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Los bancos actan exclusivamente sobre la base de documentos que presenta el beneficiario,
adems, vigilan que stos cumplan estricta y literalmente con las condiciones establecidas en el
crdito. Por tanto, no son responsables de las diferencias entre la mercanca detallada en la
factura y la que seguro se despacha. Estas diferencias deben ser resueltas entre comprador y
vendedor.
Solicitar que en el crdito que el beneficiario presente, adems de la factura y el documento de
embarque, certificados que den fe del origen, calidad, cantidad, peso, estado y dems condiciones
de la mercanca, asegura en gran medida que se recibir la mercanca pactada en la forma en la
formas y tiempo acordados.
Adems si a tales certificados se les agrega la condicionante de que sean emitidos, sellados o
certificados por terceras partes (Cmaras de Comercio, consulados, laboratorios independientes y
reconocidos internacionalmente) se agregar as un ingrediente ms de confianza para el
ordenante o comprador.
PARTES QUE INTERVIENEN EN LOS CREDITOS DOCUMENTARIOS.
ORDENANTE, COMPRADOR O IMPORTADOR: es el que solicita u orden la emisin del crdito
documentario.
BANCO EMISOR: es el banco que emite el crdito documentario, el comprador debe ser cliente de
este banco.
BENEFICIARIO: es el vendedor o exportador, el beneficiario del crdito documentario.
BANCO NOTIFICADOR Y/O CONFIRMADOR; es el que notifica y en su caso paga el crdito
documentario al beneficiario; no es necesario que el beneficiario sea cliente del banco.
Cabe hacer mencin que adems de las partes sealadas, que son las ms importantes,
intervienen fuera del crdito documentario transportistas, embarcadores, consolidadores,
reexpedidores de mercancas, aseguradoras, los cuales contribuyen a la realizacin de la
transaccin comercial.
TIPOS DE CREDITOS DOCUMENTARIOS.
Por su naturaleza los crditos documentarios se debe entender la facilidad que stos tienen una
facilidad para modificarse o cancelarse. De esta manera podemos hablar de crditos revocables o
irrevocables.
Los crditos documentarios revocables son aquellos que prcticamente en cualquier momento
pueden ser modificados o cancelados (revocados) por el banco emisor, de acuerdo con lo
dispuesto en el artculo 8, de la Publicacin 500 de ICC.
En un crdito revocable, el derecho de modificarlo o cancelarlo se le otorga en exclusiva al banco
emisor, en virtud de que al emitir un crdito documentario, asume primero que nadie, el
compromiso de pagar al beneficiario; no obstante que tambin intervenga el banco corresponsal.
Si la situacin financiera del ordenante del crdito se llegara a deteriorar despus de la emisin del
crdito (y el banco emisor se percata de ello), mediante un crdito revocable podr cancelarlo
para que el beneficiario no negocie el crdito. Con esto se evitar que el ordenante adquiera un
adeudo ms con el banco emisor, que no podr cumplir.
Un crdito revocable ya no puede ser cancelado cuando el beneficiario embarca las mercancas
antes de recibir el aviso de revocacin. El banco beneficiario comprobar que embarc antes de
que el banco emisor tomara tal decisin, presentando el documento de transporte en el que
verificar la fecha de abordo, fecha de emisin, de toma de cargo, o del despacho de la mercanca.
Los crditos documentarios irrevocables a diferencia de los revocables, no podr emitirse,
enmendarse, o cancelarse sin el consentimiento del banco emisor, del banco corresponsal (banco
notificador y/o confirmador) y del beneficiario.
Por sta razn se dice que un crdito documentario irrevocable es sinnimo de seguridad y
confianza, sobre todo para el beneficiario, ya que una vez establecido no podr ser modificado ni
mucho menos cancelado de manera unilateral sino solamente con la anuencia de todas las partes.
En los crditos documentarios irrevocables no confirmado el banco emisor tiene el compromiso
de pago. El banco notificador solo se encargar de avisar o notificar el crdito documentario al
beneficiario y, al momento de la negociacin de los documentos (no obstante que se presenten en
orden), el pago al beneficiario se efectuar hasta que el banco emisor enve los recursos (dinero)
al banco notificador. En un crdito sin confirmar, el banco notificador no paga con sus recursos, ya
que stos tendrn que enviarlos del banco emisor.
Es importante aclarar que si bien el banco notificador no asume ningn riesgo ni compromiso de
pago, est obligado moralmente a revisar; con cuidado razonable, los documentos que le
presenten y a certificar que aparentemente cumplen con todos los trminos y condiciones del
crdito.
En los crditos documentarios irrevocables confirmado representa para el banco confirmado un
compromiso en firme de pagar con sus recursos al beneficiario una vez que ha verificado que se
cumplieron todos los trminos y condiciones del crdito. Tal compromiso del banco confirmador
se agrega al del banco emisor.
As, y ya confirmado el crdito, el banco confirmador no solo avisa o notifica el crdito al
beneficiario, sino que adems se compromete a pagarle con sus propios recursos; sin esperar a
que el banco emisor le enve tales fondos.
Mediante un crdito documentario con la condicin de irrevocable y confirmado, el beneficiario,
vendedor o exportador, tendr la mxima garanta de pago que un crdito documentario le puede
otorgar.
DATOS IMPORTANTES PARA LA EMISIN DE UN CREDITO DOCUMENTARIO.
1. Instrucciones especiales con respecto a la forma y condicin en que debern emitirse:
Nombre y direccin del ordenante, importador o comprador.
2. Nombre y direccin del beneficiario, exportador o vendedor.
3. Importe del crdito documentario.
4. Vigencia del crdito documentario.
Pago a la vista.
Pago a plazo contra aceptacin.
Pago a plazo mediante pago diferido.
Debemos tomar en cuenta que el vendedor y el comprador son los que determinan y acuerdan
con base en el tipo de negociacin que estn llevando a cabo y que, en consecuencia, los bancos
solo vigilan el cumplimiento.
Pago a la vista. Este tipo de disponibilidad significa que el beneficiario recibe el pago despus de
que presente la documentacin solicitada en el plazo mximo de presentacin o vencimiento del
crdito y en el momento en que el banco notificador y/o confirmador certifica todos los trminos
y condiciones del crdito se ha cumplido, certificacin que no puede extenderse ms all de 7 das
hbiles bancarios a partir de la fecha en que el banco notificador/confirmador recibi oficialmente
los documentos de parte del beneficiario.
Pago a plazo contra aceptacin. Esta disponibilidad se deriva de la venta a plazo o crdito que
otorga el vendedor al comprador. Al respecto se recomienda que el plazo no sea menor a 30 das
y, sobre todo no mayor de 180.
Estas dos operaciones se garantizan por parte del beneficiario con una letra de cambio a nombre
del banco confirmador si es confirmada y si no es confirmada a nombre del banco emisor.
Una disponibilidad menor a 30 das no resultara beneficia para el comprador porque dicho plazo
virtualmente lo absorberan los bancos (en la recepcin y revisin y envo de documentos).
Pago a plazo mediante pago diferido. Tambin implica otorgamiento de crdito del vendedor al
comprador con la diferencia de que no existe ttulo de crdito para formalizar el pago en la fecha
convenida.
MODALIDADES DE PAGO A PLAZO
En cualquiera de las modalidades de pago tomaremos como fecha supuesta la emisin y
vencimiento del crdito documentario, es el 2 de abril y el 2 de julio.
1. Das a la vista. En esta modalidad el plazo de pago se determina a partir de la fecha en que
el banco notificador y/o confirmador certifica que los dos documentos presentados por el
beneficiario estn en orden.
As por ejemplo:
a) Si la disponibilidad es a 180 das vista.
b) Los documentos son presentados el 2 de julio al banco notificador o confirmador.
c) El banco notificador o confirmador a mas tardar 7 das hbiles bancario (o sea el 11 de
julio), porque siempre se interpondr al menos un fin de semana), deber certificar al
beneficiario que sus documentos fueron encontrados en orden y que a partir de esa fecha
iniciar el plazo de 180 das.
d) Significa entonces que el beneficiario recibir su pago el 11 de enero del siguiente ao.
2. Das fecha factura. Bajo esta forma la fecha de factura es la que se utiliza para determinar
la fecha de vencimiento del ttulo de crdito y por consiguiente, la fecha de pago del
beneficiario.
As por ejemplo:
a)
b)
c)
d)
As por ejemplo:
a) Si la disponibilidad es de 180 das fecha de embarque.
b) La fecha de a bordo emisin, toma a cargo, envo o despacho que muestra el
documento de embarque (bill of lading) es el 15 de junio.
c) Los documentos son presentados el 2 de julio al banco notificador.
d) El banco notificador a ms tardar 7 das hbiles bancario despus (o sea el 11 de julio),
deber certificar al beneficiario si su documentos fueron encontrados en orden.
e) Si la revisin muestra que los trminos del crdito se han cumplido, a partir de la fecha
que muestre el documento de embarque (15 de junio) iniciar el plazo de 180 das.
f) Significa entonces, que el beneficiario recibir su pago el 15 de diciembre.
PORCENTAJES DE CREDITO DOCUMENTARIO.
Es posible y correcto que se maneje a la vista y otro a plazo solo que el ordenante defina en sus
instrucciones de emisin el porcentaje que corresponda a la vista y el que se aplicar a plazo. Por
ejemplo:
Si el crdito tiene un valor de $ 100,000 dlls, se puede instruir que un 50% (50,000) sea disponible
a la vista y el restante 505 (50,000) a 180 das fecha de embarque; ambos caso contra
presentacin de documentos.
Y dems combinaciones posibles, das de embarque, otras fecha factura.