REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
INFORME PARA SEGUNDO DEBATE
DEL PROYECTO DE LEY ORGNICA DE PREVENCIN, DETECCIN Y
ERRADICACIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DE DELITOS
Comisin No. 3
COMISIN ESPECIALIZADA PERMANENTE DEL RGIMEN ECONMICO Y
TRIBUTARIO Y SU REGULACIN Y CONTROL
Quito, 31 de mayo de 2016
OBJETO
El presente tiene por objeto poner en conocimiento del Pleno de la Asamblea Nacional, el informe
para segundo debate del Proyecto de Ley Orgnica de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del
Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos que fue asignado a la Comisin.
ANTECEDENTES
Mediante memorando No. SAN-2015-4134, de 25 de noviembre de 2015, se notific a la

Comisin Especializada Permanente del Rgimen Econmico y Tributario y su Regulacin

y Control, con la resolucin del Consejo de Administracin Legislativa -2015-2017-066 que
contiene la calificacin y peticin de inicio de trmite del Proyecto de Ley Reformatoria a la
Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos, presentado por el Presidente Constitucional de la Repblica,
economista Rafael Correa Delgado.
De acuerdo a lo establecido en el artculo 57 de la Ley Orgnica de la Funcin Legislativa,

se socializ el proyecto de ley a las y los asamblestas y a las instituciones pblicas que

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
puedan tener inters en el mismo.
El jueves 17 de marzo de 2016 en la sesin No. 375, el Pleno de la Asamblea Nacional

conoci y debati el informe para primer debate del Proyecto de ley reformatoria a la Ley de
Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento
de Delitos, en el que se presentaron criterios y observaciones al proyecto.
Se recibieron observaciones al proyecto de ley, por parte de los siguientes asamblestas:

Rosa Muoz, Mauricio Proao, Ral Tobar, Mara Augusta Calle, Ren Caza, Alex Guamn,
Fernando Bustamante y Betty Jerez. Adems se procesaron las observaciones provenientes
de la Asociacin de Bancos Privados del Ecuador; del Consejero de Gobierno, Cristian
Castillo y de Christian Pino, asesor de la Secretara Nacional de Planificacin y Desarrollo
(SENPLADES).
El Procurador General del Estado, Diego Garca Carrin, como Presidente del Directorio del

Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos (CONCLA), remiti tambin observaciones

al Proyecto de Ley Orgnica de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado
de Activos y del Financiamiento de Delitos.
El proyecto de ley se revis y discuti en las sesiones No. 092 de 30 de marzo de 2016 y 18

de mayo de 2016, No. 100 de 23 de mayo de 2016, No. 101 de 25 de mayo de 2016 y No.
102 de 31 de mayo de 2016.
En la sesin No. 102, llevada a cabo el da 31 de mayo de 2016, la Comisin debati y

analiz el proyecto de ley y resolvi aprobar el siguiente informe.

ANLISIS Y RAZONAMIENTO
La Comisin Especializada Permanente del Rgimen Econmico y Tributario y su Regulacin y
Control, luego del anlisis del proyecto, resolvi realizar una reforma integral y calificar como
orgnica al proyecto de Ley Orgnica de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de
Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos por cuanto regula y limita el ejercicio de los
derechos establecidos en la Constitucin como el derecho a la intimidad y al debido proceso, por
tanto de acuerdo a lo que determina el artculo 133 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador
2

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
numeral 2, esta ley debe tener el carcter de orgnica.
Luego de analizar las observaciones presentadas por los asamblestas y otros actores interesados, los
principales cambios que se realizan son los siguientes:
1. Como consecuencia de las observaciones presentadas luego del primer debate y con la
finalidad de estructurar un cuerpo normativo nuevo, la Comisin resolvi darle a la ley el
carcter de orgnica, para cumplir en forma eficaz los objetivos de prevencin erradicacin
y sancin del delito de lavado de activos y financiamiento de delitos, por lo que se deroga la
vigente Ley de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos.
2. Se modific el plazo que otorga la ley a las instituciones del sistema financiero y seguros,
incrementando de dos a cuatro das, para reportar a la UAFE las operaciones econmicas
inusuales e injustificadas.
3. La Comisin desarrolla de manera especfica y exhaustiva la lista de los sujetos que estn
obligados a informar a la UAFE sobre operaciones y transacciones econmicas cuyo valor
sea igual o superior al previsto en la ley. Adems se autoriza a la UAFE para que mediante
resolucin pueda incorporar nuevos sujetos obligados as como solicitar informacin
adicional.
4. La Comisin acogi las observaciones presentadas sobre las consecuencias administrativas
por incumplimiento de obligaciones de los sujetos obligados, por lo que redujo el monto de
las sanciones; y, resolvi incluir en el proyecto un ttulo referente al procedimiento
administrativo sancionador, que se efectuar ante el director de la UAFE y estableci la
respectiva instancia de apelacin.
5. Respecto a la estructura y mbito de supervisin administrativa de la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE), considerando la doctrina y la experiencia internacional, la
Comisin resolvi adscribirla como una entidad autnoma al Ministerio Coordinador de la
Poltica Econmica o al rgano que asuma sus competencias.
6. Como complemento a la implementacin del rgimen sancionador anteriormente sealado,
la Comisin resolvi otorgar la facultad sancionatoria administrativa al Director de la
UAFE.

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
7. Para precisar el mbito de la intervencin de la UAFE se aclara que su mxima autoridad
tendr la potestad de dirigir operaciones de anlisis financiero y econmico, dejando en
forma tcita que la responsabilidad de la investigacin corresponde a la Fiscala.
8. Con la finalidad de salvaguardar la reserva de las operaciones de anlisis financiero y
econmico, la Comisin resolvi extender a diez aos de cesadas sus funciones el periodo
en el cual los servidores de la UAFE estarn obligados a guardar el secreto sobre las
informaciones que llegaren a conocer en el ejercicio de su cargo.
9. Con la finalidad de coordinar, promover y ejecutar programas de cooperacin e intercambio
de informacin, la Comisin resolvi incluir un Captulo dedicado a las unidades
complementarias de antilavado que se hubieren implementado o se implementaren en las
diferentes instituciones pblicas.
10. Respecto al incumplimiento de la obligacin de informar sobre el ingreso y salida de divisas
del pas, la comisin acogi la observacin presentada y elimin del proyecto la palabra
contravencin y aclara que esta falta administrativa se sancionar con multa.
11. La Comisin incluy un artculo que determina que los sujetos obligados no podrn negarse
a entregar informacin considerada pertinente, sobre operaciones financieras y econmicas,
sustentados en los argumentos del sigilo bancario o secreto profesional.
12. Se acogi la observacin presentada en cuanto a la organizacin y direccin del sistema
especializado integral de investigacin de medicina legal y ciencias forenses y por tanto se
elimin la disposicin reformatoria nica que estableca cambios en el Cdigo Orgnico de
la Funcin Judicial.
13. Siendo la defraudacin tributaria una consecuencia y un efecto correlativo del delito del
lavado de activos y del financiamiento del delito y luego de estudiar la jurisprudencia de la
Corte Nacional de Justicia y con el propsito de fortalecer el cumplimiento de los objetivos
de la poltica criminal en relacin a la lucha contra este tipo de delitos, la Comisin
consider pertinente reformar el artculo 298 del Cdigo Orgnico Integral Penal para
diferenciar los casos en los que se requiere la determinacin de la obligacin tributaria por
parte de la autoridad competente, de aquellos en los que no es necesario hacerlo, como por
ejemplo en los numerales 1, 2, 3, 4, 7 y 8 del mencionado artculo. Adems se aadi un
numeral que permite sancionar a quienes utilizan personas naturales interpuestas o personas

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
jurdicas fantasmas o supuestas con el fin de evadir el cumplimiento de las obligaciones
tributarias.

RECOMENDACIN
Por las consideraciones expuestas, la Comisin Especializada Permanente del Rgimen Econmico
y Tributario y su Regulacin y Control, pone en consideracin del Pleno de la Asamblea Nacional el
Informe para segundo debate del Proyecto de Ley Orgnica de Prevencin, Deteccin y
Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, en el que
recomienda la aprobacin del referido Proyecto de Ley.
Asamblesta ponente: Asamblesta Virgilio Hernndez Enrquez, Presidente de la Comisin
Especializada Permanente del Rgimen Econmico y Tributario y su Regulacin y Control.

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
PROYECTO DE LEY ORGNICA DE PREVENCIN, DETECCIN Y ERRADICACIN
DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
EXPOSICIN DE MOTIVOS
La sociedad actual se ha globalizado y, como efecto inevitable, se han internacionalizado varias
conductas delictivas que afectan a la humanidad. El narcotrfico, el terrorismo, el trfico de rganos
y de armas, los delitos financieros, el enriquecimiento ilcito, la organizacin delictiva internacional
y otros delitos similares, generan montos considerables de activos, los que, mediante la utilizacin
de mecanismos legtimos del sistema financiero, adquieren una apariencia de licitud y pasan a
formar parte de las economas de los pases, especialmente de los que se encuentran en franco
proceso de desarrollo, con todas las consecuencias nefastas que de tales procedimientos se derivan.
Los efectos perniciosos del lavado de activos tornan ineficiente la planificacin econmica de los
gobiernos; desalientan la inversin de capitales legtimos; inciden en las reglas de la sana
competencia que regulan el mercado, e incrementan los niveles de corrupcin poltica y judicial.
Todo lo mencionado produce graves e irreparables consecuencias en el convivir democrtico y en el
estado de derecho que rige la vida de los pases.
La Organizacin de las Naciones Unidas lider la lucha contra este flagelo desde 1988 cuando se
aprob en Viena, la Convencin Contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias
Psicotrpicas, la cual dispone, en su artculo 3, numeral 1, literal b) ii), que cada una de las partes
adoptar las medidas que fueren necesarias para tipificar como delitos penales en su derecho
interno, cuando se cometan de manera intencional, la ocultacin, el encubrimiento de la naturaleza,
el origen, la ubicacin, el destino, el movimiento o la propiedad real de los bienes, o de derechos
relativos a ellos, a sabiendas de que proceden de alguno o algunos de los delitos de narcotrfico o
de un acto de participacin en ellos. Con ese antecedente, el H. Congreso Nacional Ecuatoriano, en
1990, expidi la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas, la cual fue recientemente
derogada por la entrada en vigencia de la Ley Orgnica de Prevencin Integral del Fenmeno Socio
Econmico de las Drogas y de la Regulacin y Control del Uso de Sustancias Catalogadas Sujetas a

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
Fiscalizacin, publicada en el Suplemento del Registro Oficial N 615 de 26 de octubre de 2015.
En el ao 2000, la ONU aprob en Palermo, Italia, la Convencin para combatir la delincuencia
organizada, se expidieron normas que contribuyeron a facilitar a los estados la promulgacin de
leyes internas en este tema, y se crearon organismos internacionales con el propsito de promover
una adecuada cooperacin mundial.
En el mismo sentido, el Congreso Nacional promulg la Ley para reprimir el Lavado de Activos,
publicada en el Registro Oficial N 127 de 18 de octubre de 2005, en el que entre otros aspectos se
tipificaba el delito de conversin o transferencia de activos en la legislacin penal ecuatoriana para
dotar a los organismos de represin y judicaturas, de las herramientas idneas para enfrentarlo, en
cumplimiento de compromisos internacionales y de la obligacin constitucional impuesta al Estado
de proteger y garantizar la seguridad de los ecuatorianos y sus bienes.
No obstante, dicho cuerpo normativo se lo construy desde una lgica enteramente interdictiva, y
con criterios apartados de una verdadera institucionalidad estatal se cre un Consejo Nacional
Contra el Lavado de Activos que erradamente es presidido por el Procurador General del Estado,
atribuyndole competencias ajenas a aquellas establecidas en la Constitucin de la Repblica, lo
que ha devenido en una institucionalidad caduca e ineficiente en la lucha contra el blanqueo de
activos y el financiamiento de delitos.
Es por esto que se torna imprescindible contar con una nueva ley que permita prevenir, detectar y
erradicar el lavado de activos y el financiamiento de delitos, acorde con la normativa constitucional
e internacional vigente, en procura de crear un rgimen institucional que garantice la efectiva
aplicacin de las polticas, procedimientos y acciones orientadas a combatir estas ilegalidades.
CONSIDERANDO:
Que el artculo 393 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador establece que el Estado

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
garantizar la seguridad humana a travs de polticas y acciones integradas, para asegurar la
convivencia pacfica de las personas, promover una cultura de paz y prevenir las formas de
violencia y discriminacin y la comisin de infracciones y delitos. La planificacin y aplicacin de
estas polticas se encargar a rganos especializados en los diferentes niveles de gobierno;
Que el Cdigo Orgnico Integral Penal, tipifica y sanciona los delitos de lavado de activos, omisin
de control de lavado de activos, terrorismo, financiacin del terrorismo, delincuencia organizada y
otro tipo de delitos que generan recursos econmicos que pueden ser objeto de lavado de activos;
Que el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, define entre las funciones de la Junta de Poltica y
Regulacin Monetaria y Financiera, establecer en el marco de sus competencias, cualquier medida
que coadyuve prevenir y desincentivar prcticas fraudulentas, incluidos el lavado de activos y el
financiamiento de delitos como el terrorismo; siendo esta Junta responsable de la formulacin de las
polticas pblicas y la regulacin y supervisin monetaria, crediticia, cambiaria, financiera, de
seguros y valores, que permitan mantener la integridad del sistema econmico;
Que el lavado de activos es uno de los mayores flagelos contra la sociedad, por sus efectos en la
economa, en la administracin de justicia y la gobernabilidad de los Estados, lo que afecta
gravemente a la democracia;
Que el problema enunciado en el considerando anterior obliga a perfeccionar el marco regulatorio
para mejorar los procesos de prevencin, deteccin, investigacin, juzgamiento y erradicacin de
dichos delitos;
Que de acuerdo a la Constitucin vigente el Procurador General del Estado tiene competencias
distintas a aquellas que son especficas para combatir el lavado de activos;
Que es indispensable la coordinacin entre las instituciones cuyos registros e informacin sirven
para prevenir, combatir y erradicar el delito de lavado de activos;

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL

Que para el cumplimiento de estos objetivos es necesario contar con una nueva ley que permita
prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos y el financiamiento de delitos; y,
En ejercicio de las facultades establecidas en los artculos 120 y 140 de la Constitucin de la
Repblica, expide la presente:
LEY ORGNICA DE PREVENCIN, DETECCIN Y ERRADICACIN DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS
TTULO I
DE LA NATURALEZA Y MBITO DE LA LEY
CAPTULO I
DE LA FINALIDAD Y OBJETIVOS
Artculo 1.- Esta ley tiene por finalidad prevenir, detectar y erradicar el lavado de activos y la
financiacin de delitos, en sus diferentes modalidades. Para el efecto, son objetivos de esta ley los
siguientes:
a) Detectar la propiedad, posesin, utilizacin, oferta, venta, corretaje, comercio interno o externo,
transferencia gratuita u onerosa, conversin y trfico de activos, que fueren resultado o producto de
los delitos de los que trata la presente ley, o constituyan instrumentos de ellos, para la aplicacin de
las sanciones correspondientes;
b) Detectar la asociacin para ejecutar cualesquiera, de las actividades mencionadas en el literal
anterior, o su tentativa; la organizacin de sociedades o empresas que sean utilizadas para ese
propsito; y, la gestin, financiamiento o asistencia tcnica encaminados a hacerlas posibles, para la
aplicacin de las sanciones correspondientes; y,
c) Realizar las acciones y gestiones necesarias para recuperar los activos que sean producto de los
9

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
delitos mencionados en esta ley, que fueren cometidas en territorio ecuatoriano y que se encuentren
en el exterior.
Artculo 2.- La presente ley ser aplicable a todas las actividades econmicas susceptibles de ser
utilizadas para el lavado de activos y el financiamiento de otros delitos.
CAPTULO II
DE LA INFORMACIN
Artculo 3.- Adems de las y los sujetos obligados a informar, quienes conocieren de hechos
relacionados con los delitos mencionados en esta ley los informarn a las autoridades competentes
y, en el caso de que conozcan de la existencia de operaciones o transacciones econmicas inusuales
e injustificadas, informarn de ello a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE). Se
entender por operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas los movimientos
econmicos, realizados por personas naturales o jurdicas, que no guarden correspondencia con el
perfil que stas han mantenido en la entidad reportante y que no puedan sustentarse.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) es la dependencia competente para receptar
toda clase de informacin y reportes relacionados con los delitos de lavado de activos y el
financiamiento de delitos.
Artculo 4.- Las instituciones del sistema financiero y de seguros, adems de los deberes y
obligaciones constantes en el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero y otras de carcter
especfico, debern:
a) Requerir y registrar a travs de medios fehacientes, fidedignos y confiables, la identidad,
ocupacin, actividad econmica, estado civil y domicilios, habitacional u ocupacional, de sus
clientes, permanentes u ocasionales. En el caso de personas jurdicas, el registro incluir la
certificacin de existencia legal, capacidad para operar, nmina de socios o accionistas, montos de
las acciones o participaciones, objeto social, representacin legal, domicilio y otros documentos que
permitan establecer su actividad econmica. La informacin se recoger en expedientes o se
10

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
registrar en medios magnticos de fcil acceso y disponibilidad; y, se mantendr y actualizar
durante la vigencia de la relacin contractual. Los sujetos obligados del sistema financiero y
seguros mantendrn los registros durante los diez aos posteriores a la fecha de finalizacin de la
ltima transaccin o relacin contractual;
b) Mantener cuentas y operaciones en forma nominativa; en consecuencia, no podrn abrir o
mantener cuentas o inversiones cifradas, de carcter annimo, ni autorizar o realizar transacciones u
operaciones que no tengan carcter nominativo, salvo las expresamente autorizadas por la ley;
c) Registrar las operaciones y transacciones individuales cuya cuanta sea igual o superior a diez mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otras monedas, as como las
operaciones y transacciones mltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor,
cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un perodo de treinta das.
La obligacin de registro incluir las transferencias electrnicas, con sus respectivos mensajes, en
toda la cadena de pago. El registro se realizar en los respectivos formularios aprobados por las
entidades competentes, en coordinacin con la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE). Las operaciones y transacciones individuales y mltiples, y las transferencias electrnicas,
sealadas en este literal se reportarn a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE)
dentro de los quince das posteriores al fin de cada mes;
d) Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE) las operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas, dentro
del trmino de cuatro das, contados a partir de la fecha en que el comit de cumplimiento de la
institucin correspondiente tenga conocimiento de tales operaciones o transacciones; y,
e) Reportar a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), dentro de los quince das
posteriores al fin de cada mes, sus propias operaciones nacionales e internacionales cuya cuanta sea
igual o superior a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otras
monedas. La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera podr modificar los perodos de

11

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
presentacin de los reportes de todas las operaciones y transacciones econmicas previstas en el
presente artculo.
Las operaciones y transacciones sealadas en los literales c), d) y e) de este artculo, incluirn
aquellas realizadas con jurisdicciones consideradas como parasos fiscales.
Artculo 5.- A ms de las instituciones del sistema financiero y de seguros, sern sujetos obligados
a informar a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) a travs de la entrega de los
reportes previstos en esta ley, de acuerdo a la normativa que en cada caso se dicte, entre otros: las
filiales extranjeras bajo control de las instituciones del sistema financiero ecuatoriano; las bolsas y
casas de valores; las administradoras de fondos y fideicomisos; las cooperativas, fundaciones y
organismos no gubernamentales; las personas naturales y jurdicas que se dediquen en forma
habitual a la comercializacin de vehculos, embarcaciones, naves y aeronaves; las empresas
dedicadas al servicio de transferencia nacional o internacional de dinero o valores, transporte
nacional e internacional de encomiendas o paquetes postales, correos y correos paralelos,
incluyendo sus operadores, agentes y agencias; las agencias de turismo y operadores tursticos; las
personas naturales y jurdicas que se dediquen en forma habitual a la inversin e intermediacin
inmobiliaria y a la construccin; hipdromos; los montes de piedad y las casas de empeo; los
negociadores de joyas, metales y piedras preciosas; los comerciantes de antigedades y obras de
arte; los notarios; los promotores artsticos y organizadores de rifas; los registradores de la
propiedad y mercantiles.
Los sujetos obligados sealados en el inciso anterior debern reportar las operaciones y
transacciones econmicas, cuyo valor sea igual o superior al previsto en esta ley.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) mediante resolucin podr incorporar
nuevos sujetos obligados a reportar; y podr solicitar informacin adicional a otras personas
naturales o jurdicas.
Artculo 6.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), mediante la emisin de los
instructivos correspondientes, establecer la estructura y contenido de los reportes provenientes de
12

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
los sujetos obligados a informar establecidos por esta ley.
En caso de que la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) requiera informacin
adicional de los sujetos obligados o de cualquier institucin del sector pblico, sta deber ser
motivada y los requeridos tendrn la obligacin de entregarla dentro del trmino de cinco das que
podr ser prorrogado, con la justificacin correspondiente, hasta por un trmino de tres das.
Para fines de anlisis, las instituciones del sector pblico que mantengan bases de datos tendrn la
obligacin de permitir el acceso de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) a las
mismas, en los campos que no sean de carcter reservado.
Artculo 7.- Sin perjuicio de la obligacin que tiene toda persona, de declarar y pagar el impuesto a
la salida de divisas, cuando corresponda, de conformidad con la ley, quien ingrese o salga del pas
con dinero en efectivo, por un monto igual o superior a diez mil dlares de los Estados Unidos de
Amrica o su equivalente en otras monedas, tiene adems, la obligacin de declararlo ante las
autoridades aduaneras.
Este control de carcter permanente ser realizado, en las reas fronterizas terrestres, puertos
martimos y fluviales, aeropuertos y distritos aduaneros, por un grupo operativo conformado por
funcionarios competentes del sector aduanero y de la Polica Nacional del Ecuador.
La declaracin prevista en este artculo tiene como propsito el posterior control de la licitud del
origen de los fondos.
TTULO II
RGIMEN INSTITUCIONAL
CAPTULO I
RECTORA
Artculo 8.- La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera ejercer la rectora en

13

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
materia de prevencin del lavado de activos y el financiamiento de delitos. En uso de las facultades
establecidas en la ley, emitir las polticas pblicas, la regulacin y supervisin monetaria,
crediticia, cambiaria, financiera, de seguros y valores, para la prevencin del lavado de activos y
financiamiento de delitos.
Artculo 9.- La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera, adems de las facultades
detalladas en el artculo anterior, tendr las siguientes atribuciones:
a) Disear y aprobar polticas, normas y planes de prevencin y control del lavado de activos y
financiamiento de delitos;
b) Emitir y aplicar medidas preventivas contra el lavado de activos en los sectores de la actividad
econmica y financiera de su competencia;
c) Absolver las consultas que el/la Director/a de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE), estimare necesario someter a su consideracin; y,
d) Las dems que le correspondan, de acuerdo con esta ley.
CAPTULO II
DE LA UNIDAD DE ANLISIS FINANCIERO Y ECONMICO
Artculo 10.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), es la entidad tcnica
responsable de la recopilacin de informacin, ejecucin de las polticas y estrategias nacionales de
prevencin y erradicacin del lavado de activos y financiamiento de delitos. Es una entidad con
autonoma operativa, administrativa, financiera y jurisdiccin coactiva adscrita al Ministerio
Coordinador de Poltica Econmica o al rgano que asuma sus competencias.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) solicitar y recibir, bajo reserva,
informacin sobre operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas para
procesarla, analizarla y de ser el caso remitir un reporte a la Fiscala General del Estado, con
14

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
carcter reservado y con los debidos soportes.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), colaborar con la Fiscala y los rganos
jurisdiccionales competentes, cuando estos lo requieran, con toda la informacin necesaria para la
investigacin, procesamiento y juzgamiento de los delitos de lavado de activos y financiamiento de
delitos.
En forma excepcional y para luchar contra el crimen organizado, la Unidad de Anlisis Financiero y
Econmico (UAFE) atender los requerimientos de informacin de la Secretara Nacional de
Inteligencia o del rgano que asuma sus competencias, conservando la misma reserva o sigilo que
pese sobre ella.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) se organizar en la forma prevista en el
reglamento.
CAPTULO III
DE LAS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LA UAFE
Artculo 11.- La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) deber cumplir las siguientes
funciones:
a) Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad con esta ley, operaciones o
transacciones econmicas inusuales e injustificadas;
b) Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo previsto en esta ley, la
informacin que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones. De igual manera podr
solicitar las aclaraciones o ampliaciones;
c) Incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y podr solicitar informacin adicional a otras
personas naturales o jurdicas;

15

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
d) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperacin con organismos internacionales
anlogos, as como con unidades nacionales relacionadas para, dentro del marco de sus
competencias, intercambiar informacin general o especfica relativa al lavado de activos y
financiamiento de delitos; as como ejecutar acciones conjuntas a travs de convenios de
cooperacin en todo el territorio nacional;
e) Actuar como contraparte nacional de organismos internacionales en virtud de los instrumentos
internacionales suscritos por el Ecuador;
f) Remitir a la Fiscala General del Estado el reporte de operaciones inusuales e injustificadas con
los sustentos del caso, as como las ampliaciones e informacin que fueren solicitadas por la
Fiscala. La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) queda prohibida de entregar
informacin reservada, bajo su custodia, a terceros con la excepcin prevista en el artculo anterior;
g) Crear, mantener y actualizar, con carcter reservado, una base de datos con toda la informacin
obtenida en el ejercicio de sus competencias;
h) Organizar programas peridicos de capacitacin en prevencin de lavado de activos y del
financiamiento de delitos;
i) Cumplir las normas y directrices relacionadas con lavado de activos dispuestas por la Fiscala
General del Estado como rgano directivo del Sistema Especializado Integral de Investigacin,
Medicina Legal y Ciencias Forenses;
j) Expedir la normativa correspondiente y asumir el control para el caso de los sujetos obligados a
entregar informacin, que no tengan instituciones de control especficas;
k) Imponer sanciones por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta ley; y,

16

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
l) Las dems que le correspondan, de acuerdo con esta ley.
Artculo 12.- La mxima autoridad de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) es el
Director General y ser designado por el Presidente de la Repblica.
Para desempear el cargo de Director General de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE) se requerir ser de nacionalidad ecuatoriana y tener ttulo acadmico de tercer nivel.
Artculo 13.- El Director General tendr las siguientes atribuciones y responsabilidades:
a) Representar judicial y extrajudicialmente a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE);
b) Dirigir las operaciones de anlisis financiero y econmico;
c) Dirigir y ejecutar el Plan Estratgico y Operativo, as como elaborar el proyecto de Presupuesto
Anual de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE);
d) Recomendar a las autoridades competentes la adopcin de medidas orientadas al cumplimiento
de la finalidad de esta ley;
e) Aprobar el Estatuto Orgnico por Procesos de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE);
f) Presentar un informe anual a la Asamblea Nacional en el que debern constar las estadsticas
relacionadas con el nmero de reportes de operaciones inusuales e injustificadas y el porcentaje de
aquellos que se judicializaron; y,
g) Otras que le confieran la ley.

17

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL

Artculo 14.- Las funcionarias o funcionarios de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico

(UAFE) estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al
igual que de las tareas de anlisis financiero desarrolladas, an despus de diez aos de haber
cesado en sus funciones.
Las funcionarias o funcionarios de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) que
revelen o utilicen ilcitamente informacin reservada, sern destituidos de su cargo, previo el
procedimiento administrativo previsto en la ley que regula el servicio pblico y sin perjuicio de las
acciones penales a las que hubiere lugar.
El mismo deber de guardar secreto regir para los sujetos obligados a informar a la Unidad de
Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), de conformidad con esta ley.
CAPTULO IV
DE LAS UNIDADES COMPLEMENTARIAS
Artculo 15.- Las Superintendencias de Bancos; Compaas, Valores y Seguros; Economa Popular
y Solidaria; Servicio de Rentas Internas; Servicio Nacional de Aduana del Ecuador; Fiscala
General del Estado; Polica Nacional y todas aquellas que dentro del mbito de su competencia
consideren necesario hacerlo, crearn unidades complementarias antilavado, que debern reportar,
con la reserva del caso, a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) las operaciones y
transacciones inusuales e injustificadas de las cuales tuvieren conocimiento.
Dichas unidades antilavado debern coordinar, promover y ejecutar programas de cooperacin e
intercambio de informacin con la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) y la
Fiscala General del Estado, con la finalidad de ejecutar acciones conjuntas rpidas y eficientes para
combatir el delito.

18

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
TTULO III
FALTAS ADMINISTRATIVAS Y SUS SANCIONES
Artculo 16.- La persona natural o jurdica privada que entregare tardamente el reporte de
operaciones y transacciones que igualen o superen el umbral previsto en esta ley, ser sancionada
con una multa de uno a diez salarios bsicos unificados. En caso de incumplimiento de la
obligacin de reporte, la sancin ser de diez a veinte salarios bsicos unificados.
En caso de que la informacin remitida a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) no
pueda ser validada y no se haya corregido el error de validacin en el trmino de tres das, se
considerar como no presentada.
La reincidencia se sancionar hasta con el mximo de la multa en cada caso.
Artculo 17.- Los sujetos obligados a proporcionar a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE) informacin distinta al reporte de operaciones y transacciones superiores a diez mil dlares
de los Estados Unidos de Amrica y que no lo realicen en el trmino de cinco das, sern
sancionados con multa de veintiuno a treinta salarios bsicos unificados. La sancin no exime del
cumplimiento de la obligacin.
Artculo 18.- Si a pesar de la imposicin de la multa, no se ha dado cumplimiento a la obligacin
de remitir a la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) la informacin solicitada, el
respectivo rgano de control impondr al sujeto obligado, como medida cautelar, la suspensin
temporal del permiso para operar, la cual ser levantada en el momento en el que se cumpla la
obligacin. En caso de reincidencia dentro de los doce meses subsiguientes al hecho que motiv la
suspensin temporal, el respectivo rgano de control impondr la sancin de cancelacin definitiva
del certificado de autorizacin de funcionamiento.
En los casos en los que el sujeto obligado de remitir informacin no tenga un rgano de control

19

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
especfico, la medida cautelar o la sancin sern aplicadas por el Ministerio Coordinador de Poltica
Econmica o quien haga sus veces.
La suspensin temporal o definitiva prevista en el inciso anterior, ser dispuesta por el Ministerio
Coordinador de Poltica Econmica o quien haga sus veces, en aquellos casos en que los sujetos
obligados a presentar informacin, no tengan un controlador especfico.
Artculo 19.- Las multas establecidas en este ttulo, se impondrn de manera proporcional en virtud
del patrimonio, facturacin y los dems parmetros que establezca el reglamento.
TTULO IV
DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
Artculo 20.- En el procedimiento administrativo sancionador los expedientes se tramitarn y
resolvern, en primera instancia, ante el Director de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE).
Los recursos de apelacin y extraordinarios de revisin se radicarn ante el rgano de control
correspondiente, en caso de haberlo para cada sujeto obligado; y en el caso de aquellos que no
tienen un controlador propio, ante el Ministro Coordinador de la Poltica Econmica o quien ejerza
sus competencias.
Artculo 21.- El Director de la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) sancionar
observando el siguiente procedimiento:
1. Identificacin de la infraccin.
2. La notificacin de la infraccin a travs de correo electrnico, en el trmino de tres das desde su
identificacin, con lo cual se da inicio al procedimiento administrativo sancionador.
3. Una vez notificado, el presunto infractor en el trmino de cuatro das, podr presentar todas las

20

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
pruebas de las que se crea asistido.
4. Concluido el trmino indicado en el numeral precedente, el Director de la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico dictar dentro del trmino de veinte das la resolucin que corresponda, la
misma que ser notificada a travs de correo electrnico dentro del trmino de tres das.
Artculo 22.- Los recursos de apelacin que debern ser debidamente fundamentados se resolvern
por el mrito de los expedientes dentro de un trmino de sesenta das, contados a partir de la
recepcin de los mismos.
Artculo 23.- La persona que no declare o declare errnea o falsamente ante la autoridad aduanera o
funcionaria o funcionario competente, el ingreso o salida de los valores a los que se refiere esta ley,
ser sancionada por la autoridad aduanera, con una multa equivalente al treinta por ciento del total
de los valores no declarados o declarados errnea o falsamente, sin perjuicio de que se contine con
las acciones penales en caso de existir delito.
TTULO V
DE LA PREVENCIN Y COOPERACIN
Artculo 24.- Las entidades del sector pblico y privado ejecutarn los programas y las acciones de
prevencin diseadas por la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), para alcanzar los
objetivos de esta ley.
La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE), sobre la base del principio de
reciprocidad, cooperar con sus similares de los dems Estados en el intercambio de informacin en
materia de lavado de activos y financiamiento de delitos.
Artculo 25.- En ningn caso, los sujetos obligados a informar, podrn invocar el sigilo o reserva
bancarias, ni el secreto profesional o fiscal, para negar el acceso o demorar la entrega de la
informacin solicitada, en el mbito de la competencia de la Unidad de Anlisis Financiero y

21

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
Econmico (UAFE).
DISPOSICIONES GENERALES
PRIMERA.- En todo lo que no estuviere previsto expresamente en esta ley, se aplicarn las
disposiciones del Cdigo Orgnico Integral Penal, Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, y
dems leyes pertinentes.
SEGUNDA.- Los recursos que se recaudaren por las multas impuestas por infracciones a esta ley,
sern depositados en la Cuenta nica del Tesoro Nacional.
TERCERA.- Quedan expresamente derogadas todas las normas que se opongan a esta ley.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA.- Los sujetos obligados que se encuentran informando hasta antes de la vigente ley a la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF), continuarn hacindolo hasta que la Unidad de Anlisis
Financiero y Econmico (UAFE) emita las resoluciones correspondientes.
SEGUNDA.- El reglamento de la presente ley ser expedido por el Presidente de la Repblica en el
plazo de noventa das contados a partir de la fecha de su publicacin en el Registro Oficial.
TERCERA.- En el plazo de noventa das, la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE),
pasar a ser adscrita al Ministerio Coordinador de la Poltica Econmica, periodo en el cual se
realizar el correspondiente inventario de bienes, activos y pasivos, para el traspaso.
CUARTA.- El personal de la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) continuar prestando sus
servicios en la Unidad de Anlisis Financiero y Econmico (UAFE) sometido a las disposiciones
legales correspondientes.

22

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL

DISPOSICIN REFORMATORIA
Refrmese el artculo 298 del Cdigo Orgnico Integral Penal de la siguiente manera:
a) Sustituir el primer inciso por el siguiente:
La persona que simule, oculte, omita, falsee o engae a la Administracin Tributaria para
dejar de cumplir con sus obligaciones o para dejar de pagar en todo o en parte los tributos
realmente debidos, en provecho propio o de un tercero, ser sancionada cuando:
b) Agregar el siguiente numeral a continuacin del numeral 19:
20.- Utilizar personas naturales interpuestas, o personas jurdicas fantasmas o supuestas,
residentes en el Ecuador o en cualquier otra jurisdiccin, con el fin de evadir el
cumplimiento de las obligaciones tributarias.
c) En el quinto inciso posterior al numeral 19, sustityase 18 y 19 por lo siguiente 18,
19 y 20.
d) Sustityase el antepenltimo inciso por el siguiente:
Los representantes legales y el contador, respecto de las declaraciones u otras actuaciones
realizadas por ellos, sern responsables como autores en la defraudacin tributaria en
beneficio de la persona jurdica o natural, segn corresponda, sin perjuicio de la
responsabilidad de los socios, accionistas, empleados, trabajadores o profesionales que
hayan participado deliberadamente en dicha defraudacin, aunque no hayan actuado con
mandato alguno.
DISPOSICIN DEROGATORIA
Dergase la ley para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial No. 127 de 18
de octubre de 2005; posteriormente denominada ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del
delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos mediante ley reformatoria de la ley
para Reprimir el Lavado de Activos publicada en el Registro Oficial Suplemento No. 352 de 30 de

23

REPBLICA DEL ECUADOR

ASAMBLEA NACIONAL
diciembre de 2010; y todas sus reformas.
DISPOSICIN FINAL
Esta ley entrar en vigencia a partir de su publicacin en el Registro Oficial.

24