Orden de Produccion (Hoja de Cos

CLIENTE
PRODUCTO
DESCRIPCION
DEPART.

O ALMACEN
CANTIDAD

MATERIALES DIRECTOS
FECHA
REQ

CANT

INV.INICIAL
cemento
gravilla
polvo de
piedra
alambron

SUBTOTAL
TOTAL

Orden de Produccion (Hoja de Cos

CLIENTE
PRODUCTO
DESCRIPCION
DEPART.

O ALMACEN
CANTIDAD

MATERIALES DIRECTOS
FECHA
REQ

CANT
cemento
gravilla
polvo de
piedra
alambron

TOTAL

Orden de Produccion (Hoja de Cos

CLIENTE

O ALMACEN

PRODUCTO
DESCRIPCION
DEPART.

CANTIDAD

MATERIALES DIRECTOS
FECHA
REQ

CANT
cemento
gravilla
polvo de
piedra
alambron

TOTAL

Orden de Produccion (Hoja de Cos

CLIENTE
PRODUCTO
DESCRIPCION
DEPART.

O ALMACEN
CANTIDAD

MATERIALES DIRECTOS
FECHA
REQ

CANT
cemento
gravilla
polvo de
piedra
alambron

TOTAL

den de Produccion (Hoja de Costos)

No. DE ORDEN
FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACION
MANO DE OBRA
OPERARIO
HORAS

COSTO
$ 2,880.00
$ 2,660.00 produccion
$
655.00 ayudante
$
$

C-17

COSTOS
98 $ 1,699.69
63 $
959.44

COSTOS INDIRECTOS
BASE

TASA
$

1.755

$ 7,375.00

750.00
430.00

$ 4,495.00
$ 7,375.00

161 $ 2,659.13

den de Produccion (Hoja de Costos)

No. DE ORDEN
FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACION
MANO DE OBRA
COSTO
OPERARIO
HORAS
$ 3,600.00 produccion
$
465.00 ayudante
$
$

M-15

COSTOS INDIRECTOS
COSTOS
TASA
BASE
305 $ 5,289.84
1.755 $ 4,955.00
190 $ 2,893.54

580.00
310.00

$ 4,955.00

495 $ 8,183.39

den de Produccion (Hoja de Costos)

No. DE ORDEN

B-06

FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACION
MANO DE OBRA
COSTO
OPERARIO
HORAS
$ 2,740.00 produccion
$
750.00 ayudante
$
$

COSTOS INDIRECTOS
COSTOS
TASA
BASE
92 $ 1,595.63
1.755 $ 4,800.00
72 $ 1,096.50

870.00
440.00

$ 4,800.00

164 $ 2,692.13

den de Produccion (Hoja de Costos)

No. DE ORDEN
FECHA DE INICIO
FECHA DE TERMINACION

B-07

MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
COSTO
OPERARIO
HORAS
COSTOS
TASA
BASE
$ 2,250.00 produccion
145 $ 2,514.84
1.755 $ 3,550.00
$
480.00 ayudante
155 $ 2,360.52
$
$

550.00
270.00

$ 3,550.00

300 $ 4,875.36

STOS INDIRECTOS
COSTOS
$

COSTO TOTAL

12,946.19

12,946.19 $

22,980.32

CIP
MOI
EDIFICIOS
MAQUINARIA
INTALACIONES
MOBILIARIO
ENERGIA ELECTRICA
AGUA POTABLE
REPARACIONES EXTERNAS
SEGURO DE ACCIDENTES
PERMISOS E IMPUESTOS

$16,362.00
$
800.00
$
600.00
$
180.00
$
200.00
$ 5,320.00
$ 2,100.00
$ 2,630.00
$
740.00
$
180.00

TELEFONO
LUBRICANTES
PAPELERIA
REFACCIONES
MATERIAL DE LIMPIEZA
TOTAL

$ 3,540.00
$
480.00
$
270.00
$ 1,580.00
$ 1,320.00
$36,302.00

LA TASA DE APLICACIN

CIP
MATERIALES DIRECTOS
$36,302.00
$20,680.00

STOS INDIRECTOS
COSTOS
COSTO TOTAL
$
8,698.09

inventario inicial de producto terminado

inventario final de producto terminado
inventario final de producto en proceso
costo de ventas

8,698.09 $

21,836.47

STOS INDIRECTOS
COSTOS
COSTO TOTAL
$
8,426.00

8,426.00 $

15,918.12

STOS INDIRECTOS
COSTOS
COSTO TOTAL
$
6,231.73

6,231.73 $

14,657.09

puesto
salario
horas
salario/hora

OP.DE PRODUCCION
$
11,100.00
640
$
17.34

puesto
salario
horas
salario/hora

AYUDANTE DE OP.
$
7,310.00
480
$
15.23

TERIALES DIRECTOS
1.75541586

$
$
$

15,700.00
14,750.00
15,918.12

60,423.88

Asientos Contables
Columnas Mayab S.A.
NO CTA

CONCEPTO
1
Bancos
Almacen de materiales

Materiales directos
suministros
Almacen de produccin en proceso

orden No.
Almacen de producto term
Inmuebles planta y equipo
Capital social
Asiento de apertura
2
Almacn de materiales

Materiales directos
suministros
IVA Acreditable
Bancos
Proveedores
compra de mat y sumistros
3
Almacen de Produccin en proceso
orden No. C-17
orden No. M-15
orden No. B-06
orden No. B-07

Costos indirectos de produccin

Almacen de materiales
mat directos
suminstros
materiales utilizados
4
Mano de obra

directa
indirecta
Banco
pago de la mano de obra

SUMAS IGUALES

Parcial

Debe

Haber

$ 120,000.00
19,270.00
$15,420.00
3,850.00
2,880.00
15,700.00
300,000.00
$ 457,850.00

16,130.00

$11,800.00
4,330.00
2,580.80

7,484.32
11,226.48

21,450.00

34,772.00

17,800.00

$ 4,495.00
4,955.00
4,800.00
3,550.00
3,650.00
$17,800.00
3,650.00

34,772.00

$18,410.00
16,362.00

$ 532,782.80

$ 532,782.80

NO CTA

CONCEPTO
SUMAS ANTERIORES
5

Parcial

Debe
$ 532,782.80
$

Almacen de Produccin en proceso

orden No. C-17

18,410.01

$ 2,659.13
$ 8,183.39
2,692.13
4,875.36
-

orden No. M-15

orden No. B-06
orden No. B-07
orden No.

Costos indirectos de prod

16,362.00

Mano de obra

directa
indirecta
Aplicacin de mano de obra
6

$18,410.01
16,362.00

16,290.00

Gastos ind generales

Servicios pblicos
Depreciaciones
Otros
IVA acreditable

$10,960.00
1,780.00
3,550.00
2321.6
banco
depreciaciones
7

Costos indirectos de prod

Gastos ind generales
Servicios pblicos
Depreciaciones
Otros
Cancelacin ctos ind grales
8
Almacen de Produccion en proceso
orden No. C-17
orden No. M-15
orden No. B-06
orden No. B-07
orden No.

16,290.00

36,302.00

$10,960.00
1,780.00
3,550.00

$ 9,167.27
10,105.42
9,789.30
7,240.01
-

Costos ind produccin

Asignacin ctos ind prod
SUMAS IGUALES

$ 638,758.41

Haber
$ 532,782.80

34,772.01

16,831.60
1,780.00

16,290.00

36,302.00

$ 638,758.41

NO CTA

CONCEPTO

Parcial
$

Debe
638,758.41

59,473.88

60,423.88

116,000.00
174,000.00

18,000.00
16,000.00

9
Almacen de producto term
orden C-17

$22,980.32
21,836.47

orden M-15
orden B-06

14,657.09

orden B-07
Produccin en proceso

$22,980.32
21,836.47
14,657.09

orden C-17
orden M-15
orden B-06
orden B-07

Registro ordenes terminadas

10
Costo de ventas
Almacen de prod term
por el costo de lo vendido
11
Bancos
Clientes
ventas
IVA por pagar
Por el importe de las ventas
12
Gastos de venta
Gastos de administracin
Banco
pago de los gtos de operacin

SUMAS IGUALES

$ 1,082,656.17

Haber
638,758.41

59,473.88

60,423.88

250,000.00
40,000.00

34,000.00

1,082,656.17

Debe
1) $
11) $

$
$

Debe

6)

BANCOS
Haber
120,000.00 $
116,000.00 $
$
$

ALMACEN DE MATERIALES
7,484.32 (2
34,772.00 (4
16,831.60 (6
34,000.00 (12

236,000.00 $
142,912.08 $

93,087.92
-

CAPITAL SOCIAL
Haber
$
457,850.00

$
$

Debe

16,290.00 $
$

IVA POR PAGAR

Haber
$

$
$

19,270.00
16,130.00

$
$

35,400.00
13,950.00
IVA ACREDITABLE

(1

457,850.00
457,850.00

GASTOS INDIRECTOS GENERALES

Debe
Haber
$
16,290.00 $
16,290.00 (7

$
$

Debe
1) $
2) $

16,290.00
-

2)
6)

Debe
$
$

2,580.80
2,321.60

$
$

4,902.40
4,902.40

DEPRECIACION ACOMULADA
Debe

GASTOS DE VENTAS
40,000.00 (11

40,000.00
40,000.00

Debe
12) $

$
$

18,000.00

18,000.00
18,000.00

MACEN DE MATERIALES
Haber
$
21,450.00

$
$

3)

21,450.00
-

IVA ACREDITABLE
Haber

1,780.00
1,780.00

GASTOS DE VENTAS
Haber

$
$

Debe

RECIACION ACOMULADA
Haber
$
1,780.00 (6

$
$

ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO

Debe
Haber
1) $
2,880.00 $
59,473.88
3)
$
17,800.00
5)
$
18,410.01
8)
$
36,302.00

Debe
10) $

$
$

75,392.01 $
15,918.13 $
PROVEDORES
Haber
$

$
$

59,473.88
-

11,226.48 (2

11,226.48
11,226.48

COSTO DE VENTAS
Haber
60,423.88

60,423.88
60,423.88

GASTOS DE ADMINISTRACION
Debe
Haber
12) $
16,000.00

$
$

16,000.00
16,000.00 $

9)

ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

Debe
Haber
1) $
15,700.00 $
60,423.88 10)
9)
$
59,473.88

$
$

3)
5)
7)

75,173.88
14,750.00

$
$

60,423.88
-

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

Debe
Haber
$
3,650.00 $
36,302.00 (8
$
16,362.00
$
16,290.00

$
$

Debe
11) $

$
$

36,302.00
-

$
$

36,302.00
-

CLIENTE
Haber
174,000.00

174,000.00
174,000.00

1)

4)

INMUEBLES PLANTA Y EQUIPO

Debe
Haber
$
300,000.00

$
$

300,000.00
300,000.00

Debe
$

MANO DE OBRA
Haber
34,772.00 $

34,772.01 (5

$
$

34,772.00
-

34,772.01
-

Debe

$
$

VENTAS
Haber
$

$
$

250,000.00 (11

250,000.00
250,000.00

Estado de Costos de Produccion

Columnas Mayab S.A.

Inventario inicial de materia prima

compras de materia prima directa
materia prima disponible
inventario final de materia prima directa
materia prima directa utilizada
mano de obra directa
costo primo
costos indirecto de produccion
materia prima indirecta
mano de obra indirecta
gastos generales indirectos
costo de produccion
inventario inicia ldel producto en proceso
total acomulado en el proceso
inventario final de producto en proceso
costo de la produccion terminada
inventario inical del producto terminado
produccion terminada
inventario final de produccion terminada
costo de venta

3,650.00
16,362.00
16,290.00

$
$
$

15,420.00
11,800.00
27,220.00
9,420.00
17,800.00
18,410.00
36,210.00

36,302.00
72,512.00
2,880.00
75,392.00
15,918.12
59,473.88
15,700.00
75,173.88
14,750.00
60,423.88

MATERIAL DIRECTO
CEMENTO
POLVO DE PIEDRA
GRAVILLA
ALAMBRON

INVENTARIO INICIAL
2800
4500
3900
4220
15420

COMPRAS
INVENTARIO FINAL
11800
11250
2350
2750
1450
11800
17800

MATERIA UTILIZADO

9420

Estado de Resultado
Columnas Mayab S.A.
ventas
costo de ventas
utilidad bruta
gastos de operacin
gastos de venta
gastos de administracion
utulidad antes del inpuesto
PTU
ISR
UTILIDAD NETA

18,000.00
16,000.00

$
$

15,557.61
43,561.31

$
$
$

250,000.00
60,423.88
189,576.12

$
$

34,000.00
155,576.12

$
$

59,118.93
96,457.20

Balance General
Columnas Mayab S.A
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
ALCENDE PRODUCTO TERMINADO
IVA ACREDITABLE
NO CIRCULANTE
INMUEBLES PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACOMULADA

$
$

300,000.00
1,780.00
TOTAL ACTIVO

Balance General
Columnas Mayab S.A.

$
$
$
$
$

142,912.08
174,000.00
13,950.00
15,918.13
14,750.00
$

TOTAL ACTIVO

$
$

PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL PASIVO
361,530.21 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
301,780.00
663,310.21

$ 457,850.00
$
96,457.20

$ 11,226.48
$ 40,000.00
$ 15,557.61
$ 43,561.31
$ 110,345.41

$ 554,307.20
$ 664,652.60