Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ENTRE:

Lentreprise

./Spa dont le Sige Social est

Sis ., reprsente par Monsieur .,
agissant en qualit de .,

Dune part,
ET :

Lentreprise

./Spa dont le Sige Social est

Sis ., reprsente par Monsieur .,
agissant en qualit de .,

Dautre part,

Il a t convenu et arrt ce qui suit :

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Article 01/

Objet de la convention :
La prsente convention a pour objet de dfinir les modalits
pratiques
de
compensation
des
crances
et
dettes
rciproques au . entre lentit /Spa et
lentit ./Spa

Article 02/ Textes de rfrence de lopration de compensation des

dettes et crances :
Lopration de compensation est ralise conformment aux
dispositions rglementaires ci-aprs :
I- Code civil : articles 297 303 relatifs la compensation.
II- textes relatifs au systme comptable financier

Article 15 de la loi n 07-11 25 novembre 2007 portant
systme comptable financier.

Articles 220-5, 230-7 de larrt du 26.07.2008 relatif la
mis en uvre du S.C.F.
Article 03/

Conditions de compensation :
La compensation sans mouvement de fonds des crances par des
dettes, nest lgale que si elles sont:
 certaines,
 liquides,
 exigibles,
 fongibles,
 rciproques,
 pouvant faire lobjet dune action en justice.

Article 04/

Engagement des deux parties :

Les deux (02) Parties conviennent de procder la compensation
des dettes et crances rciproques figurant dans les livres
comptables des deux (02) entits au .
Les deux parties certifies que les dettes et crances rciproques
compenser, sont certaines, exigibles et non
litigeuses.

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Article 05/

Dettes et crances concernes par la compensation :

Les crances et dettes rciproques des deux (2) entits,
concernes par lopration de compensation, sont celles figurant
aux livres comptables au . avant lopration de
compensation. Ces dernires ne concernent que les crances et
dettes reconnues et non litigieuses.

Article 07/

Montant des dettes et crances compenser :

Le montant des dettes et crances rciproques compenser entre
les deux (2) parties au 31 Dcembre 2013 slve (en chiffres et
en lettres) .

Article 08/

Rglement de la crance rsiduelle :

La crance rsiduelle (si elle existe), doit faire lobjet dun
rglement par lentit dbitrice durant/avant/le .

Article 09/

Date deffet :
La prsente convention prend effet compter du

Fait le

P/ lentit A

P/ lentit B

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ANNEXES

Annexe 01 : Situation des dettes et crances rciproques a

compenser au 31 Dcembre 2013.

Annexe 02 : Etats de confirmation des crances rciproques au

31 Dcembre 2013 signs par les deux (02) parties (annexe 02) :
 Etat de confirmation des crances dtenues par lentit
A sur la lentit B ;
 Etat de confirmation des crances dtenues par lentit
B sur la lentit A .

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ANNEXE 01
SITUATION DES DETTES ET CREANCES RECIPROQUES A COMPENSER
1) -Situation des dettes et crances au .. (avant
compensation):
CHEZ LENTITE A
U :MDA

Dettes et crances . (avant compensation)

Au
N DES
CPTES

Libell

Montants

Observations

100
200

Crances de lentit B
Dettes de lentit B

CHEZ LENTITE B
U :MDA

Dettes et crances . (avant compensation)

Au .
N DES
CPTES

Libell

Montants

Observations

200
100

Crances de lentit A
Dettes de lentit A

1) -Situation des dettes et crances au . (aprs

compensation):
CHEZ LENTITE A
U :MDA
N DES
CPTES

Crances intra-groupe ERIAD SETIF

Crances de lentit B
Dettes de lentit B

Montants
comptabilises au
31 12 2013

Montant des
crances et dettes
compenser

100
200

100
100

Solde aprs
compensation

Solde nul
100

CHEZ LENTITE B
U :MDA
N DES
CPTES

Crances intra-groupe ERIAD SETIF

Crances de lentit A
Dettes de lentit A

Montants
comptabilises au
31 12 2013

Montant des
crances et dettes
compenser

200
100

100
100

Solde aprs
compensation

100
Solde nul

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ANNEXE 02

ENTITE CEDENTE :
ETAT DE RAPPROCHEMENT DES CREANCES INTER-FILIALES
DU GROUPE ERIAD SETIF AU

Entit cessionnaire :

N DES
CPTES
41

Clients et comptes rattachs

411

Clients

413

Clients, effets recevoir

416

Clients douteux

417
418

419

Montants
reconnus

Dsignation

Total des
crances

Observations

Crances sur travaux ou prestations

en cours
Clients - produits non encore
facturs
Clients crditeurs, avances reues,
RRR accorder et autres avoirs
tablir
Total (1) -

45

Groupe et associs

451

Oprations groupe (crances)

455

Associs, comptes courants

(crances)
Total (2) -

46

Dbiteurs divers et crditeurs divers

467X

Autres comptes dbiteurs

Total (3) -

Montants non
reconnus

Autres comptes prciser (4)

Total Crances au 31 Dcembre
2013 (1)+(2)+ (3)+(4)

ENTITE CEDENTE :
LE PDG/DG
LE DIRECTEUR FINANCES ET COMPTABILITE

ENTITE CESSIONNAIRE :
LE PDG/DG
LE DIRECTEUR FINANCES ET COMPTABILITE

Modle de convention de compensation des crances et dettes

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------