01 Glorieta

Piso de concreto
Poyo de concreto
Cobertura de madera

12.57 M2
1.95 ML
12.57 M2

- Bancas de concreto y madera

(solamente en la actualidad los poyos)

2.00 UND

Habilitacin de juegos infantiles

5.00 UND

Tratamiento de reas de juego

- Colocacin de confitillo
- Colocacin de gravilla
- Colocacin de arena de playa

190.00 M2
40.40 M2
55.90 M2

Equipamiento mobiliario
- Banca de concreto y madera

4.00 UND

Tratamiento de reas verdes

- Sembrado de csped segn informe se
ejecut, en la actualidad existen solamente
en algunos sectores del parque, por deterioro
por lo que se asume el metrado del informe
- Sembrado de arbustos
g)

435.00 M2
12.00 M2

Comentario Tcnico:
Era necesario que en los planos y presupuesto se consideren las
juntas de contraccin, dilatacin y construccin en las veredas y
sardineles para evitar que se produzcan fisuras.

4.

LIQUIDACION FINANCIERA
4.1.

DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA
La informacin fue recopilada en coordinacin con las reas de:
Direccin de Abastecimiento y Servicios Auxiliares, Direccin de
Contabilidad, Direccin de Tesorera y de la Direccin de Obras,
habiendo recibido la documentacin necesaria para el desarrollo
del servicio contratado.

169

Se verific la documentacin Tcnica, contable y administrativa en

originales, siendo stas las siguientes:
a)

Presupuesto de Obra:
El Presupuesto de Obra consignado en el Expediente Tcnico, es
el resumen siguiente:

Pavimentacin de Pisos y Veredas

S/.
Glorieta
Rehabilitacin de Juegos Infantiles
Tratamiento de Senderos y Area de Juegos
Equipo Mobiliario bancas
Tratamiento de Areas Verdes

COSTO DIRECTO

S/.

GASTOS GENERALES (10%)

25,602.22
4,507.64
1,859.19
2,115.93
1,299.70
4,594.50
39,979.18
3.997.90

COSTO SUB DIRECTO

IGV. 18%

S/.

43,977.08
7.915.87

COSTO TOTAL DEL PRESUPUESTO

S/.

51,892.95

b)

Consolidado General de Recursos.

c)

Anexo 01 del Expediente Tcnico.

d)

Ordenes de Compra:
No.
(*) 384
394
545

FECHA
31.03.02
31.03.02
05.05.02

CONCEPTO
Materiales Varios
Materiales Varios
Tierra de Chacra

IMPORTE
S/. 3,742.10
S/. 10,352.60
S/. 1,200.00

(*) Con relacin a la orden de Compra No. 384 por S/. 3,742.10,
solamente se adquiri la suma de S/. 3,342.10 por exclusin del
material confitillo por S/. 400.00, segn carta del mismo proveedor
ELM SERVICE EIRL. El pago de S/. 3,342.10 se realiz mediante
Comprobante de Pago No. 2002-2805 del 10.05.2002.
e)

Autorizaciones de Gastos:
No.
(*)780

FECHA
31.03.02

DETALLE
Autoriza OC 2002-384

170

IMPORTE
S/. 3,742.10

774
936

31.03.02
05.05.02

Autoriza OC 2002-394
Autoriza OC 2002-547

S/. 10,352.60
S/. 1,200.00

(*) Solamente se pag la suma explicado en la nota anterior de

S/.3,342.10 segn motivo explicado en la nota anterior.
f)

g)

h)
No.
1212
1211
0043
0011

Comprobantes de Pago:
No.
2805
2804
3323
1508

FECHA
10.05.02
10.05.02
02.06.02
10.03.02

1616

17.03.02

1787

24.03.02

2002

31.03.02

2159

07.04.02

2007

31.03.02

DETALLE
Cancela A.G. No. 780
Cancela A.G. No. 394
Cancela A.G. No. 936
Para Pago de Planillas semana del 01 al
05.03.2002
Para Pago de Planillas semana del 06 al
19.03.2002
Para Pago de Planillas semana del 20 al
26.03.2002
Para Pago de Planillas semana del 27.03 al
02.04.2002
Para Pago de Planillas semana del 03 al
09.04.2002
Para Pago de Horas Extras del 22 al 26.03.02

Resolucin Municipal Administrativa y Convenios:

No.
0247

FECHA
09.03.02

0561
0264
0948
0408

06.06.02
16.03.02
07.09.02
25.05.02

DETALLE DE LA RESOLUCION
Pago Mano de Obra Obras de Apoyo a la
Comunidad
Modificacin RMA 0247 y 0482
Autorizacin de fondo Especial
Modificacin de RMA 0277
Modificacin RMA 0447
Convenio con el Comit Pro Parque

Factura de Materiales Adquiridas a travs de la Oficina de

Abastecimientos:
FECHA
31.03.02
31.03.02
05.05.02
31.03.02

PROVEEDOR
RP Servicios Mltiples
RP Servicios Mltiples
ELM SERVICE EIRL
ELM SERVICE EIRL

TOTAL DE FACTURAS (Ver Anexo 02)

CONCEPTO
Materiales Varios
Materiales Varios
Tierra de Chacra
Materiales Varios

IMPORTE
S/.
312.60
S/. 10,040.00
S/. 1,200.00
S/. 3,342.10
S/. 14.894.70

171

i)

Facturas y/o Boletas de materiales adquiridas con Fondo

Especial:

No.
03162
15419
14450
15468
98231
15525
15559
00720

FECHA
20.03.02
21.03.02
23.03.02
24.03.02
25.03.02
27.03.02
28.03.02
29.03.02

12765
04527
15643
04796
01288
04058

25.03.02
25.03.02
31.03.02
07.04.02
07.04.02
07.04.02

00022
78311
78342
08381
08685

23.03.02
22.03.02
23.03.02
25.03.02
25.03.02

PROVEEDOR
Nilda Serrano
Lidia Bartra
Lidia Bartra
Lidia Bartra
Jos M. Vilca
Jos M. Vilca
Jos M. Vilca
Depsito de Materiales Seor
de los Milagros
Jos M. Vilca
Margarita Rojas
Lidia Bartra
Claudio Chara
Nicanor Cortez
Comercializadora Derivados
del Fierro SA
Luis Navarrete
Alfredo Ibaez
Alfredo Ibaez
LUCOCIZA EIRL
LUCOCIZA EIRL

CONCEPTO
Alambre y Clavos
Alambre
Clavos
Alambre
Alambre
Alambre
Clavos
Piedra Chancada y
Arena Gruesa
Triplay
Tubos de Luz
Alambre y Clavos
Alambre 16
Confitillo
Pernos de anclaje
Agua
Petrleo
Petrleo
Petrleo
Petrleo

TOTAL DE FACTURAS PAGADAS CON FONDO ESPECIAL

j)
No.
00181
00173
00178
00179
00177

IMPORTE
S/. 17.50
S/. 13.00
S/. 5.20
S/. 13.00
S/. 7.50
S/. 7.80
S/. 5.00
S/. 236.00
S/. 34.00
S/. 15.00
S/. 5.20
S/. 3.00
S/. 190.00
S/. 25.90
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

82.60
6.00
6.00
5.50
8.00

S/. 686.20

Facturas, Boletas y/o Recibos de Honorarios pagados por

Alquiler de Maquinaria y Equipo, con Fondo Especial:
FECHA
27.03.02
24.03.02
28.03.02
26.03.02
28.03.02

PROVEEDOR
Alquiler Equipos Construccin
Alquiler Equipos Construccin
Alquiler Equipos Construccin
Alquiler Equipos construccin
Alquiler Equipos Construccin

172

CONCEPTO
Alq. Mezcladora
Alq. Mezcl. y comp.
Alq. Herramientas
Alp. Mezcladora
Alq. Madera encof.

IMPORTE
S/. 165.20
S/. 306.80
S/. 377.60
S/. 165.20
S/. 330.40

TOTAL FACTURA MAQUINARIA Y EQUIPO

k)
No.
0012
0004

S/. 1,345.20

Facturas, Boletas y/o Recibos de Honorarios varios pagados

por Servicios de Contratistas con Fondo Especial:
FECHA
28.03.02
06.04.02

PROVEEDOR
Jorge Cruz Vsquez
VEIP Ingenieros SRL

CONCEPTO
Rehab. Juegos Inf.
Const. Glorieta, bca

TOTAL FACTURAS SERVICIOS CONTRATISTAS

l)
No.
00041
49527
00230
03355
VARIOS
VARIOS

S/. 3,245.00

Facturas, Boletas y/o Recibos varios pagados con Fondo

Especial aplicados a Gastos Generales:
FECHA
31.03.02
27.03.02
21.03.02
29.03.02
VARIOS
VARIOS

PROVEEDOR
Serv. Publicitarios Real
Luis Ayala Pio
Susana Franco
Azucena Roldan
Personal Tec-Adm.
VARIOS COMPARTIDOS/7

CONCEPTO
Pintado Paneles
Copia de planos
Revelado de Fotos
Rollo de pelcula
Movilidades varias
VARIOS (Anexo 6)

TOTAL FACTURAS GASTOS GENERALES

m)
No.
01
02
03
04
05
06
07

IMPORTE
S/. 1,829.00
S/. 1,416.00

IMPORTE
S/.
41.30
S/.
3.20
S/.
12.50
S/.
10.00
S/.
37.00
S/.
50.74
S/.

154.74

Planillas de Mano de Obra:

DETALLE
Planilla semana del 01 al 05.03.2002
Planilla semana del 06 al 12.03.2002
Planilla semana del 13 al 19.03.2002
Planilla semana del 20 al 26.03.2002
Planilla semana del 27.03 al 02.04.2002
Planilla semana del 03 al 09.04.2002
Planilla de Horas extras semana del 22 al 26-03-2002

TOTAL REPORTE DE PLANILLAS

MONTO
S/. 200.00
S/. 979.90
S/. 1,259.86
S/. 2,006.52
S/. 1,889.86
S/. 280.00
S/. 624.96
S/. 7,241.10

173

4.2.

RECURSOS FINANCIEROS
El flujo de recursos para la ejecucin de la obra fue a travs de:

a)

Direccin de Abastecimientos:
-

b)

Compra de Materiales de Construccin

S/. 14,894.70

Direccin de Obras:
Se asign Fondo Especial para pagos directos a:
-

Proveedores de materiales
Pago de Planillas (RMA)
Pago de Alquileres Varios
Servicio de contratistas
Gastos Varios

S/. 686.20
S/. 7,241.10
S/. 1,345.20
S/. 3,245.00
S/.
154.74

TOTAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN OBRA

27,566.94
4.3

ANALISIS DEL COSTO DE LA OBRA

a)

Costo de Materiales:

b)

12.672.24
S/.

Materiales Adquiridos por Abastecimientos

Materiales Adquiridos con Fondo Especial

S/. 14,894.70
S/.
686.20

TOTAL COSTO DE MATERIALES

S/. 15.580.90

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE CON IGV

(Ver Anexo 01)

S/. 22,261.46

Costo de Mano de Obra:

Asistente de Obra
Operarios
Oficiales

S/. 1,600.00
S/. 3,255.00
S/. 2.386.10

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

S/. 7,241.10

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE(Anexo 01) S/. 20,534.87

c)

Costo de Maquinaria y Equipo:

Alquiler de Mezcladora
Alquiler de Compactadora
Alquiler de Herramientas
Alquiler Madera para encofrado

174

S/.
S/.
S/.
S/.

495.60
141.60
377.60
330.40

TOTAL COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

d)

S/. 1.345.20

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/. 2,550.10

Servicios de Contratistas:
- Rehabilitacin Juegos Infantiles
- Construccin de Glorieta y Bancas

S/. 1,829.00
S/. 1.416.00

TOTAL COSTO DE SERVICIOS CONTRATISTAS

S/. 3,245.00

COSTO SEGUN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01) S/. 1,829.00

e)

4.4.

Gastos Generales:
Gasto realizado segn detalle k)

S/.

154.74

TOTAL GASTOS GENERALES

S/.

154.74

COSTO SEGUN PRESUPUESTO ESTABLECIDO

S/. 4,562.75

REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

De la verificacin efectuada no se encontr obligacin imponible
de tributos y/o aportaciones sociales gravados por cuenta propia
de terceros, salvo los pagados en forma indirecta en los
materiales y servicios que son tributos a cargo de estos
proveedores.

4.5.

LIQUIDACION CONTABLE
COSTO DE OBRA:

COSTO DE MATERIALES
S/. 15,580.90
COSTO DE MANO DE OBRA
7,241.10
COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1,345.20
COSTO DE SERVICIOS CONTRATISTAS
3,245.00
TOTAL COSTO DIRECTO

GASTOS GENERALES
TOTAL COSTO DE OBRA

175

S/. 27,412.20
154.74
S/. 27.566.94

5.

CONCILIACION DEL INFORME TECNICO CONTABLE

De acuerdo al anlisis realizado entre la Liquidacin Tcnica y la
Liquidacin Financiera, sin incluir los aporte efectuados por la
comunidad, se ha establecido el siguiente cuadro:

ITEM

CENTRO DE COSTO

01
02
03
04

MATERIALES
MANO DE OBRA
MAQUINARIA Y EQUIPO
SERVICIO DE CONTRATISTAS
COSTO DIRECTO PARCIAL
+ - METRADOS
TOTAL COSTO DIRECTO
05 GASTOS GENERALES
COSTO TOTAL

SEGUN LIQ.
PAGADO POR
TECNICA
MUNICIPALIDAD
S/. 22,261.46
S/. 15,580.90
20,534.87
7,241.10
2.550.10
1,345.20
1,829.00
3,245.00
S/. 47,175.43
S/. 27,412.20
-1,547.91
0.00
45.627.52
27,412.20
4,562.75
154.74
S/. 50.190.27
S/. 27,566.94

SALDOS
S/.

6,680.56
13,293.77
1,204.90
-1,416.00
S/. 19,763.23
-1,547.91
18,215.32
4,408.01
S/. 22,623.33

Los costos segn Expediente Tcnico, mostrados en este cuadro,

incluyen el IGV 18% a efectos de comparar con los gastos pagados por
la Municipalidad, que tambin incluyen el IGV 18%.
6.

INFORME FINAL VALORIZADO

De acuerdo al Informe Tcnico mostrado en el Cuadro 6 de la
Liquidacin Tcnica, con el aporte del comit Pro Rehabilitacin del
Parque Central el resultado del Costo Total del Proyecto es de
S/.29,580.70, segn se detalla en el cuadro siguiente:

ITEM
01
02
03
04

CENTRO DE COSTO
MATERIALES
MANO DE OBRA
MAQ. Y EQUIPO
SERVICIO DE CONTRATISTAS

TOTAL COSTO DIRECTO

04 GASTOS GENERALES
COSTO TOTAL

ASUMIDO POR ASUMIDO POR VALORIZAClON

LA
EL COMITE PRO
TOTAL DEL
MUNICIPALIDAD
PARQUE
PROYECTO
S/. 15,580.90
S/. 117.00
S/. 15.697.90
7,241.10
1,646.76
8,887.86
1,345.20
250.00
1,595.20
3,245.00
0.00
3,245.00
S/. 27,412.20
S/. 2,013.76
S/. 29,425.96
154.74
0.00
154.74
S/. 27,566.94
S/. 2.013.76
S/. 29,580.70

La valorizacin total de los trabajos ejecutados con los aportes de la

Municipalidad San Roque y el Comit Pro Rehabilitacin del PARQUE
CENTRAL, del Distrito de San Roque, representan el 58.93% del
Presupuesto Base con mayores metrados, detallado en el Anexo 8.

176

INFORME DE LIQUIDACION FINAL DE OBRA

1.

ANTECEDENTES
Mediante Adjudicacin Directa Selectiva, se suscribi el Contrato de
Servido de Liquidacin de Obras de Apoyo a la Comunidad,
Construccin y Mejoramiento de la Infraestructura Municipal, dentro de
las cuales se encuentra la obra materia del presente informe, cuyos
procedimientos se rigen por la propuesta presentada, las
Especificaciones Tcnicas entregadas y en lo general por el Texto Unico
Ordenado del D.S. No. 012-2001-PCM, de la Ley 26850 "Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado", su reglamento D.S. No.
013-2001-PCM, la Ley 27209 Ley de Gestin Presupuestaria y la Ley de
Presupuesto para el Sector Pblico correspondiente al ejercicio 2003.
La Obra: "Rehabilitacin del Parque Central, ha sido ejecutada en el
marco del Plan de Accin Presupuestas para el Ejercicio 2002, dentro
del Programa de obras de Apoyo a la Comunidad, bajo la modalidad de
Administracin Directa.
La comunidad del sector a travs del Comit Pro Parque, ha participado
en la rehabilitacin del parque con los aportes de materiales, mano de
obra y equipo.
La obra fue recepcionada sin observaciones mediante ACTA DE
RECEPCION DE OBRA, el da 01 d Abril del 2002, con la suscripcin
del documento por parte de: Arq. Vilma Rocadura, Directora de la
Direccin de Obras Urbanas Arq. Pablo Marmol, Residente de Obra; y,
Sr. Carlos Roca, Presidente del Comit Pro Rehabilitacin del Parque
Central.

2.

DE LA LIQUIDACION

a)

CRITERIOS GENERALES
La presente Liquidacin Final de Obra, se ha elaborado tomando como
referencia los requerimientos solicitados en las Especificaciones
Tcnicas de las bases del concurso, as como de la propuesta
presentada materia del presente informe.
Asimismo, para la determinacin de los montos cifrados en la
Liquidacin Tcnica y las cantidades establecidas en la Liquidacin
Financiera, se tom en cuenta la verificacin fsica de la obra y en los
documentos proporcionados por la Direccin de Abastecimiento y
Servicios Auxiliares, Direccin de Obras y Direccin de Tesorera.

177

Los costos y gastos que no han sido asignados a una determinada obra,
fueron prorrateados entre aquellas que se han ejecutado
simultneamente, bajo la misma modalidad.
b)

DE LOS ADELANTOS, VALORIZACIONES Y PAGOS A

PROVEEDORES
Habindose ejecutado la obra mediante la modalidad de Administracin
Directa, no se ha efectuado ninguna valorizacin de avance durante su
ejecucin. Por consiguiente la Municipalidad Distrital de San Roque, no
ha otorgado ningn adelanto a proveedores que han ofertado materiales
y/o servicios, efectundose los pagos contra entrega.

c)

DE LA CALIDAD DE LOS MATERIALES ADQUIRIDOS

No hemos encontrado anomalas en los materiales utilizados en obra.

d)

DEL TRATAMIENTO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

En vista que la obra se ejecut por administracin directa, los costos y
gastos incluyen el Impuesto General a las Ventas, a efectos de
establecer los costos totales de la obra.

e)

DEL PRESUPUESTO ESTABLECIDO CON METRADOS REALES

EJECUTADOS
El Presupuesto establecido con metrados reales ejecutados en obra
asciende a S/. 50,190.27 (Ver Anexo 8).

3.

DEL COSTO DE OBRA

Como resultado de la Liquidacin Final de Obra, expuestos en la
Liquidacin Tcnica y Liquidacin Financiera, la liquidacin final de obra
de: "REHABILITACION DEL PARQUE CENTRAL", el Costo final de Obra
pagado por la Municipalidad Distrital de San Roque, asciende a
S/.27,566.94 (VEINTISIETE MIL QUINIENTOS SESENTlSElS Y 94/100
NUEVOS SOLES).

----------------------------------FIRMA DEL C.P.C.

----------------------------------FIRMA DEL CONSULTOR

178

CONCLUSIONES
CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION TECNICA:
1.

La obra se ejecut de acuerdo a los planos y especificaciones tcnicas

contenidas en el Expediente Tcnico, por lo que no merece observacin
alguna.

2.

En el sembrado de grass, solamente existen en algunos sectores del

parque; consideramos que gran parte se ha deteriorado debido a la falta
de mantenimiento, dado el tiempo transcurrido, desde la terminacin de
los trabajos a la fecha de nuestra verificacin fsica.

3.

En el proyecto ejecutado contempla la disminucin de obra en el menor

metrado de baldosas de concreto como la ms relevante, que en el
contexto global no altera el funcionamiento del proyecto. El detalle del
metrado se aprecia en la liquidacin tcnica literal f ).

4.

El gasto efectuado por la Municipalidad est por debajo de lo previsto,

que estimamos se debe a los menores metrados ejecutados, a la
participacin de la comunidad y en la minimizacin de los costos como
consecuencia de la ejecucin por administracin directa de la obra por
parte de la Municipalidad. En consecuencia, se ha cumplido en forma
ptima el resultado final.

CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION FINACIERA:

1.

Los costos realizados para la ejecucin de la obra, por parte de la

Municipalidad Distrital de San Roque, estn dentro del Presupuesto
Base aprobado y no merece reparos.

2.

La documentacin sustentatoria de la presente Liquidacin Financiera,

ha sido revisada y verificada en su contenido y formalidad, los cuales
encontramos conforme.

----------------------------------FIRMA DEL C.P.C.

----------------------------------FIRMA DEL CONSULTOR

179

ANEXOS

180