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1
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO IV; INVESTIGACIN DE MERCADO
4.1
Objetivos del estudio de mercado (demanda y oferta)
4.2
Metodologa para el estudio de mercado
4.2.1 Fuentes de informacin secundaria
4.2.2 Fuentes de informacin primaria
4.3
Resultados del estudio de mercado -------------------------------------------------4.3.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
-------------4.3.2 Informacin obtenida por encuestas
4.3.3 Informacin obtenida por observacin directa
4.4
Conclusiones del estudio de mercado (Demanda Oferta) ----------------------4.5
Estimacin de la demanda y oferta (Pronostico en horizonte de tiempo)
23
24
25
26
30
27
28
29
31
37
38
39
40
41
42
2
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VII: ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN ---------------------7.1
Naturaleza y constitucin de la empresa
7.1.1 Modalidad de organizacin
7.1.2 Rgimen tributario
7.2
Estructura organizacional
7.3
Manual de organizacin y funciones
7.4
Cultura organizacional
7.5
Administracin del potencial humano
-------------------------------------7.6
Responsabilidad social
43
45
44
48
49
53
54
-55
Conclusiones y recomendaciones
Anexos
BibliografaG
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
RESUMEN EJECUTIVO
IDEA DEL NEGOCIO
Industrias ELGYM S. R. Ltda.
Se dedica a la Elaboracin de Productos
Alimenticios, en el Departamento de Apurmac, Provincia de Andahuaylas, Distrito
de San Jernimo, por iniciativa de dos personas naturales estudiantes de
Administracin de Empresas (UNAMBA) y Ingeniera Agroindustrial (UNAJMA)
como Empresa de Industrias Alimentaras, ELGYM S.R.Ltda. Dedicado a la
Produccin y Comercializacin de productos agroindustriales a base de materia
prima y frutas diversos de la zona.
VENTAJA COMPETITIVA
VENTAJA COMPETITIVA
EN COSTOS
FACTORES
Eficiencia
Calidad
Innovacin
Satisfaccin
DIFERENCIACIN
COMPETITIVA EN SERVICIOS
Ahorro
en
costos
por
abastecimiento de materia prima
propio.
Descuentos o ampliacin de plazo
de pago por parte de los
proveedores
Calidad y variedad de los
productos ser optimizado gracias
a los profesionales en la
produccin.
Mejoramiento contino en la
produccin.
Se alcanzara un optimo
manejo de los recursos tanto
tangibles como intangibles y
mejor atencin al cliente
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
EQUIPO EMPRESARIAL
Responsable:
Estudiante:
Cargo:
Responsable:
Estudiante:
Cargo:
Responsable:
Estudiante:
Cargo:
Responsable:
Estudiante:
Cargo:
MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069). Otra ventaja
de nuestro mercado es la feria dominical y sabatina donde ay una gran
concentracin de personas de distintos lugares para poder vender nuestro producto,
con miras a introducir a nivel de toda la regin de Apurimac.
VISIN
Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la sociedad para el ao 2012.
MISIN
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a nuestros
clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la zona de calidad
garantizada y servicios de primera para satisfacer las necesidades y expectativas
globales de nuestro mercado en la provincia de Andahuaylas y la Regin Apurimac
OBJETIVOS ESTRATGICOS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
produccin del 10% para el ao 2009.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del equipo de
trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del ao 2008.
Constitucin y formalizacin de la empresa al ao 2009
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado,
Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2008.
ESTRATEGIAS Y ACTIVIDADES
Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el mercado un
producto que por los atributos, el consumidor percibe como nico por tanto
esta dispuesto a pagar un precio mayor por adquirirlo.
Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar nuevos
productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si el sector
industrial en el cual se inserta nuestro producto, no presenta ninguna o muy
pocas oportunidades de crecimiento de rentabilidad, ya sea por que la
competencia ocupa una posesin demasiada fuerte, ya sea porque el
mercado de referencia esta en declive.
Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo desarrollar
las ventas introduciendo los productos actuales de la empresa en nuevos
mercados actuales y potenciales.
Estrategia de penetracin en el mercado.- como empresa nueva nos
enfocamos en Intentar nuestras ventas de productos actuales en mercados
actuales, mediante diversos canales de distribucin
Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una posesin de
costos bajos respecto de la competencia, esto permitir a la empresa
rendimiento superior al promedio del sector aprovechando nuestros propios
recursos.
ACTIVIDADES
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Investigacin de mercados
Elaboracin de el plan de negocios de la empresa
Flujos financieros mensuales para el primer ao fiscal, que mostrar
cuntos fondos ingresarn y cuntos egresarn
Flujos financieros anuales para los primeros cinco aos.
Implementacin y adecuacin del local
Compra de equipos de laboratorio para la produccin de nctar
(britzometro, balanza digital).
Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.(etiquetas,
envases, recipientes diversos)
Hdadilla ... La gua
Annie Sanches ... el "no me kiero ir webon"
Ellani Chonta ... La resfriada
La tia veneno... La over
...Gatita Merch ... La brichera
Gloria Claudia ... La bailarina
Karol torres ... la inalcanzable
Kathia Pea ... La ke pago 10 lukas XD
INVERSIN REQUERIDA Y MODELO DE FINANCIAMIENTO
Inversin requerida
INVERSIN TANGIBLE
INVERSIN INTANGIBLE
TOTAL DE INVERSIN
Modelo de financiamiento
Elio, NOLASCO CARBAJAL
Yudith, CABALLERO PALOMINO
Guido, NOLASCO CARBAJAL
TOTAL DE INVERSIN
S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 1000.00
S/. 3,000.00
Financiamiento (familiares)
S/. 2000.00
8400
24000
244.82
15355.18
15142.57
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
EVALUACIN FINANCIERA DEL PLAN DE NEGOCIOS (5 AOS)
VAN
TIR
3,064.22
38%
CAPITULO I
IDEA DEL NEGOCIO Y EQUIPO EMPRESARIAL
1.1.
1.2.
Antecedentes
La Idea de formar una empresa Agro Industrial y/o Industria Alimentaria
se remonta a 4 aos atrs (2003) cuando el estudiante Elio, Nolasco
Carbajal decide estudiar la carrera Profesional de Administracin de
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
1.3.
1.4.
Equipo empresarial
Responsable: Elio Nolasco Carbajal
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente General
Responsable: Guido Nolasco Carbajal
Estudiante: Ing. Agroindustrial (UNAJMA)
Cargo:
Gerente de Produccin
Responsable: Yudith Caballero Palomino
Estudiante: Adm. Empresas (UNAMBA)
Cargo:
Gerente RR.HH y Abastecimiento
Responsable: Susana Huaman Machaca
Estudiante: Ing. Agroindustrial. (UNAJMA)
Cargo:
Gerente Marketing y Ventas
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
2.1.
CAPITULO II
ANLISIS DEL ENTORNO
Anlisis del macro ambiente
2.1.1. Entorno general
2.1.1.1.
Factores polticos
Sistema poltico una constante inestabilidad en el manejo
poltico
Legislacin laboral (las normas para el reconocimiento de los
deberes y obligaciones de nuestro personal )
Grupos de poder como la SUNAT que tiene influencia mediante
las obligaciones tributarias
2.1.1.2.
Factores econmicos
La inestabilidad econmica del pas genera una incertidumbre en
el costo y produccin de la materia prima e insumos.
Genera una variacin en los precios de los productos debido a la
inestabilidad del precio de los insumos
2.1.1.3.
Factores legales
Promocin y Formalizacin de la Micro Pequea Empresa Ley
N 28015
Reglamento de la Ley de Promocin y Formalizacin de la
Micro y Pequea Empresa D. S. N
009-2003-TR
Texto del Nuevo Rgimen nico Simplificado S. Leg. N 937
Ley general de sociedades
|
2.1.1.4.
2.1.1.5.
10
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Degradacin del medio ambiente por la contaminacin nuestra
empresa tiene un compromiso de conservacin y el proceso de
elaboracin no genera residuos txicos.
Alteraciones del medio ambiente influye en la produccin de
materia prima como la leche que ocasiona el aumento en el
precio de la leche
2.1.1.6.
Factores tecnolgicos
Patentes (anlisis de las marcas competidoras y sus posesin en
el mercado con respecto a nuestra marca) nos permite disear de
mejor manera nuestro producto.
Ayudas a la innovacin (aplicacin de tecnologas sofisticadas
en la produccin) de acuerdo a las posibilidades de la empresa se
implementar progresivamente con maquinarias y equipos para
una ventaja competitiva en el mercado.
La constante innovacin tecnolgica tiene una influencia en la
produccin y la adquisicin de nuevas maquinarias.
2.1.1.7.
Factores demogrficos
Factores climatolgicos
La diversidad de factores climatolgicos y pisos Latitudinales
del la Regin de Apurmac favorecen en la produccin de frutas
de alta calidad para diversificar el sabor de nuestro producto.
El clima de la regin es muy favorable para la abundancia de
ganado vacuno lo cual permite la abundancia de la leche
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
2.2.
2.2.2. Clientes
Determinar cuales son las exigencias de nuestro cliente Seguridad en el
servicio, garanta del producto, durabilidad, peso completo, Rapidez en la
entrega del producto, Ofertas significativas y atractivas, Precio estndar y
sobre todo la calidad son algunos factores de exigencia del consumidor.
2.2.3. Competencia
Analizar por que surgen nuevos competidores
Por expansin del mercado (cuando se incrementa la amplitud
del mercado la demanda del producto tiende aumentar)
Por expansin del producto (por el incremento de la demanda de
los productos)
Por Integracin hacia atrs (cuando se cuenta con los recursos o
proveedores para la produccin o fabricacin del producto)
Por integracin hacia delante (cuando poseen un mercado
objetivo para el consumo y/o adquisicin de sus productos).
2.2.4. Intermediarios
Son las tiendas comerciales, quioscos, bodegas, etc. Quienes hacen una
reventa de nuestro producto sobre un margen de ganancia
Son nuestros consumidores actuales y potenciales , que adquieren en
mayor cantidad
2.2.5. Proveedores
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Nuestros proveedores son nuestra razn de ser tanto como nuestros
clientes gracias a ellos podemos satisfacer de manera eficaz las
necesidades de nuestros clientes.
Nos brinda insumos para poder elaborar nuestros productos y de esa
manera satisfacer las necesidades y expectativas de nuestros clientes y
el mercado.
CAPITULO III
3.1.
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Anlisis matriz FODA
3.1.1.
Oportunidades
La constante innovacin tecnolgica
Atender a grupos adicionales de clientes.
Segmento de mercados insatisfechos
Crecimiento rpido del mercado.
Entidades Financieras de crdito
Crecimiento acelerado de una cultura de consumo de los nctares y
yogur
Eliminacin de barreras comerciales en mercados exteriores
atractivos.
3.1.2. Amenazas
Las influencias polticas y gubernamentales
Entrada de nuevos competidores con costes ms bajos.
Incremento en las ventas de los productos sustitutivos.
Incremento de barreras y requisitos reglamentarios costosos.
Creciente poder de negociacin de clientes y/o proveedores
3.1.3. Debilidades
Falta de tecnologa y herramientas para la produccin
Recurso econmico escaso
No se cuenta con una infraestructura adecuada
Deficiencia en financiar los cambios necesarios en la estrategia.
Dbil imagen en el mercado.
3.1.4. Fortalezas
Creatividad Empresarial y actitud proactiva
Trabajo en equipo y sinergia
Conocimiento adquirido en temas empresariales durante la CPAE
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Profesionales en el equipo empresarial
Capacidad directiva
Se cuenta con matera prima propios
MATRIZ FODA
CUADRO N 02
3.2.
MATRIZ DAFO
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
FORTALEZAS
Estrategias Defensiva.
- Liderazgo de bajo costo
- Estrategia
de
diferenciacin
- Estrategia de enfoque en
el mercado
Estrategias Ofensiva.
- Estrategia de cargo excesivo
- Atacar
segmentos
descuidados
por
la
competencia
- Campaas
de
imagen
fortaleciendo
nuestra
empresa y debilitando al
rival
DBILIDADES
Estrategias Sobrevivencia
- Eludir los efectos que las
situaciones del entorno
puedan tener sobre
aspectos internos.
Estrategias Adaptativa
- Tratar de aprovechar una
situacin positiva del entorno
para corregir carencias o
debilidades internas de la
Empresa
Visin
Empresa lder, comprometida con los principios del desarrollo sustentable,
dedicado a la produccin y comercializacin de productos agroindustriales,
rentable, flexible y reconocido por la Sociedad para el periodo 2012.
3.3.
Misin
Atender las necesidades alimenticias de la sociedad, proporcionando a
nuestros clientes productos agroindustriales a base de materia prima de la
zona de calidad garantizada y servicios de primera para satisfacer las
necesidades y expectativas globales de nuestro mercado en la provincia de
Andahuaylas.
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
3.4.
Valores
Fomentar una cultura de tica profesional y empresarial en el servicio a
nuestros clientes y fabricacin de nuestro producto con responsabilidad
social y ambiental.
La consideracin del cliente en el centro de nuestras
preocupaciones: seguridad, servicio, calidad y cortesa con respecto.
Los clientes son la razn de ser de nuestra empresa.
El alto desempeo y la competitividad deben ser los objetivos
permanentes en todo lugar y para todos.
El respeto y el desarrollo de nuestra gente (empleados y clientes),
por ser quienes constituyen el motor del xito en la empresa.
El compromiso, la integridad, la transparencia, el trabajo en equipo
y la capacidad de adaptacin para movilizarse frente a los desafos
de Edenor.
Los postulados de la calidad y la mejora continua son los principios
del modelo de gestin.
El cuidado de medio ambiente como responsabilidad de todos y de
cada uno.
Una actitud solidaria y de compromiso con la comunidad es parte
inexcusable de nuestro rol como empresa de servicio alimenticio.
3.5.
Ejes estratgicos
Cultura de compromiso con los clientes, Equipo Empresarial y la
Sociedad.
Rentabilidad aun en crisis para preservar la empresa
Mejora continua de la gestin
3.6.
Objetivos estratgicos
Crecimiento sostenido de la empresa mediante un incremento de
produccin del 10% para el ao 2009.
Consolidacin del patrimonio de la empresa y dinamismo del
equipo de trabajo en el transcurso del periodo 2008
Equipamiento con tecnologa ms sofisticada, mediante fuentes de
financiamiento a fines del ao 2008..
Formalizacin y constitucin de la empresa al finalizar el ao 2008
Diversificacin de nuestros productos y ampliacin de mercado,
Introduccin de una nueva lnea de producto para el ao 2009.
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
3.7
Estrategias
Estrategia de diferenciacin. Nuestra empresa ofrece en el
mercado un producto que por los atributos, el consumidor percibe
como nico por tanto esta dispuesto a pagar un precio mayor por
adquirirlo.
Estrategia de diversificacin.- Nos enfocamos en desarrollar
nuevos productos en nuevos mercados. Esta estrategia se justifica si
el sector industrial en el cual se inserta nuestro producto, no
presenta ninguna o muy pocas oportunidades de crecimiento de
rentabilidad, ya sea por que la competencia ocupa una posesin
demasiada fuerte, ya sea porque el mercado de referencia esta en
declive.
Estrategia de desarrollo de mercado.- Tenemos como objetivo
desarrollar las ventas introduciendo los productos actuales de la
empresa en nuevos mercados actuales y potenciales.
Estrategia de penetracin en el mercado.- Intentar nuestras
ventas de productos actuales en mercados actuales, mediante
diversos canales de distribucin
Estrategia de liderazgo en costos.- buscar y mantener una
posesin de costos bajos respecto de la competencia, esto permitir
a la empresa rendimiento superior al promedio del sector
aprovechando nuestros propios recursos
3.8
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Compra de insumos y materiales para la produccin del nctar.
(etiquetas, envases, recipientes diversos)
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PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Empresa
lder,
comprometida con los
principios
del
desarrollo sustentable,
dedicado
a
la
produccin
y
comercializacin
de
productos
agroindustriales,
rentable, flexible y
reconocido por la
Sociedad en el ao
2012.
EJES ESTRATEGICOS
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
ACTIVICADES Y PROYECTOS
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO IV
INVESTIGACIN DE MERCADO
4.1.
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.1.3. Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.1.4
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.1.4. Informacin obtenida por observacin directa
A simple vista podemos determinar que en los ltimos aos se ha
visto una demanda creciente por el consumo de productos lcteos y
en especial del Yogur por el grado Nutricional que contiene el
Producto y se ha vuelto una costumbre el consumo de la misma.
4.2.
4.3.
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.3.2 Resultados del estudio de mercado
4.3.2.1 Informacin obtenida de las entrevistas en profundidad
Segn la entrevista a las personas y tiendas comerciales el 100% de
ellas adquieren este tipo de producto ya sea para la venta y/o
consumo, consideran que es un producto sumamente nutritivo y
saludable.
4.3.2. 2. Informacin obtenida por encuestas
Para el presente estudio de investigacin de mercados se
considero el mbito geogrfico del distrito de Andahuaylas
fueron objeto de estudio el 57 % mujeres y el 43% fueron
varones de un total de 120 encuestados.
El 98% d la poblacin encuestad afirma consumir nctar a base
de frutas, mientras en 2% afirma no consumir dicho producto
La preferencia por sabores es como sigue; nctar de mango con
un 53%, de aceptacin, nctar de durazno en un 25% y el nctar
de naranja 18%. y por ultimo el nctar de fresa con un 14% de
aceptacin.
En relacin al motivo de consumo de nuestro producto nctar el
44% afirma que lo consume por el gusto, el 37% lo prefiere por el
Grado Nutricional que contiene el nctar y Finalmente el 13%
opta por la calidad.
La frecuencia de consumo es; el 42% lo consume semanalmente,
el 25% afirma consumir Ocasionalmente, el 22% consume nter
diario y el 10% consume diariamente.
Otros sabores que prefieren nuestros clientes son la manzana con
42% de aceptacin, en segundo lugar encontramos la Lcuma con
28%, como tercero esta el nctar a base de pltano con 18%
seguidamente viene el de sandia con 08% y finalmente el de
Chirimoya con 04% de Preferencia.
Finalmente con respecto al envase de su preferencia del total de
120 encuestados el 64% prefiere en botellas descartables y el
36% lo desea en Tetrapak
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
4.3.2.4. Informacin obtenida por observacin directa
A una observacin diaria y cotidiana como agente en el mercado
podemos deducir y determinar que la poblacin consume los nctares
como producto sustituto ala gaseosa ya que posee un alto valor
nutritivo asimismo no produce ningn tipo de indigestin
4.3.3. Conclusiones del estudio de mercado (demanda - oferta)
A travs del presente estudio realizado podemos determinar que la
poblacin hoy da consume el producto nctar lo cual para nosotros es
una oportunidad de cubrir esta necesidad brindando un producto de
calidad asimismo considerando todas las exigencias del mercado de tal
manera que la empresa tenga rentabilidad y se posicione en la mente del
consumidor, por otro lado con el objetivo de cumplir todos los objetivos
de la empresa
4.4. Estimacin de Demanda y Oferta (pronsticos en horizonte de tiempo)
yogurt
CUADRO N 04
AOS
Demanda
Yogurt Lts
2008
2009
2400
3000
PROYECCION DE LA DEMANDA
2010
2011
3600
4200
2012
4800
CUADRO N 05
AOS
Oferta
Yogurt Lts.
2008
2009
2400
2640
PROYECCION DE LA OFERTA
2010
2011
2904
2933.04
2012
3226.34
Nctar
CUADRO N 06
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS
2008
2009
2010
2011
2012
6000
7000
8000
9000
10000
Demanda
Nctar milLts
CUADRO N 07
PROYECCION DE LA OFERTA
AOS
2008
2009
2010
2011
2012
6000
6600
7260
7986
8784.6
Oferta
Nctar milLts.
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO V
PLAN DE MARKETING
5.1.
Objetivos de marketing
5.1.1. Objetivos a largo plazo
Satisfaccin de las demandas proyectadas
Incremento del nivel de produccin en un 50%
Incremento del nivel de ventas en un 50%
Crecimiento sostenible.
Generar una imagen notoria de la marca
Generar una posesin competitiva
5.1.2. Objetivos Mediano Plazo
Incrementar el nivel de produccin en un 25%
Incremento el nivel de venta en un 25%
Ampliacin de mercado
Incremento de la cuota de mercado
Generar una rentabilidad sostenida
5.1.3. Objetivos a corto plazo
Penetracin en el mercado
Incremento del grado de cobertura de distribucin
Dar a conocer la calidad del producto
Incremento del la produccin y ventas al 10%
5.2.
Marketing Mix
5.2.1. Producto
CUADRO N 08
CRITETIOS
ELGYM S.R.L.
Calidad
Color
Sabor
Tamao
Empaque
Diseo
Uso
5.2.2. Precio
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CUADRO N 09
ELGYM S.R.L.
Costo
Cuanto estn los clientes dispuestos
a pagar
Precio de la competencia
Precio de venta
Motivos para establecer este precio
Se harn descuentos a los
siguientes tipos o clases de clientes
Motivos para otorgar los
descuentos
Se otorgan crditos a los siguientes
tipos o clases de clientes
1.50
1.50
Calidad del
producto
Tiendas
comerciales,
instituciones
Cantidades de la
compra
Instituciones,
clientes fijos
5.2.3. Plaza
CUADRO N 10
NUESTRA SERIE DE PRODUCTOS
CRITERIO
DETALLE
ACCION
Acceso a la
Auto provisin ( yogurt)
Contratos con proveedores
materia prima
feria dominical (nctar)
de leche, fruta
Acceso a la mano
Se cuenta con
Capacitacin continua,
de obra
profesionales en el equipo
seleccin del personal
empresarial
Alquiler
Local propio
Pago por depreciacin
mensual
Tipos de
Venta personal, delibere
Venta personal, delibere
distribucin
Medios de
Terrestre
Terrestre
Comunicacin
Competencia
Nacionales, locales
Nacionales, locales
Pago de impuestos Impuesto a la renta de
Impuesto a la renta de
(incentivos)
tercera categora
tercera categora
Requisitos legales Inscripcin en registros
Inscripcin en registros
pblicos
pblicos
5.2.4. Promocin
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CUADRO N 12
TIPO DE
PUBLICIDAD
Radial
Volantes
DETALLE
COSTO
S/.40.00
mensual
S/.40.00
millar
Estrategias de Marketing
Penetracin del mercado
Desarrollo de nuevos productos
Desarrollo de nuevos mercados
Estrategia de diversificacin
5.3.1. Segmentacin
El mercado objetivo es la ciudad de Andahuaylas con una poblacin total de 34087
habitantes entre hombres y mujeres (Hombres 17018, Mujeres 17069).
Cuadro n 13
Edad.
Sexo.
Estado civil
Unidad geogrfica
Condiciones Geogrficas
Clima
Relieve
Poblacin
Grupo de referencia
Clase social
Ciclo de vida familiar
Motivo de compra
Disposicin de compra.
5.3.2. Posicionamiento
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
10
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes por con el
objetivo de generar influencias hacia la compra de nuestro producto.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marcas
Nuestros productos no solo sern reconocidos por su reconocida calidad
sino tambin por el gran respaldo tcnico de mantenimiento, asesora y
capacitacin permanente en el manejo de nuestros equipos para elaborar.
Contamos con recursos humanos de mucha experiencia, gracias a lo cual
nuestro ndice de eficiencia en la atencin es alto.
Gran potencial tcnico juvenil con capacidad de desarrollo y superacin
tcnica en labores especficas de la empresa
Por otra parte, cuidamos el aspecto de distribucin a fin de contestar en
forma inmediata todo pedido o reclamo, de tal modo de instalar una
imagen de responsabilidad y seriedad en nuestro trabajo.
5.3.3. Crecimiento
Ampliacin del mercado meta
Bsqueda de fuentes de financiamiento
Bsqueda de mercados nuevos
5.3.4. Postura competitiva
Empleo de moderna tecnologa de produccin nueva para nuestra
produccin.
Contamos con personal calificado con amplia experiencia.
El responsable de comercializacin de la compaa cuenta con amplio
conocimiento del mercado y contactos
Mantendremos una vinculacin directa con nuestros clientes para generar
un clima de confianza.
Estimamos que al cabo de un ao de desarrollar actividades de
produccin lograremos el conocimiento y la confianza de nuestra
empresa y marca.
5.3.5. Orientacin al cliente
Para nuestro producto, el criterio de compra del segmento elegido se basa en
la calidad, composicin y precio. Se elaborar un producto de calidad
superior, natural, sin aditivos, y con elementos de primera calidad, con un
packaging (empaquetamiento) atractivo y tcnicamente correcto.
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
11
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Pedido de
compra
Compra
directa
Dinero
Arch
ivo
Dec
isi
n
Deliberi
No
Si
A domicilio
Dinero
Archi
vo
12
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VI
PLAN DE OPERACIONES
6.1.
6.2.
Estrategia de operaciones
Estrategia Corporativa. Proceso de toma de decisiones e implantacin del
cambio con la tarea de lograr y sostener un desempeo general superior, as
como incrementar el retorno de las inversiones. Las actividades incluyen:
visin empresarial, alineacin de la visin con las metas, desempeo
operacional, medicin del desempeo y diseo organizacional.
Estrategias relativas a clientes y canales. Identificar y definir objetivos y
asegurar oportunidades significativas para la creacin de valor, basndonos
en generar fuertes relaciones con canales, clientes y consumidores. Lo
logramos al ofrecer servicios enfocados en las reas responsables de la
generacin de ingresos, incluyendo administracin de los canales, estrategia
de valor, anlisis del consumidor, administracin de precios, innovacin de
producto, efectividad de la fuerza de ventas e innovacin en el servicio.
Estrategia de Cadena de Abastecimiento. Optimizamos las redes de
suministro desde el proveedor, productor y distribuidor, enfocndonos a los
modelos de concentracin de proveedores y tcnicas de administracin de
13
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
6.3.
Equipos y Materiales
Refrigeradora, Cocina, Incubadora, Medidor de litro, Medidor de cucharas, Recipientes
varios, Agitador, Ollas, Cuchillos, Envases, Termmetro, etc.
Formulacin
10 litros de leche fresca
200 gramos de leche descremada en polvo
2 kilos de azcar
1 sobre de fermento
1 kilo de fresa
1/2 cucharada de C.M.C.
Rendimiento
11 litros de yogurt batido
Preparacin de la fruta
Lavar las fresas, retirar las nervaduras verdes y agregar a la olla.
Adicionar al mismo 1 kilogramo de azcar y calentar a fuego lento.
En una taza de azcar agregar el C.M.C. y mezclar
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
14
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Cuando la mezcla de fruta y azcar est caliente, adicionar la taza de azcar conteniendo el
C.M.C. y retirar del fuego cunado hierva por 5 minutos
Preparacin del fermento
Se vierte la leche bien hervida y fra a un litro graduado.
Se le adiciona todo el sobre de fermento. Si la cantidad que indica el sobre es para 100
litros slo tomar (para ese caso diez litros de leche), la dcima parte del litro
Disolver la leche en polvo, con la ayuda de un poco de leche fresca y verter en la olla de
leche.
15
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Calentar agitando constantemente para evitar que se queme en el fondo de la olla hasta que
rompa el hervor.
Enfriar hasta los 45C.
Agregar el fermento destinado para el volumen de leche estimado y agitar hasta mezclar bie
Introducir la olla en la incubadora.
Incubar por aproximadamente 3 horas y verificar que haya cuajado luego que cuaje incubar
por dos horas ms (controlar que la temperatura de la incubadora se mantenga entre 38 a 45
C. Retirar de la incubadora y enfriar en la refrigeradora hasta que est por debajo de los
15C.
Una vez fro el yogurt, retirar la nata superficial formada y batir sin dejar ingresar aire o
burbujas.
Una vez batido y homogenizado, agregar la fruta preparada y seguir batiendo de igual
forma
Lavar los envases con agua hirviendo
16
PLAN DE NEGOCIOS
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Recomendaciones
Una incubadora casera puede confeccionarse con la ayuda de un cajn
recubierto por la parte interna con planchas de material aislante de un
centmetro de espesor con huecos en la base y con focos que logren
mantener una temperatura constante de 40 a 45C.
Tomar en consideracin en que el fermento que se utiliza es liofilizado
(deshidratado al vacio), y que para su utilizacin por lo general se debe
inicialmente; agregar a un recipiente que contenga leche hervida por 10
minutos y enfriada hasta la temperatura ambiente sin destapar la olla (total
limpieza). La operacin de la siembra del fermento debe realizarse con total
cuidado y limpieza pues por lo general la cantidad de fermento a utilizar
viene a ser una dosis menor del que indica el sobre. Considerar que est
trabajando con cultivos microbianos por lo que la limpieza debe ser mxima.
Tomar en cuenta que el producto no lleva conservantes por lo que el tiempo
de vida del yogurt no es mayor de 10 das. Considerar que los colores de
algunas frutas pueden variar por accin de la temperatura, acidez y tiempo.
El costo aproximado del valor de los ingredientes por litro es de
S/. 2,00 por litro.
6.4.
17
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
El acabado de las superficies debe ser liso, para facilitar la limpieza y evitar
la acumulacin de suciedad.
Asimismo, al momento de construir o acondicionar su local deber tener en
cuenta la ubicacin de puertas y ventanas que permita la correcta
iluminacin y ventilacin. Es recomendable proteger las ventanas con mallas
metlicas para evitar el ingreso de insectos.
La abundancia de agua corriente y la correcta evacuacin de las aguas
residuales son aspectos fundamentales que deber considerarse al momento
de disear, construir o acondicionar su local.
6.4.1 Ubicacin
La Ubicacin de la planta tiene un efecto importante en la rentabilidad del
proyecto y en otros factores que pueden limitar su campo de accin. Por lo
tanto, estos factores deben ser tomados en consideracin al seleccionar un lugar
donde ubicar la planta:
Suministros permanentes y baratos de leche y cido lctico.
Caminos y medios de transporte confiables.
Disponibilidad de mano de obra calificada.
Servicios de agua, combustible y electricidad.
Ubicada en una zona popular con una alta demanda de yogurt.
6.4.2
Distribucin
Consiste en ordenar tcnicamente los equipos y materiales considerando el
espacio necesario para que el trabajador realice sus actividades cmoda
mente y en el menor tiempo
6.4.3
6.5.
Equipos
Cmara de refrigeracin, Cmara de incubacin artesanal de 50 lts. Por tanda
elctrico, Batidora, Cocina semindustrial, Balanza de 1 a 25 Kg., Mesa de
trabajo, PH metro, Lactodensmetro, Termmetro, Recipientes diversos,
Ollas # 25, Menaje de cocina, Otros
Diseo de procesos
Flujo de procesamiento (yogurt)
18
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
6.5.1.
19
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Consiste en adicionar leche en polvo y azcar a la leche con el fin de elevar
los slidos totales y darle el dulzor adecuado al producto, si se desea
elaborar yogurt natural, no se adiciona azcar.
Pasteurizacin
La leche se calienta hasta alcanzar la temperatura de 85C y se mantiene a
esta temperatura por 10 minutos.
Enfriamiento
Concluida la etapa de pasteurizacin, enfre inmediatamente la leche hasta
que alcance 43C de temperatura.
Inoculacin
Consiste en adicionar a la leche el fermento que contiene las bacterias que la
transforman en yogurt.
Incubacin
Adicionado el fermento, la leche debe mantenerse a 43C hasta que alcance
un pH igual o menor a 4,6. Por lo general se logra en 6 horas.
Enfriamiento
Alcanzado el pH indicado, inmediatamente deber enfriarse el yogurt hasta
que se encuentre a 15C de temperatura, con la finalidad de paralizar la
fermentacin lctica y evitar que el yogurt contine acidificndose.
Batido
Se realiza con la finalidad de romper el cogulo y uniformizar la textura del
producto. Adicin de la fruta, aromas y/o colorantes A fin de mejorar la
calidad y presentacin del yogurt se le puede adicionar fruta procesada en
trozos a 45Brix, en la proporcin de 6 a 10%, dependiendo del costo de la
fruta.Tambin se puede agregar saborizantes, aromas y colorantes; cuidando
que sean de uso alimenticio.
Envasado
Es una etapa fundamental en la calidad del producto, es realizada
cumpliendo con los principios de sanidad e higiene. El envase es la carta de
presentacin del producto, hacia el comprador, por tanto, deber elegirse un
envase funcional, operativo y que conserve intactas las caractersticas
inciales del producto.
Almacenamiento
El producto, es almacenado en refrigeracin a una temperatura de 4C, y en
condiciones adecuadas de higiene, de lo contrario, se producir el deterioro
del mismo.
Flujo de procesamiento de nctar
Seleccin
20
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Inmersin
Pre-coccin
Pulpeado
Estandarizacin
Homogeneizacin
Pasteurizacin
Envasado, enfriado
Almacenado
21
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Pesado
Es importante para determinar el rendimiento que se puede obtener
Seleccin
En esta operacin se eliminan aquellas frutas magulladas y que presentan
contaminacin por microorganismos.
Lavado
Se realizan con la finalidad de eliminar la suciedad y restos de tierra
adheridos en la superficie de la fruta
Precoccin
El objeto de esta operacin es ablandar la fruta para facilitar el pulpeado,
reducir la carga microbiana presente en la fruta e inactivar enzimas que
producen el posterior pardenamiento de la fruta. no todas las frutas requieren
ser precocidas; en el caso de la pia se troza y s sumerge en una solucin de
meta bisulfito de sodio al 0.05% durante tres minutos para evitar cambios en
su color
Pelado
Dependiendo de la fruta, esta operacin puede ejecutarse antes o despus de
la precoccin, si se realiza antes se debe trabajar en forma rpida para que la
fruta no se oscurezca.
Pulpeado
La fruta es pulpeado con su cscara como en el caso del durazno, y la
manzana siempre y cuando este no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas.
Refinado
Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa,
otorgndole una apariencia ms homognea.
Estandarizacin
En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingresos que constituyen
el nctar, la estandarizacin involucra los siguientes pasos; dilucin de la
pulpa, regulacin del dulzor, regulacin de la acidez, adicin del
estabilizado, adicin del conservante.
6.5.2.
Personal
22
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Esta conformado por dos personas para una elaboracin a mediana escala.
El gerente general encargado de la administracin y las otras dos personas
del proceso productivo, contamos con el gerente de produccin un estudiante
de Ingeniera Agroindustrial y una estudiante de ingeniera Agroindustrial
como operaria.
6.5.2.1. Descripcin de puestos
Gerente General: Encargado de toda la parte Administrativa y
contable de la empresa a cargo de un Estudiante de Administracin
de Empresas
Gerente de Produccin: es el personal encargado de la parte operativa
a cargo de un Ingeniero Agro Industrial quien se encarga del proceso
de elaboracin del Yogur y nctar
Gerente de RR.HH y Abastecimiento. Es el personal encargado de
llevar y desarrollar la administracin del personal y abastecimiento
Gerente de Marketing y Ventas: es el personal de apoyo del gerente
de produccin y a la vez se encarga de las ventas y el marketing.
6.5.2.2.
Evaluacin de desempeo
Cuadro n 14
Indicadores
1. Participacin en el logro de los
objetivos y tareas de la
organizacin empresarial.
2. Cumplimiento de las tareas en
cantidad y calidad asignadas a su
puesto de trabajo.
3. Iniciativa y creatividad
4. Capacitacin y superacin
5. Disciplina Laboral
Promedio
6.5.2.3.
Total
23
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Copias de certificados de equipo.-El personal de la empresa no
extender copia de certificados de trazabilidad del equipo con que
cuenta. Si el cliente desea comprobar la trazabilidad del mismo,
debe hacer una cita para mostrarle la documentacin.
Permanencia / estancia personas ajenas.-No se permite la
estancia / permanencia de personal ajeno al al rea de produccin
en ninguna de sus instalaciones. Se excepta a las personas que
llevan o recogen equipo y a aquellas que asisten a reuniones de
trabajo relacionadas con el quehacer del rea de produccin.
Prestacin de servicios a empresas / instituciones.-La empresa no
permitir intermediarios en la prestacin de los servicios de
productor que brinda; se trabajar directamente con la empresa.
Responsabilidad de
equipos y materiales
durante la
produccin.-El Gerente de produccin se hace responsable por los
equipos de laboratorio que durante el proceso de produccin sufran
cualquier incidencia.
Confidencialidad.-El personal de la empresa ELGYM, tiene
estrictamente prohibido el compartir informacin, con cualquier
entidad privada o pblica, acerca de la empresa a la cual se le pida;
debida a que la confidencialidad respalda los resultados de la
produccin.
6.6.
Administracin de inventarios
Los inventarios ms comunes son los de:
Materias primas,
Productos en proceso
Productos terminados.
Materiales y equipos.
Tipo de proceso que se usara:
Produccin continua las materias primas se adquieren con anticipacin y el
producto terminado permanece poco tiempo en el inventario.
rdenes especficas la materia prima se adquiere despus de recibir el
pedido o la orden y el producto terminada prcticamente se entrega
inmediatamente
despus
de
terminado.
Produccin por proceso de montaje requiere, en general, ms inventarios de
productos en proceso que los sistemas continuos pero menos que los
procesos por rdenes.
Aspectos bsicos:
24
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Cuantas unidades deberan ordenarse (o producirse) en un momento dado
En que momento debera ordenarse (o producirse) el inventario
Que artculos del inventario merecen una atencin especial
Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artculos de
los inventarios
6.6.1. Sistema de Inventarios a utilizar
Recursos Y Capacidades
CUADRO N 15
Naturaleza
Tipo
Fsicos
Tangibles
Financieros
No
Humanos
Intangibles
Humanos
Clasificacin
Maquinaria
Detalle
01 Cocina smi Industrial
01 Incubadora de tanda Elctrico
Infraestructura
01 local con dos habitaciones
distribuido en almacn, produccin
01 Computadora en administracin
Mobiliario y equipo (f)
01 Mesa de trabajo
Autoprohibicin de materia prima
(leche)
Insumos
Insumos proporcionados por
proveedores (cultivo, leche en
polvo, colorante, saborizante, etc.)
Ind. Alimentara ELGYM trabaja con capital propio y
capital financiado.
01 Lactodensmetro
Tecnolgicos
01 Termmetro
01 Cinta peachimetrica
Marca propia en productos
Organizativos
alimenticios
No cuenta con imagen de Empresa
Cuenta con personal de ventas con
Experiencia
o sin experiencia previa.
Conocimiento
El personal Administrativo con
Calidad de servicio preparacin Universitaria
Capacidad
(capacidades tcnicas),
profesional
Existencia de calidad de servicio y
capacidad de atencin al cliente.
25
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Flujo grama del proceso de adquisicin de suministros y Distribucin
INICIO
Pedido de
materiales
Transporte
Revisin de
calidad
Decisi
n
Devolucin
Compra de
materia prima
Almac
n
Proceso de
Elaboraci
n
Salida del
proceso
Transporte
Proceso de
distribucin
Boleta
Efectivo
recibido
del cliente
Boleta
Fin
CAPITULO VII
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
26
PLAN DE NEGOCIOS
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ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1.
7.2.
Estructura organizacional
27
PLAN DE NEGOCIOS
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JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENTE
GENERAL
CONTABILIDAD
PRODUCCION
RR HH Y
ABASTECIMIENTO
MARKETING
Y VENTAS
7.3.
7.4.
Cultura Organizacional
Declaraciones formales de la filosofa organizacional, organigramas,
credos, misin, materiales usados en el reclutamiento y la seleccin, y
socializacin.
Diseo de espacios fsicos, fachadas, instalaciones, edificios.
Manejo deliberado de papeles, capacitacin y asesora por parte de los
lderes.
Sistema explcito de premios y reconocimiento, criterios de promocin.
Aquello a lo cual los lderes prestan atencin, lo que miden y controlan.
Reacciones del lder ante incidentes y crisis muy importantes de la
organizacin (pocas en que la supervivencia de la empresa est en
peligro, las normas son poco claras o se ponen en tela de juicio, ocurren
episodios de insubordinacin, sobrevienen hechos sin sentido o
amenazadores, etc.)
7.5.
28
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Nuestra filosofa es la eleccin de la persona adecuada para un puesto adecuado y
un costo adecuado que permita la realizacin del trabajador en el desempeo de su
puesto y el desarrollo de sus habilidades y potenciales a fin de hacerlo ms
satisfactorio y asimismo y a la comunidad en que se desenvuelve para contribuir, de
esta manera, a los propsitos de organizacin.
Consideramos tres principios fundamentales en la administracin de nuestro
personal:
Colocacin en el puesto que le corresponde
Orientacin en las labores encomendadas
tica profesional
Nuestra responsabilidad con los trabajadores:
Ofrecer calidad de vida en el trabajo en equilibrio con la vida extra
laboral
Favorecer la iniciativa, autonoma y creatividad en el trabajo
Proporcionar un empleo lo ms estable posible
Facilitar la reinsercin laboral a una persona accidentada.
Favorecer una formacin permanente que asegure su calificacin,
crecimiento intelectual y sobre todo su "empleabilidad" en un futuro,
ante los posibles avatares por los que pueda pasar la empresa o
circunstancias personales
Facilitar asistencia sanitaria cuando se precise, ms all de la legalmente
exigible
Atender posibles necesidades acuciantes ante posibles problemas
puntuales humanos o familiares
Beneficiarse de los productos de la empresa a precio ms econmico que
el de venta.
Aportar informacin transparente sobre la situacin de la empresa y sus
perspectivas de futuro.
Celebrar colectivamente xitos alcanzados o reconocimientos recibidos
29
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
7.6.
Responsabilidad Social
Servir a la sociedad con productos tiles y en condiciones justas.
Crear riqueza de la manera ms eficaz posible.
Respetar los derechos humanos con unas condiciones de trabajo dignas
que favorezcan la Seguridad y Salud laboral y el desarrollo humano y
profesional de los trabajadores.
Procurar el auto continuidad de la empresa y, lograr un crecimiento
razonable.
Respetar el medio ambiente. Evitar en lo posible cualquier tipo de
contaminacin. Minimizar la generacin de residuos. Racionalizar el uso
de los recursos naturales y energticos.
Cumplir con rigor las leyes, reglamentos, normas y costumbres,
respetando los legtimos contratos y compromisos adquiridos.
Procurar la distribucin equitativa de la riqueza generada.
30
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
CAPITULO VIII
PLAN DE INVERSION
RUBRO
VALOR
UNITARIO (S/.)
UNIDADES
REQUERIDAS
COSTO TOTAL
40
40
200
200
220
220
Incubadora
150
150
Balanza digital
150
150
Termmetro
40
40
Lactodensmetro
30
30
Brixometro
550
550
PH metro
30
30
Probeta
20
20
HERRAMIENTAS
120
Varios
120
MUEBLES ENSERES
100
Varios
100
1650
Licencia de funcionamiento.
150
FIJOS(S/.)
VARIABLES (S/.)
1.-ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Local.
MAQUINARIA EQUIPO
1650
150
Carn sanitario
30
30
Estatuto
120
120
200
200
500
500
850
Varios
50
850
100
1000
1000
Gastos administrativos
200
200
Gas
35
Luz y agua
35
35
35
31
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Transporte
20
20
tiles de oficina
15
15
15
15
Publicidad
80
80
350
350
TOTAL
3500
Gastos de venta
Modelo de financiamiento
Elio Nolasco Carbajal
Yudith Caballero Palomino
Guido Nolasco Carbajal
TOTAL DE INVERSION
Financiamiento (Familiares)
8.1.
1650
1850
s/.1000.00
s/.1000.00
S/.1000.00
S/. 3,000.00
S/.2000.00
Estructura de costos
Costos de produccin
Saber calcular el costo de produccin es un aspecto clave en el
funcionamiento de una empresa. A continuacin describiremos los pasos a
seguir para determinar el costos de produccin.
Produccin Mensual
200 Botellas de Yogur en botellas de un litro
500 botellas de nctar en 310 mililitros
Produccin Semanal (12 das laborales x mes)
50 Unidades de botellas de Yogur
125 unidades de botellas de nctar
N de trabajadores
2 personas.
Costos directos de fabricacin
Materia prima, insumos y materiales
Realizamos el costeo de la materia prima, insumos y materiales necesarios para la
fabricacin de Yogur.
32
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Yogur natural
CUADRO N 15
Concepto
Unidad
Costo de fabrica
Leche lquida
Litro
1.2
50
60
Kilo
Kilo
Kilo
Litro
Litro
Litro
Unid.
Unid.
Unid.
Unid.
Hora
6
2
1.5
100
80
40
0.05
0.5
0.07
34
0.45
0.5
5
10
0.03
0.02
0.15
50
50
50
0.25
6
3
10
15
2.5
1.28
5.9
2.5
25
3.5
8.5
2.7
0.75
4.37
144.23
Leche en polvo
Azcar
Fresa
Saborizante
Colorante
Cultivo
Papel Aluminio
Envases
Etiqueta
Gas
Uso de equipos
Gastos administ.
Agua y luz (otros)
Da
Precio S/.
Cantidad
utilizada
5.83
Sub. Total S/.
Imprevistos
Total S/.
5.77
150.00
33
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Nctar de mango
CUADRO N 15
COSTO DE PRODUCCION DEL NECTAR EN 500 UNID. PARA 310 MILLITROS
Concepto
Unidad Precio S/.
Cantidad Costo Total s/.
utilizada
Costo de fabrica
Pulpa de fruta
kilo
7.5
30
225
Azcar
Kilo
2
15
30
Agua
litros
0.03
40
1.2
CMC
Kilo
1.12
0.84
0.94
Acido ctrico
kilo
0.5
1.5
0.75
Benzoato de sodio
kilo
0.5
0.25
0.125
Meta bisulfito de sodio
kilo
0.26
0.04
0.0104
Envases 310 ml
Unid
0.2
500
100
Tapas plsticas
Unid.
0.02
500
10
Etiqueta
Unid.
0.06
500
30
Gas
Unid.
35
1
35
Sub. Total S/.
433.03
Imprevistos
4%
17.32
Total S/.
450.3
34
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Mano de obra
Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 02 personas:
01 Jefe de produccin
S/. 50.00
Mensual
01 operario
S/. 50.00
Mensual
Calculemos la remuneracin mensual que percibirn, considerando
12 das de trabajo mensual.
Cuadro n 16
Trabajador
Cantidad
Salario S/.
- Jefe de Produccin 1
Unitario
Total
- operario
1
50.00
50.00
50.00
50.00
Total S/.
150.00
Presentamos el resumen de costos directos de fabricacin mensuales:
Yogurt
Materia Prima e Insumos =
Yogur natural
=
Nctar de fruta
=
1050.00
600.00
450.00
Mano de obra =
100.00 (mensual)
----------------------------------------------------------------Total costos directos (S/.) =
1150.00
La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:
Depreciacin mensual
=
19.82
Limpieza y desinfeccin.
=
15.00
Reparacin, Mantenimiento.
=
15.00
Servicios (Luz, Agua y otros)
=
35.00
-------------------------------------------------------------Total costos indirectos. (S/.) =
84.8
Gastos del periodo
Gastos administrativos.
=
50.00
Alquiler de local.
=
40.00
Materiales de administracin.
=
10.00
-------------------------------------------------------------ADMINISTRACIN DE EMPRESAS (PRACTICAS PRE PROFESIONALES I)
35
PLAN DE NEGOCIOS
EMPRESA ELGYM S.R. Ltda.
Total gasto periodo (S/.)
100.00
Costo de Produccin
------------------------------Produccin Mensual
884.76
-----------200
Costo Unitario
Costo de produccin
------------------------------Produccin Mensual
735
-----------500
= 4.42
= 1.47
8.3.
36
TOTAL
INGRESO
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
1550
18600
VENTAS(YOGURT)
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
9600
VENTAS(NECTAR)
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
1435.10
1435.10
1435.104
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
1435.10
9000
17,221.25
COSTO FIJO
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
284.8
3417
COSTO VARIABLE
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
1150.4
13804.25
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
259.75
(-)AMORTIZACION
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
(-)DEPRECIACION
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
19.75
UTILIDAD (A.D.I.I.)
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
93.25
1118.99
IMPUESTOS (19%)
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
17.72
212.61
UTILIDAD (D.D.I)
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
75.53
906.39
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
19.80
DEPRECIACION
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
1.65
19.8
REINVERSION
EGRESO
240
INVERSION
-3500
FINANCIAMIENTO
-2000
AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS
-3500
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
46.235
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
30.95
554.82
371.37
INGRESO
18600
20460
22506
24756.6
27232.26
VENTAS(YOGURT)
9600
10560
11616
12777.6
14055.36
VENTAS(NECTAR)
9000
9900
10890
11979.00
13176.90
EGRESO
17221.25
18082.32
18986.43
19935.75
20932.54
COSTO FIJO
3417.00
3587.85
3767.24
3955.60
4153.38
COSTO VARIABLE
13804.25
14494.47
15219.19
15980.15
16779.16
259.75
221.97
(-)AMORTIZACION
240
132.32
112.57
79.19
59.44
(-)DEPRECIACION
19.75
202.22
19.75
179.71
159.96
19.75
19.75
19.75
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
UTILIDAD (A.D.I.I.)
1119.00
IMPUESTOS(19%)
212.61
2155.71
409.59
3339.86
634.57
4688.53
890.82
6220.53
1181.90
UTILIDAD (D.D.I)
906.39
1746.13
2705.29
3797.71
5038.63
GASTOS NO DESEMBOLSABLES
19.8
19.75
19.75
19.75
19.75
DEPRECIACION
19.8
19.75
19.75
19.75
19.75
554.82
554.82
554.82
554.82
554.82
371.37
1211.06
2170.22
3262.64
4503.56
INVERSION
3500
FINANCIAMIENTO
2000
CAPITAL
1500
AMORTIZACION
FLUJO NETO DE FONDOS
-3500
700
200
500
2000
800
1200
244.82
50
100
40
19.82
35
1055.18
17.72
1037.46
8400
2400
6000
24000
9600
14400
244.82
50
100
40
19.82
35
15355.18
212.61
15142.57
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe
vender para cubrir los costos fijos de produccin. Sobre este nivel de
ventas la empresa obtiene ganancias y por debajo de el pierde. Conocer el
punto de equilibrio permite saber el mnimo de unidades a producir y
planificar la estrategia de ventas a seguir. Para calcular el punto de
equilibrio debemos hacer una clasificacin de los costos directos,
indirecto y gastos del periodo en las cuales incurre la empresa
mensualmente para la fabricacin de Yogures:
Costos variables
Materia prima e insumos
1050.00
Yogurt
=
600.00
Nctar
=
450.00
---------------------------------------------------------------Total Costos Variables. (S/.) =
1050.00
Costos fijos
Mano de obra directa
=
100.00
Costos indirectos
=
84.80
Gastos del periodo
=
100.00
---------------------------------------------------Total Costos Fijos. (S/.)
=
284.80
Costo Variable Unitario
3.00
0.9
1050.00-450.00
-------------------200
1050.00-600.00
-------------------500
Pe
Costo Fijo
------------------------------------------Precio de Venta Costo de Venta
284.80
-------------4.00-3.00
284.8
284.80
-------------1.50-0.9
474.67
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender mensualmente 474.67 Litros
de nctar (en promedio), lo que representa el 78% de su produccin mensual
Grafica del punto de Equilibrio (yogurt)
PE= CF / (PV CUV)
Donde:
PE=284.8/(4.00-3.00)
CV = 0.90
PE= 474.67 unid.
CF = 284.80
1.50
Evaluacin financiera del plan de negocios
8.6.1.
VAN I
VAN
FC1
(1 i )
TIR
CAPITULO IX
PLAN DE IMPLEMENTACIN Y DE CONTINGENCIAS
9.1.
Plan de contingencia
Tomar en consideracin la accin social histrica.
Evaluacin de demandas sociales y consideracin de efectos en los
grupos interesados.
Estudio de los impactos sociales de la actividad.
Programas de Recursos de empresas de inters
Disponibilidad de caja chica
Optar por los recursos propios para afrontar la escasez de la materia
prima
9.2.
N
ACTIVIDADES
1
2
3
4
5
6
SETIEMBRE
2007
1
2 3 4
X
X
X
OCTUBRE
2007
1 2 3 4
NOVIEMBRE
2007
1 2 3 4
DICIEMBRE
2007
1 2 3 4
X
X
X
X
X
X
9.2.1. Objetivos
Objetivos Corporativos:
Consolidar las operaciones de produccin.
Expansin a diferentes segmentos de mercado insatisfecho.
Sistematizar las operaciones: Tener un control detallado.
Objetivos Funcionales:
Mantener en los directivos el poder de las decisiones.
Fomentar la retroalimentacin del personal y de los clientes hacia
gerencia, para conocer cuales es la opinin de los clientes y que
problemas perciben el equipo empresarial.
Mejorar la cadena de abastecimiento de insumos para la preparacin
de los productos
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
La incursin en la creacin de la empresas o negocios hoy en da es de suma
importancia por que permite el desarrollo econmico, cual fuera la naturaleza de
estas, asimismo el desarrollo del plan de negocios permite que las empresas
determinen todos los factores que s e considere y se guen a travs de esta.
El estado debe impulsar la creacin de MYPES mediante el apoyo financiero y
el cambio de las polticas tributarias a favor de estas pequeas unidades
econmicas.
Se debe dar un apoyo ms directo por parte de los decentes de la carrera e
involucrar a todos en esta iniciativa bastante importante para los futuros
profesionales y empresarios del pas.
Se debe difundir y poner en prctica el desarrollo de planes de negocios en toda
actividad empresarial ya que constituye un documento esencial en la puesta en
marcha de un negocio.
Todo esto hace que pensemos que muchos de los problemas econmicos que
tiene nuestros pases se solucionaran tomando a este sector como motor de la
economa nacional, incluso de nuestras regiones.
BIBLIOGRAFIA.
Fuentes bibliograficas:
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y pequeas empresas.(2005)
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Editorial Prentice Hall Mxico (rea Universitaria)
CHIAVENATO IDALVERTO (2000) Administracin de Recursos Humanos
5ta Edicin Editora: Lyly Solano Arvalo Colombia.
KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY (2001) Marketing 8tava. Edicin
Editora Marisa de Anta Mxico. (rea Universitaria)
AAKER DAVID A. Y Otros (2003) Investigacin de Mercados 4ta Edicin
Mxico. (Biblioteca - UNAMBA)
RICHART L. DAFT (2000) Teora y Diseo Organizacional 6ta Edicin por
Internacional Thomson Editores S.A.
SANCHEZ Y GREDA Lus Formulacin de Proyectos de Inversin Editorial
San Marcos Lima. (Biblioteca - UNAMBA)
ANDIA VALENCIA WALTER (2003) Proyecto de Inversin: Gua para su
Formulacin y Evaluacin Estratgica Centro de Investigacin y Capacitacin
Empresarial, Lima.
GONZALES ISQUIERDO Jorge Y CASTAEDA Julin (1995) Contabilidad
Finanzas y Economa para pequeas y medianas Empresas 2da. Edicin
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Fuentes Internet:
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http://www.monografias.com/trabajos6/prod/prod.shtml.
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Htt://