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EL ERROR ES
INHERENTE AL SER
HUMANO… LA
CUESTIÓN ES, NO
SOBREPASAR LA
CUOTA DIARIA.
John Nigro
+
NECESIDAD
IMPUNIDAD = MOTIVACIÓN
PRESIÓN
“ PROBABILIDAD DE TENER UN
RESULTADO DIFERENTE A LO
ESPERADO ”
Clasificación Descripción
Preventivo (Pv) Controles claves que actúan antes o al
inicio de un proceso.
Correctivo (Cr) Controles claves que actúan durante el
proceso y que permiten corregir las
deficiencias.
Detectivo (Dt) Controles claves que sólo actúan una vez
que el proceso ha terminado.
Clasificación Descripción
Controles claves incorporados en el
100%
proceso, cuya aplicación es
Automatizado (At)
completamente informatizada. Están
incorporados en los sistemas
informatizados
Semi – Controles claves incorporados en el
automatizado (Sa) proceso, cuya aplicación es
parcialmente desarrollada mediante
sistemas informatizados.
Manual (Ma) Controles claves incorporados en el
proceso, cuya aplicación no considera
uso de sistemas informatizados
23
Escala de clasificación de la eficiencia de los controles.
CARACTERÍSTICAS DISEÑO CONTROL
REQUISITO EN CLAVE/FUNDAMENTAL VALOR DEL
CUMPLIMIENTO CON PERIODICIDAD OPORTUNIDAD AUTOMATIZACIÓN CLASIFICACIÓN DISEÑO DEL
NORMAS DE CONTROL (PD) (O) (A) CONTROL
PERMANENTE PREVENTIVO INFORMATIZADO
CUMPLIMIENTO OPTIMO
PERMANENTE PREVENTIVO SEMI INFORMAT
PERMANENTE PREVENTIVO MANUAL
CUMPLIMIENTO PERMANENTE CORRECTIVO INFORMATIZADO OPTIMO 5
OPTIMO PERMANENTE CORRECTIVO SEMI INFORMAT
PERMANENTE CORRECTIVO MANUAL
PERMANENTE DETECTIVO INFORMATIZADO
CUMPLIMIENTO
PERMANENTE DETECTIVO SEMI INFORMAT
ADECUADO
PERMANENTE DETECTIVO MANUAL
CUMPLIMIENTO PERIODICO PREVENTIVO INFORMATIZADO BUENO 4
ADECUADO PERIODICO PREVENTIVO SEMI INFORMAT
PERIODICO PREVENTIVO MANUAL
CUMPLIMIENTO PERIODICO CORRECTIVO INFORMATIZADO
ACEPTABLE PERIODICO CORRECTIVO SEMI INFORMAT
PERIODICO CORRECTIVO MANUAL MAS QUE
CUMPLIMIENTO PERIODICO DETECTIVO INFORMATIZADO 3
ACEPTABLE PERIODICO DETECTIVO SEMI INFORMAT
REGULAR
PERIODICO DETECTIVO MANUAL
CUMPLIMIENTO OCASIONAL PREVENTIVO INFORMATIZADO
REGULAR OCASIONAL PREVENTIVO SEMI INFORMAT
OCASIONAL PREVENTIVO MANUAL
CUMPLIMIENTO OCASIONAL CORRECTIVO INFORMATIZADO REGULAR 2
REGULAR OCASIONAL CORRECTIVO SEMI INFORMAT
OCASIONAL CORRECTIVO MANUAL
OCASIONAL DETECTIVO INFORMATIZADO
CUMPLIMIENTO
OCASIONAL DETECTIVO SEMI INFORMAT
DEFICIENTE DEFICIENTE 1
OCASIONAL DETECTIVO MANUAL
NO DETERMINADO NO DETERMINADO NO DETERMINADO
INSUFICIENTE INEXISTENTE 1
Transacciones
INSTALACIONES
C1
C2
CAUSAS
DE C2 C3
BARRERA BARRERA BARRERA
RIESGO
PERSONAS
PREVENTIVA CONCOMITANTE DETECTIVA O
C3 O CORRECTIVA POSTERIOR
C3
DATOS
SISTEMAS
INFORMACIÓN
FEEDBACK
ECONÓMICOS
EXTREMO
20 16% 20% 27% 40% 80%
16 13% 16% 21% 32% 64%
SEVERIDAD DEL RIESGO
6 5% 6% 8% 12% 24%
5 4% 5% 7% 10% 20%
4 3% 4% 5% 8% 16%
3 2% 3% 4% 6% 12%
BAJO
2 2% 2% 3% 4% 8%
1 1% 1% 1% 2% 4%
0 5 4 3 2 1
OPTIMO MUY BUENO ACEPTABLE REGULAR DEFICIENTE
ACEPTABLE: Reducir ACEPTABLE: Reducir o ALTO: Evitar, compartir INACEPTABLE: Evitar INADMISIBLE:
10 o asumir asumir o transferir o Atomizar Rechazar
0 5 4 3 2 1
OPTIMO MUY BUENO ACEPTABLE REGULAR DEFICIENTE
GRACIAS
02/05/2010 Preparado por: William Caicedo Diaz 37