MONOGRAFIA N20

1. La empresa de servicios de mecanica "El automotriz S.A.C.", inicia sus operaciones el ejercicio XX con el
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DE LA EMPRESA "EL AUTOMOTRIZ S.A.C."

10

12

14

16
18

25

30
33

ACTIVO
Activo disponible y exigible
Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja
102 Fondos fijos
104 Ctas Ctes en instituciones financieras
Ctas por cobrar comerciales - terceros
121 Fact., boletas y otros comprobantes x cobrar
123 letras x cobrar
Ctas x cobrar al personal, acc. (socios), direct., gerent.
141 Personal
142 Accionistas (socios)
144 Gerentes
Ctas x cobrar diversas - terceros
161 Prestamos
Servicios y otros contratos por anticipado
182 Seguros
Total activo disponible y exigible
Activo realizable
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
Total activo realizable
Activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
302 Inst. finan. representativos de derecho patrimonial
Inmueble maquinaria y equipo
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinaria y equipos de explotacion
334 Unidades de transporte
335 Muebles y enseres
Total activo inmobilizado
TOTAL ACTIVO
PASIVO II

19

39

Estimacion de cuentas de cobaranza dudosa

191 Ctas x cobrar comerciales - terceros
192 Ctas x cobrar comerciales - relacionadas
194 Ctas x cobrar diversas - terceros
Deprec., amort. y agota. acumulados
391 Depreciacion acumulada
van al folio n02

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DE LA EMPRESA "EL AUTOMOTRIZ S.A.C."

vienen del folio n 01

40

41
42

44
46

52
59

Tribut, contraprest. y aportes x pagar

401 Gobierno central
4011 IGV
s/. 8,260.00
4017 Impuesto a la renta
2,730.00
Remuneraciones y participaciones x pagar
411 Remuneraciones x pagar
Ctas x pagar comerciales - terceros
421 Fact., boletas y otros comprobantes x pagar
423 letras x pagar
Ctas x pagar a los acc. (socios), direct. y gerent.
441 Accionistas (socios)
Ctas x pagar diversas - terceros
461 Reclamaciones a terceros
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO III
Capital adicional
522 Capitalizaciones en tramite
Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO

RESUMEN IV
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO

50
52
59

ANALISIS DEL PATRIMONIO V

Capital Social
501 Capital Social
Capital adicional
522 Capitalizaciones en tramite
Resultados acumulados
591 Utilidades no distribuidas

FIA N20

us operaciones el ejercicio XX con el siguiente inventario 2014.

01

MPRESA "EL AUTOMOTRIZ S.A.C."

Parcial
s/.

Debe
s/.

Haber
s/.
34,980.00

11,538.00
938.00
800.00
9,800.00
8,800.00
2,800.00
6,000.00

, gerent.

5,500.00
1,500.00
2,200.00
1,800.00
900.00
900.00
8,242.00
8,242.00
S/. 34,980.00
4,200.00
4,200.00
1,900.00
2,300.00
S/.

4,200.00
142,480.00

4,500.00
4,500.00
137,980.00
9,650.00
38,420.00
30,210.00
46,600.00
13,100.00
###
###
105,570.00

5,200.00
2,400.00
2,000.00
800.00
54,200.00
54,200.00

MPRESA "EL AUTOMOTRIZ S.A.C."

02

10,990.00
10,990.00

s/. 8,260.00
5,310.00
5,310.00
11,110.00
8,240.00
2,870.00
4,760.00
4,760.00
14,000.00
14,000.00
###
2,690.00
1,400.00
1,400.00
1,290.00
1,290.00
S/.

181,660.00
-105,570.00
76,090.00

73,400.00
73,400.00
1,400.00
1,400.00
1,290.00
1,290.00
76,090.00

2,690.00

LIBRO DE BALANCE DE INVENTARIO DE LA EMPRESA "EL AUTOMOTRIZ S.A.C."

s/.
10
12
14
16
18
25
30
33
19
39
40
41
42
44
46
50
52
59

Efectivo y equivalente de efectivo

Ctas por cobrar comerciales - terceros
Ctas x cobrar al personal, acc. (socios), direct., gerent.
Ctas x cobrar diversas - terceros
Servicios y otros contratos por anticipado
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Inversiones mobiliarias
Inmueble maquinaria y equipo
a Estimacion de cuentas de cobaranza dudosa
a Deprec., amort. y agota. acumulados
a Tribut, contraprest. y aportes x pagar
a Remuneraciones y participaciones x pagar
a Ctas x pagar comerciales - terceros
a Ctas x pagar a los acc. (socios), direct. y gerent.
a Ctas x pagar diversas - terceros
a Capital Social
a Capital adicional
a Resultados acumulados

UTOMOTRIZ S.A.C."

03

s/.

s/.
11,538.00
8,800.00
5,500.00
900.00
8,242.00
4,200.00
4,500.00
137,980.00
5,200.00
54,200.00
10,990.00
5,310.00
11,110.00
4,760.00
14,000.00
73,400.00
1,400.00
1,290.00

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