N

Correlativo
del Reg. O
Cod. De la
Operac. (a)

ND

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Fecha de
Vcto. Pago
Emisin

Da (c )

Tipo (d )

Serie o Cdigo Ao de Emisin

(e )
(f )

INFORMACIN DEL PROVEEDO

Documento de Identidad
Nmero (g )

Tipo R.U.C
(h )

Nmero

Mes (c )

0001

02.01

01

001

05273

06

20125632002

0002

08.01

01

001

0895673

06

20459850242

0003

05.01

01

001

564

06

26458945782

0004

05.01

01

100

458

06

20457845784

0005

05.01

01

001

565

06

26458945782

0006

05.01

01

002

450

06

20100043140

0007

15.01

01

003

025639874

06

20459850242

0008

09.01

08

003

895

06

20459850242

0009

22.01

14

542784

06

24645478972

0010

22.01

14

4978587

06

24645478972

14

6598784

06

24645478972

0011

22.01

FORMACIN DEL PROVEEDOR

Apellidos Y Nombres Denominacin O Razn Social

ACEROS AREQUIPA S.A

ACEROS LIMA S.A
HOTEL LA CALETA S.R.L
LAN Per SAC
HOTEL LA CALETA S.R.L
INTECI SAC
ACEROS LIMA S.A
TOTAL FACTURAS
ACEROS LIMA S.A
TOTAL NOTA DBITO
Telefona del Per SAC
Telefona del Per SAC
Telefona del Per SAC
TOTAL RECIBO SERVICIOS PUBLICOS

SUMATORIA TOTALES

Operaciones Gravadas
y/o de Exportacin
Base Imponible

IGV /IPM

45,000.00

8,100.00

28,000.00

5,040.00

762.71

137.29

847.46

152.54

338.98

61.02

3,135.59

564.41

20,500.00

3,690.00

98,584.75

17,745.25

980.00

176.40

980.00

176.40

1,300.00

234.00

350.00

63.00

355.00

63.90

2,005.00

360.90

101,569.75

18,282.55

Operaciones Gravadas
o no, y/o de
Exportacin Base
Imponible

IGV /IPM

Operaciones
Gravadas, ni de
Exportacin Base
Imponible

IGV /IPM

IMPORTE TOTAL
53,100.00
33,040.00
900.00
1,000.00
400.00
3,700.00
24,190.00
116,330.00
1,156.40
1,156.40
1,534.00
413.00
419.00
2,366.00

119,852.40

N de Registro
o Cod. De la
Operacin

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Fecha de
N de Serie del Comp.
Vcto. Pago
Emisin

Da (c )

Tipo (Tabla
10)

Mes (c )

INFORMACIN DEL CLIE

Nmero
Documento de Identidad
Correlativo del
De Pago, Documento Comp. De Pago,
Tipo
o Maquina
Documento o
Nmero
(Tabla 2)
Registradora
Maquina
Registradora

0001

03.01

01

001

020

06

10012352681

0002

04.01

01

001

0021

06

10812354581

0003

16.01

01

001

0022

06

20100490045

0004

26.01

03

001

025

000

9999999999

005

04.01

07

002

300

06

10812354581

006

06.01

08

003

500

06

20100490045

N/C
N/D

IMPORTE TOTAL DE OPERACIONES

EXONERADAS O INAFECTAS

INFORMACIN DEL CLIENTE

Apellidos Y Nombres Denominacin O Razn Social

Vladimiro Aquiles Cacho

Juan Porras Luna
Ingenieros Asociados SAC
TOTAL FACTURA

Operacion
Gravada Base
Imponible

IGV Y/O IPM

Exoneradas

Inafectas

OTROS TRIBUTOS
IMPORTE TOTAL
Y CARGOS QUE
DEL
NO FORMAN
COMPROBANTE
PARTE DE LA
DE PAGO
BASE IMPONIBLE

85,000.00

15,300.00

100,300.00

60,000.00

10,800.00

70,800.00

28,500.00

5,130.00

33,630.00

173,500.00

31,230.00

204,730.00

Varios

1,694.92

305.08

2,000.00

TOTAL BOLETA DEVENTA

Juan Porras Luna
TOTAL NOTA DE CRDITO
Ingenieros Asociados SAC
TOTAL NOTA DBITO

1,694.92

305.08

2,000.00

SUMATORIA TOTALES

(1,500.00)

(270.00)

(1,770.00)

(1,500.00)

(270.00)

(1,770.00)

900.00

162.00

1,062.00

900.00

162.00

1,062.00

174,594.92

31,427.08

206,022.00

REMUNERACIN SEGN PERIOCIDAD

BOLETA N

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO U OCUPACIN

PERIODICIDAD DE PAGO
Sueldo

Salario o Tarifa

001

Luis Cornejo Rios

Gerente

Enero

S/.

5,000.00

002

Antonio Caldas del Aguila

Administrador

Enero

S/.

2,000.00

003

Carlos Angulo Bravo

Contador

Enero

S/.

1,800.00

004

Wendy Panduro Landa

Asistente Contable

Enero

S/.

1,500.00

005

Felipe Rosales Vela

Asistente Administrativo

Enero

S/.

1,000.00

006

Limber Gutirrez Silpa

Cobrador

Enero

S/.

900.00

007

Roberto Lpez Ros

Serv. Varios

Enero

S/.

700.00

F. PENSIN
10%
10%
10%
10%

PRIMA SEGURO
COMISIN
TOTAL
1.33%
1.23%
1.33%
1.19%
1.33%
1.46%
1.33%
0.38%

ENERO 2016
INTEGRA
PRIMA
PROFUTURO
HABITAT

DSCTO
12.56%
12.52%
12.79%
11.71%

Otros Pagos

Asig. Familiar (10%)

Retenciones A Cargo Del Trabajador Por Tributos, Aportes Previsionales, Cuotas Y Otros Conceptos

Bonif.

TOTAL
REMUNERACIN
DEL PERIODO

SNP (13%)

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

AFP

EsSalud Vida

Importe

IR 5ta Cat.

S/.

75.00

S/.

200.00

S/.

5,275.00

INTEGRA

12.56 S/.

662.54

S/.

440.25

S/.

75.00

S/.

200.00

S/.

2,275.00

INTEGRA

12.56 S/.

285.74

S/.

28.00

S/.

75.00

S/.

200.00

S/.

2,075.00

INTEGRA

12.56 S/.

260.62

S/.

9.33

S/.

200.00

S/.

1,700.00

PROFUTURO

12.79 S/.

217.43

S/.

S/.

200.00

S/.

1,200.00

PROFUTURO

12.79 S/.

153.48

S/.

S/.

200.00

S/.

1,100.00 S/.

143.00

S/.

S/.

200.00

S/.

975.00 S/.

126.75

S/.

S/.

75.00

Para el Primer Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

5,275.00

12

5,275.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
59250

1
2
3
4

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

-->
-->
-->

<
<

5
Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)

5,283.00

12

Para el Segundo Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

2,275.00

12

2,275.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

-->
-->
-->

Paso 4
RENTA ANUAL
336.00

Para el Tercer Trabajador

Factor (/)
12

<
<

TOTAL REMUNERACION DEL

PERIODO

Paso 1

FACTOR

2,075.00

12

2,075.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

-->
-->
-->

<
<

Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)

112.00

12

Para el Cuarto Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

1,700.00

12

1,700.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

-->
-->
-->

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

<
<

Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)
-

12

Para el Quinto Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

1,200.00

12

1,200.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

-->
-->
-->

<
<

Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)
-

12

Para el Sexto Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

1,100.00

12

1,100.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

-->
-->
-->

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

<
<

Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)
-

12

Para el Stimo Trabajador

TOTAL REMUNERACION DEL
PERIODO

Paso 1

FACTOR

975.00

12

975.00

RENTA BRUTA

Paso 2

Deduccin
7UIT

=
RENTA NETA

Paso 3
Comparacin con
Intervalos
1
2
3
4
5

-->
-->
-->

Hast 5UIT
Desde 5UIT-20UIT
Desde 20UIT-35UIT

Paso 4
RENTA ANUAL

Factor (/)
-

12

<
<

, Cuotas Y Otros Conceptos

Retenc. Judicial

TOTAL DSCTO

ADELANTOS

Total Deduccin

NETO A PAGAR
(TREM-TDSCTO)

Tributos y Aportes a Cargo del

Empleador

TOTAL GASTO

Impuesto
Total Deduccin (T.REM
Extraordinario de
+ EsSalud)
EsSalud (TRx9%)
Solidaridad

S/.

2,000.00

S/.

3,102.79 S/.

2,172.21 S/.

474.75

S/.

5,749.75

S/.

500.00

S/.

813.74 S/.

1,461.26 S/.

204.75

S/.

2,479.75

S/.

500.00

S/.

769.95 S/.

1,305.05 S/.

186.75

S/.

2,261.75

S/.

S/.

217.43 S/.

1,482.57 S/.

153.00

S/.

1,853.00

S/.

S/.

153.48 S/.

1,046.52 S/.

108.00

S/.

1,308.00

S/.

S/.

143.00 S/.

957.00 S/.

99.00

S/.

1,199.00

S/.

S/.

126.75 S/.

848.25 S/.

87.75

S/.

1,062.75

RESULTADO
63,300.00
10,550.00
73,850.00

n
27,650.00
46,200.00

19,750
19,750
79,000

79,000 >
138,250 >

59,250
59,250

----

19,750.00
26,450.00

Factor (x)
8%
14%

1,580.00
3,703.00

RENTA ANUAL

5,283.00

DSCTO
440.25

RESULTADO
27,300.00
4,550.00
31,850.00

27,650.00
4,200.00

19,750
19,750
79,000

4,200.00
79,000 >
138,250 >

Factor (x)
8%

59,250
59,250

RENTA ANUAL

DSCTO
28.00

336.00

336.00

RESULTADO
24,900.00
4,150.00
29,050.00

27,650.00
1,400.00

19,750
19,750
79,000

1,400.00
79,000 >
138,250 >

Factor (x)
8%

59,250
59,250

RENTA ANUAL

DSCTO
9.33

RESULTADO
20,400.00
3,400.00
23,800.00

27,650.00
-

112.00

112.00

19,750
19,750
79,000

Factor (x)
8%

79,000 >
138,250 >

RENTA ANUAL

DSCTO
-

RESULTADO
14,400.00
2,400.00
16,800.00

27,650.00
-

19,750
19,750
79,000

79,000 >
138,250 >

Factor (x)
8%

59,250
59,250

RENTA ANUAL

DSCTO
-

RESULTADO
13,200.00
2,200.00
15,400.00

27,650.00
-

19,750
19,750
79,000

79,000 >
138,250 >

Factor (x)
8%

59,250
59,250

RENTA ANUAL

DSCTO
-

RESULTADO
11,700.00
1,950.00

13,650.00

27,650.00
-

19,750
19,750
79,000

79,000 >
138,250 >

Factor (x)
8%

RENTA ANUAL

DSCTO
-

59,250
59,250

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO

INTERNO O SIMILAR
TIPO
FECHA

01.01

Inventario Inicial

02.01
03.01
04.01
08.01
15.01
16.01
26.01

Compra Mercaderas

(TABLA
10)
SERIE

NMERO

TIPO DE
OPERACIN
(TABLA 12)

ENTRADAS
CANTIDAD

C.U

COSTO TOTAL

2,000

22.50

45,000.00

1,000

28

28,000.00

Ventas
Ventas
Compra Mercaderas
Compra Mercaderas

865 23.69942197

20,500.00

Ventas
Ventas

3,865.00

1) Control mensual

COMPROBACIN
CANTIDAD IMPORTE

Inv. Inicial
(+) Compras
Stock
- Inv. Final
Costo de Ventas

2,820

59,821.00

3,865.00

93,500.00

6,685.00

153,321.00

(1,785.00)

(44,098.22)

4,900.00

109,222.78

Sonlas mercaderias vendidas

2) Segn la monografa

FIBRAS
Venta

174,594.92

R. Ventas

Costo de Ventas

109,222.78

Kardex

Utilidad Bruta

65,372.14

-->
-->
-->
-->
-->

Con cunto iniciamos

Las compras del mes
Valorizado en
Stock Final
Salidas

93,500.00

SALIDAS
CANTIDAD

C.U

SALDOS
COSTO TOTAL

CANTIDAD

C.U

COSTO TOTAL

2,820 21.21312057

59,821.00

4,820 21.74709544

104,821.00

2,000 21.74709544

43,494.19

2,820 21.74709544

61,326.81

2,000 21.74709544

43,494.19

820 21.74709544

17,832.62

1,820 25.18275729

45,832.62

2,685 24.70488576

66,332.62

850 24.70488576

20,999.15

1,835 24.70488576

45,333.47

50 24.70488576

1,235.24

1,785 24.70488576

44,098.22

4,900.00

109,222.78

-Devolucin de entrega a
rendir cuenta (ERC)
-Cobro en efectivo

CAJA

Saldo Inicial
03.01

Cobranza de Fact. 001-020

03.01

Depsito del 100% de la cobranza

04.01

Cobranza de Fact. 001-0021

04.01

Depsito en Banco

06.01

Cobro 4 Facturas del 001-015 al 001-019

06.01

Cobro de Interes N/D

06.01

Depsito en Banco

08.01

Compra de mercadera en efectivo

10.01

Devolucin de Entrega a Rendir Cuenta

10.01

Deposito en banco

16.01

Cobranza de Fact. 001-022

16.01

Deposito en banco

22.01

22.01

Provisin de Servicios de Telefonia en efectivo

Provisin de Luz elctrica en efectivo
Provisin de Agua Potable en efectivo

23.01

Deposito en banco

26.01

Cobranza de BV 001-025

26.01

Deposito en banco

22.01

INGRESO
60,830.00
100,300.00

55,224.00

10,320.00
1,062.00

370.00

33,630.00

2,000.00

263,736.00
18,424.00

-Pago de SS en efectivo
-Pagos en efectivo
-Depsito en Cta Cte

-Depsito de Caja

SALIDA

BANCOS CUENTA CORRIENTE

Saldo Inicial
02.01

100,300.00 03.01

55,224.00 04.01

Depsito de Caja

Deposito de la Caja
Giro de Cheque MN N 00101 BCP

05.01

Giro de Cheque MN N 00102 BCP

11,382.00 06.01

Depsito de la Caja

33,040.00 09.01

Giro de Cheque MN N 00103

370.00

141,054.00

Pagos Prov. Fact CHEQUE MN 00100 BCP

05.01

09.01

INGRESO

100,300.00

55,224.00

11,382.00

Giro de Cheque Intereses N/D

10.01 Deposito
15.01 Giro

de la Caja

370.00

de Cheque MN N 00104

16.01 Deposito

de la Caja

33,630.00

7,000.00

23.01 Deposito

de la Caja

7,000.00

2,000.00

26.01 Deposito

de la Caja

2,000.00

33,630.00
1,534.00
413.00
419.00

31.01 Giro

245,312.00

de Cheque MN N 00105
350,960.00
239,399.60

-Giro de Cheque

SALIDA

53,100.00

4,000.00
3,000.00

15,038.00
1,156.40

19,352.00

15,914.00

111,560.40

Nro. Correlativo
del Asiento o
Cdigo de la
Operacin

Fecha De la Operacin
Da
02

Mes
01

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
Por compra de mercaderia

Cuenta contable Asociada a la operacin

Cdigo
601
4011
421

Por pago de mercaderia

421
104

Por Ingreso al almacen

201
611

03

01

Por Venta de mercadera

121
4011
701

Por Cobro de mercadera

101
121

Depsito en Cta. Corriente

104
101

04

01

Venta de mercadera

121
401
701

Por Descuento de mercaderias

741
2.50%

4011
121

Por Cobro de mercadera

101
80%

Por Depsito en Cta. Corriente

104
80%

05

06

01

01

121

101

Por pago de Remuneracin

411

Wendy Pandero Landa

104

Por pago de Remuneracin

411

Felipe Rosales Vela

104

Por los ingresos financieros

121
40
77

Por el cobro de facturas

101
12111
12121

Por Depsito en Cta. Corriente

104
101

08

01

Por compra de mercaderia

601

4011
421
Por pago de mercaderia

421
101

Por Ingreso al almacen

201
6111

09

01

Por la compra de mercaderias

67
40
421

Por el pago de las Facturas

42111
42121
104

Movimiento

Cuenta contable Asociada a la operacin

Denominacin
Mercaderas
IGV

Debe

8,100.00
53,100.00
53,100.00

Cta. Corriente
Mercadera

53,100.00
45,000.00

Mercadera
Ctas. X Cobrar

Haber

45,000.00

Ctas. x Pagar
Ctas. x Pagar

45,000.00
100,300.00

IGV

15,300.00

Ventas

85,000.00

Caja

100,300.00

Ctas. X Cobrar
Cta. Corriente

100,300.00
100,300.00

Caja
Ctas. X Cobrar

100,300.00
70,800.00

IGV

10,800.00

Ventas

60,000.00

Descuentos
IGV

1,500.00
270.00

Ctas. X Cobrar
Caja

1,770.00
55,224.00

Ctas. X Cobrar
Cta. Corriente

55,224.00
55,224.00

Caja
Remuneraciones por pagar

55,224.00
4,000.00

Cta. Corriente
Remuneraciones por pagar

4,000.00
3,000.00

Cta. Corriente
Ctas. X Cobrar

3,000.00
11,382.00

IGV

1,062.00

Ingresos financieros
Caja

10,320.00
11,382.00

Facturas

10,320.00

Nota de Dbito
Cta. Corriente

1,062.00
11,382.00

Caja
Mercaderas

11,382.00
28,000.00

IGV

5,040.00

Ctas. x Pagar
Ctas. x Pagar

33,040.00
33,040.00

Caja
Mercadera

33,040.00
28,000.00

Mercadera
Gastos financieros

28,000.00
16,194.40

IGV

1,156.40

Ctas. X Pagar
Factura
Nota de Dbito
Cta. Corriente

15,038.00
15,038.00
1,156.40
16,194.40

Nro. Correlativo
del Asiento o
Cdigo de la
Operacin

001

Fecha De la Operacin
Da

Mes

02

01

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN

Cuenta contable Asociada a la

operacin
Cdigo

Denominacin

101

Caja

104

Bco. Crdito

104

Bco. Continental

FxCobrar

121

Ctas. Por Cobrar

FxCobrar

121

Ctas. Por Cobrar

FxCobrar

121

Ctas. Por Cobrar

ERC

141

Ctas. Por Cobrar

ERC

141

Ctas. Por Cobrar

ERC

141

Ctas. Por Cobrar

ADELANTOS DE REMUNERACIONES

144

Ctas. Por Cobrar

ADELANTOS DE REMUNERACIONES

144

Ctas. Por Cobrar

ADELANTOS DE REMUNERACIONES

144

Ctas. Por Cobrar

ALQUILER PAGO POR ADELANTADO

181

Serv. Por Anticipo

STOCK EN ALMACENES

201

Mercaderia

Terrenos

331

Terrenos

Edificios

332

Edificios

Unidades de Transporte

334

Unidad Transp.

Muebles y Enseres

335

Mueb. Y Enseres

Equipos Diversos (Computadoras)

336

Equipos Diversos

Dep. Acumulada edificios

391

Depreciacin

Dep. Acum. Unid. De transporte

391

Depreciacin

Dep. Acum. Muebles y Enseres

391

Depreciacin

Dep. Acum. Equipos Diversos

391

Depreciacin

Impuesto general a las ventas

4011

IGV

Impuesto a la renta 3ra categora

4017

IR 3raCategoria

REMUNERACIONES

411

Remuneraciones

REMUNERACIONES

411

Remuneraciones

REMUNERACIONES

411

Remuneraciones

REMUNERACIONES

411

Remuneraciones

FACTURAS POR PAGAR

421

Factura x Pagar

FACTURAS POR PAGAR

421

Factura x Pagar

LETRAS POR PAGAR

423

Letra x Pagar

Prstamos de terceros

451

Prstamo

Otras Cuentas por Pagar

469

Otras ctas x pagar

CAPITAL SOCIAL

501

Capital

RESERVA LEGAL

582

Reserva legal

Asiento de Apertura

RESULTADOS ACUMULADOS

591

Resul. Acumul.

Movimiento
Debe

Haber

60,830.00
141,054.00
10,000.00
20,000.00
30,000.00
16,320.00
6,370.00
20,000.00
22,682.00
2,000.00
500.00
500.00
20,672.00
59,821.00
46,520.00
111,726.00
44,520.00
44,809.00
27,201.00
19,376.00
22,120.00
19,349.00
18,656.00
47,778.00
49,755.00
7,500.00
8,500.00
6,527.00
6,500.00
17,017.00
28,038.00
101,068.00
83,792.00
46,520.00
153,982.00
9,870.00

39,177.00

Cmo se registra una compra de mercaderias?

COMPRA DE MERCADERIAS
Genera un ingreso o un gasto?
D
H
60
10,000.00
42
10,000.00

PLANILLA DE SUELDOS
Genera un ingreso o un gasto?
D
H
62
1,000.00
41
1,000.00

SERVICIOS PBLICOS
Genera un ingreso o un gasto?
D
63
100.00
46

COMPRA DE ACTIVO
Genera un ingreso o
333
46

PRSTAMO BANC
Genera un ingreso o
104
451

Cmo se registra un anticipo?

Hay 2 tipos de anticipos:
H

COMPRA DE MERCA
100.00
ANTICIPO QUE PAGAMOS
18

VENTA DE MERCADERIAS
Genera un ingreso o un gasto?
D
H
12
1,000.00
70
1,000.00

PAGAMOS

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

Genera un ingreso o un gasto?
D
100,000.00

Cundo se va a convertir en gasto?

Este es el anticipo que pagamos
H

18
104

1,000.00

PRSTAMO BANCARIO
Genera un ingreso o un gasto?
D
200,000.00

1. Partida Doble
2. Devengado
Este es el anticipo que recibimos
H
200,000.00

mo se registra un anticipo?
2 tipos de anticipos:
COMPRA DE MERCADERIAS

TICIPO QUE PAGAMOS

18

ANTICIPOS QUE RECIBIMOS

122

SEGURO
ALQUILER
Con el Tiempo para a ser un gasto
INTERESES Con el Tiempo se va a devengar
..
..

104
122

onvertir en gasto?
s el anticipo que pagamos
D
100.00

S. Inicial
Vende Polos
Gasta

EDU - CAJA
D
10
H
5.00
50.00
10.00

100.00
55.00
45.00
el anticipo que recibimos
D
200.00

H
200.00

10.00

Todo ingreso de dinero en el Debe

Toda salida en el haber