UNIVERSIDADE CATLICA DE PERNAMBUCO

PR-REITORIA DE ENSINO, PESQUISA E EXTENSO

Curso de Ps-graduao Lato Sensu MBA Gesto de Negcios

Lima Master Servios e Materiais de Informtica

Andra Carla Lima Soares

Recife, 2010

Andra Carla Lima Soares

Lima Master Servios e Materiais de Informtica

Trabalho de concluso de curso de Ps

Graduao em MBA Gesto de Negcios,
apresentado a Pr-reitoria de Ensino,
Pesquisa e Extenso da Universidade
Catlica de Pernambuco, como requisito
para a obteno do ttulo de Especialista
em Gesto de Negcios.

Recife, 2010

Dedico este trabalho a todos aqueles que

acreditaram em meu potencial, que nas horas
mais difceis me incentivaram e mostraram que o
caminho do sucesso e da competncia se
conquista nunca sozinho e nunca se deve desistir
do foco e manter o planejamento dos objetivos no
futuro.
A partir desse momento me dedicarei
cada vez mais ao sucesso profissional e ao
sucesso pessoal e retribuir a todos que
participaram e contriburam de alguma forma
para almejar o sucesso.

Obrigada a todos!

Agradecimentos
Agradeo em primeiro lugar a Deus que iluminou o meu caminho durante esta
caminhada. Agradeo tambm ao meu esposo, Alessandro Alves, que de forma especial e
carinhosa me deu fora e coragem, me apoiando nos momentos de dificuldades, quero
agradecer tambm a me filho Alex, que embora no tivessem conhecimento disto, mas
iluminaram de maneira especial os meus pensamentos me levando a buscar mais
conhecimentos. E no deixando de agradecer de forma grata e grandiosa meus pais, Pedro e
Graas, a quem eu rogo todas as noites a minha existncia.

"H homens que lutam um dia e so bons.

H outros que lutam um ano e so melhores.
H os que lutam muitos anos e so muito
bons. Porm, h os que lutam toda a vida.
Esses so os imprescindveis."

Bertolt Brecht

SUMRIO

SUMRIO EXECUTIVO............................................................................................6
1. NEGCIO..................................................................................................................7
1.1. Necessidade do Mercado a ser Atendida......................................................7
1.2. Misso...........................................................................................................7
1.3. Viso.............................................................................................................7
1,4, Valores..........................................................................................................7
2. DADOS DA EMPRESA............................................................................................8
2.1. Dados do Empreendimento..........................................................................8
2.2. Setor de Atividades......................................................................................8
2.3. Enquadramento Tributrio............................................................................8
2.4. mbito Federal.............................................................................................8
2.5. mbito Estadual...........................................................................................8
2.6. mbito Municipal .......................................................................................8
2.7. Dados do Empreendedor..............................................................................8
3. O EMPREENDEMENTO........................................................................................9
3.1. Servios e produtos.......................................................................................9
4. PLANO DE MARKETING...................................................................................10
4.1. Anlise do Mercado....................................................................................10
4.1.1. Anlise do Setor...........................................................................10
4.1.2. Anlise dos clientes.....................................................................10
4.1.3 Anlise dos Concorrentes.............................................................11
4.1.4. Anlise ambiental dos concorrentes............................................11
4.1.5. Estudo dos Fornecedores............................................................12
4.1.5.1. Fornecedores de equipamentos e mobiliados...............12
4.1.5.2. Fornecedores de Matria Prima....................................13
4.2. Estratgias Promocionais...........................................................................14
4.3. Estrutura de Comercializao.....................................................................14
4.4. Mix de Marketing.......................................................................................15
4.5. Diferenciais Competitivos / Valor Agregado............................................15
5. PLANO OPERACIONAL....................................................................................16
5.1. Localizao do Negcio............................................................................16
5.2. Logstica....................................................................................................16
5.3. Capacidade Produtiva.................................................................................16
5.4. Layout........................................................................................................18

6. PLANO DE RECURSOS HUMANOS.................................................................19

6.1. Cargo / Funo...........................................................................................19
7. PLANO FINANCEIRO..........................................................................................20
7.1. Investimento inicial....................................................................................20
7.2. Previso de Receitas...................................................................................27
7.3. Previso de despesas..................................................................................28
7.4. Apurao dos Resultados (DRE)................................................................31
7.5. Anlise de Viabilidade...............................................................................31
7.5.1. Ponto de Equilbrio Faturamento.................................................31
7.5.2. Lucratividade...............................................................................32
7.5.3. Rentabilidade...............................................................................32
7.5.4. Prazo de retorno do Investimento................................................33
8. CONSIDERAES FINAIS.................................................................................34
9. BIBLIOGRAFIA.....................................................................................................35

SUMRIO EXECUTIVO
Um Plano de Negcios que de acordo com Salim et al. (2005, p. 3) um documento que
contm a caracterizao do negcio, sua forma de operar, suas estratgias, seu plano para
conquistar uma fatia do mercado e as projees de despesas, receitas e resultado financeiros.
E ainda para Dornelas (2007) atravs do plano de negcios se consegue identificar o
mercado, prever riscos e indicar planos para minimiz-los, definir os pontos fortes e fracos,
analisar o investimento e o retorno do empreendimento.
Ao se pensar em empreender em um novo negcio, logo se imagina quo grande a
dificuldade de se manter no mercado, oferecer produtos que atendam as expectativas dos
consumidores, participar com preos competitivos, entre outros aspectos. Este Plano de
Negcio tem como objetivo apresentar os estudos e anlise da viabilidade da criao de uma
empresa prestadora de servios e venda de materiais de informtica, Lima Master Servios e
Materiais de Informtica, que ter seu foco em atendimento da clientela que necessitam desse
tipo de servios. Foi feito um estudo inicial baseado em informaes sobre o segmento, onde
se detectou ser um negcio rentvel. Localizada no bairro do Recife e prximo aos principais
clientes.
Este projeto de viabilidade de implantao tem como principal interesse definir e avaliar
questes como: mercado, produtos e servios, marketing e viabilidade econmica, assim
como o investimento e o retorno que esse empreendimento possa trazer. Para atuar nesse ramo
fundamental trabalhar com artigos de boa qualidade e ter bom conhecimento tcnico,
mantendo-se sempre atualizado. O empreendimento possui como pblico-alvo pessoas
pertencente s todas as classes sociais que necessitam de servios e materiais de informtica.

1. NEGCIO
A empresa ser uma casa de entretenimento eletrnico moderno, aposta no crescimento desse
ramo de atividade, com uma proposta que mescla um bom servio e um ambiente sofisticado
e agradvel.
1.1. Necessidade do Mercado a Ser Atendida;
O mercado de informtica cresce cada vez mais, atendendo a essas necessidades, a empresa
atua de modo a oferecer servios de qualidade, atendendo essa demanda de mercado.
1.2. A misso atender com excelncia o cliente, disponibilizando produtos e servios de
qualidade.
1.3. A viso da empresa ser referncia no ramo de servios de informtica na regio de
Recife e entorno, se destacando pela qualidade dos produtos e atendimento ao cliente. Estar
presente no segmento de entretenimento e prestao de servios de LAN HOUSE.
1.4. Os valores cultivados so: Honestidade, responsabilidade, respeito aos clientes, bons
relacionamentos com fornecedores e clientes, qualidade no atendimento e eficincia.

2. DADOS DA EMPRESA
2.1. Dados do Empreendimento:
A Razo Social da empresa Andra Carla Lima Soares ME e o nome fantasia ser Lima
Master Servios e Materiais de Informtica, situado Av. Professor Artur De S, 240, Loja C,
Cidade Universitria - RECIFE Pernambuco.
2.2. Setor de Atividades:
- Prestao de Servios.
2.3. Enquadramento Tributrio:
- Micro Empresa ME.
2.4. mbito Federal:
- Regime Simples.

2.5. mbito Estadual:

- ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios.
2.6. mbito Municipal:
- ISS Imposto Sobre Servios.
2.7. Dados do Empreendedor:
Proprietria e administradora do empreendimento, Andra Carla Lima Soares, residente e
domiciliada Rua Braz Pires, 426, UR 01 Ibura Recife Pernambuco CEP: 51230-141.
Telefone: 81-3477-2663 e 81-9237-0755.
Graduada em Licenciatura Plena em Matemtica, pela Universidade Catlica de Pernambuco.
Com experincia de 09 anos nos cargos de Analista de crdito e cobrana e Supervisora, no
segmento de supermercado.

3. O EMPREENDEMENTO
O Empreendimento uma loja de multi servios, aonde o cliente poder encontrar um
leque muito grande de servios.
3.1. Servios e produtos:
Uma empresa de produtos e servios de informtica, onde exige elevado investimento
inicial, principalmente considerando-se os riscos que o modelo de negcio compreende. Por
esse motivo, sua estrutura deve permitir o maior nmero possvel de servios agregados para
aumentar seu faturamento, aproveitando seu espao disponibilizaremos de um timo espao
de convivncia para nossos clientes.
Os servios a serem oferecidos pelo novo empreendimento englobam:

Cpias xerogrficas P&B e coloridas;

Encadernao espiral;

Encadernao Wire -o;

Plastificao de documentos;

Impresso de arquivos em papeis especiais;

Impresso e confeco de materiais promocionais e de Marketing;

Confeco de crachs em PVC;

Impresso de crachs e cartes com cdigo de barra e tarja magntico;

Acesso rpido Internet com uso de banda larga;

Comercializao e revenda de cartuchos compatveis e remanufaturados de

marca prpria;

Recarga automtica de cartuchos pretos e coloridos existentes no mercado.

4. PLANO DE MARKETING
O plano de marketing identifica as oportunidades mais promissoras do negcio para a empresa. Mostra
como penetrar com sucesso, obter e manter as posies desejadas nos mercados identificados. Efetivamente o
plano de marketing a base na qual os outros planos da empresa devem estar montados, define as metas,
princpios, procedimentos e mtodos que determinam o futuro (COBRA, 1990 p. 88).

A estratgia de marketing mais utilizada a Promoo de produtos, e a organizao

dos mesmos de forma a dar maior visibilidade aos clientes dos produtos ofertados. Faixas com
preos promocionais em pontos estratgicos da cidade, com maior circulao de pessoas.
4.1. Anlise do Mercado
O mercado consumidor abrange homens e mulheres das mais variadas faixa etria e de
diversas classes sociais.
4.1.1. Anlise do Setor
O pblico alvo do negcio estudantes e empresrios da regio que esto alocados em lojas,
galerias, escritrios inteligentes, escolas, universidades e profissionais liberais. Quanto
localizao a premissa um ponto comercial no bairro da Cidade Universitria, a cerca de um
quilometro da UFPE, vila militar do Quartel da 7 Regio do Exrcito, escolas, galerias e do

Instituto Carlos Brenand. A loja tem estacionamento e versatilidade para chegada,

permanncia e sada dos clientes.
4.1.2. Anlise dos clientes
O pblico alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, centros empresariais,
profissionais liberais, que atuam nas mais diversas reas, que estejam em posies
consolidadas em seu mercado ou segmento de atuao, ou mesmo que estejam ingressando no
mercado em suas respectivas reas de atuao, estudantes, estudantes universitrios que
moram ou trabalham no bairro e adjacncias. Empresas potenciais clientes que costumam
comprar esses servios diariamente, para aes de marketing contnuas e que j compram
esses servios da concorrncia, porm deve ser atrada para o nosso negcio pelo diferencial
oferecido no preo, qualidade, atendimento, comodidade, tempo de resposta oferecido pela
empresa, e at mesmo pelos prazos e condies de pagamentos.
Entretanto a meta segmentar o mercado, identificando a fatia desse mercado que mais
procura e necessita dos servios, completando aes de marketing e estratgias direcionadas
com a finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.
4.1.3 Anlise dos Concorrentes
A concorrncia direta da empresa so todas as casas do gnero localizadas nas proximidades
do empreendimento e que j possuem clientela, mas no deve ser ignorado que cada vez mais
as grandes empresas fornecedoras desses servios facilitam no acesso a internet, sendo estes
os concorrentes indiretos.
4.1.4. Anlise ambiental dos concorrentes
Na anlise ambiental deste empreendimento, verificam-se os principais pontos fracos e pontos
fortes, sintetizando o ambiente externo.
Aps visitas peridicas e pessoais a todos os concorrentes locais, foi possvel identificar uma
srie pontos fracos:

Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepo e acolhimento

do cliente;

Indiferena no trato com clientes;

Falta de interao com clientes;

Falta total de atendimento;

Demasiada demora no atendimento;

Pessoas com poucas qualificaes para o atendimento;

Gesto centralizadora;

Maquinrio obsoleto e com alta depreciao;

Total incompetncia no tempo de resposta;

Falha de comunicao;

Omisso de informao, inerentes ao processo;

Mau uso da Internet, uma ferramenta importantssima em tempos de

globalizao.

Entretanto aps visitas peridicas e pessoais a todos os concorrentes locais, foi possvel
identificar pontos fortes:

Alto fluxo de clientes;

Boa localizao;

Qualidade;

Maquinrio diversificado.

4.1.5. Estudo dos Fornecedores

A empresa ser 100% legalizada, fator diferencial que tornar possvel a formulao
de parcerias com diversos distribuidores de equipamentos de informtica. O objetivo
adquirir produtos a preos mais acessveis, na maioria dos casos com 20% de economia para
itens de hardwares, comparando-se aos valores praticados pelo mercado.
4.1.5.1. Fornecedores de equipamentos e mobiliados:

1. Megafox, empresa localizada em Pernambuco, prazo de entrega 10 dias, forma de

pagamento parcelado em 6 vezes.
2. Duplytec, empresa localizada em So Paulo, forma de pagamento diferenciada por
produtos e o prazo para entrega de 10 dias.
3. Sprinter, empresa localizada em Pernambuco, forma de pagamento parcelado, prazo
de entrega de 02 dias.
4. Drimar Comercial LTDA, empresa localizada em So Paulo, prazo de pagamento e
entrega diferenciada por produto.
5. Datacard, empresa localizada em So Paulo, forma de pagamento parcelado e entrega
para 05 dias.
6. Tinta Fcil, empresa localizada em So Paulo, forma de pagamento parcelado, prazo
de entrega 05 dias.
4.1.5.2. Fornecedores de Matria Prima
1. Drimar Comercial LTDA, empresa localizada em So Paulo, forma de pagamento por
parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.
Produto: Suprimento para encadernao
2. Supracil Comercial LTDA, empresa localizada em So Paulo, forma de pagamento por
parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.
Produto: Suprimentos de encadernao
3. Megadata Distribuidora LTDA, empresa localizada em Minas Gerais, forma de
pagamento por parcelamento e faturamento, prazo de entrega 03 dias.
Produto: Papel Sulfite, CD e DVD virgem, cartuchos remanufaturados e compatveis.
4. Duplytec Comrcio de Mquinas copiadoras LTDA, empresa localizada em So Paulo,
prazo de pagamento por parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.
Produtos: Suprimentos para copiadoras

5. Tinta Fcil Comrcio LTDA, empresa localizada em So Paulo, prazo de pagamento

por parcelamento e por faturamento, prazo de entrega 03 dias.
Produto: Suprimentos para recarga de cartuchos
6. Datacard, empresa localizada em So Paulo, prazo de pagamento por parcelamento e
por faturamento.
Produto: Suprimentos para impressora de carto
4.2. Estratgias Promocionais
Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratgias simples, sendo elas:

Iniciaremos as atividades concedendo promoes ao acesso Internet por um prazo

determinado;

Divulgao de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica alvo;

Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrana de nossa marca;

Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de reciclagem ou

instituio social que se beneficie com a venda para a reciclagem;

Elaborao de portflio de boa qualidade e visual marcante;

Anncios em sites do nosso segmento;

Anncios na sesso informtica do JC online e no jornal Dirio de Pernambuco;

Distribuio de panfletos, direcionado ao pblico alvo.

4.3. Estrutura de Comercializao

A comercializao dos nossos servios se dar por meio de uma equipe interna de
vendas composta inicialmente por mim, um atendente e um Web design. Evidentemente
agregaremos:

Atendimento telefnico personalizado;

Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaborao de oramentos

e envio de pedidos via email;

Retirada e entrega de pedidos, atravs de um servio de moto boy terceirizado;

Implementaremos aes de comercializaes externas, direcionadas a visitao de

clientes.

4.4. Mix de Marketing

Produto - os produtos so de qualidade, no intuito de sempre atingir a satisfao dos

clientes.

Preo - os preos praticados nesse comercio acessvel a demanda de nossa clientela.

Promoo - a loja divulgada nos jornais local e so colocadas faixas com

informativos dos produtos em promoo em pontos estratgicos da cidade.

Praa o bairro de Cidade Universitria, onde est localizado a empresa de

estrategicamente bem localizado e prximo aos principais clientes.

4.5. Diferenciais Competitivos / Valor Agregado

A empresa aposta no seu atendimento ao cliente como diferencial competitivo, a
diferenciao conseguida atravs da qualidade e variedade dos produtos comercializados.

5. PLANO OPERACIONAL
A proprietria conta com um imvel alugado, aonde instalado o comercio, a
localizao boa.
5.1. Localizao do Negcio
O ponto localiza-se Av. Professor Artur De S 240 Lj C no bairro da Cidade
Universitria, Recife/PE. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes com amplo
estacionamento, ampla vitrine, com possibilidade de um horrio de atendimento estendido,
em local de alto fluxo de carros e pedestres, prximo ao nosso pblico alvo e com boa

visualizao de fachada da loja. Entretanto no possuo as informaes exatas pertinentes ao

contrato de aluguel.
5.2. Logstica
A compra de materiais e feita de maneira emprica, observa- se a quantidade de
produto disponvel, assim como a sua sada diria, determinando assim quando fizer um novo
pedido, mas sem clculos exatos, como o que tm a partir do clculo do ponto de pedido.
5.3. Capacidade Produtiva
Com a estrutura de loja multisservios, teremos condies de atender no mnimo dez
clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento entre 40 e 50 pessoas
diariamente. No segmento de Lan house, desenvolveremos aes promocionais para
diminuio da ociosidade dos equipamentos. Aes voltadas fidelizao de clientes e
estimulo da propaganda boca a boca e responsabilidade social. No segmento de grfica rpida
vamos desenvolver e implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos
de horrios e envio de arquivos por email, com a inteno de segmentao de mercado.

Processo de Produo (segmento Lan house)

CLIENTE

ATENDIMENTO

AUTOSSERVIO

IMPRESSES
OUTROS

Processo de Produo (Segmento de Grfica Rpida)

CLIENTE

ATENDIMENTO
CRIAO

PROCESSO

ACABAMENTO
ENTREGA

5.4. Layout
Os produtos esto dispostos em vitrine e expositores, fornecidos pelos fornecedores.
Os produtos so empilhados verticalmente, os menores so colocados em vitrines e os
maiores alocados atrs do balco de atendimento, os produtos so divididos de acordo com
suas funes e utilizao. As fontes de receitas so somente a venda de produtos, servios de
informtica e acesso a internet.

6. PLANO DE RECURSOS HUMANOS

A estrutura do empreendimento, alm da proprietria da empresa, participar
ativamente no dia-a-dia da empresa como Gerente e que iniciar e encerrar as atividades
dirias, contratar inicialmente em regime de CLT com mais um funcionrio denominado
Operador de WEB Desing e um estagirio.
6.1. Cargo / Funo

Atendente / Estagirio

- curso superior em andamento, conhecimento de informtica em nvel de usurio, boa

comunicao, pr-ativo.

Web Design

- curso superior na rea de informtica em andamento, slido conhecimento em Arte final,

Editorao, Auto CAD, Corel Draw.

7. PLANO FINANCEIRO
Nesta etapa fez-se a estimativa do capital inicial necessrio, a previso de receitas
atravs da utilizao do servio, a previso de despesas, pagamento de impostos, fluxo de
caixa, apurao dos resultados, ponto de equilbrio e o clculo da viabilidade do
empreendimento.
7.1. Investimento inicial

Para calcular o investimento inicial do empreendimento estimaram-se as despesas properacionais, os custos do investimento inicial que envolve equipamentos de informtica,
mveis, obras e capital de giro para operacionalizar as atividades da empresa.
Estimativa dos Investimentos Fixos
Mquinas e Equipamentos

Quantidade

Valor Unitrio

Total

Impressora Colorida OKI

9800 DN

R$

12.500,00

R$ 12.500,00

R$

1.790,00

R$

1.790,00

Toshiba E-Studio 166

R$

5.098,00

R$

5.098,00

Micro 512 M/HD160

10

R$

755,00

R$

7.550,00

Micro 4GBm/HD250

R$

1.350,00

R$

2.700,00

Softwares

R$

1.759,00

R$

5.277,00

Perfuradora Minimax

R$

2.134,69

R$

2.134,69

espirais 29mm

R$

419,00

R$

419,00

Seladora Manual NMS 40cm

R$

157,00

R$

157,00

250 fls

R$

1.126,00

R$

1.126,00

Guilhotina Faco 46mm

R$

118,00

R$

118,00

Plastificadora Polaseal 23 cm

R$

345,00

R$

345,00

Ar condicionado 12000 Btus

R$

1.100,00

R$

1.100,00

Impressora Data card SP 35

R$

4.235,00

R$

4.235,00

Total flex Black e color

R$

2.012,58

R$

2.012,58

Fechadora de Wire-o

R$

282,00

R$

282,00

Impressora multifuncional
OKI 3530n
Copiadora/Impressora

Colocador eltrico para

Guilhotina manual 338mm

Mquina de recarga

SUBTOTAL

R$ 46.844,27

Mveis e Utenslios

Quantidade

Valor Unitrio

Valor Total

Cadeira tipo secretria fixa

12

R$

110,00

R$

1.320,00

Cadeira executiva giratria

R$

155,00

R$

310,00

Baias de computador

10

R$

137,00

R$

1.370,00

Balco de atendimento

R$

1.000,00

R$

1.000,00

Balco de acabamento

R$

677,00

R$

677,00

Balco Bir painel

R$

318,99

R$

637,98

R$

5.314,98

SUBTOTAL
TOTAL DOS INVESTIOMENTOS FIXOS

R$

52.159,25

Estimativa dos Investimentos Financeiros

ESTOQUE INICIAL
Descrio

Quantidade

Valor Unitrio

Valor Total

Papel Sulfite

10 cx

R$

77,00

R$

770,00

Pacote com 100und

R$

4,56

R$

4,56

Crach

Pacote com 100und

R$

3,98

R$

3,98

CIC

Pacote com 100und

R$

4,29

R$

4,29

Ttulo Eleitor

Pacote com 100und

R$

5,23

R$

5,23

Med Especial 70x100

Pacote com 100und

R$

5,78

R$

5,78

A4

Pacote com 100und

R$

52,10

R$

52,10

Ofcio

Pacote com 100und

R$

28,97

R$

28,97

Ofcio

Pacote com 100und

R$

57,34

R$

57,34

A3

Pacote com 100und

R$

102,75

R$

102,75

07 preto

02 Pacotes com 100und

1,98

R$

3,96

Polaseal 007
Crach
Polaseal 005

Espirais
R$

07 cor

02 Pacotes com 100und

R$

2,99

R$

5,98

09 preto

02 Pacotes com 100und

R$

3,07

R$

6,14

09 cor

02 Pacotes com 100und

R$

4,23

R$

8,46

12 preto

02 Pacotes com 100und

R$

4,02

R$

8,04

12 cor

02 Pacotes com 100und

R$

5,96

R$

11,92

14 preto

02 Pacotes com 100und

R$

5,17

R$

10,34

14 cor

02 Pacotes com 100und

R$

7,65

R$

15,30

17 preto

02 Pacotes com 100und

R$

6,46

R$

12,92

17 cor

02 Pacotes com 100und

R$

9,13

R$

18,26

20 preto

02 Pacotes com 80und

R$

6,46

R$

12,92

20 cor

02 Pacotes com 80und

R$

9,13

R$

18,26

23 preto

02 Pacotes com 60und

R$

6,46

R$

12,92

23 cor

02 Pacotes com 60und

R$

9,13

R$

18,26

25 preto

02 Pacotes com 48und

R$

6,46

R$

12,92

25 cor

02 Pacotes com 48und

R$

9,13

R$

18,26

29 preto

03 Pacotes com 36und

R$

6,46

R$

19,38

29 cor

03 Pacotes com 36und

R$

9,13

R$

27,39

33 preto

03 Pacotes com 27und

R$

6,46

R$

19,38

33 cor

03 Pacotes com 27und

R$

9,13

R$

27,39

40 preto

04 Pacotes com 18und

R$

6,38

R$

25,52

40 cor

04 Pacotes com 18und

R$

9,07

R$

36,28

45 preto

04 Pacotes com 15und

R$

6,38

R$

25,52

45 cor

04 Pacotes com 15und

R$

9,07

R$

36,28

50 preto

05 Pacotes com 12und

R$

6,52

R$

32,60

50 cor

05 Pacotes com 12und

R$

9,55

R$

47,75

Capa PP Transparente A4

10 Pacotes com 100und

R$

19,87

R$

198,70

Capa cor A4

10 Pacotes com 100und

R$

19,56

R$

195,60

Capa Preta A4

10 Pacotes com 100und

R$

17,30

R$

173,00

Capa transparente ofcio

10 Pacotes com 100und

R$

20,90

R$

209,00

Capa cor ofcio

10 Pacotes com 100und

R$

21,76

R$

217,60

Capa preta ofcio

10 Pacotes com 100und

R$

18,97

R$

189,70

WIRE-O/Passo 3:1
1/4. A4

100

R$

19,89

1/4. Ofcio

100

R$

22,00

5/16. A4

100

R$

25,38

5/16. Ofcio

100

R$

26,57

3/8. A4

100

R$

26,09

3/8. Ofcio

100

R$

28,28

7/16. A4

100

R$

29,58

7/16. Ofcio

100

R$

30,92

1/2. A4

100

R$

32,79

1/2. Ofcio

100

R$

35,47

9/16. A4

100

R$

40,19

9/16. Ofcio

100

R$

44,75

5/8. A4

50

R$

23,01

5/8. Ofcio

50

R$

27,14

3/4. A4

50

R$

30,50

3/4. Ofcio

50

R$

33,19

7/8. A4

50

R$

35,08

7/8. Ofcio

50

R$

41,09

1 A4

50

R$

42,23

1 Ofcio

50

R$

43,59

11/8 A4

50

R$

31,98

11/8 Ofcio

50

R$

34,80

WIRE-O/Passo 2:1

11/14 A4

50

R$

56,13

11/14 Ofcio

50

R$

61,99

Papel Fotogrfico HP

01

R$

237,00

Papel Fotogrfico HP

01
R$

128,99

R$

102,00

Data card

R$

498,00

TOTAL

R$

4.499,58

Premium 33X48cm
Papel Fotogrfico HP Matte

01

13X 19
Suprimento para 500 cartes

01

CAPITAL DE GIRO

TOTAL

Reserva de caixa

R$ 20.000,000

Investimentos Financeiros

Total

Estoque Inicial

R$

4.499,58

Capital de Giro

R$ 20.000,00

Total dos Investimentos Financeiros

R$ 24.499,58

Estimativa dos Investimentos Pr-operacionais

Investimentos Pr-operacionais

Total

Despesas de legalizao

R$

830,00

Obras/reformas

R$

1.978,56

Divulgao

R$

3.000,00

Cursos e Treinamentos

Oferecido pelo fabricante

Outras Despesas

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

TOTAL

R$

5.808,56

Estimativa dos Investimentos Totais

Descrio

Total

1. Estimativa dos Investimentos Fixos

R$

52.159,25

2. Estimativa dos Investimentos financeiros

R$

24.499,58

R$

5.808,56

R$

82.467,39

3. Estimativa dos Investimentos Properacionais

TOTAL

7.2. Previso de Receitas

Uma vantagem deste modelo de negcio a ausncia de inadimplncia ou
recebimentos parcelados, uma vez que o produto principal a prestao de servios cujos
valores so acessveis ao pblico-alvo e seus pagamentos na totalidade sero avista ou carto.
Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa
Produto/Servio

Quantidade

Preo de Venda

(estimativa de

unitrio

Faturamento Total

vendas)
Internet 1

1250 Hs./ms

R$ 1,00

R$ 1.250,00

Impresso Color

2.000 imp./ms

R$ 0,50

R$ 1.000,00

Impresso P&B

3.000 imp./ms

R$ 0,30

R$ 900,00

Encadernao Espiral

210/ms

R$ 1,50

R$ 315,00

Encadernao Wire-o

150/ms

R$ 4,00

R$ 600,00

Plastificao

50/ms

R$ 2,50

R$ 125,00

Cpia P&B

30.000/ms

R$ 0,10

R$ 3.000,00

Recarga de Cartucho P&B

150/ms

R$ 12,00

R$ 1.800,00

Recarga de cartucho color

100/ms

R$ 15,00

R$ 1.500,00

Carto PVC com tarja/cd.

700/ms

R$ 2,85

R$ 1.995,00

De barras
TOTAL

R$

12.485,00

7.3. Previso de despesas

Apurao dos Custos com Materiais
Produto/Servios

Estimativa de

Custo Unitrio

vendas em

Custo de mercadoria
vendida - CMV

unidades
Horas net

1250Hs/ms

R$ 0,0319

R$ 39,90

Impresso Color

2.000/ms

R$ 0,1123

R$ 224,60

Impresso P&B

3.000/ms

R$ 0,0246

R$ 73,80

Encadernao Espiral

210/ms

R$ 0,351

R$ 73,71

Encadernao Wire-o

150/ms

R$ 0,78

R$ 117,00

Plastificao

50

R$ 0,456

R$ 22,80

Cpia P&B

30.000/ms

R$ 0,0246

R$ 738,00

Recarga cartucho color

100/ms

R$ 1,31

R$ 131,00

Recarga cartucho P&B

150/ms

R$ 1,31

R$ 196,50

Carto PVC com tarja

700/ms

R$ 0.9868

R$ 690,76

magntica/cdigo de barras
TOTAL

R$ 2.308,05

Estimativa dos Custos com comercializao

Faturamento
Estimado =

Descrio

Custo Total

R$ 12.485,00
Impostos
Simples

8,25%

R$

1.030,01

ICMS

12%

R$

1.498,20

ISS

5%

R$

624,25

TOTAL DE IMPOSTOS =

25,25%

R$

3.152,46

4,75%

R$

593,04

Gastos com Vendas

Comisses
Propagandas

TOTAL DOS CUSTOS DE

COMERCIALIZAO

30%

R$

3.745,50

R$

3.745,50

Estimativa dos Custos com mo de obra

N de
Funo

Funcionrios

Salrio Mensal

Total =

Arte Final

01

R$ 714,00

R$ 714,00

Estagirio Aprendiz

01

R$ 510,00

R$ 510,00

Total dos salrios

Encargos Sociais

R$ 1.224,00
62,87%

R$ 769,53

TOTAL DOS CUSTOS

COM MO DE OBRA

R$ 1.993,53

Estimativa dos Custos com Depreciao

Ativos Fixos

Valor do bem

Vida til

Depreciao

Depreciao

Anual

Mensal

Mquinas e

R$ 36.594,27

10 anos

R$ 3.659,43

R$ 304,95

Computadores

R$ 10.250,00

03 anos

R$ 3.416,67

R$ 284,72

Mveis

R$ 5.314,98

10 anos

R$ 531,50

R$ 44,29

TOTAL =

R$ 52.159,25

R$ 7.607,59

R$ 633,97

equipamentos

Estimativa dos Custos fixos mensais

Descrio

Custo Total Mensal =

Aluguel/Condomnio/Taxas

R$ 400,00

gua

R$ 50,00

Energia Eltrica

R$ 300,00

Telefone + Internet

R$ 69,90

Manuteno dos equipamentos

Equipamentos na garantia ( 12 meses)

Salrios + Encargos

R$ 1.993,53

Material de Limpeza

R$ 50,00

Material de Escritrio

R$ 50,00

Depreciao

R$ 633,97

Outros/manuteno dos micros

R$ 100,00

TOTAL =

R$ 4.411,99

7.4. Apurao dos Resultados (DRE)

Demonstrativo de resultados
Receita Total com Vendas

R$ 12.485,00

100%

Custos variveis
(-) Custos com materiais

(R$

2.308,05)

18,4865%

(-) Impostos sobre vendas

(R$

3.152,46)

25,25%

(-) Gastos com vendas

(R$

593,04)

4,75%

(=) Custos totais variveis

(R$

6.053,55)

48,4865 %

Margem de Contribuio

R$

6.431,46

51,5135%

(R$ 4.411,99)

35,3388%

R$ 2.019,47

16,1751%

(=) Custos totais Fixos

Lucro Lquido/Prejuzo

7.5. Anlise de Viabilidade

Para avaliar a viabilidade no negcio utilizou-se o Ponto de Equilbrio para mensurar a
quantidade de esforo empregada como noo de risco e os indicadores de lucratividade,
rentabilidade e o Playback.
7.5.1. Ponto de Equilbrio Faturamento
Para clculo do Ponto de Equilbrio, considerou-se a quantidade total dos custos fixos
sobre a margem de contribuio. O Ponto de Equilbrio (PE) indica o faturamento mensal
mnimo que a empresa necessita para cobrir os custos (fixos e variveis), logo a empresa em
questo precisar vender R$ 8.564,73 (oito mil, quinhentos e sessenta e quatro reais e setenta
e trs centavos) por ms.
IMC = (Receita total Custo varivel total) / (Receita total)
IMC = (R$ 12.485,00- R$ 6.053,55) / R$ 12.485,00
IMC = 0,52
PE do Faturamento = (Custo fixo total) / IMC
PE do Faturamento = R$ 4.411,99 / 0,52

Ponto de Equilbrio do Faturamento = R$ 8.564,73

7.5.2. Lucratividade

Lucratividade indica o percentual de ganho obtido sobre as vendas realizadas. A

lucratividade esperada para micro e pequenas empresas de 5% a 10% sobre as vendas. Com
um faturamento de R$ 12.485,00 ao ms a empresa tem um lucro lquido no valor de R$
2.019,47, onde representa 16,17% ao ms sobre as vendas.
Lucratividade = [(lucro lquido) / (Receita total)] x 100
Lucratividade = (R$ 2.019,47/ R$ 12.485,00) x 100

Lucratividade = 16,17% ao ms
7.5.3. Rentabilidade
Rentabilidade indica o percentual de remunerao do capital investido na empresa. A

rentabilidade esperada para micro e pequenas empresas de 2% a 4% ao ms sobre

investimento. A empresa recupera 29,39% ao ano do valor investido em forma de lucro.
Rentabilidade = (Lucro lquido/Investimento Total) x 100
Rentabilidade = (R$ 2.019,47/ R$82.467,39) x 100

Rentabilidade mensal = 2, 4488% ao ms

Rentabilidade anual = 29,39% ao ano

7.5.4. Prazo de retorno do Investimento

Assim como a rentabilidade, tambm um indicador de atratividade. Indica o tempo

necessrio para que o empreendedor recupere o que investiu no seu negcio. Isso significa
que, em trs anos e quatro meses aps o incio das atividades da empresa, o empreendedor
ter recuperado, sob a forma de lucro, tudo o que gastou com a montagem do negcio.
Prazo de retorno do investimento = Investimento Total / Lucro Lquido
Prazo de retorno do investimento = R$ 82.467,39 / R$ 2.019,47

Prazo de retorno = 40,8 meses / 3,4 anos

8. CONSIDERAES FINAIS

A empresa, Lima Master Servios e Materiais de Informtica, um empreendimento

lucrativo e rentvel. Onde temos um investimento total de R$82.467,39 e um resultado
mensal do Fluxo de caixa no valor de R$ 2.019,47 com taxa de retorno em 2, 4488% ao ms e
com prazo de retorno do investimento para 3 anos e 4 meses. Constatou-se que o
empreendimento vivel economicamente.
O resultado positivo deve-se ao planejamento adequado do negcio, levando em
considerao os mais diversos fatores: mercado, concorrncia, localizao, fornecedores,
operacionalizao e outros.

9. BIBLIOGRAFIA
BIAGIO, Luiz Arnaldo; BATOCCHIO, Antonio. Plano de Negcios: estratgias para micro e
pequenas empresas. So Paulo: Manole, 2005.
CARMONA, Charles Ulises de Montreuil. Finanas Corporativas e Mercados. 1.ed. Atlas,
2009.
CERTO, Samuel C. e PETER, Paul J. Administrao Estratgica: Planejamento e
implantao da estratgia. So Paulo: Makron Books, 1993.
COBRA, M. Administrao de Marketing. 10 ed. So Paulo: Atlas, 1990.
DOLABELA, Fernando. O Segredo de Lusa, uma idia, uma paixo e um plano de
negcios: Como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. 5 ed. Cultura Editores
Associados; 1999
DORNELAS, Jos Carlos Assis. Empreendedorismo: Transformando idias em negcios.
Campus; 2007.
FILHO, Ademar Campos. Demonstrao dos Fluxos de Caixa. So Paulo: Editora Atlas,
1999.
GITMAN, Lawrence J. Princpios da Administrao Financeira. So Paulo: Harbra, 2002.
KOTLER, Philip. Administrao de Marketing: anlise, planejamento, implementao e
controle. So Paulo: Atlas, 2000.

SALIM, C. et al. Construindo Planos de Negcios: todos os passos necessrios para planejar
e desenvolver negcios de sucesso. 2. ed. So Paulo: Campus, 2003.
http://www.sebrae.com.br