.31
20,607.27
31,181.18
18,118.56
12960
11340
11340
1.59
2.75
1.60
8,737.24
3,828.74
4,908.50
44,185.99
1
57000
MATERIA PRIMA
Fecha
Doc.
CORTE
Subtotal A
B
PEGDO
Subtotal B
C
TERMINADO
Subtotal C
TOTAL
CONCEPTOS
Materia Prima Directa
Mano de Obra Directa
Costo Primo
Costos Indirectos Aplicados
Costo del Departamento
LIQUIDACIN
DEPARTAMENTOS DE PRODUCCI
A
17,330.81
17,330.81
RIA PRIMA
MANO DE OBRA
Importe
Fecha
COSTOS INDIRECTOS AP
Importe
2-Jan
2-Jan
5-Feb
30-Dec
4-Apr
30-Dec
LIQUIDACIN
EPARTAMENTOS DE PRODUCCIN
B
27,904.72
27,904.72
Fecha
COSTO
TOTAL
15,934.25
15,934.25
COSTO
UNITARIO
61,169.77
61,169.77
to de Fabricacin de la Orden ----------- 61,169.77
1.07
1.07
1.07
57,000.00
Base
Importe
17,330.81
17,330.81
27,904.72
27,904.72
15,934.25
15,934.25
61,169.77
Producto:
Modelo:
Caractersticas:
1500
MATERIA PRIMA
Fecha
Doc.
2-Jan
MANO DE OBRA
Importe
100
Fecha
10,500.00
2-Jan
70
1.90
Importe
133.00
Fecha
2-Jan
Tasa
1.59
Base
1500
Importe
2,385.10
CORTE
Subtotal A
B
10,500.00
5-Feb
101
133.00
3,560.00
5-Feb
90
2.40
216.00
2,385.10
5-Feb
2.75
1500
4,124.49
PEGDO
Subtotal B
C
3,560.00
4-Apr
102
216.00
4-Apr
50
1.70
85.00
4,124.49
4-Apr
1.60
1500
2,396.63
TERMINADO
Subtotal C
TOTAL
CONCEPTOS
14,060.00
LIQUIDACIN
DEPARTAMENTOS DE PRODUCCIN
10,500.00
3,560.00
133.00
216.00
10,633.00
Costo Primo
85.00
434.00
COSTO TOTAL
C
-
COSTO
UNITARIO
14,060.00
9.37
85.00
434.00
0.29
216.00
85.00
14,494.00
9.66
2,385.10
4,124.49
2,396.63
8,906.23
5.94
13,018.10
4,340.49
2,481.63
23,400.23
15.60
23,400.23
15.60
1,500.00
2,396.63
8,906.23
Calzado BUESTAN
LIBRO DIARIO
FECHA
1/3/2012
1/16/2012
1/28/2012
2/15/2012
2/15/2012
2/15/2012
2/15/2012
2/15/2012
- 10-
PARCIAL
- 11CIF Control
Bancos
V/Reg.Arriendo pagado con cheque Nro 234
- 12CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
- 13 CIF Control
Bancos
V/Reg.Diesel pagado con cheque Nro 245
- 14CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
- 15 CIF Control
Bancos
V/Reg.Energia electrica pagada incluida base
- 16CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
- 17CIF Control
Bancos
V/Reg.Segurode fabrica devengado
- 18CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
- 19CIF Control
Bancos
V/Reg.Alimentacion de obreros
- 20CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
- 21CIF Control
Bancos
V/Reg.MPI consumidas
- 22CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
- 23CIF Control
Bancos
V/Reg.Guardianina pagado con cheque Nro 287
- 24CIF Aplicados
CIF Control
Variacin
V/Reg.variacion de costos reales
TOTAL =
001
Folio No.
DEBE
HABER
14,060.00
14,060.00
10,500.00
10,500.00
3,560.00
3,560.00
133.00
133.00
216.00
216.00
85.00
85.00
2,385.10
2,385.10
4,124.49
4,124.49
2,396.63
2,396.63
23,400.23
10,500.00
3,560.00
133.00
216.00
85.00
2,385.10
4,124.49
2,396.63
13,500.00
13,500.00
13,500.00
9,500.00
4,000.00
8,300.00
8,300.00
8,300.00
-
12,200.00
3,900.00
4,303.70
4,303.70
4,303.70
3,780.00
523.70
6,500.00
6,500.00
6,500.00
-
7,200.00
700.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
8,500.00
1,500.00
19,652.10
19,652.10
19,652.10
19,500.00
152.10
9,098.75
9,098.75
9,098.75
8,560.00
538.75
142,500.00
142,500.00
346,069.56
346,069.56
Calzado BUEST
MAYORIZAC
Inventario Materia Prima Directa
FECHA
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
Proveedores por Pagar
FECHA
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
CIF Aplicados
FECHA
DESCRIPCIN
CIF Aplicados
CIF Aplicados
CIF Aplicados
TOTAL ------>
Inventario Artculos Trminados
FECHA
DESCRIPCIN
TOTAL ------>
a Prima Directa
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
ASIENTO No.
-1-
DEBE
HABER
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
14,060.00
14,060.00
Deudor
-2-
10,500.00 -
10,500.00
Acreedor
-3-
3,560.00 -
3,560.00
Acreedor
TOTAL ------>
14,060.00
14,060.00
por Pagar
DEBE
HABER
-1-
TOTAL ------>
HABER
10,500.00
10,500.00 10,500.00
-3-8TOTAL ------>
HABER
3,560.00
3,560.00 3,560.00
-4-8-
Nulo
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
3,560.00
3,560.00
Deudor
Acreedor
Nulo
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
Deudor
Acreedor
3,560.00
10,500.00
10,500.00
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
10,500.00
0
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
Acreedor
14060
-2-8-
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
14,060.00
TOTAL ------>
ASIENTO No.
Deudor
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
ASIENTO No.
HABER
133.00
133.00 -
VALOR $
133.00
133.00
DEUDOR /
ACREEDOR
Deudor
Acreedor
TOTAL ------>
133.00
133.00
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
MOVIMIENTO
DEBE
-7-8-
HABER
85.00
85.00
-6-8TOTAL ------>
HABER
2,385.10
2,385.10 2,385.10
-7-8TOTAL ------>
HABER
4,124.49
4,124.49 4,124.49
HABER
2,396.63
2,396.63 TOTAL ------>
2,396.63
2,385.10
2,385.10
Deudor
Acreedor
Nulo
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
4,124.49
4,124.49
Deudor
Acreedor
Nulo
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
Nulo
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
4,124.49
Deudor
Acreedor
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
DEUDOR /
ACREEDOR
2,385.10
Nulo
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
DEBE
85.00
85.00
85.00 -
Deudor
Acreedor
VALOR $
85.00
TOTAL ------>
COD.: __________
SALDO
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
-5-8TOTAL ------>
Nulo
COD.: __________
SALDO
2,396.63
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
2,396.63
2,396.63
-
Deudor
Acreedor
Nulo
COD.: __________
SALDO
or Pagar
MOVIMIENTO
ASIENTO No.
DEBE
HABER
-4-5-
133.00 216.00 -
TOTAL ------>
cados
DEBE
HABER
-6-7-
VALOR $
2,385.10 4,124.49
TOTAL ------>
2396.6346913529
8906.23
MOVIMIENTO
-8-
TOTAL ------>
DEBE
HABER
2,385.10 Acreedor
-4124.49 Acreedor
-6509.60 Acreedor
VALOR $
23,400.23
23,400.23
DEUDOR /
ACREEDOR
COD.: __________
SALDO
os Trminados
ASIENTO No.
-349 Acreedor
COD.: __________
SALDO
MOVIMIENTO
ASIENTO No.
133.00 Acreedor
216.00 Acreedor
85
434
DEUDOR /
ACREEDOR
VALOR $
23,400.23
DEUDOR /
ACREEDOR
Deudor
23,400.23 Deudor