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Trminos de Referencia
Consultora Anlisis, Diseo e implementacin de cuadros de mando integrales de indicadores
financieros municipales
1.
Antecedentes
La Repblica de Guatemala ha recibido un Prstamo del Banco Interamericano de Desarrollo con
el fin de financiar el costo del Programa de Consolidacin Fiscal para Guatemala (Prstamos
2764/OC-GU, 2765/BL-GU y 2766/BL-GU).
Los recursos del prstamo se estructuran en funcin de las siguientes fuentes de financiamiento
del Banco: a) Componente de Reformas de Poltica (2764/OC-GU y 2765/BL-GU) y b) Componente
de Fortalecimiento Institucional (2766/BL-GU).
Especficamente en el Componente de Fortalecimiento Institucional, el objetivo es impulsar el
Fortalecimiento Institucional de actores pblicos que participan en el proceso fiscal y financiero de
descentralizacin en Guatemala, especficamente en MINFIN, el INFOM y la Mancomunidad Gran
Ciudad del Sur1, a travs de brindar asistencia tcnica para la realizacin de las acciones que se
contemplan en los siguientes tres sub componentes: a) Fortalecimiento de las funciones de
regulacin, coordinacin y planificacin del MINFIN, b) Fortalecimiento de la capacidad tcnica del
INFOM y c) Fortalecimiento de la Mancomunidad Gran Ciudad del Sur del Departamento de
Guatemala.
2.
Objetivo de la Consultora
Consiste en realizar, Anlisis, Diseo e implementacin de cuadros de mando integrales que sean
compatibles con la herramienta del Sistema de Contabilidad Integrada de Gobiernos Locales
SICOINGL-, y que permita medir objetivamente la gestin municipal a travs de la Implementacin
de Indicadores Financieros, Indicadores de Endeudamiento Municipal,
e Indicadores de Gestin, en forma complementaria, asociar estos ltimos indicadores a la
metodologa PEFA2, (Public Expenditure and Financial Accountability), ya que a travs de sta, se
posibilita evaluar la situacin en la que se encuentra (en un momento dado) el sistema de gestin
financiera pblica de un gobierno sub-nacional, especficamente en el rea de credibilidad del
presupuesto y evaluar la inclusin de las reas de transparencia y eficiencia, el siguiente cuadro
indica el estado del juego de indicadores y lo que se solicita desarrollar:
ndices
ndice Consolidado Financiero
Municipal,
-ICFM-.
Estado Actual
Definido, en produccin
La Mancomunidad Gran Ciudad del Sur, est conformada por los siguientes municipios: Amatitln, Mixco, San Miguel Petapa, Santa
Catarina Pinula, Villa Canales, Villa Nueva.
PEFA: Public Expenditure and Financial Accountability (Gasto Pblico y Rendicin de Cuentas)
ndices
Estado Actual
ndice
de
Endeudamiento
Municipal IEM-
Por Definir
ndice de Gestin
Municipal IGFM-
Financiera
Definido
Por Definir
Ya Definidos
3.
Justificacin de la Consultora
Se hace necesaria la consultora para el diseo, desarrollo y aplicacin de indicadores financieros,
de endeudamiento y gestin financiera as como los indicadores previamente definidos por la
DAAFIM3 a nivel nacional y municipal, los cuales se desarrollarn en la herramienta de Business
Intelligence BI- con la que actualmente cuenta el Ministerio de Finanzas Pblicas, y servirn para
evaluar y ponderar el desempeo financiero municipal, lo que ser de mucha utilidad para la toma
de decisiones tanto de los Gobiernos Locales como de las instituciones que apoyan al desarrollo de
los mismos.
Lo importante en el desarrollo de estos indicadores es evaluar la calidad y utilidad de la
informacin sobre el desempeo y la gestin municipal en diferentes etapas del ciclo
presupuestario, sobre todo en la medida de que dicha informacin pueda promover una mayor
eficiencia operacional en la prestacin de los servicios; establecer si los recursos llegan en la forma
planificada a las unidades responsables de prestar los servicios de modo de poder alcanzar las
metas de desempeo anuales y de mediano plazo, y los objetivos sectoriales estratgicos.
La batera de indicadores asociados al PEFA tienen la ventaja de ser de reconocimiento
internacional como un conjunto de herramientas de apoyo a las iniciativas de gobiernos para
impulsar el desarrollo econmico y social de los pases, regiones o municipios.
4.
Alcance de la Consultora
El alcance de la consultora deber cubrir los siguientes puntos:
a) Anlisis, Diseo Conceptual e Implementacin de IEM4, IDGFM5, IDEFM6 y los
indicadores previamente definidos por la DAAFIM.7
Diseo de la metodologa.
Definicin de los Indicadores clave del desempeo (Key Performance Indicator)
Establecimiento de lnea base
Semaforizacin de indicadores.
Diseo de cuadros de mando integral bajo la metodologa Balanced Score Card8
Propuesta de la metodologa para el saneamiento de la deuda municipal en el caso del
IEM.
Propuesta de la metodologa para una mejor gestin Financiera Municipal en el caso
del IDGFM.
Propuesta de la metodologa para la evaluacin de la recaudacin municipal en el caso
del IDEFM.
Anlisis del desempeo fiscal municipal en los ltimos ejercicios en base a los
resultados del IDEFM.
Implementacin de los indicadores IEM, IDGFM, IDEFM y los Indicadores previamente
definidos por la DAAFIM en la herramienta de BI con que cuenta el Ministerio de
Finanzas Pblicas (SAP Business Objects)
Uso y adaptacin de los cubos de informacin utilizados en gobierno central para la
ejecucin presupuestaria de gastos e ingresos.
3
4
Anexo 2
Tipos de usuarios
Usuario
Analista Creador
Consumidor interno (personal MINFIN)
Consumidor externo (Gobiernos Locales)
Administrador de la plataforma
Analista Desarrollador
Rol
Es el usuario que puede consultar y crear
tableros de indicadores
Puede consultar tableros de indicadores
Puede consultar nicamente los indicadores de
la municipalidad que administra.
Usuario que tiene control de todos los
elementos de la arquitectura y puede
administrarla
Usuario que puede construir universos, cubos,
indicadores y tableros de indicadores
Condiciones generarles
Las personas que darn la capacitacin deben estar certificadas en SAP Business
Objects.
Las personas que darn la capacitacin deben contar con al menos dos aos de
experiencia comprobable en impartir capacitacin de la plataforma BI indicada.
La capacitacin incluye:
o Material didctico
o Documentacin y manuales necesarios para la misma, los cuales sern
entregados al iniciar y debern ser originales.
o Durante la capacitacin se deben realizar evaluaciones peridicas a los
instructores (capacitadores) para evaluar el cumplimiento de lo requerido,
mismas que sern propiedad exclusiva del MINFIN.
o Al finalizar la capacitacin se debern entregar los diplomas
correspondientes a cada persona capacitada.
5.
Caractersticas de la Consultora
1. Tipo de consultora: Internacional, Firma
2. Periodo de Consultora: 10 meses
6.
Perfil de la Empresa Consultora
La Firma Consultora deber tener experiencia en materia de gestin financiera de preferencia en
la administracin pblica, tanto a nivel nacional como subnacional, especialmente en
municipalidades. Dentro de la gestin financiera, se requiere que posea experiencia en el diseo
de metodologa de seguimiento financiero, sistemas de medicin de la situacin financiera
mediante notas crediticias, anlisis econmico-financieros, manejo del endeudamiento y
elaboracin de marcos fiscales de mediano plazo. Deber contar con al menos 10 aos de
experiencia en temas financieros y fiscales municipales alrededor del mundo, y al menos 5 aos de
experiencia en Amrica Latina. Adicionalmente es necesario que la Firma Consultora cuente para
la realizacin de este trabajo con expertos en finanzas pblicas de gobiernos locales y en sistemas
de administracin financiera. La firma preferentemente debe contar con experiencia especfica en
proyectos municipales en Guatemala as como conocimiento de los sistemas de administracin
financiera local. Tambin deber contar con experiencia de al menos 8 aos en proyectos CPM-BI
por sus siglas en ingls (Corporate Performance Management - Business Intelligence)
especficamente bajo la herramienta SAP Business Objects la cual es la herramienta de BI con que
cuenta el Ministerio de Finanzas Pblicas, as como al menos 5 aos de experiencia en Diseo
Conceptual e Implementacin de Indicadores de Gestin Financiera, preferentemente del rea
Municipal.
Se propone que para la obtencin de un producto de consultora que satisfaga los requerimientos
y alcances esperados, la Firma Consultora deber contar con profesionales de experiencia y
capacidad en cada una de sus reas de especialidad.
Dadas las caractersticas del proyecto, la Firma Consultora deber proponer un equipo
multidisciplinario que pueda desarrollar solventemente tanto las fases de diseo conceptual,
como las de implementacin de indicadores y formacin. Los perfiles mnimos12 requeridos para
llevar a cabo este proyecto son los siguientes:
ii.
iii.
iv.
v.
La Firma Consultora deber proponer el personal adicional que a su juicio estime necesario para la correcta
realizacin de los trabajos.
v.
vi.
Cargo
Director de
Consultora
Especialista en
Finanzas
Especialista en
desarrollo de
soluciones CPM-BI
No.
Personas
1
Plazo
(Meses)
10
10
10
7.
Actividades
En el marco del objetivo de la consultora, las actividades enmarcarn con la programacin
establecida y cada producto responder a productos intermedios como productos terminales,
cuando la actividad lo permita, la empresa consultora desarrollar las actividades, sin perjuicio de
aquellas que, de acuerdo al avance del trabajo resulten necesarias para el logro de los objetivos
propuestos.
a) Recopilar informacin y documentacin necesaria para la realizacin de los componentes
y actividades que conlleva el cumplimiento de los fines de la consultora.
8.
Productos Esperados
Los productos esperados de la consultora son los siguientes:
1. Implementacin del ICFM en la herramienta de BI con que cuenta el Ministerio de
Finanzas Pbicas, la entrega se recibir con un documento que contenga como mnimo la
siguiente informacin:
a. Evidencia
Documentada
de
la
Implantacin
del
Ambiente
de
Capacitacin/Pruebas: ambiente definitivo instalado y documentacin del
ambiente.
b. Evidencia Documentada de la Implantacin del Ambiente de Desarrollo: ambiente
definitivo instalado y documentacin del ambiente.
c. Evidencia Documentada de la Implantacin del Ambiente de Produccin:
ambiente definitivo instalado y documentacin del ambiente.
d. Diseo del Esquema del Modelo, Estructura Fsica, reglas del Negocio y Diccionario
de datos como mnimo.
e. Anlisis de requerimientos de reportes, tablero e indicadores, entre otros.
f. Procesos de extraccin, transformacin y carga: entrega fsica de los modelos.
g. Modelos finales construidos (fuentes): data marts y aplicativos fsicos.
h. Formatos de Reportes
i. Formatos de Dashboard
j. Formatos de Tableros
2. Diseo e implementacin del ndice de Endeudamiento Municipal IEM- que contenga:
Diseo de la metodologa para el ndice de Endeudamiento Municipal IEM- y
sus indicadores.
Elaboracin de la gua metodolgica para el ndice de Endeudamiento
Municipal IEM-.
Propuesta de metodologa para el saneamiento del endeudamiento municipal.
La entrega se recibir con un documento que contenga como mnimo la
siguiente informacin:
o Evidencia Documentada de la Implantacin del Ambiente de
Capacitacin/Pruebas: ambiente definitivo instalado y documentacin
del ambiente.
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Formatos de Dashboard
Formatos de Tableros
o
o
o
o
Personas Capacitadas
10 Usuarios Analista Creador
10 Usuarios Consumidor (MINFIN)
2 Usuarios Administradores de la plataforma
4 Usuarios Analista Desarrollador