UNIVERSIDAD SAN PEDRO

DERECHO BANCARIO

CREACION DE LAS ENTIDADES BANCARIAS

AUTORIZACION DE CONSTITUCION DE BANCOS EN EL PERU
El anlisis de las solicitudes de organizacin de empresas del sistema
financiero requiere verificar la idoneidad moral, solvencia patrimonial y
experiencia de los organizadores y accionistas.
Para ello, los organizadores, que deben ser personas naturales, salvo casos de
los bancos extranjeros que desean organizar un banco en Per de reconocida
idoneidad moral y solvencia econmica, deben presentar su currculum vitae,
incluyendo informacin sobre su patrimonio.
La Superintendencia, por tanto, verifica la seriedad, responsabilidad y dems
condiciones personales de los solicitantes, y puede proponer los cambios que
juzgue necesarios en los documentos presentados.
Debe sealarse que, adicionalmente, para que se otorgue la autorizacin de
funcionamiento, debe comprobarse que los directores y principales funcionarios
designados renan las calidades de idoneidad tcnica y moral que resultan
exigibles.
En el caso de los accionistas, la Ley General de Instituciones bancarias,
Financieras y de Seguros, en la bsqueda del cumplimiento de las condiciones
de idoneidad moral y solvencia patrimonial, considera que no las renen los
condenados por delito de trfico ilcito de drogas o por el de terrorismo, aun
cuando hubieran sido rehabilitados.
AUTORIZACION DE FUNCIONAMIENTO
Para Obtener la autorizacin de funcionamiento es necesario contar con la
autorizacin de organizacin, luego de lo cual los organizadores publicaran el
certificado dentro del mes de su expedicin, por una sola vez, en el Diario
Oficial; otorgarn la escritura de constitucin social, en la que necesariamente
debe insertarse dicho certificado, bajo la responsabilidad del notario
interviniente y debern realizarse las dems acciones conducentes a obtener la
autorizacin de funcionamiento.

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Los organizadores garantizan personal y solidariamente la realizacin de los

aportes de capital hasta treinta das despus de la asuncin de funciones del
Directorio.
Cabe indicar que el certificado de autorizacin de organizacin caduca a los
dos aos.
Durante el tiempo de organizacin, el capital pagado solo puede ser utilizado
en la cobertura de los gastos de que dicho proceso demande, en la compra o
la construccin de inmueble para uso de la empresa, la compra de mobiliario, el
equipo y las mquinas requeridas para el funcionamiento de la empresa; y para
la contratacin de servicios necesarios para dar inicio a las operaciones, El
remanente deber ser invertido en valores de Estado o en obligaciones del
Banco central, o depositado en un banco del pas.
Los organizadores debern comunicar por escrito a la Superintendencia que
han cumplido con los requisitos para marcha de la empresa.
Luego de realizadas las comprobaciones indicadas, el Superintendente de
Banca y Seguros expide la correspondiente resolucin autoritativa y el
certificado de autorizacin de funcionamiento, debiendo publicarse el
certificado por dos veces alternadas, en el Diario Oficial y uno de circulacin
nacional, siendo obligatorio su exhibicin en la oficina principal de la empresa y
en ligar visible al pblico.
El certificado y autorizacin de funcionamiento que otorga la Superintendencia
tienen vigencia indefinida y solo pueden ser canjeados por el Superintendente
de Banca Y Seguros, como consecuencia de una falta grave en la que hubiere
incurrido la empresa.
SANCIONES PARA QUIENES SE DEDIQUEN A LA ACTIVIDAD BANCARIA
SIN LA DEBIDA AUTORIZACION
La Ley General del Sistema Financiero del Per prohbe que cualquier persona
natural o jurdica que carezca de la autorizacin correspondiente, pueda
dedicarse al giro propio de las empresas y entidad del sistema financiero, as

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como captar o recibir en forma habitual dinero del pblico, sea en depsito,
mutuo o cualquier otra forma, o a celebrar contratos de seguro.
Tampoco pueden efectuar dichas personas anuncios o publicaciones en los
que se afirme o sugiera que practica operaciones y servicios que le estn
prohibidas.
Finalmente, se encuentran impedidas de usar en su razn social, en
formularios y en documentos impresos, trminos que induzcan a pensar que su
actividad comprende operaciones que solo pueden realizarse con autorizacin
de la Superintendencia y bajo su fiscalizacin. Se presume que una persona,
natural jurdica, incurre en las infracciones cuando cuentan con un local en que
se invite al pblico a entregar dinero a cualquier ttulo, o se le haga publicidad
por cualquier medio con tal propsito.
Ante la comisin de los supuestos mencionados, el Superintendente dispone a
la inmediata clausura de los locales y la incautacin de la documentacin que
en ello se encuentre, para lo que est facultado a solicitar el apoyo de la fuerza
pbica.
El superintendente tambin se encuentra facultado para solicitar directamente a
la corte suprema, la disolucin de la sociedad infractora.
Finalmente, es atribucin y responsabilidad del superintendente formular las
renuncias que correspondan con la finalidad de que se promueva la accin
penal contra quienes contravengan las mencionadas prohibiciones, las mismas
que se encuentran tipificadas como uno de los delitos financieros del Cdigo
penal.
En efecto, el artculo 246 del mencionado cdigo considera como delito
financiero la captacin habitual de recursos del pblico sin contar con la debida
autorizacin, sancionando a quienes incurran en el con una pena privativa de
libertas no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco das de multa.
Su agravante, que consiste en el uso por parte de los agentes de los medios de
comunicacin social para dar a conocer su ilcita actividad, es sancionada con
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pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con

ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das de multa.
Sin perjuicio del derecho de las personas naturales y jurdicas que hayan sido
afectadas en sus intereses, la superintendencia ser considerada en el
respectivo proceso como agraviado, por lo que se debe constituir en parte civil
y ofrecer pruebas encaminadas a esclarecer el delito.
CAPITAL, CAPITAL MNIMO, ESTRUCTURA DEL CAPITAL
Artculo 24. UTILIZACION DEL CAPITAL
De acuerdo con las regulaciones establecidas por la Superintendencia, el
importe del capital social inicial solo podr ser utilizado durante la etapa de
organizacin, para:
1 Cobertura de los gastos que dicho proceso demande.
2 Compra o construccin de inmuebles para uso de la empresa.
3 Compra del mobiliario, equipo y maquinas requeridos para el
funcionamiento de la empresa.
4 Contratacin de servicios necesarios para dar inicio a las operaciones.
El remanente deber ser invertido en valores del Estado o en obligaciones del
Banco Central, o depositado en una empresa del pas.
Artculo 16. CAPITAL MINIMO
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el
capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:
a Empresas de operaciones mltiples:
1 Empresa bancaria: S/. 25 816 077
2 Empresa financiera: S/. 12,982,472
3 Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/. 1,173,615
4 Caja Municipal de Crdito Popular: S/. 6,923,985
5 Entidad de Desarrollo a la Pequea y Microempresa (EDPYME): S/.
1,173,615
6 Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del
pblico: S/. 1,173,615
7 Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/. 1,173,615
b Empresas especializadas:
1 Empresas de capitalizacin inmobiliaria: S/. 12,982,472
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2 Empresas de arrendamiento financiero: S/. 4,223,631

3 Empresas de factoring: S/ 2,347,231
4 Empresas afianzadoras y de garantas: S/. 2,347,231
5 Empresas de servicios fiduciarios: S2,347,231
6 Empresas administradoras hipotecarias: S/. 4,237,227
c Bancos de inversin: S/. 25,816,077
d Empresas de seguros:
1 Empresas que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de
vida): S/. 4, 694,4621.
Artculo 50. NUMERO MINIMO DE ACCIONISTAS
Las empresas de los sistemas financieros y de seguros, organizadas como
sociedades annimas, deben tener en todo momento el nmero mnimo de
accionistas que establece la Ley General de Sociedades.
Toda persona natural o jurdica que adquiera acciones en una empresa, directa
o indirectamente, por un monto del 1% del capital social en el curso de doce
meses, o que con esas compras alcance una participacin de 3% o ms, tiene
la obligacin de proporcionar a la Superintendencia la informacin que este
organismo le solicite, para la identificacin de sus principales actividades
econmicas y la estructura de sus activos. Esto incluye proporcionar el nombre
de los accionistas en el caso de sociedades que emiten acciones al portador.
ESTRUCTURA DE CAPITAL
Artculo 62. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL DE LA EMPRESA
El capital social de una empresa de los sistemas financieros o de seguros solo
puede aumentarse mediante aportes en efectivo, capitalizacin de utilidades y
reexpresin del capital, como consecuencia de ajustes integrales contables por
inflacin.
Excepcionalmente, y previa autorizacin de la superintendencia, dicho capital
social tambin podr ser aumentado mediante fusin, conversin de
obligaciones de la empresa en acciones, y cualquier otra modalidad que
autorice este organismo.

1 Cifras que se actualizan peridicamente. Actualizado al 2015.

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Tratndose del aumento por aporte de inmuebles, la autorizacin de la

superintendencia proceder nicamente cuando se trate de aumentos del
capital y por encima del capital mnimo requerido en efectivo, y hasta por un
lmite equivalente al 75% del patrimonio efectivo a la fecha del aporte.
En el caso de empresas de seguros, contando con la autorizacin de la
superintendencia, los aumentos de capital a que se refiere el prrafo anterior
pueden tambin tener lugar mediante aportes efectuados en cualquiera de los
otros activos previstos en el artculo 311.

Artculo 63. TRATAMIENTO DEL DEFICIT DE CAPITAL

El dficit de capital que resulte por aplicacin de lo dispuesto en el artculo 16,
17 y 18 deber ser cubierto durante el siguiente trimestre. Excepcionalmente, la
superintendencia puede conceder una prrroga de noventa das, para lo cual
evala si la empresa ha sido conducida adecuadamente y su ha efectuado
esfuerzos razonables para cumplir con la obligacin que recae sobre ella.
Dicha prorroga no puede ser otorgada por dos veces consecutivas.
Artculo 64. REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL
Con excepcin de lo establecido en el artculo 69, toda reduccin del capital o
de la reserva legal debe ser autorizada por la superintendencia.
Sealadamente, y sin perjuicio de la apreciacin discrecional de la
superintendencia, no procede la reduccin:
1 Por el valor no cubierto de la reserva legal, con relacin al capital
mnimo.
2 Por el monto del dficit existente respecto de las provisiones
ordenadas por la superintendencia.
3 Si, como consecuencia de la reduccin, han de resultar excedidos los
limites operaciones de la empresa.
4 Evaluacin de la idoneidad tcnica y moral de los participantes en el
sistema financiero. Impedimentos.

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RGIMEN DE GESTIN: DIRECTORIO, GERENCIA, JUNTA GENERAL DE

ACCIONISTAS
La gestin bancaria est dada por su Junta General que se rige por la Ley
General de Sociedades y la Ley del Sistema Financiero. Los rganos de
direccin son: el directorio y la gerencia y despus las gerencias en lnea.
Existe tambin un comit de crditos que debe aprobar las polticas respecto a
estos aspectos.
Directorio
La Ley de Bancos nos da un alcance legal al respecto:
Artculo 79. CONFORMACION DEL DIRECTORIO
El directorio de las empresas de los sistemas financieros y de seguros se
integra con no menos de cinco miembros, que renan condiciones de
idoneidad tcnica y moral, elegidos por la junta General de Accionistas.
Artculo 80. DIRECTORES SUPLENTES
Las empresas podrn designar directores suplentes, de acuerdo con lo que
establezca su estatuto. Su designacin ser comunicada a la superintendencia.
Artculo 81. IMPEDIMENTOS PARA SER DIRECTOR
No pueden ser directores de las empresas de los sistemas financieros o de
seguros:
1 Los impedimentos de conformidad con la ley General de Sociedades.
2 Los que, segn los artculos 20, 51 y 52, tienen impedimento para ser
3

organizadores o accionistas.
Los conocimientos insolventes y quienes tengan la mayor parte de su

patrimonio afectado por medidas cautelares.

4 los que, siendo domiciliados, no figuren en el registro nico de
Contribuyentes.
5 Los trabajadores de la propia empresa, a excepcin del Gerente
General.

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6 Los trabajadores de una empresa, as como de sus subsidiarias, en

otras empresas y sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la
misma naturaleza.
7
Los trabajadores de una empresa de seguros, as como de sus
subsidiarias, en otra empresa de la misma naturaleza o en empresas de
reaseguros, con las que no exista vinculacin accionaria y viceversa.
8 Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa o en otra del
sistema financiero tengan crditos vencidos por mas ciento veinte das,
o que hayan ingresado a cobranza judicial.
9 Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas
que ejerzan influencia significativa sobre sociedades que tengan crditos
vencidos por ms de ciento veinte das, o que hayan ingresado a
cobranza judicial en la misma empresa o en otra del sistema financiero.
10 La resolucin que se emita por la existencia de algn impedimento para
ser director de una empresa, se expide con criterio de conciencia y no
requiere exposicin de fundamentos ni es susceptible de impugnacin
en la va administrativa o judicial.
Gerencia
LEY DE BANCOS NOS DA UN ALCANCE LEGAL AL RESPECTO.
Artculo 91.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona
jurdica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designacin de tales
funcionarios a entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de
seguros, u rgano de gobierno de sta.
Artculo

92.-

NORMAS

APLICABLES

AL

GERENTE

OTROS

EJECUTIVOS PRINCIPALES
Son aplicables a los gerentes y otros ejecutivos principales de las empresas en
cuanto hubiere lugar, las disposiciones de los artculos 81, 82 y 87.
REFERIDOS A SER DIRECTOR, COMUNICACIN ALA SBS Y SUS
RESPONSABILIDADES.

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Artculo 93.- OBLIGACION DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO

SOBRE LAS OPERACIONES DE CREDITO.
En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o
quien haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesin ordinaria y
por escrito, de todos los crditos y garantas que, a partir de la sesin
precedente, se hubiere otorgado a cada cliente, as como de las inversiones y
ventas efectuadas, cuando en uno y otro caso se excede el lmite que
establezca la Superintendencia.
Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deber ser remitida a
la Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del
Directorio.
Artculo 94.- OBLIGACION DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO
SOBRE LA MARCHA DE LA EMPRESA.
El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio,
cuando menos trimestralmente, sobre la marcha econmica de la empresa de
los sistemas financiero o de seguros, contrastando ese informe con el
correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el perodo.
El Directorio ser responsable del puntual cumplimiento de esta obligacin.

SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS
Sucursales
Artculo 30.- APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS
ESPECIALES.
La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros,
de sucursales o agencias, sea en el pas o en el exterior, requiere de
autorizacin previa de la Superintendencia.
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Tratndose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia,

antes de expedir la autorizacin, debe recabar la opinin del Banco Central.
El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de quince das, si la oficina ha
de operar en el territorio nacional, y de sesenta das si se pretende que
funcione en el extranjero. Dicho plazo se computa a partir de la recepcin de la
respectiva solicitud debidamente documentada.
La denegatoria de alguna de las solicitudes a que se refiere este artculo debe
contener expresin de fundamentos; pero no es impugnable en la va
administrativa, ni en la judicial.
Artculo 31.- OBLIGACION DE EXHIBIR RESOLUCION DE APERTURA.
En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deber exhibirse
el original de la resolucin que autoriza su apertura, as como copia certificada
de la Resolucin de Autorizacin de Funcionamiento de la Empresa.
Artculo 32.- TRASLADO Y CIERRE DE SUCURSALES, AGENCIAS U
OFICINAS ESPECIALES.
El traslado y el cierre de sucursales, agencias u oficinas especiales de las
empresas del sistema financiero o del sistema de seguros, en el pas o en el
exterior, siempre que brinden atencin al pblico, requieren tambin de
autorizacin previa de la Superintendencia, para cuyo efecto se observarn los
plazos sealados en el artculo 30.
Para el caso del traslado o cierre de sucursales de empresas del sistema
financiero en el exterior, se pondr en conocimiento del Banco Central.
Artculo 33.- ESTABLECIMIENTO DE VENTANILLAS DE ATENCION.
Las empresas del sistema financiero y las empresas del sistema de seguros
podrn compartir locales para la prestacin de sus servicios, incluso mediante
contratos de ventanilla y arrendamiento de espacios. Estos contratos sern

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puestos en conocimiento de la Superintendencia para resguardar las

exigencias de control y de seguridad.
Subsidiarias
Artculo 34.- CONSTITUCION DE SUBSIDIARIAS.
Las Empresas del sistema financiero pueden constituir subsidiarias para los
efectos a que se refiere el artculo 224.
Las empresas de seguros de ramos generales pueden constituir subsidiarias
que operen en el ramo de vida y viceversa o para los fines sealados en el
artculo 318.
Artculo 35.- AUTORIZACION PARA CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
Para el establecimiento de subsidiarias que van a realizar actividades previstas
en la presente ley, se requiere contar previamente, con las autorizaciones de
organizacin

de

funcionamiento

correspondientes;

exceptundolas

del requisito de presentar el certificado de garanta sealado en el artculo 21,

as como del aporte en efectivo del capital social, cuando se traten de
constituciones por fusin de empresas o escisiones de stas.
Sin embargo, tratndose de las subsidiarias a que se contraen los numerales 3,
4 y 6 del artculo 224 corresponde a la CONASEV otorgar la autorizacin de
funcionamiento.
Artculo 36.- REGLAS PARA LA CONSTITUCION DE SUBSIDIARIAS.
Para la constitucin de subsidiarias por parte de las empresas del sistema
financiero y de seguros, rigen las siguientes reglas:
1. El conjunto de las inversiones en subsidiarias no puede ser mayor al
cuarenta por ciento del patrimonio de la empresa, salvo el caso de las
subsidiarias de las empresas de seguros generales, dedicadas a seguro de
vida.

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2. La participacin de una empresa del sistema financiero o de seguros en el

capital accionario de una subsidiaria no puede ser inferior a las tres quintas
partes.
3. No es exigible la pluralidad de accionistas.
4. Los directores y trabajadores de la principal pueden ser, a su vez, directores
o trabajadores de su subsidiaria y viceversa.
5. Podrn celebrar con su principal contratos que les permitan contar con el
soporte de sta en el rea administrativa, informtica y otros campos afines.
CONCORDANCIAS:

R.SBS N 838-2008, Normas Complementarias, Art.

27, inc. a)
Artculo 37.- OTRAS NORMAS APLICABLES A LAS SUBSIDIARIAS.
Las dems disposiciones de la presente ley son de aplicacin a las
subsidiarias, en lo que fuere pertinente.

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